лицом. В силу пункта 1 статьи 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Спорные платежи должника были получены Банком и перечислены получателям - физическим лицам в соответствии с условиями вышеуказанного договора между Банком и ООО «Терра», на основании распоряжений и электронных реестров уполномоченного лица ООО «Терра». Наличие волеизъявления клиента на перечисление средств не оспаривается и не опровергается конкурсным управляющим. Факт перечисления спорных платежей в пользу получателей-физическихлиц подтверждается выписками с их счетов, представленными ПАО «Сбербанк России» в материалы настоящего обособленного спора. Таким образом, в спорных правоотношениях банк выступал исключительно в качестве кредитной организации, исполняющей поручение Клиента на перечисление денежных средств третьим лицам. При этом доводы конкурсного управляющего о необходимости проверки банком сведений о работниках должника опровергается представленными в материалы дела условиями договора. При таких обстоятельствах, суд пришел к
и №19737 КБК соответствует налогу на доходы физических лиц налогового агента в части пени и штрафа, что не оспаривается банком. В условиях электронного документооборота данные по КБК позволяют квалифицировать соответствующие платежи. При этом, отрицая возможность исполнения решений инспекции, заявитель не возвратил в инспекцию поручения от 19.08.2013 №19736, №19737, №19738 и не сообщил в налоговый орган о невозможности их исполнения. Несостоятелен довод подателя жалобы о том, что решение о приостановлении операций по счетам не может быть исполнено в отношении платежей по штрафам, наложенным по статье 123 НК РФ, и пеням за несвоевременное исполнение обязанности по перечислению суммы налога, поскольку они не относятся к текущим платежам. Как следует из материалов дела, инспекция провела проверку ПМУП «Городской транспорт» как налогового агента и установила сумму не перечисленного налога на доходы физическихлиц , были исчислены соответствующие пени и штрафы. В отношении доначисленных в ходе проверки сумм налога, пени и штрафа предприятие выступает налоговым агентом,
позднее дня, следующего за днем получения от оператора по переводу денежных средств уведомления о совершенной операции. После получения оператором по переводу денежных средств уведомления клиента в соответствии с частью 11 настоящей статьи оператор по переводу денежных средств обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления. В случае, если оператор по переводу денежных средств исполняет обязанность по уведомлению клиента – физического лица о совершенной операции с использованием электронного средства платежа и клиент – физическоелицо в установленном данной статьей порядке направил оператору по переводу денежных средств уведомление об использовании электронного средства платежа без его согласия, оператор по переводу денежных средств должен возместить клиенту сумму указанной операции, совершенной без согласия клиента до момента направления клиентом – физическим лицом уведомления. В указанном случае оператор по переводу денежных средств обязан возместить сумму операции, совершенной без согласия клиента, если не докажет, что клиент нарушил порядок использования электронного средства платежа, что
07.07.2020 № 1582-1/07-П и документы, подтверждающие исполнение обязательств за НКО. Из анализа положений договора об осуществлении расчетов следует, что взаимоотношения сторон в рамках данного договора не предполагают прямое участие ООО «Кэшдэй» при перечислении денежных средств клиентов, договор не предполагает участие Компании в денежных переводах. Так, пунктом 1.1 договора определено, что под Переводом понимается сумма денежных средств, направленная Отправителем Получателю наличными или с использованием Электронных средств платежа, подлежащая выдаче Получателю, зачислению на счет Получателя либо увеличивающая остаток Электронных денежных средств Получателя. Клиентов (согласно договору) - это физическиелица (резиденты/нерезиденты), по поручению и в пользу которых через пункты приема/выдачи Перевода Систем осуществляются переводы. Получатели - Клиенты (резиденты), в пользу которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются переводы. Отправители - Клиенты, по поручению которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются Переводы. Согласно п. 2.2 Договора Переводы сторон осуществляются с учетом ограничений, установленных законодательством о национальной платежной системе. Суд апелляционной инстанции также учитывает, что правоотношения, сложившиеся
от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». В ответе Уральского банка Сбербанка России от 31.01.2022 <№> указано, что схема взаимодействия Банка с платежными агентами для осуществления приема электронных средств платежа согласно Федерального закона от 27.06.2011г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» в стадии разработки, прогнозный срок ввода в эксплуатацию 2 полугодие 2022г., Банк проинформирует ООО «ЕРЦ-Финансовая логистика» о реализации технологии для заключения договора о приеме электронных средств платежа. В ответе Банка России от 08.02.2022 <№> указано, что деятельность по приему платежей физическихлиц , осуществляемая платежными агентами в соответствии с ФЗ № 103-ФЗ, предусматривает прием платежей платежными агентами от плательщиков исключительно наличных денежных средств (ч.1.ст.1 и ч.1 ст. 3 Федерального закона № 103-ФЗ). В ответе ООО «УК «...» от 27.01.2022 <№> отказано в заключении договора на прием электронных средств платежа с ООО «ЕРЦ-Финансовая логистика». В этой связи заслуживают внимание доводы представителей ООО «ЕРЦ-Финансовая логистика» о том, что на текущий
страховых взносов, пеней, штрафов (налоговый орган по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, драгоценных металлов на счетах (во вкладах) в банке, и наличных денежных средств, этого физическоголица в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Исходя из содержания и смысла приведенных положений закона, при рассмотрении
«…», МКОУ ДОД …, МКУ «...», отдела …, сотрудником которых не являлась и в гражданско-договорных отношениях с которыми не находилась. При совершении хищения денежных средств Корчагина Е.А. планировала использовать, из корыстных побуждений, вверенные ей директором МКУ «...» В.В.А., директором МКОУ ДОД «Комсомольская ДШ…И» М.И.В., директором МКОУ ДОД … Ф.Г.В., директором МКУ «...» Г.С.В., начальником отдела … С.Ю.А. сертификаты ключей их электронных цифровых подписей документов для взаимодействия при осуществлении платежей с Управлением Федерального казначейства по Ивановской области и банком ОАО «…», осуществлявших согласование и перевод денежных средств на счета физическихлиц и организаций, неосведомленных о преступных действиях Корчагиной Е.А. Преступный умысел Корчагиной Е.А. предполагал при осуществлении платежей по перечислению заработной платы, пособий по нетрудоспособности, оплаты по договорам гражданско-правового характера и оформлении необходимых для этого платежных документов совершать хищения в виде присвоения денежных средств путем внесения изменений в финансовые документы и увеличения сумм относительно фактически начисленным с использованием вверенных ей сертификатов ключей
с МКК «Финансовый супермаркет», представленная ООО НКО «Юмани» (Ответчик 2). Из данной выписки выяснилось, что денежные средства от ООО МКК «Финансовый супермаркет» перечислялись на банковскую карту с использованием электронного средства платежа (ЭСП), открытым на имя истца неизвестным лицом в обществе с ограниченной ответственностью небанковской кредитной организации «Юмани». 16 февраля 2023 года истец обратилась в Федеральную налоговую службу за выпиской по открытым на имя истца счетам. Из справки «Сведения о банковских счетах (вкладах, электронных средствах платежа (ЭСП)) физическоголица , не являющегося индивидуальным предпринимателем» стало известно об открытом на имя истца электронном средстве платежа (ЭСП, не являющееся корпоративным) в ООО НКО «Юмани» (Ответчик 2). Дата открытия/дата предоставления права: 16 февраля 2023, номер ЭСП <данные изъяты>. Указанный счет не открывала, договор не подписывала, денежные средства по нему не получала и не переводила. Данный счет использовался мошенниками для перевода полученных по кредитным договорам денежных средств и дальнейшего снятия со счетов. Истец подала претензию
