Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 31.08.2022 № А33-15133/2021

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

07 сентября 2022 года

Дело №

А33-15133/2021к1

г. Красноярск

Резолютивная часть постановления объявлена «31» августа 2022 года.

Полный текст постановления изготовлен «07» сентября 2022 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Инхиреевой М.Н.,

судей: Морозовой Н.А., Хабибулиной Ю.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Ким С.Д. (до перерыва), секретарем Таракановой О.М. (после перерыва),

при участии:

от Компании «Кэшдей»: Разумного А.С., представителя по доверенности (до перерыва, находясь в помещении в здании Третьего арбитражного апелляционного суда; после перерыва - посредством онлайн-заседания);

от ликвидатора общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр Каменского Александра Сергеевича: Шкаповой Л.В., представителя по доверенности; Плехановой М.А., представителя по доверенности (до и после перерыва);

от прокуратуры Красноярского края: Дмитриева И.Г, служебное удостоверение (до и после перерыва),

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Компании «Кэшдей»

на определение Арбитражного суда Красноярского края

от «29» июня 2022 года по делу № А33-15133/2021к1,

установил:

Центральный банк Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением о ликвидации общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр (далее – НКО, должник), назначении ликвидатором общества с ограниченной ответственностью Небанковской кредитной организации Красноярский Краевой Расчетный Центр Каменского Александра Сергеевича, члена Союза арбитражных управляющих «Авангард».

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 13.08.2021 заявление Центрального Банка Российской Федерации о принудительной ликвидации общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр признано обоснованным. Ликвидатором общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр назначен Каменский Александр Сергеевич.

В Арбитражный суд Красноярского края 14.10.2021 поступили возражения компании «Кэшдей» (далее – кредитора) с требованием о включении в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр:

- суммы в размере 201 527 398 руб. 51 коп., возникшей в связи с исполнением Компанией «Кэшдеи» договора № 1582-1/07-П от 07.07.2020,

- суммы в размере 10 000 000 руб., возникшей в связи с невозвратом НКО зарезервированных денежных средств Компании «Кэшдей» в рамках договора № 1582-1/07-П 07.07.2020,

- уплаты задолженности по реквизитам Компании.

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 29.06.2022 возражения компании «КЭШДЕЙ» признаны необоснованными. Отказано в удовлетворении заявления компании «КЭШДЕЙ» о включении в реестр требований кредиторов должника - общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр 211 527 398 руб. 51 коп. задолженности.

Не согласившись с данным судебным актом, Компания «Кэшдей» обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Красноярского края от 29.06.2022 по делу № А33-15133/2021 отменить, принять по делу новый судебный акт о включении суммы в размере 211 527 398,51 руб., возникшей в связи с исполнением Компанией «Кэшдей» договора № 1582-1/07-П от 07.07.2020, в реестр требований кредиторов НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО.

Доводы апелляционной жалобы сводятся к следующему:

- НКО не исполнила свои договорные обязательства перед Компанией «Кэшдей» (в нарушение п. 5.2.4 подписанного договора). Размер задолженности НКО перед Компанией «Кэшдей» составляет 211 527 398,51 руб.;

- Компания «Кэшдей» исполнила обязательства в соответствующей сумме перед отправителями денежных средств, и денежные средства поступили конечным получателям;

- Отказ в удовлетворении требований Компании «Кэшдей» повлечет неосновательное обогащение в размере 211 527 398,51 руб. на стороне НКО и его участников.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 22.07.2022 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 25.08.2022.

В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 23.06.2016 № 220-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части применения электронных документов в деятельности органов судебной власти» предусматривается возможность выполнения судебного акта в форме электронного документа, который подписывается судьей усиленной квалифицированной электронной подписью. Такой судебный акт направляется лицам, участвующим в деле, и другим заинтересованным лицам посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его вынесения, если иное не установлено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Текст определения о принятии к производству апелляционной жалобы от 22.07.2022, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, опубликован в Картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/) 23.07.2022 10:53:47 МСК.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлялся перерыв до 31.08.2022.

В материалы дела 05.08.2022 поступил отзыв от ликвидатора общества с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр Каменского Александра Сергеевича (далее – ликвидатор), в котором выражает несогласие с доводами апелляционной жалобы.

