подписавшее товарную накладную лицо не имело права на получение товара, ответчиком не представлены. В силу статьи 65 и части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несоврешения ими процессуальных действий. Суд апелляционной инстанции предложил предпринимателю для проверки достоверности доказательств представить подлинные первичные документы бухгалтерскогоучета, книгу расходов и доходов, книгу продаж и иных доказательства, из которых было бы видно, что товар по спорной накладной ответчиком не был получен и оприходован. Предприниматель затребованных документов не представила, ходатайства о проведении экспертизы не заявила, факт принадлежности ей печати, оттиск которой имеется на спорной накладной не оспорила, об утере печати не заявляла. Доводы жалобы по существу сводятся к несогласию заявителя с установленными судом фактическими обстоятельствами дела и оценкой доказательств, что в силу статьи
перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости по состоянию на 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017; расшифровки стр. 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) по состоянию на 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017; расшифровки счетов бухгалтерскогоучета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 58, 60, 62, 66-69, 76, 79, 84, 99 по состоянию на 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017; оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности по состоянию на 30.04.2016; перечень расчетных счетов общества, которые были открыты обществом за период с 25.08.2009 по настоящее время; книга учета доходов и расходов организации за период с 25.08.2009 по 2014 и 2018; первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов за период с 25.08.2009 по настоящее время; выданные и полученные счета-фактуры за период с 25.08.2009 по настоящее время; накладные на покупку, продажу товаров и
законную силу передать обществу оригиналы следующих документов общества: 1) акты передачи имущества в уставной капитал общества; 2) уведомления о применении УСН; 3) договоры, связанные с приобретением, отчуждением, обременением движимого и недвижимого имущества общества, оборудования, дополнительные соглашения к данным договорам; 4) кредитные договоры, договор займа договор займа от 30.12.2014, от 13.04.2016, договор займа от 01.03.2017; 5) бухгалтерскую базу 1С общества с базой данных за 2014 - 2018 годы и январь 2019 года; 6) документы бухгалтерскогоучета: кассовые книги , кассовые отчеты с ПКО и РКО, подтверждающими документами на внесение и выдачу денежных средств из кассы за 2014 год - январь 2019 года; акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателям, денежным средствам, кредитам и займам на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018; оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов бухгалтерского учета: 01, 02, 07, 08, 10, 25, 26, 41, 50, 51, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69,
обществу с ограниченной ответственностью «Любимый город» (далее – общество «Любимый город», ответчик) об обязании в пятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу направить в ее адрес следующие документы: протоколы общих собраний участников общества, проводимых в 2020 и 2021 г.; годовой отчет за 2020 г.; договоры, заключенные обществом, начиная с 20.11.2020; договоры, заключенные с обществом с ограниченной ответственностью «Медиа Стратегия»; оборотно-сальдовые ведомости за период с 20.11.2020 по 07.12.2021 по всем счетам бухгалтерского учета; книга учета доходов и расходов за 2020 и 2021 г.; расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на 07.12.2021; доверенности, выданные от имени общества в 2020 и 2021 г.; документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество; банковские выписки по всем расчетным счетам организации с 20.11.2020 по 07.12.2021. Решением Арбитражного суда Оренбургской области от 04.04.2023, оставленным без изменения постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.06.2023, исковые требования удовлетворены частично; суд обязал общество «Любимый город» в пятидневный срок
документы о приобретении и выбытии имущества должника; приказы о списании имущества; учетная политика и утверждающие ее документы; сведения о текущих обязательствах должника с приложением подтверждающих документов; сведения о работниках должника, в том числе о тех работниках, трудовые отношения с которыми прекращены; документы о задолженности перед работниками должника; сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; документы первичного бухгалтерскогоучета; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; первичные бухгалтерские документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженность; акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; сведения о материально ответственных лицах с установочными данными; договоры, заключенных с юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями; документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество
настоящее время, со всеми изменениями и дополнениями, в том числе актов приема-передачи к ним; регистров бухгалтерского и налогового учета общества, заполненных форм бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности за 2005-2008 годы включительно, с отметками соответствующих органов о получении, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств; распечатки о получении и расходовании денежных средств с расчетных счетов общества за последние три года; главной книги и всех имеющихся регистров бухгалтерскогоучета; книги учета основных средств; кассовой книги; инвентаризационных карточек учета объектов основных средств (унифицированная форма № ОС-6); инвентаризационной описи основных средств (унифицированная форма № ИНВ-1) за 2005-2008 годы; документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе; всех приказов, изданных исполнительным органом; трудовых договоров, штатного расписания общества за период с 01.01.2005 по настоящее время; платежных ведомостей выдачи заработной платы (унифицированная форма № Т-53) за период с 01.01.2005 по настоящее время; рабочего проекта, разработанного ООО
