АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Ростов-на-Дону
30 июня 2020 г. Дело № А53-28383/19
Резолютивная часть решения объявлена 30 июня 2020 г.
Полный текст решения изготовлен 30 июня 2020 г.
Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Овчаренко Н.Н.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Аникиной Н.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску участника общества с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) ФИО1
к обществу с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» (ОГРН <***>, ИНН <***>)
об обязании предоставить документы
третье лицо: ФИО2
при участии:
от истца: не явился
от ответчика: представитель ФИО3 по доверенности (до перерыва)
от третьего лица: представитель не явился
установил: участник общества с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» ФИО1 обратился в суд с требованием к обществу с ограниченной ответственностью ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» об обязании представить заверенные подписью директора и печатью Общества копии следующих документов:
- протоколы годовых Общих собраний участников за 2010 год, за 2011 год, за 2012 год, за 2013 год, за 2014 год, за 2015 год, за 2016 год, за 2017 год, за 2018 год, за 2019 год;
- протоколы очередных и внеочередных собраний участников Общества с 01.01.2010 года по 12.07.2019 года;
- сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за 2010 - 2016 год, 2018 год;
- книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2008 г., 2009 год, 2010 год 2011 год, 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год;
- налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2010 год, 2011год, 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год;
- отчеты о прибылях и убытках Общества за 2010 - 2018 гг.
В ходе рассмотрения спора, от истца поступили уточненные требования, которыми просил суд обязать ответчика предоставить заверенные подписью директора и печатью общества следующие документы:
- протоколы годовых общих собраний участников за 2010, за 2011, за 2012, за 2013 год, за 2014, за 2015, за 2016, за 2017, за 2018, за 2019,
- сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за 2010 – 2016, 2018,
- книги учета доходов и расходов ООО «Охранное агентство «Новошахтинская Служба Охраны» за 2010 – 2019 г.,
- налоговые декларации ООО «Охранное агентство «Новошахтинская Служба Охраны» по налогу, уплаченному в связи с УСН за 2010 – 2019 гг.,
- отчеты о прибылях и убытках ООО «Охранное агентство «Новошахтинская Служба Охраны» за 2010 – 2019 гг.
Уточненные требования приняты судом к рассмотрению как соответствующие требованиям статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Определением суда от 13.08.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, относительно предмета спора привлечен ФИО2 в соответствии со статьей 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В последующем истец ходатайством от 02.06.2020 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в окончательной редакции, просил суд обязать ответчика представить истцу следующие документы:
- протоколы годовых общих собраний участников за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019,
- протоколы очередных и внеочередных собраний участников Общества с 01.01.2010 по 01.01.2016,
- сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за период 2010-2016, 2018, 2019,
- книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019,
- налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019,
- отчеты о прибылях и убытках Общества за 2010-2018, 2019,
- документы об образовании Общества и оплате уставного капитала Общества,
- об обязании Общества представить нотариусу ФИО4 оригиналы уставных документов, а также иные документы согласно заявлению истца от 06.03.2020, для совершения сделки отчуждения доли в Обществе, принадлежащей истцу на праве собственности путем дарения, согласно Уставу Общества согласие других участников и Общества на совершение данной сделки не требуется.
- Препятствие законным интересам истца в осуществлении получения документов Общества, а также документов для совершения сделки, со стороны Общества в лице директора ФИО5, признать злоупотреблением правом.
С учетом поступившего ходатайства истца об увеличении исковых требований, представления дополнительных пояснений по делу, в судебном заседании, состоявшемся 25.06.2020, в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, объявлялся перерыв до 30.06.2020 до 16 час. 20 мин.
Информация о движении настоящего дела и о принятых судебных актах, в том числе об объявленных перерывах, размещена на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» http://www.rostov.arbitr.ru.
После перерыва судебное заседание в назначенное время продолжено.
Истец и Ответчик надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, не явились, явку своих представителей, не обеспечили.
Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие ответчика и третьего лица в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом правил статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о том, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.
Суд, с учетом положений норм статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, доводов ответчика, изложенных, как устно, так и письменно, пришел к следующим выводам.
Из уточненных требований суд установил, что истец уточнил перечень истребуемых документов, который был указан при подаче иска в суд, при этом, истец дополняет исковые требований, и просит также обязать Общество представить нотариусу ФИО4 оригиналы уставных документов, а также иные документы согласно заявлению истца от 06.03.2020, для совершения сделки отчуждения доли в Обществе, принадлежащей истцу на праве собственности путем дарения, согласно Уставу Общества согласие других участников и Общества на совершение данной сделки не требуется.
Судом установлено, что 06.03.2020 истец обращался в адрес Общества (вх. №35) с требованием о предоставлении в течении 3-х дней документов:
- Устав Общества (подлинник),
- договор об учреждении Общества (подлинник)
- свидетельство регистрации Общества ОГРН о постановке на учет в налоговом органе, лист записи и свидетельство ИНН (подлинник),
- протокол об учреждении Общества (подлинник),
- протокол об избрании директора Общества, приказ о назначении директора, главного бухгалтера Общества (подлинник),
- список участников Общества, согласно приложенному образцу за подписью директора Общества, заверенному печатью Общества,
- справка об оплате участниками Общества доли в уставном капитале Общества или приходный кассовый ордер, свидетельствующий об оплате доли участникам,
- справка ООО о действительной стоимости доли.
Заявлением от 25.05.2020 истец указал, что в июне 2019 истец заключил договор дарения доли в уставном капитале, принадлежащий его на праве собственности с ФИО6, в связи с чем, истец предоставил нотариусу Новошахтинского нотариального округа ФИО7, ФИО8 копии следующих документов:
- Устав Общества,
- свидетельство о государственной регистрации Общества,
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе Общества,
- приказ о продлении полномочий директора Общества,
- сведения о владельцах и руководителе организации – подлинник.
Ответчик в судебном заседании не отрицал факт получения данного заявления истца, однако считает, что поскольку данные документы в 2018 году истцу в копиях были направлены, то оснований для их истребования у истца не имеется.