Посредством системы «Мой Арбитр» 23.08.2022 от прокуратуры Красноярского края поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит обжалуемое определение оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В судебном заседании представитель Компании «Кэшдей» поддержал требования апелляционной жалобы. Просит обжалуемый судебный акт суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт.

Представители ликвидатора изложили возражения на апелляционную жалобу. Просят суд оставить определение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Представитель прокуратуры Красноярского края возразил по доводам апелляционной жалобы. Просит суд оставить определение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении апелляционной жалобы установлено следующее.

ООО Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр зарегистрировано в качестве юридического лица 19.05.2008 за ГРН 1082400001078.

ООО Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр 28.01.2014 выдана лицензия на осуществление банковских операций № 3483-К со средствами в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

В связи с неоднократным нарушением кредитной организацией в течение одного года требований, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», руководствуясь статьей 19, пунктом 6 части первой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и частью четырнадцатой статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», приказом Банка России от 21.05.2021 № ОД-914 у НКО отозвана лицензия на осуществление банковских операций, приказом № ОД-915 с 21.05.2021 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО.

Банком России решение принято на основании пункта 6.1 части первой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», поскольку НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО:

- допускала нарушения требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

- НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО проводила в значительных объемах непрозрачные операции, направленные на обеспечение расчетов между физическими лицами и нелегальными онлайн-казино и букмекерскими конторами.

Сообщение о назначении временной администрации опубликовано в газете «Коммерсант» № 96(7058) от 05.06.2021.

07.07.2020 между НКО и Компанией «Кэшдей» заключен договор № 1582-1/07-П об осуществлении расчетов с использованием программно-аппаратных комплексов сторон (далее – договор).

Согласно пункту 2.1 договора предметом его регулирования является порядок взаимодействия НКО и Компании при осуществлении переводов по поручению и в пользу физических лиц (резидентов РФ), как без открытия счета, так и со счетов, только на территории Российской Федерации, а также осуществление сторонами учета и расчетов по данным операциям.

Пункт 1.1 договора (термины и определения) определяет Клиентов как физических лиц (резиденты/нерезиденты), по поручению и в пользу которых через пункты приема/выдачи Перевода Систем осуществляются переводы.

Получателей - как Клиентов (резидентов), в пользу которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются переводы.

Отправителей - как Клиентов, по поручению которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются Переводы.

Перевод - как сумму денежных средств, направленных Отправителем Получателю наличными или с использованием Электронных средств платежа, подлежащая выдаче Получателю, зачислению на счет Получателя либо увеличивающая остаток Электронных денежных средств получателя.

Пункт приема/выдачи Перевода - как пункты приема/выдачи Переводов, а также места доступа к списанию/зачислению Переводов со счета/на счет, увеличению/уменьшению остатков Электронных денежных средств на ЭСП (Электронных средствах платежа) Отправителей и Получателей НКО, Компании и Партнеров НКО.

Переводы сторон осуществляются с учетом ограничений, установленных законодательством о национальной платежной системе (пункт 2.2 договора).

По договору НКО принимало платежи от клиентов Компании «Кэшдей» - отправителей переводов (физических лиц), зачисляла денежные средства на счета получателей переводов (физических лиц) (пункт 3.1 договора), удерживало причитающуюся НКО комиссию (пункт 4.6 договора).

Стороны согласились, что взаиморасчеты по Переводам сторонами будут осуществляться не позднее 3-го рабочего дня, следующего за Отчетным днем за каждый Отчетный день с 00:00:00 час. по московскому времени до 23:59:59 час. по московскому времени, включая Отчетные дни, являющиеся выходными или нерабочими праздничными днями (пункт 5.1 договора).

Согласно пункту 5.2.4 договора, если по итогам деятельности Компании за Отчетные дни, указанные в п. 5.1 Договора, по выплаченным/зачисленным Переводам/увеличенным остаткам ЭДС (электронных денежных средств) на ЭСП (электронном средстве платежа) и отправленным/перечисленным Переводам/уменьшенным остаткам ЭДС на ЭСП (с учетом комиссионного вознаграждения) и возвращенным Переводам по Системам (программно-аппаратный комплекс, позволяющий осуществлять переводы денежных средств) образуется положительное сальдо в пользу Компании, то НКО по запросу Компании в расчетный день перечисляет причитающиеся Компании денежные суммы по реквизитам, указанным в Договоре.

