ФИО1 в ходе судебного разбирательства пояснил, что бухгалтерский баланс ООО «ТВК «Степное» за 2015 г. был им получен с сайта «Саратовстат». Все указанные в нем показатели истца на момент заключения сделки полностью устроили. Доводы истца, изложенные в иске, сводятся к следующему: - ответчик утаил, что 24.04.2016 г. в МРИ ФНС РФ № 7 по Саратовской области был представлен уточненный бухгалтерский баланс, который содержал иные данные; уточненныйбаланс содержит данные о выручке в 13,6 раз большей, чем в первоначальном расчете; - т.к. Общество находится на УСН (налог рассчитывается от дохода) подача уточненного расчета повлекла в апреле 2016 г. доначисление налога в размере более 500 000 руб.; ответчик утаил о проводимой налоговой проверке на дату совершения сделки, в результате которой начислено 87 465,59 руб.; - кроме того, истец 16.05.2017г. был допрошен в качестве свидетеля сотрудниками УЭБ и ПК ГУ МВД РФ по Саратовской области по факту хозяйственной деятельности общества. В чем именно
платежным поручением № 86 от 25.10.2007; - 29.01.2008 – за 2007 год на сумму «к уменьшению» 25 896руб.; - 26.05.2008 – первая уточненная налоговая декларация за 2007 год с уменьшением суммы на 287руб.; - 10.09.2008 – вторая уточненная налоговая декларация за 2007 год с уменьшением суммы на 59 172руб. Таким образом, в результате представления всех уточненных налоговых деклараций за 2007 год образовалась переплата налога в сумме 104951руб. 04.05.2011 по запросу Общества им был получен в инспекции баланс расчетов с бюджетом по состоянию на 28.04.2011 (л.д.28-29), где отражена сумма переплаты по единому налогу при применении УСН 104999руб. 20.05.2011 Общество обратилось в налоговый орган с заявлением от 18.05.2011 о возврате излишне уплаченного налога при применении УСН размере 104999руб. по указанным в заявлении реквизитам. 27.05.2011 инспекцией вынесено решение № 2024 об отказе в осуществлении зачета (возврата) единого налога в сумме 104999руб. в связи с пропуском трехлетнего срока со дня уплаты налога, установленного п.7
«ЧОП «АК БАРС» за проверяемый период и показатели уточненной налоговой декларации по УСН за 2015 год. Сумма заниженного дохода определена налоговым органом на основании выписки банка за 2015 год по расчетному счету Общества и составила – 21 812 656 руб., в декларации сумма дохода отражена в размере 2 431 667 руб., в связи с чем Инспекцией был исчислен налог и авансовые платежи к доплате в сумме - 581 429 руб. В данном случае заявитель не оспаривает по существу объем установленного проверкой занижения налоговой базы, равно как и произведенный инспекцией расчет суммы доначисленного налога. Оспаривая выводы проверяющих заявитель указывает, что в соответствии с п. 3 ст. 58 Гражданского кодекса РФ при осуществлении реорганизации в форме выделения, к вновь создаваемым лицам переходят права и обязанности от реорганизуемого юридического лица в соответствии с разделительным балансом. Поэтому Общество вправе было передать задолженность по уплате УСН на дату составления разделительного баланса выделяемому юридическому лицу
25.10.2016 были указаны равными нулю, сумма налога по сроку уплаты 31.03.2017 к уплате в бюджет 27 750 руб. Инспекцией по КРСБ проведен к уплате налог по уточненной налоговой декларации по УСН за 2016 год в размере 27 750 руб. по сроку уплаты 31.03.2017. Исполнение обязанности по уплате налога по УСН за 2016 год по уточненной налоговой декларации за этот период было осуществлено 26.09.2017 путем зачета Инспекцией переплаты по другому налогу в сумме 28 000 руб. Балансом расчетов от 02.11.2017 №15658 подтверждается, что по состоянию на 01.10.2017 по КРСБ у Общества образовалась переплата по налогу по УСН в сумме 250 руб., задолженность по пене по УСН в сумме 1 471 руб. 20 коп., а также переплата по штрафу по УСН в размере 21 003 руб. 80 коп. (образовалась за счет сторнирования в КРСБ штрафа в размере 42 007 руб. 60 коп. по отмененному решению Инспекции от 05.09.2016 №16840 и отражения штрафа
Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», учитывая, что в Обществе имеется длительный корпоративный конфликт, наличие судебных процессов, связанных с деятельностью Общества. Поскольку на дату рассмотрения настоящего спора, заявленные требования истца, в уточненной, окончательно редакции, об обязании представить надлежащим образом заверенные копии документов: протоколы годовых общих собраний участников за 2018, 2019; сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за период 2015, 2016, 2018, 2019; книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019; налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019; отчеты о прибылях и убытках Общества за 2015, 2016 2018, 2019, не исполнено; доказательств вручения истцу указанных документов с соответствующей отметкой о вручении, либо направлении в адрес истца ценным письмом с описью вложения, ответчиком суду не представлено, в связи