Рассмотрев материалы дела с учетом доводов сторон, суд пришел к следующим выводам.
О сделках с долей или частью доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (далее - доля общества), подлежащих нотариальному удостоверению.
Согласно Федеральному закону от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (п. 11 ст. 21) сделка, направленная на отчуждение доли общества, подлежит нотариальному удостоверению.
Из общего правила сделаны исключения для случаев совершения сделок с долями общества самим обществом и для сделок, совершаемых в рамках осуществления преимущественного права покупки доли общества участниками общества и самим обществом, если такое право общества предусмотрено его уставом (пункты 5-7, абзац второй пункта 11 статьи 21 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Поскольку на сделки по отчуждению доли общества, совершаемые между участниками общества не в рамках использования преимущественного права покупки доли, рассматриваемое исключение не распространено, они подлежат обязательному нотариальному удостоверению.
Таким образом, обязательному нотариальному удостоверению подлежат сделки по отчуждению доли общества:
- участником участнику общества, заключаемые участниками общества не в рамках осуществления преимущественного права покупки доли (абзац первый пункта 11 статьи 21 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»);
- участниками общества третьим лицам (абзац первый пункта 11 статьи 21 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Перечень документов, подтверждающих полномочие лица на отчуждение доли общества, определен пунктом 13 статьи 21 Федерального закона. Указанный перечень документов не является исчерпывающим и зависит от конкретных обстоятельств заключаемой сделки. Поскольку Основы о нотариате (статьи 42, 43, 48) обязывают нотариуса при удостоверении сделок по отчуждению имущества проверять правоспособность и дееспособность лиц, обратившихся за совершением нотариального действия, их полномочия, документы, подтверждающие право собственности на отчуждаемое имущество, соответствие сделки действительным намерениям сторон и требованиям действующего законодательства, при удостоверении сделки, направленной на отчуждение доли общества, необходимо проверить соблюдение не только требований, вытекающих из Федерального закона, но и иных требований действующего законодательства.
Не могут быть удостоверены сделки, если из представленных нотариусу документов усматривается их ничтожность. Например, не допускается отчуждение доли общества, принадлежащей несовершеннолетнему или недееспособному, если нотариусу не представлено разрешение на совершение такой сделки органа опеки и попечительства (статья 37 ГК РФ, статья 60 СК РФ); отчуждение неоплаченной части доли общества (пункт 3 статьи 21 Федерального закона); отчуждение заложенной доли общества без согласия залогодержателя, если иное не предусмотрено договором залога (пункт 2 статьи 346 ГК РФ); приобретение доли общества государственным органом или органом местного самоуправления, если законом прямо не определено, что они могут быть участниками общества (пункт 2 статьи 7 Федерального закона); дарение доли общества в отношениях между коммерческими организациями (статья 575 ГК РФ) и т.д.
Перечень документов, рекомендуемый для истребования нотариусами при удостоверении сделок, направленных на отчуждение доли общества:
- устав общества;
- договор об учреждении общества, решение единственного учредителя о создании общества (при отчуждении доли учредителем общества);
- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, содержащая сведения о принадлежности лицу доли общества;
- документ, подтверждающий принадлежность лицу доли общества (учредительный договор; нотариально удостоверенный договор о приобретении доли; документ, выражающий содержание сделки о приобретении доли, совершенной в простой письменной форме; свидетельство о праве на наследство; свидетельство о праве собственности на долю в общем имуществе супругов и т.п.);
- документ общества, подтверждающий оплату доли отчуждающим ее лицом;
- документ общества, подтверждающий соблюдение правил использования преимущественного права покупки доли общества, установленных Федеральным законом и уставом общества.
Нотариус, совершающий нотариальное удостоверение сделки, направленной на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, проверяет полномочие отчуждающего их лица на распоряжение такими долей или частью доли, а также удостоверяется в том, что отчуждаемые доля или часть доли полностью оплачены (ст. 15 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Полномочие лица, отчуждающего долю или часть доли в уставном капитале общества, на распоряжение ими подтверждается документами, на основании которых доля или часть доли ранее была приобретена соответствующим лицом, а также выпиской из единого государственного реестра юридических лиц, содержащей сведения о принадлежности лицу отчуждаемых доли или части доли в уставном капитале общества и полученной нотариусом в электронной форме в день удостоверения сделки.
Обращаясь с данным требованием, истец ответчику пояснил, что истцом до 07.03.2020 будет проведена нотариальная сделка в г. Шахты нотариусом ФИО4
В свою очередь, как было указано выше, истец обращался в адрес Общества неоднократно, в короткий срок, и в каждом своем обращении указывал, что истребуемые документы необходимы нотариусу ФИО4, то нотариусам ФИО7, ФИО8, при этом, ни к своим заявлениям, ни к материалам дела, истец не представил документов, подтверждающих обращение к нотариусам; сформирован материал нотариусом, подготовлен предварительный договор дарения доли в уставном капитале, и ответ нотариуса (-ов) о невозможности осуществления нотариальных действий по отчуждению доли истца в уставном капитале в отсутствии документов, и какие документы не достают у нотариуса (-ов).
Таким образом, суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства истца о принятии к рассмотрению требований истца об обязании Общества представить нотариусу ФИО4 оригиналы уставных документов, а также иные документы согласно заявлению истца от 06.03.2020, для совершения сделки отчуждения доли в Обществе, принадлежащей истцу на праве собственности путем дарения, согласно Уставу Общества согласие других участников и Общества на совершение данной сделки не требуется, а также о признании злоупотребления правом ответчика ввиду препятствий в осуществлении получения документов Общества, а также документов для совершения сделки, со стороны Общества в лице директора ФИО5
В части ходатайства о принятии к рассмотрению уточненных требований в части истребования документов:протоколы годовых общих собраний участников за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, протоколы очередных и внеочередных собраний участников Общества с 01.01.2010 по 01.01.2016, сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за период 2010-2016, 2018, 2019, книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, отчеты о прибылях и убытках Общества за 2010-2018, 2019, суд считает его подлежащим удовлетворению, как соответствующее требованиям статьи 49 АПК РФ.