Пунктом 5.3 договора предусмотрено, что для сверки расчетов Стороны ежемесячно обмениваются Актами по форме Приложения № 2 к Договору.

Компанией «Кэшдей» был разработан программно-аппаратный комплекс, позволяющий осуществлять и получать денежные переводы, расплачиваться за услуги, не используя наличные денежные средства или банковский счет (далее – электронный кошелек). Сайтом, посредством которого Компания осуществляла деятельность, являлся сайт https://cashday-wallet.com.

Таким образом, компания «Кэшдей» являлась провайдером интернет-площадки, позволяющей физическим лицам осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, чтобы возможно было данные переводы осуществлять, Компанией с НКО заключен договор от 07.07.2020 № 1582-1/07-П. Открытого счета в НКО для осуществления расчетов по Договору в связи с платежами ООО «Кэшдэй» не имело. На интернет-странице компании «Кэшдей» физические лица (плательщики) совершали платежи, далее за денежные потоки (в том числе выверение и расчеты) отвечало НКО. Поскольку НКО не является участником международной платежной системы, к осуществлению расчетов (переводов) привлечен банк-эквайер (который является участником международной платежной системы, взаимодействует с международными платежными системами при списании и зачислении денежных средств плательщиков/получателей).

Банком - эквайером являлось ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», которое действовало на основании договора об информационном и технологическом взаимодействии и расчетах № с-01-2019/1287 от 09.09.2019, заключенного с НКО. В соответствии с договором об информационном и технологическом взаимодействии ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» осуществляло с помощью аппаратно-программного комплекса Банка проведение Авторизации операций через Интернет и осуществляло маршрутизацию операций в Процессинговом центре Банка. В рамках указанного договора, Банком «ФК Открытие» предоставлен эквайринг НКО для использования на сайте компании ООО «Кэшдэй», посредством которого осуществляется прием распоряжений клиентов (физических лиц) на списание денежных средств с платежных (банковских) карт в пользу иных физических лиц - переводополучателей.

Также для осуществления расчетов (переводов) денежных средств привлечен технологический посредник, который передает данные о транзакциях, обеспечивает взаимодействие между информационными системами.

Технологическим посредником в транзакциях являлась компания ООО «Интелплат» на основании заключенного с НКО договора возмездного оказания услуг № 714/1 -ИТВ от 14.07.2020, которое осуществляло маршрутизацию переводов на основании инициированной транзакции ООО «Кэшдэй».

Движения данных и денежных средств от плательщиков к получателям осуществлялось посредством взаимодействия компания «Кэшдей» - ООО Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» - ООО «Интелплат» по следующей схеме:

1. Пользователь (плательщик - физическое лицо) отправляет запрос на осуществление перевода.

2. Ответственный за привлечение заявок (ООО «Кэшдэй») на переводы в сервис переводов НКО собирает заявку пользователя и направляет ее в НКО.

3. НКО производит обработку данных заявки на перевод и, в случае ее соответствия установленным лимитам и фильтрам, формирует на основе заявки транзакцию, затем передает ее в банк-эквайер. Банк-эквайер проводит проверку возможности проведения сформированной транзакции от имени терминала НКО, проверка проводится на соответствие параметров транзакции с условиями обслуживания.

4. Банк - эквайер направляет запрос на списание денежных средств в международную платежную систему VISA или MasterCard, в зависимости от типа карты плательщика. В зависимости от настроек правил проведения транзакций может вызываться авторизация карты 3DS (проверка, что держатель карты действительно проводит эту операцию путем отправки банком, выпустившим карту, на номер телефона пользователя, совершающего перевод, проверочного кода, который ему необходимо ввести на странице банка эмитента, если код верен, то операция продолжается, если нет, то отклоняется).

5. Если верификация прошла успешно, то запрос на авторизацию (списание) денежных средств передается в банк, выпустивший карту, вместе с параметрами, подтверждающими ввод одноразового кода плательщика.

6. Банк, выпустивший карту, проверяет правильность подтверждения данных, полученных от плательщика, проверяет доступность запрашиваемого количества денежных средств на балансе пользователя, а также тип терминала, в адрес которого списываются денежные средства. В случае если код верен, а средств на балансе пользователя достаточно, то банк направляет в международную платежную систему VISA или Mastercard подтверждение о списании. Если денежных средств недостаточно, или код введен неверно, либо тип терминала недопустим для проведения оплаты для данного клиента, то банк направляет отказ в проведении платежа в международные платёжные системы.