общества, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных и поощрений, книга учета движения трудовых книжек, приказы и распоряжения руководителя по личному составу, положение коммерческой тайне, журналы и книги учета по кадрам) за период с 01.01.2012г. по 17.02.2017г., -бухгалтерские документы за период с 01.01.2012г. по 17.02.2017г.: регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, карточки бухгалтерских счетов, анализ по всем счетам бухгалтерскогоучета, книги учета, инвентарные списки), рабочий план счетов бухгалтерского учета, приказ об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета, электронная база по ведению учета общества, налоговые декларации по уплачиваемым налогам, отчетность в пенсионный фонд формы РСВ-1 и фонд социального страхования формы 4-ФСС, кассовые документы и книги, первичные документы (накладные, авансовые отчеты, акты о приемке-сдаче имущества и услуг, акты о списании ТМЦ, счета, чета-фактуры, акты выполненных работ), -расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней
распоряжения руководителя по личному составу, положение о коммерческой тайне, журналы и книги учета по кадрам) за период с момента начала деятельности общества по момент прекращения трудовых отношений с обществом; бухгалтерские документы за период с момента начала деятельности Общества по момент прекращения трудовых отношений с Обществом: регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотно - сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, карточки бухгалтерских счетов, анализ по всем счетам бухгалтерскогоучета, книги учета, инвентарные списки); рабочий план счетов бухгалтерского учета; приказ об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета; электронная база по ведению учета общества; налоговые декларации по всем уплачиваемым налогам; отчетность в Пенсионный фонд РФ (форма РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (форма 4 - ФСС) кассовые документы и книги; первичные документы (накладные; авансовые отчеты; акты о приеме-сдаче имущества и услуг; акты о списании ТМЦ, счета, счета-фактуры, акты выполненных работ). Кроме того, документы общества, касающиеся
организовал включение заведомо ложных сведений в книги покупок, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО "Агроден Ставрополь". На основании чего в 2 кварталах 2017 года у ООО "Агроден Ставрополь" возникло необоснованное право на применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 46.765.634,60 рубля, в том числе по приобретенным товарам (работам, услугам) у ООО "Агромаркет" (ИНН №), ООО "Эверест" (ИНН №) и ООО "Эверест Плюс" (ИНН №). Следовательно, в результате отраженных в соответствующих регистрах бухгалтерского учета, книгах покупок ООО "Агроден Ставрополь" и иных документах бухгалтерского учета, сведений о мнимых сделках, совершенных у ООО "Агроден Ставрополь" и ООО "Агромаркет", ООО "Эверест", "Эверест Плюс", у ООО "Агроден Ставрополь" неправомерно возникало право на применение налогового вычета по налогу на добавленную стоимость. В результате чего Федотов М.Р. создавал видимость законного права на получение ООО "Агроден Ставрополь" налогового вычета по налогу на добавленную стоимость, являясь директором ООО "Агроден Ставрополь", имея обязанность исчислять и уплачивать в
к 10 часам 15 апреля 2020 года для ознакомления следующие документы, необходимые для ее подготовки к общему собранию участников Общества: годовые отчеты и бухгалтерские балансы общества за 2017, 2018, 2019 годы; заключения ревизионных комиссий общества за 2017, 2018, 2019 годы; сделки, совершенные обществом за период 2017, 2018, 2019 годы; документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за период с 2013 по 2018 годы, а именно: документы по утверждению учетной политики; документы по утверждению регистров бухгалтерского учета; книги доходов и расходов; главную книгу; кассовую книгу с отражением ежедневных действий; книгу операциониста; приходные кассовые ордера; расходные кассовые ордера; накладные; платежные ведомости; оборотно-сальдовую ведомость; расшифровку по бухгалтерским счетам; информацию о движении денежных средств по банковским счетам; авансовые отчеты; бухгалтерские балансы; налоговые декларации по УСН; налоговые декларации по ЕВНД; расчетно-платежные ведомости; табеля учета рабочего времени; приказы о приеме на работу и увольнении работников; трудовые договоры; штатное расписание; ведомости по начислениям зарплаты, а также Устав
кассовому ордеру от ХХ.ХХ.ХХ оценена как недопустимое доказательство, поскольку в ходе судебного заседания ПО "Медвежьегорское" не оспаривало подписание указанной квитанции к приходному кассовому ордеру должностным лицом-(...) Германовой В.М. Кроме того, таким же образом оформлялся прием денежных средств от заимодавца по ранее заключенным договорам займа. В письменных возражениях на апелляционную жалобу ПО "Медвежьегорское" полагает решение суда законным, указывая, что поступление в общество заемных средств оформляется в соответствии с действующим законодательством и отражается в регистрах бухгалтерского учета: книгах аналитического учета по заемщикам (66 счет) и главной книге. Квитанция к приходному кассовому ордеру от ХХ.ХХ.ХХ, выписанная (...) Германовой В.М., на сумму (...) руб. не отражена в регистре бухгалтерского учета общества и не является надлежащим доказательством передачи денежных средств. Кроме того, (...) Германова В.М. за период работы в ПО "Медвежьегорское" никогда не являлась лицом, уполномоченным получать заемные денежные средства от имени общества и выписывать приходные кассовые ордера. В судебном заседании суда апелляционной инстанции
ООО «Лекс Групп» (ИНН **). Следствием установлено, что в период времени с 27.12.2012г. по 31.12.2014г. Калашников М.К. являясь директором ООО «Лекс Групп», состоящего на налоговом учете в ИФНС Росси по Мотовилихинскому району г.Перми, зарегистрированного по адресу: г.Пермь, ул. ****, фактически расположенного по адресу: ****, осуществляющее деятельность по оптовой продаже запчастей для велосипедов, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года в сумме 7610957 рублей путем включения в регистры бухгалтерского учета: книги -покупок, сфальсифицированных счетов-фактур с выделенным налогом на добавленную стоимость по взаимоотношениям с Про-Актив», имеющим признаки номинальности, с последующим включением заведомо ложных сведений в виде налоговых вычетов в налоговую декларацию, предоставление которой в соответствии с налоговым законодательством является обязательным. В ходе предварительного расследования уголовного дела достоверно установлено, что недостоверные декларации по НДС организации были представлены в Инспекцию в качестве официальных документов, на основании которых ООО «Лекс Групп» должно уплатить налоги в бюджетную систему Российской