Истец требования поддержал в полном объеме, с учетом уточненных требований, просил иск удовлетворить.
Ответчик отзывом от 09.09.2019 иск не признал, просил в иске отказать. Ответчик суду пояснил, что 13.08.2018 в Общество вх. №155 от ФИО1 поступило заявление от 06.08.2018 о предоставлении документов. 17.08.2018 и 30.08.2018 Общество направило в адрес ФИО1 копии протоколов общих собраний от 22.10.2016, от 22.11.2016, от 04.03.2017, от 25.03.2017, от 14.12.2017, от 21.12.2017, от 25.01.2018, от 27.02.2018, от 27.03.2018; копии бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год; копии доверенностей ФИО2 на ФИО9; ФИО2 на ФИО10, ФИО11 на ФИО12, ФИО13 на ФИО14, ФИО2 на ФИО15; Общества на ФИО15; Устава Общества заверенного нотариально; свидетельства ОГРН заверенного нотариально; свидетельства ИНН заверенного нотариально; приказа №16 от 16.02.2018; список участников Общества; справку нотариальной конторы об оплате тарифа; выписку из ЕГРЮЛ Общества; сопроводительные письма для оплаты расходов, понесенных Обществом нотариальные расходы по их заверению, а также почтовые услуги в размере 465,93 руб. по заявлению ФИО1; счет на оплату №3584 от 31.08.2018. Общество также ФИО1 письменно пояснило об не предоставлении протоколов общих собраний за период с 01.01.2010 по 26.05.2016 ввиду их изъятия на основании протокола осмотра места старшим оперуполномоченным ГЭБиПК УМВД России по г. Новошахтинску ФИО16 в ходе проведения проверки по заявлению учредителя ФИО13 в порядке статей 144-145 УПК РФ от 04.07.2016, которые в дальнейшем были признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, возбужденному по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ в отношении учредителя ФИО1, осужденного приговором Новошахтинского районного суда Ростовской области от 31.10.2018. Понесенные Обществом расходы по изготовлению копий документов в размере 2465,93 руб. ФИО1 Обществу не выплатил, однако гарантировал Обществу ее оплату.
Ответчик письменными пояснениями от 25.06.2020 повторно пояснил суду в хронологическом порядке о предоставлении им истребуемых документов и невозможность предоставления в части документов.
Третье лицо отзывом от 10.09.2019 считает иск не подлежащим, просило в иске отказать. В письменном отзыве процитировало идентично правовую позицию ответчика, изложенную в отзыве ответчика.
Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие третьего лица в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом правил статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о том, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.
Суд, исследовав материалы дела, изучив все представленные документальные доказательства и оценив их в совокупности, установил следующие фактические обстоятельства.
Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц №ЮЭ9965-19-38273836 от 08.04.2019, общество с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» зарегистрировано 18.01.2008 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №26 по Ростовской области, о чем присвоены (ОГРН <***>, ИНН <***>).
Основным видом деятельности общества с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» (далее – Общество) является деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований.
Уставный капитал составляет 1 279 000 руб. и распределяется между участниками следующим образом:
- ФИО13 – 319 750 руб., что составляет 25% уставного капитала,
- ФИО2 – 639 500 руб., что составляет 50% уставного капитала,
- ФИО1 – 319 750 руб., что составляет 25% уставного капитала.
Обращаясь в суд с настоящим иском, ФИО1 указал, что Арбитражным судом Ростовской области по делу №А53-35911/2018 установлено, что ФИО1 06.08.2018 в адрес директора Общества ФИО5 обращался с заявлением о предоставлении документов, в котором просил Общество предоставить ряд документов Общества, в том числе протоколы общих очередных и внеочередных собраний участников Общества за период с 01.01.2010 по 01.08.2018.
В ответ на обращение от 06.08.2018 Общество в письме от 17.08.2018 №183 сообщило, что предоставить протоколы за период с 01.01.2010 по 26.04.2016 не представляется возможным ввиду того, что они изъяты в ходе до следственной проверки и приобщены к материалам дела до окончательного процессуального решения.
Поскольку истребуемые ФИО1 документы Общество не предоставило по настоящее время, ФИО1 обратился в суд с настоящим иском в целях защиты нарушенного права.
Рассмотрев требования истца, суд пришел к следующим выводам.
Согласно части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.
На основании статей 33, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражные суды рассматривают дела по спорам, связанным с созданием юридического лица, управлением им или участием в юридическом лице, являющемся коммерческой организацией.
В соответствии со статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.
Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.
Согласно статье 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.
Перечень документов, подлежащих обязательному хранению обществом, установлен пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". Так, общество обязано хранить следующие документы:
- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;
- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;
- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;
- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;
- внутренние документы общества;
- положения о филиалах и представительствах общества;
- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;
- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;
- списки аффилированных лиц общества;
- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;
- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.
Указанные документы должны храниться по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).
В соответствии с пунктом 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 указанной статьи.
В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.
В соответствии с пунктом 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.
Судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.
Согласно пункту 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» из содержания пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон об акционерных обществах) или Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.
Судам необходимо иметь в виду, что Федеральный закон от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.
Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
Таким образом, данная норма не ограничивает право участника общества на получение информации о его деятельности определенными документами. Согласно сложившейся судебной практике законом не ограничен объем документации общества, с которой участник вправе ознакомиться (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16.04.2009 по делу №А56-11064/2008).
Согласно рекомендациям Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в пункте 5 Информационного письма от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», судам следует исходить из того, что ни Закон об акционерных обществах, ни Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.
Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом (п. 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).