7. Международные платежные системы ретранслируют ответ банка, выпустившего карту, банку, запросившему списание.

8. Банк, запросивший списание (банк - эквайер), расшифровывает полученную информацию и, используя настроенные с НКО каналы связи, передает полученную информацию в установленном формате.

9. НКО записывает у себя в базе данных результат обработки операции и информирует технолога о результате обработки операции, чтобы он мог проинформировать Плательщика.

10. Технолог информирует Плательщика о результате проведения операции.

11. Банк - эмитент карты в конце операционного дня направляет распоряжение на перевод денежных средств в банк-эквайер.

12. По итогам операционного дня в НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО от банка - эквайера поступало покрытие (денежные средства Плательщиков - физических лиц), а также реестры платежей. Аналогичные реестры платежей поступали от ООО «Интелплат».

13. После сверки данных реестра платежей НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО осуществляло расчеты и направляло согласно реестра денежные средства Получателям-физическим лицам.

Взаимодействие по указанной схеме между компанией «Кэшдей» - ООО Небанковская кредитная организация Красноярский Краевой Расчетный Центр - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» - ООО «Интелплат» предполагало, что суммы, принятые в течение дня от физических лиц-отправителей, после проведения сверки направляются физическим лицам-получателям (транзакция завершается).

Однако в процессе исполнения договора начал происходить положительный кассовый разрыв - сумма денежных средств по реестрам на поступление превышала сумму денежных средств по реестрам на распределение, компания «Кэшдей» не предоставляла реестров на распределение, транзакции не завершались.

Компанией «Кэшдей» и НКО подписаны акты об оказанных услугах по отправке переводов за отчетные периоды с 01.08.2020 по 31.08.2020 (акт от 31.08.2020), с 01.09.2020 по 30.09.2020 (акт от 30.09.2020), с 01.10.2020 по 31.10.2020 (акт от 31.10.2020), с 01.11.2020 по 30.11.2020 (акт от 30.11.2020), с 01.12.2020 по 31.12.2020 (акт от 31.12.2020), с 01.01.2021 по 31.01.2021 (акт от 31.01.2021), акт от 01.02.2021 по 28.02.2021 (акт от 28.02.2021), которыми (согласно тексту актов) стороны подтверждают, что за отчетный период выполнили свои обязательства по договору в полном объеме.

Согласно акту от 31.08.2020 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.08.2020 по 31.08.2020 НКО приняло переводы клиентов Компании «Кэшдей»

(физических лиц) на общую сумму 609 092,32 руб. Размер Комиссии НКО за принятые переводы составил 16 445,60 руб. Сумма выплаченных НКО переводов за отчетный период составила 0 руб. Остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на конец августа 2020 года составил 592 644,72 руб.

Согласно акту от 30.09.2020 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.09.2020 по 30.09.2020 остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на начало периода составлял 592 644,72 руб. За отчетный период НКО приняло переводы на общую сумму 61 025 691,48 руб. Комиссия НКО за принятые переводы составила
1 651 578,90 руб. За отчетный период НКО произвело выплаты на общую сумму
57 551 721,84 руб., комиссия за которые составила 764 540,89 руб. Остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на конец сентября 2020 года составил 1 650 494,57 руб.

Согласно акту от 31.10.2020 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.10.2020 по 31.10.2020 остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на начало периода составлял 1 650 494,57 руб. За отчетный период НКО приняло переводы на общую сумму 114 852 809,52 руб. Комиссия НКО за принятые переводы составила 3 101 003,40 руб. За отчетный период НКО произвело выплаты на общую сумму 77 627 999,37 руб., комиссия за которые составила 1 112 619,57 руб. Остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на конец октября 2020 года составил 34 642 731,75 руб.

Согласно акту от 30.11.2020 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.11.2020 по 30.11.2020 остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на начало периода составлял 34 642 731,75 руб. За отчетный период НКО приняло переводы на общую сумму 411 608 680,27 руб. Комиссия НКО за принятые переводы составила 11 113 475,97 руб. За отчетный период НКО произвело выплаты на общую сумму 369 211 336,33 руб., комиссия за которые составила 5 159 902,01 руб. Остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на конец ноября 2020 года составил
60 758 893,70 руб.

