верно отмечено судом первой инстанции, в обществе имеет место быть длительный корпоративный конфликт, каких-либо требований, претензий в отношении ИП ФИО1 обществом не заявлялось, в материалы настоящего дела ИП ФИО1 пояснения относительно правомерности получения от ООО «Лидер-М» денежных средств по услугам хранения не представила. И в случае, если, как утверждает ФИО1, оснований перечисления в ее пользу обществом денег не имелось, то ничто не препятствовало ей осуществить их возврат. На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к правомерному к выводу о недоказанности истцом факта недостачи товарно-материальных ценностей на сумму 11 202 636 руб. 04 коп. по вине ответчика. В исковом заявлении, а также мнении специалиста указано, что 26.06.2018 возврат в кассу ФИО4 денежных средств в сумме 2 115 383 руб. 07 коп. документально не подтвержден. Ответчик пояснил, что денежные средства в размере 2 115 383 руб. 07 коп. внесены ФИО4 в кассу ООО «Лидер-М» 26.08.2018 как возврат подотчетных сумм, что подтверждается
оборудуются внутренними ставнями; иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки; закрываться на две двери: внешнюю, открывающуюся наружу и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы; оборудоваться специальным окошком для выдачи денег; иметь сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей, в обязательном порядке, прочно прикрепленным к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами; располагать исправным огнетушителем. Статьей 15.1 КоАП РФ установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов. Объективную сторону указанного правонарушения образуют действия (бездействия), выразившиеся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка
иметь сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей, в обязательном порядке, прочно прикрепленным к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами; располагать исправным огнетушителем. Однако, у ЗАО «Курагинский райтопсбыт», в нарушение пункта 3 названного Приложения, для обеспечения надежной сохранности свободных денежных средств и ценностей, помещение кассы не изолировано от других служебных помещений. Касса располагается в одном помещении с бухгалтерией. Сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей не прикреплен к строительным конструкциям пола, отсутствует огнетушитель. В соответствии с пунктом 13 Порядка прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям,
31.10.2010 в кассе общества, согласно информации вкладных листов кассовой книги ООО «Кантри» с 13.10.2010 по 31.10.2010 №№ 285-303 хранились наличные денежные средства в размере 54 рубля. Наличные денежные средства хранились в подсобном помещении магазина «Кантри», которое не изолировано от других служебных и подсобных помещений, не имеет надежных внутренних стен и перегородок, не оборудовано специальным окошком для выдачи денег, имеющийся в подсобном помещении сейф для хранения денег и ценностей прочно не прикреплен к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами. Согласно данным кассовой книги в кассу предприятия на регулярной основе сдаются денежные средства (выручка) из операционной кассы, производится выдача подотчетных сумм, выдача заработной платы. Указанные выше обстоятельства зафиксированы в акте проверки № 006357 выполнения Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» за период с 01.11.1020 по 03.12.2010. 03.12.2010 налоговым органом составлен протокол № 61 об
числе касса бухгалтерии, как и не сдаются сейфы с хранением указанного имущества. То есть, истец (заказчик) сам определил степень участия охраны (ответчика) по охране своего объекта, в том числе, денежных средств и товарно-материальных ценностей. Подобный порядок, установленный истцом, по сохранности денежных средств и товарно-материальных ценностей, не соответствует требованиям, предъявляемым Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 года № 40. Пункт 29 Порядка гласит: «В тех случаях, когда по вине руководителей предприятий не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке, они несут в установленном законодательством порядке ответственность». Согласно Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министра Финансов Российской Федерации от 10 февраля 2006 года № 25н п.96: «На счете учитываются различные денежные документы: оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и.т.п. Денежные документы хранятся в кассе учреждения». Как установлено, похищенные талоны на ГСМ, под охрану
не установлено. Из акта проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности отдела МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что контролером-ревизором ТУ Росфиннадзора в РД ФИО12 и специалистом 1 разряда ТУ Росфиннадзора в РД ФИО13 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ проведена указанная проверка деятельности данного отдела за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и при проверке начисления, удержания и выдачи заработной платы сотрудникам, а также по прочим выплатам – нарушений не установлено; также проверкой выявлено, что условия хранения ценностей в кассе отдела не отвечают требованиям порядка ведения кассовых операций вы РФ: касса находится в помещении бухгалтерии, не изолированном от свободного доступа; за проверяемый период в кассу оприходовано всего денежных средств в сумме 28 775 532 руб., в том числе за 2010г. - 14 510 030 руб., за 2011г. – 14 265 502 руб. Дополнительно допрошенный по ходатайству государственного обвинителя свидетель Свидетель №3, работающий начальником финансово-экономического отдела МВД по РД, показал, что при запросе налоговая
о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работнику имущества, могут заключаться с работником непосредственно обслуживающим или использующим денежные, товарные ценности или иное имущество. Согласно положениям статьи 247 ТК РФ до принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов. "ДАТА" была проведена инвентаризация (вскрытие) мест храненияценностей в кассе ОПС, в результате проверки, комиссией установлено, что в подотчете у материально-ответственного должностного лица ФИО3 выявлена недостача на сумму 95 329,73 (девяносто пять тысяч триста двадцать девять) рублей 73 копейки: наличных денег в сумме 69 692,23 рубля; лотерейные билеты на сумму 7 530 рублей; товаров на сумму 18 107,50 рублей. Как было установлено в ходе служебного расследования, недостача образовалась в результате того, что "ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ" ФИО3 ненадлежащим образом исполняла обязанности "ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ" обязательства по
адресу: (залоговый билет №) на имя ФИО59 выданы ссуды на общую сумму рублей, вместе с тем, предметы залога в кладовой ломбарда отсутствуют, в том числе браслет деф. цар. проба 585, весом 12, 74 гр., выданная ссуда рублей, подвес ал/гр. деф. цар. проба 585, чистый вес 4, 21, выданная ссуда руб. Продление льготного срока хранения залоговых предметов (что влечет не отправление невостребованных ценностей на торги центрального склада ООО «») оформлены залоговыми билетами № от , № от , в соответствии с табелями рабочего времени , , в ломбарде работал товаровед ФИО3; - выдача денежных средств (ссуды) из кассы ломбарда, на общую сумму рублей, подтверждается контрольно-кассовыми ведомостями № от , отчетом о движении денежных средств по ломбарду, карточкой счета 50.02, реестром залоговых билетов за период с по , актом инвентаризации от , сданных в залог ценностей, актом центрального склада ООО «» об установлении расхождений по количеству и качеству при приеме товарно материальных