Пунктом 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» предусмотрено, что в случае непредоставления, а равно нарушения порядка и (или) сроков предоставления хозяйственным обществом по требованию участника информации такое общество может быть привлечено к административной ответственности на основании части 1 статьи 15.19, части 2 и 11 статьи 15.23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Судам при рассмотрении дел об оспаривании решений о привлечении к административной ответственности за непредставление информации по требованию участника следует иметь в виду, что Закон об акционерных обществах и Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривают две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. Кроме того, в процессе ознакомления с документами, вне зависимости от того, было ли это оговорено в его требовании о предоставлении информации, участник хозяйственного общества может самостоятельно с использованием личных технических средств (ручной сканер, фотоаппарат и т.д.) производить копирование документов, с которыми он знакомится.
Судам также необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ) (п. 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).
Пунктом 14 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» предусмотрено, что в силу абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.
В соответствии с пунктом 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.
Согласно пункту 18 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.
07.08.2019 ФИО1 обратился в Арбитражный суд Ростовской области с иском об истребовании у ООООХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» документов относительно деятельности ООООХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ».
Возражая по иску, ООООХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» суду указало, что на основании поступившего 13.08.2018 вх. №155 заявления ФИО1, Общество посредством почтовой службы Почта России 17.08.2018 направило в адрес ФИО1 (346350, <...>) истребуемые документы.
В качестве подтверждения Общество представило суду реестр отправленных документов Почтой России от 17.08.2018 по вышеуказанному адресу получателя ФИО1:
- ответ по заявлению №183 от 17.08.2018,
- ответ на претензию №184 от 17.08.2018,
- пояснения №185 от 17.08.2018,
- решение об отказе в проведении внеочередного общего собрания участников №1 от 16.08.2018;
- копия протокола общего собрания от 22.10.2016,
- копия протокола общего собрания от 22.11.2016,
- копия протокола общего собрания от 04.03.2017,
- копия протокола общего собрания от 25.03.2017,
- копия протокола общего собрания от 14.12.2017,
- копия протокола общего собрания от 21.12.2017,
- копия протокола общего собрания от 25.01.2018,
- копия протокола общего собрания от 27.02.2018,
- копия протокола общего собрания от 27.03.2018;
- копии бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год;
- копия доверенности ФИО2 на ФИО9;
- копия доверенности ФИО2 на ФИО10,
- копия доверенности ФИО11 на ФИО12,
- копия доверенности ФИО13 на ФИО14,
- копия доверенности ФИО2 на ФИО15;
- копия доверенности Общества на ФИО15;
- копия Устава Общества заверенного нотариально;
- копия свидетельства ОГРН заверенного нотариально;
- копия свидетельства ИНН заверенного нотариально;
- копия приказа №16 от 16.02.2018;
- список участников Общества;
- справка нотариальной конторы об оплате тарифа.
Также из материалов дела следует, что Общество письмом от 17.08.2018 за №183 сообщило ФИО1, что предоставить протоколы за период с 01.01.2010 по 26.05.2016 не представляется возможным в виду того, что они изъяты в ходе доследственной проверки и приобщены к материалам дела до окончательного процессуального решения, а также то, что сведения, которые ФИО1 просил в своем обращении пунктом 4, лицами каких-либо сделок не заключалось; выписка из ЕГРЮЛ Общества будет направлено Обществом дополнительно после ее изготовления.
Письмо от 17.08.2018 за №183 с приложением вышеуказанных документов в реестре, ФИО1 было получено 23.08.2018, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 34690026009513.
Общество, в подтверждение своей правовой позиции, представило суду в материалы настоящего дела копии вышеуказанных документов, а именно: копии заявления ФИО1 о предоставлении документов от 13.08.2018 №155; письма Общества за №183 от 17.08.2018; реестра Почта России от 17.08.2018; письма Общества за №184 от 17.08.2018; претензии от 25.07.2018; письма Общества за №185 от 17.08.2018; решения №1 об отказе в проведении внеочередного общего собрания участников Общества от 16.08.2018; протокола общего собрания учредителей Общества от 22.10.2016; протокола общего собрания учредителей Общества от 22.11.2016; протокола общего собрания учредителей Общества от 04.03.2017; протокола общего собрания участников Общества от 14.12.2017; протокола №31 общего собрания участников Общества от 21.12.2017; протокола №32 общего собрания учредителей Общества от 25.01.2018; протокола №33 общего собрания учредителей Общества от 27.02.2018; протокола №34 общего собрания учредителей Общества от 27.03.2018; бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017; Устава Общества; свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ в отношении Общества серия 61 №006158358; свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Общества серия 61 №006583626; приказа №16 от 16.02.2018 о продлении срока исполнения директора Общества ФИО5 с 16.02.2018; справки нотариуса ФИО8, справки нотариуса ФИО7, сопроводительного письма за №205 от 30.08.2018 о направлении ФИО1 выписки из ЕГРЮЛ Общества; сопроводительного письма Общества от 30.08.2018 о возмещении расходов по заверению Обществом документов для ФИО1 на сумму 2465,93 руб.; счета на оплату №3584 от 31.08.2018 на сумму 2465,93 руб.; уведомления от 04.09.2018 о вручении ФИО1 дополнительных документов; протокола осмотра места происшествия от 04.07.2016 об изъятии протоколов общих собраний Общества в сшиве на 54 листах.
Из указанного следует, что ответчик в досудебном порядке предоставил истцу документацию Общества, которая совпадает с заявленными требованиями по настоящему делу, а именно: протоколы общих собраний Общества за период с 2016 по 2018, бухгалтерскую отчетность Общества за 2017.
При этом, Общество указало, что протоколы общих собраний участников Общества за период с 01.01.2010 по 26.04.2016 предоставить не может ввиду их изъятия правоохранительными органами.
Относительно доводов Общества о невозможности предоставления истребуемых документов - протоколов общих собраний учредителей Общества за период с 01.01.2010 по 26.04.2016, то из протокола осмотра места происшествия от 04.07.2016 не усматривается за какой год были изъяты документы, имеется лишь ссылка на «сшив на 54 листах» протоколов общих собраний учредителей Общества.
