операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 29.01.2018 № 630-П, суд апелляционной инстанции, с выводами которого согласился суд округа, отменил решение суда первой инстанции и отказал в удовлетворении требований, придя к выводу, что истцом не представлены надлежащие доказательства того, что им были переданы заемщику денежныесредства во исполнение договора займа от 06.12.2017 № 01-2017/ОР. Апелляционная инстанция верно исходила из того, что объявление на взнос наличными по форме 0402001 составляется Банком только при приеме денежных средств от организации и свидетельствует об осуществлении банковской операции по счету юридического лица, причем юридическому лицу в лице его уполномоченного представителя передается только квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы. Само же объявление на взнос наличными остается в распоряжении банка. В рассматриваемом случае денежные средства были приняты Банком от представителя юридического лица; исходя из представленной кредитной организацией доверенности, следует, что
только наличные деньги, поступившие в кассу с его расчетного банковского счета. Для того, чтобы распоряжаться наличными денежными средствами в целях заключения договора займа и возврата суммы займа, необходимо сначала сдать наличную выручку в банк, а затем снять с расчетного счета нужную сумму и выдать деньги по договору займа. Материалами дела, в том числе, Актом проверки, подтверждается, что Заявителем нарушен порядок работы с денежной наличностью и порядок ведения кассовых операций, а именно порядка хранения денежных средств в кассе организации в размере 300 000 руб. 00 коп., выразившееся в выдаче из кассы наличных денежных средств в счет погашения займа по договору № Т-4 от 01.01.2011 г. С расчетного счета Заявителя данные денежные средства в кассу не поступали. Таким образом, на основании изложенного суд приходит к выводу о наличии в действиях ООО «Товерс» события вменяемого ему административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.1 ст.15.1 КоАП РФ. Учитывая, что наличие состава административного правонарушения
требованиям по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений кассы. Также в нарушение п.п. 5 и 7 указанного Порядка не соблюдается лимит остатка наличных денег в кассе. 22.12.2006 учреждением банка на 2007 год установлен лимит остатка кассы ООО «Продторгсервис» на сумму 27500 рублей. Так, остаток наличных денег на 26.02.2007 -32295 рублей, на 27.02.2007 – 51420, 20 рублей. Общество утверждает, что действующим налоговым законодательством инспекции не предоставлено право проверять организации на соблюдение установленного лимита храненияденежныхсредств в кассеорганизации . Однако в данном случае Инспекция не проводила проверку в соответствии с налоговым законодательством, а проводила проверку в соответствии с административным законодательством. Общество правомерно привлечено к административной ответственности по статье 15.1 КоАП РФ в виде штрафа в размере 40 000 руб. и нет оснований для применения статьи 2.9 Кодекса, т.е. малозначительность. Выслушав стороны, проверив материалы дела, суд приходит к следующему. Так, актом проверки №071 от 02.03.2007г. и протоколом об административном правонарушении №
3210-У общество сдавало в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей денежные средства для зачисления на специальный банковский счет не в полном объеме, а лишь частично, это привело к неправомерному хранению свободных денежных средств в кассе организации сверх установленного лимита, как в указанные дни, так и в последующие дни. Инспекцией сделан вывод, что систематическое зачисление не в полном объеме полученных от физических лиц платежей на специальный банковский счет повлекло необоснованное хранение свободных денежныхсредств в кассеорганизации в размере, превышающем установленный лимит. При рассмотрении дела судом первой инстанции поддержал позицию налогового органа, признав доказанным состав вменяемого правонарушения. При проверке доводов жалобы судом апелляционной инстанции установлено, что режим работы обособленного подразделения, находящегося по адресу <...>: понедельник-четверг 8.00-18.00, пятница 8-17.00, суббота-воскресенье выходной. Из материалов дела следует и налоговым органом не опровергнуто, что график инкассации в течение проверяемого периода действовал в будние дни с 16.00 до 17.00 часов, в субботу и
с абзацем четвертым пункта 3.4 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России от 24.04.2008 № 318-П, при приеме наличных денег для осуществления операций по переводу на территории Российской Федерации денежныхсредств по поручению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, физическому лицу в подтверждение приема наличных денег выдается экземпляр приходно-кассового ордера с проставленным оттиском штампа кассы. Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам осуществляется по приходным кассовым ордерам (форма 0402008). При приеме наличных денег для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по распоряжению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации , внутреннем структурном подразделении кредитной организации физическому лицу выдается документ, предусмотренный Положением о