Кроме того, суд полагает, что в случае их утраты (хищения, изъятия правоохранительными органами вещественных доказательств, в частности, документов Общества, единоличный исполнительный орган Общества (директор) должен был принять меры для восстановления, выполнение хотя бы копий документов из материалов уголовного дела.
В ходе рассмотрения спора от ответчика поступили письменные пояснения, которыми суду пояснил, что 08.04.2019 ответчик направил в адрес истца письмо сообщение о том, что Общество может предоставить истцу возможность ознакомиться в помещении исполнительного органа (<...>) и снятия копий запрашиваемых документов в рабочее время с 9 час. 00 мин. до 18 час. с понедельника по пятницу. Однако истец не явился и в почтовом отделении по месту жительства данное письмо не получил.
Кроме того, к данным пояснениям, ответчик представил копию протокола обыска (выемки) по уголовному делу №11901600011000231 от 07.05.2019 об изъятии следующих документов:
- протокола №15 общего собрания учредителей Общества от 16.04.2010,
- протокола №16 общего собрания учредителей Общества от 25.07.2010,
- протокола №17 общего собрания учредителей Общества от 22.10.2010,
- протокола №18 общего собрания учредителей Общества от 31.12.2010,
- протокола №22 общего собрания учредителей Общества от 30.08.2013,
- чековой книжки №ЦБ 8960351 до БЦ8960375,
- чековой книжки №ЦБ 2450301 до БЦ2450325,
- расходного кассового ордера №152 от 31.12.2010,
- кассовой книги за июль-сентябрь 2013.
К представленным письменным пояснениям ответчик приложил копии следующих документов:
- протокола обыска (выемки) от 07.05.2019,
- протокола №13 общего собрания учредителей Общества от 15.01.2010,
- протокола №14 общего собрания учредителей Общества от 15.02.2010,
- протокола №20 общего собрания учредителей Общества от 03.10.2011,
- протокола №21 общего собрания учредителей Общества от 15.10.2013,
- протокола №23 общего собрания учредителей Общества от 20.03.2014,
- протокола №24 общего собрания учредителей Общества от 01.09.2014,
- протокола №25 общего собрания учредителей Общества от 16.02.2015,
- протокола б/н общего собрания учредителей Общества от 01.07.2015,
- протокола №26 общего собрания учредителей Общества от 21.08.2015,
- протокола №27 общего собрания учредителей Общества от 28.09.2015,
- протокола №28 общего собрания учредителей Общества от 02.02.2016,
- протокола б/н общего собрания учредителей Общества от 25.03.2016,
- протокола б/н общего собрания учредителей Общества от 26.05.2016,
- протокола б/н общего собрания учредителей Общества от 30.05.2016.
Указанные документы приобщены судом к материалам дела.
В свою очередь, Общество, ссылаясь на изъятие учредительных документов и других финансовых документов Общества за период с января 2010 по март 2018 включительно, доказательств обращения в ГЭБиПК УМВД России по г. Новошахтинскому по возврату истребуемых ими документов, Обществом суду не представлено, либо отказ правоохранительных органов в предоставлении Обществу возможности снять копии изъятых документов из материалов уголовного дела, учитывая, что обязать по восстановлению документов в случае их утраты (хищения).
Учитывая доводы ответчика (Общества), что в ходе рассмотрения спора, истец повторно обратился к ответчику с заявлением от 06.03.2020 об обязании предоставить ему следующие документы:
- протоколы годовых общих собраний участников за 2010 год, 2011 год, за 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2017 год, 2018 год, за 2019 год,
- протоколы очередных и внеочередных собраний участников Общества с 01.01.2010 по 01.01.2017 года;
- сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за 2010-2016 го, 2018 год,
- книги учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2008 год, 2009 год, 2010 год, 2011 год, 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год,
- налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2010 год, 2011 год, 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год,
- отчеты о прибылях и убытках Общества за 2010 – 2018 года,
- документы об образовании Общества и оплате уставного капитала Общества.
Данное заявление ответчиком было вручено нарочно истцом, о чем свидетельствует отметка о вручении, вх. 336 от 06.03.2020, что ответчиком не оспаривается.
Также истец обратился к ответчику с заявлением (вх. №35 от 06.03.2020), в котором указал, что им до 07.03.2020 будет проведена нотариальная сделка в г. Шахты нотариус ФИО4, с его долей в ООО АО «Новошахтинская Служба Охраны» направленная на отчуждение доли. В связи с чем, просил предоставить в течение 3-х дней после получения данного письма следующих документов:
- Устав Общества (подлинник),
- договор об учреждении Общества (подлинник),
- свидетельство регистрации Общества ОГРН о постановке на учет в налоговом органе, лист записи и свидетельство ИНН (подлинники),
- протокол об учреждении Общества (подлинник),
- протокол об избрании директора Общества, приказ о назначении директора, главного бухгалтера Общества (подлинники),
- список участников Общества, согласно приложенному образцу за подписью директора Общества, заверенный печатью Общества,
- справка об уплате участниками Общества доли в уставном капитале Общества или приходный кассовый ордер, свидетельствующий об оплате доли участником,
- справка ООО о действительной стоимости доли.
В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец соответствующее письменное заявление об уточнении требований в окончательной редакции не представил, с учетом требований истца, изложенных в его заявлениях от 06.03.2020.
Ответчик, относительно обращения истца с заявлениями от 06.03.2020, представил суду копии Акта «О выделении документов на уничтожение» от 09.01.2020, Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 17.01.2020; Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 02.12.2019; Акта «О выделении документов на уничтожение» от 02.12.2019; Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 20.03.2018; Акта «О выделении документов на уничтожение» от 05.03.2018; Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 31.03.2017; Акта «О выделении документов на уничтожение» от 27.03.2017; Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 03.03.2016; Акта «О выделении документов на уничтожение» от 01.03.2016; Акта «О Выделении документов на уничтожение» от 25.03.2015; Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 01.04.2015; справки б/н, б/д об уничтожении на полигоне ТКО 0,086 т (бумага, картон).
Из Акта «О выделении документов на уничтожение» от 09.01.2020 следует, что комиссия Общества установила, что в результате проведенной экспертной оценки подлежат уничтожению следующие документы, срок хранения которых истек согласно описи: акты выполненных работ за 2014 год (12 папок), акты на списание материалов 2014 год (1 папка), счета на оплату за 2014 год (1 папка), выписка из ФМКБ «Дон-Тексбанк» январь-май 2014 (1 папка), выписка ООО КБ «Адмиралтейский» - 2014 (1 папка), выписки ОАО «СБЕРБАНК» сентябрь-декабрь 2014 (1 папка), выписки ОАО «СБЕРБАНК» июнь-август 2014 (1 папка), выписки ОАО «СБЕРБАНК» январь-май 2014 (1 папка), входящая корреспонденция за 2008-2014 (7 папок), исходящая корреспонденция за 2008-2014 год (7 папок).
Согласно Акту «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 17.01.2020 экспертная комиссия Общества указала, что согласно описи, утвержденной актом от 09.01.2020, были уничтожены документы, срок хранения которых истек. В присутствии членов комиссии указанные документы были уничтожены посредством шредирования, уничтожителем бумаг BURO.
Из Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 02.12.2019 следует, что комиссия организации ответчика приняла решение об уничтожении документов, срок хранения которых истек согласно описи, утвержденной актом от 02.12.2019. Способ уничтожения – посредством шредирования, уничтожителем бумаг BURO.
Согласно Акту «О выделении документов на уничтожение» от 02.12.2019, экспертная комиссия организации ответчика установила, что в результате проведенной экспертной оценки подлежат уничтожению следующие документы, срок хранения которых истек согласно описи: счета на оплату за 2012 год (1 папка), банковские документы за 2013 го (5 папок), касса за 2013 год (3 папки), кассовая книга за 2013 го (1 папка), журналы регистрации приходных и расходных документов за 2013 год (1 папка), списание материалов за 2013 год (1 папка), акты выполненных работ за 2013 год (1 папка), счета на оплату за 2013 год (1 папка), поставщики за 2013 год (2 папки), касса за 2014 год (1 папка), кассовая книга за 2014 год (1 папка), поставщики счет 60 за 2014 год (1 папка), списание материалов за 2014 (1 папка), договора займа за 2014 год (1 папка).
Из акта «О выделении документов на уничтожение» от 05.03.2018 следует, что экспертная комиссия организация ответчика приняла решение об уничтожении документов, срок хранения которых истек: касса за 2012 год (4 папки); кассовая книга за 2012 год (1 папка); акты выполненных работ за 2012 год (12 папок); поставщики счет 60 за 2012 год (2 папки); банковские документы за 2012 год (3 папки); списание материалов за 2012 год (1 папка); авансовые отчеты за 2012 год (1 папка). Указанные документы на основании Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 31.03.2017, уничтожены посредством шредирования, уничтожителем бумаг BURO.
Из Акта «О выделении документов на уничтожение» от 27.03.2017, экспертная комиссия организации ответчика приняла решение об уничтожении следующих документов, срок хранения которых истек: касса 2011 год (4 папки), кассовая книга за 2011 год (1 папка); акты выполненных работ за 2011 год (12 папок); поставщики счет 60 за 2011 год (2 папки); журнал регистрации расходных и приходных кассовых ордеров за 2011 год (1 папка); банковские документы за 2011 год (3 папки); списание материалов за 2011 год (1 папка); авансовые отчеты за 2011 год (1 папка). Указанные документы на основании Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 03.03.2016, уничтожены посредством шредирования, уничтожителем бумаг BURO.
Из акта «О выделении документов на уничтожение» от 01.03.2016 следует, что экспертная комиссия организация ответчика приняла решение об уничтожении документов, срок хранения которых истек: касса за 2010 год (4 папки), кассовая книга за 2010 (1 папка); акты выполненных работ за 2010 год (12 папок); поставщики счет 60 за 2010 год (2 папки); журнал регистрации расходных и приходных кассовых ордеров за 2010 год (1 папка); банковские документы за 2010 год (1 папка); списание материалов за 2010 (1 папка); авансовые отчеты за 2010 год (1 папка); журналы-ордера и ведомости за 2010 (1 папка).
Из Акта «О выделении документов на уничтожение» от 25.03.2015 2016 следует, что экспертная комиссия организация ответчика приняла решение об уничтожении документов, срок хранения которых истек: кассовые документы за 2008 год (2 папки), кассовые документы за 2009 год (2 папки), кассовая книга за 2008 год (1 папка); кассовая книга за 2009 год (1 папка), счет-фактура за 2008 год (1 папка); счет-фактура за 2009 год (1 папка), акты выполненных работ за 2008 год (12 папок); акт выполненных работ за 2009 год (12 папок); поставщики счет 60 за 2008 год (2 папки); поставщики счет 60 за 2009 год (2 папки); журнал регистрации расходных и приходных кассовых ордеров за 2008 год (1 папка), журнал регистрации расходных и приходных ордеров за 2009 год (1 папка); главная книга за 2008 го (1 папка); главная книга за 209 год (1 папка)4 книга учета дохода и расходов за 2008 год (1 папка); книга учета доходов и расходов за 2009 год (1 папка); банковские документы за 2008 год (3 папки); банковские документы за 2009 год (5 папок); списание материалов за 2008 год (1 папка); списание материалов за 2009 год (1 папка); налоговые карточки НДФЛ за 2008 год (1 папка); налоговые карточки НДФЛ за 2009 год (1 папка); бухгалтерский баланс за 2008 год (1 папка); бухгалтерский баланс за 2009 год (1 папка); журналы-ордера и ведомости за 2008 год (1 папка); журналы-ордера за 2009 год (1 папка). Указанные документы на основании Акта «Об уничтожении документов, срок хранения которых истек» от 01.04.2015, уничтожены посредством шредирования, уничтожителем бумаг BURO.
В качестве подтверждения уничтожения указанных документов, ответчик представил справку, в которую не возможно идентифицировать (отсутствует дата ее составления, не читаемая печать организации, заверяющая данный документ), сведения, о лице, выдавшей данный документ, также не имеется, а лишь содержит сведения, что она выдана директору ООО «Охранное агентство «Новошахтинская Служа Охраны» Г.А. Рудь о том, что «согласно заключенного договора №Н/60 от 11.01.2019 для утилизации на полигоне ТКО от ООО «ОА «Новошахтинская Служба Охраны» принято 0,086 т (бумага, картон).
Статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации установлены пределы осуществления гражданских прав.
Указанной нормой закреплен принцип недопустимости (недозволенности) злоупотребления правом и определены общие границы (пределы) осуществления гражданских прав и обязанностей. Суть этого принципа заключается в том, что каждый субъект гражданских прав волен свободно осуществлять права в своих интересах, но не должен при этом нарушать права и интересы других лиц.
Действия в пределах предоставленных прав, но причиняющие вред другим лицам, являются в силу этого принципа недозволенными (неправомерными). Эти действия признаются злоупотреблением правом.
Под злоупотреблением правом следует понимать осуществление гражданами и юридическими лицами своих прав с причинением (прямо или косвенно) вреда другим лицам. Злоупотребление связано не с содержанием права, а с его осуществлением, так как при злоупотреблении правом лицо действует в пределах предоставленных ему прав, но недозволенным образом.
Неразумное и недобросовестное поведение также приравнивается к злоупотреблению правом.
Таким образом, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие он него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки.
Копии Актов об уничтожении документов и выделении на уничтожение за период с 2008 по 17.01.2020 поступили в материалы настоящего время после поступления повторных заявлений истца от 06.03.2020 в организацию ответчика по ходатайству ответчика в судебном заседании, состоявшемся 10.03.2020.
Из материалов дела следует, что иск подан истцом в Арбитражный суд Ростовской области 07.08.2019 и на дату принятия настоящего судебного акта, сведений о том, что Обществом принимались решения об уничтожении документов Общества за период с 2008 и по настоящее время, Общество, ни устных, ни письменных пояснений суду не давало. При этом, судя, по датам оформленных указанных актов, Обществу было достоверно известно об утилизации наличии документов финансово-хозяйственной деятельности Общества, срок которых, по его мнению Общества, истек.
Учитывая наличие у истца процессуального права по формированию, уточнению предмета заявленных им требований в силу норм статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации до вынесения судебного акта по настоящему делу, в том числе, не разрешенный спор по настоящему делу по существу и отсутствие дачи со стороны суда оценки, выводов по представленным в материалы дела документам от сторон, Общество, в лице единоличного исполнительного органа, могло принять меры по приостановлению действий по уничтожению документов финансово-хозяйственной деятельности Общества, срок которых, по его мнению, истек, то есть, не осуществлять их уничтожение, однако такое не осуществило.
В соответствии с частью 1 статьи 7 Закона №402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (ч. 3 ст. 29 Закона №402-ФЗ).
В связи с чем, суд пришел к выводу, что данные действия ответчика являются злоупотреблением правом, которое в силу статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допустимо, поскольку приводит к нарушению прав истца как учредителя Общества в получении истребуемых документов от Общества.
Из материалов дела следует, что ФИО1 обратился в суд об истребовании документов за период с 2010 по 2019, в связи с чем, суд считает необходимым указать следующее.
В статье 3 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» указано, что под бухгалтерской (финансовой) отчетностью понимается информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период.
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).
Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.
Таким образом, истребуемые документы с учетом уточненных требований относительно предоставления истцу протоколов годовых общих собраний участников в пределах пяти лет, а именно, за 2015, за 2016, за 2017, за 2018, за 2019.
При этом, суд отмечает, что требование о предоставлении копий протоколов годовых общих собраний участников Общества за 2015, за 2016, за 2017, за 2018, за 2019, подлежат удовлетворению только за 2018, за 2019, так как из материалов дела видно, что ответчик сопроводительными письмами вручил истцу копии протоколов общих собраний, в которых были обсуждены вопросы относительно итогов финансовой деятельности Общества за 2015 год, за 2016 год, 2017 год, в частности:
- протокол общего собрания учредителей от 25.03.2016 - подведение итогов за 2015 год,
- протокол общего собрания учредителей от 25.03.2017 – подведение итогов за 2016 год,
- протокол общего собрания учредителей от 27.03.2018 – подведение итогов за 2017 год.
Доводы ответчика о невозможности предоставления копий протоколов общего собрания учредителей по обсуждению итогов финансовой деятельности за 2018 год и за 2019 ввиду не обеспечения явки участников Общества, судом отклонены, так как Обществу не препятствует повторно организовать проведение общих собраний участников Общества по обсуждению вопросов об итогах финансовой деятельности Общества за 2018 и 2019, в 2020 году, при том, что истец настоящим иском реализовал материальное право на предъявление данных требований, а отказ в их предоставлении данных требований, будет являться нарушением прав материальных истца.
При этом, судом установлено, из просительной части требований истца следует, что истец просит предоставить сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за 2010-2016, 2018 и 2019; книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН за 2008 по 2019; налоговые декларации Общества по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2010-2019; отчеты о прибылях и убытках Общества за 2010-2019.
Налоговая отчетность - совокупность налоговых деклараций, утвержденных законодательством РФ. Налоговая декларация - это документ, составленной по определенной форме, содержащий сведения о доходах и расходах налогоплательщика, размер облагаемой базы и прочие данные для исчисления того или иного налога. Для каждого налога существует отдельная форма налоговой декларации.
В статье 80 Налогового кодекса Российской Федерации дано определение налоговая декларация - это письменное заявление налогоплательщика, составленное в установленной форме, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о праве применения льгот и вычетов, о применяемых ставках, о суммах исчисленного налога.
Заявляя указанные требования, истец не учел, что бухгалтерская отчетность должна состоять из:
· бухгалтерского баланса (Форма отчетности №1);
· отчета о финансовой деятельности предприятия (форма отчетности №2);
· отчета об изменениях капитала (форма №3);
· отчета о движении денежных средств (форма отчетности №4);
· приложение к бухбалансу (форма отчетности №5) и аудиторское заключение (обязательно только для тех. Кто обязан проводить ежегодные аудиторские проверки).
Истец указал, что Общество использует упрощенную систему налогообложения. Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме: Бухгалтерский баланс (форма 1). Отчет о финансовых результатах (форма 2).
Из указанного следует, что бухгалтерская отчетность организации ответчика состоит из бухгалтерского баланса (Форма отчетности №1) и Отчета о финансовой деятельности предприятия (форма отчетности №2).
Учитывая, период, подлежащих хранению Обществом документов и положения Устава Общества, суд считает возможным удовлетворить требования истца об обязании Общества предоставить истцу следующие документы:
- сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за 2015, 2016, 2018, 2019; в части требований о предоставлении сведений годового бухгалтерского баланса за 2017 год надлежит отказать, так как бухгалтерская отчетность от 28.03.2018 была направлена истцу сопроводительным письмом за №183 от 17.08.2018;
- книги учета доходов и расходов Общества за 2015, за 2016, за 2017, за 2018, за 2019;
- налоговые декларации Общества по налогу, уплаченному в связи с УСН за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019.
- отчеты о прибылях и убытках Общества за 2015, 2016, 2018, 2019. В предоставления отчета за 2017 год надлежит отказать, так как за 2017 год отчет от 28.03.2018 был направлен истцу сопроводительным письмом за №183 от 17.08.2018.
Удовлетворяя требования истца об обязании предоставить за 2019 год: налоговую декларацию Общества по налогу, уплаченному в связи с УСН; отчеты о прибылях и убытках Общества, суд считает отметить декларация совместно с отчетом о прибылях и убытках организации составляется налогоплательщиком по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в пункте 2 статьи 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации, организации - до 31 марта года, следующего за отчетным.
Ответчик суду подтвердил, что в налоговый орган по предоставлению декларации совместно отчетом о прибылях и убытках организации по итогам 2019 не предоставлял, при этом с учетом требований налогового законодательства обязан представить указанные документы.
Кроме того, из материалов следует, что длительное время Обществом принят порядок проведения годовых общих собраний ежегодно в марте месяце, по итогам которого Общество подает необходимые документы в налоговый орган.
Суд находит требования истца в указанной части полностью соответствующими закону и Информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», учитывая, что в Обществе имеется длительный корпоративный конфликт, наличие судебных процессов, связанных с деятельностью Общества.
Поскольку на дату рассмотрения настоящего спора, заявленные требования истца, в уточненной, окончательно редакции, об обязании представить надлежащим образом заверенные копии документов:протоколы годовых общих собраний участников за 2018, 2019; сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за период 2015, 2016, 2018, 2019; книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019; налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019; отчеты о прибылях и убытках Общества за 2015, 2016 2018, 2019,не исполнено; доказательств вручения истцу указанных документов с соответствующей отметкой о вручении, либо направлении в адрес истца ценным письмом с описью вложения, ответчиком суду не представлено, в связи с чем, суд признает обоснованным и подлежащим удовлетворению в указанной части.
Суд не может согласиться с доводами Общества о злоупотреблении истцом правом на общение в суд с настоящим иском, ссылкой на то, что истец знакомился с финансовыми и иными документами Общества в рамках уголовного дела, поскольку Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами (пункт 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144).
Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
По смыслу приведенных норм право участника общества на информацию предусматривает как возможность ознакомления с определенным перечнем документов, так и возможность получения копий этих документов, что необходимо для реализации права на участие в управлении делами общества.
Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
В соответствии со статьей 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые согласно закону, должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.
Выбранный истцом способ защиты права, напрямую связан не только с исполнимостью судебного акта, но и с его направленностью на восстановление нарушенных прав истца по смыслу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Согласно части 1 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.
В силу части 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда, являются обязательными для органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.
Суд полагает разумным следующий срок для представления истребуемых документов – в течение 5-ти дней с даты вступления настоящего решения в законную силу.
Согласно статье 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения арбитражным судом суд решает вопросы о распределении судебных расходов.
При подаче иска истцом уплачена государственная пошлина в размере 6 000 руб.
Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика в пользу истца в сумме 6 000 руб.
Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
Р Е Ш И Л:
Удовлетворить ходатайство об уточнении исковых требований в части истребования документов:протоколы годовых общих собраний участников за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, протоколы очередных и внеочередных собраний участников Общества с 01.01.2010 по 01.01.2016, сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за период 2010-2016, 2018, 2019, книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с УСН за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, отчеты о прибылях и убытках Общества за 2010-2018, 2019. Уточненные требования приняты судом к рассмотрению.
В остальной части ходатайства об увеличении требований об обязании представить нотариусу оригиналы документов, и признании злоупотребления правом, отказать.
Исковые требования удовлетворить частично.
Обязать общество с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение 5-ти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО1 надлежащим образом заверенные копии следующих документов:
- протокол годового общего собрания участников Общества за 2018 и 2019;
- сведения годового бухгалтерского баланса, финансовой отчетности за 2015, 2016, 2018, 2019;
- книги учета доходов и расходов Общества за 2015, 2017, 2018, 2019;
- налоговые декларации Общества по налогу, уплаченному в связи с УСН за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019;
- отчеты о прибылях и убытках Общества за 2015, 2016, 2018, 2019.
В остальной части иска отказать.
Взыскать с общество с ограниченной ответственностью «ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО «НОВОШАХТИНСКАЯ СЛУЖБЫ ОХРАНЫ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО1 расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.
Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.
Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, через суд принявший решение
Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу через суд, вынесший решение, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.
Судья Н.Н. Овчаренко