Согласно акту от 31.12.2020 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.12.2020 по 31.12.2020 остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на начало периода составлял 60 758 893,70 руб. За отчетный период НКО приняло переводы на общую сумму 385 838 841,34 руб. Комиссия НКО за принятые переводы составила 10 417 721,96 руб. За отчетный период НКО произвело выплаты на общую сумму 221 705 353,74 руб., комиссия за которые составила 2 925 235,23 руб. Остаток денежных средств (невыплаченных переводов) на конец декабря 2020 года составил 201 529 178,51 руб.

В акте от 31.12.2020 отражена сумма холдированных переводов (проверка транзакций на предмет нарушения правил платежных систем). Холдирование произошло в связи с проверкой транзакций на предмет нарушения правил международных платежных систем.

В период с 01.01.2021 по 28.06.2021 с корреспондентского счета НКО (открытого в ПАО Банк «ФК Открытие») банком-эквайером удержаны суммы возвратных или опротестованных денежных переводов в общем размере 2 137 386 руб. 74 коп (из денежных средств в сумме 10 000 000 руб., захолдированных 16.12.2020 ПАО Банк «ФК Открытие» на корреспондентском счете НКО на основании уведомления) согласно реестру возвратных/опротестованных переводов, выписки по счету незавершенных расчетов, платежных поручений от 13.04.2021 № 16819, от 26.07.2021 № 017087.

В январе 2021 года НКО не приняло ни одного перевода, осуществила выплаты по ранее принятыми переводам на сумму 1 750 руб., комиссия за которые составила 30 руб. Остаток невыплаченных переводов составил 201 527 398,51 руб., согласно акту от 31.01.2021 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.01.2021 по 31.01.2021.

Согласно акту от 28.02.2021 об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.02.2021 по 28.02.2021 в феврале 2021 года НКО не принимало новых платежей и не осуществляло выплат по ранее полученным переводам. Остаток невыплаченных переводов согласно последнему подписанному между сторонами акту составил 201 527 398,51 руб.

18.12.2020 (согласно распечатке электронной переписки - «Переподписание договора с новой формой, старой датой») между НКО и Компанией «Кэшдей» по инициативе НКО была подписана другая версия договора от 07.07.2020 № 1582-1/07-П - договор о сотрудничестве в рамках оказания платежных услуг от 07.07.2020 № 1582-1/07-П (далее – договор о сотрудничестве).

Предметом договора о сотрудничестве являются взаимоотношения Сторон (ООО «Кэшдей» (Сторона 1) и НКО (Сторона 2)) как Провайдеров платежных услуг в связи с оказанием платежных услуг по переводу денежных средств Плательщика в пользу Получателя денежных средств (пункт 2.1 договора).

В соответствии с условиями настоящего договора стороны обязались осуществлять прием от Плательщиков (самостоятельно или с привлечением Провайдеров платежных услуг) Платежных распоряжений и денежных средств, предоставляемых Плательщиками в целях исполнения таких Платежных распоряжений, и перечисление денежных средств по принятым Платежным распоряжениям Плательщиков в пользу другой Стороны в соответствии с определенным настоящим договором порядком (пункт 2.2 договора о сотрудничестве).

Плательщиком пункт 1.18 договора о сотрудничестве определяет физическое лицо, которое формирует, удостоверяет и передает Сторонам (или Провайдеру платежных услуг) Платежное распоряжение и предоставляет Сторонам или Провайдеру платежных услуг денежные средства для осуществления Перевода в целях исполнения соответствующего Платежного распоряжения.

Согласно пункту 1.19 договора о сотрудничестве Получатель денежных средств -физическое лицо, имеющее право на получение предоставляемых ему Плательщиком денежных средств по основаниям, не противоречащим применимому законодательству.

Платежное распоряжение - принятое Стороной поручение Плательщика на осуществление Перевода, содержащее финансовую и иную информацию, необходимую Получателю денежных средств в целях идентификации поступающих от Плательщика денежных средств, и Сторонам в целях совершения Перевода в пользу Получателя денежных средств (пункт 1.17 договора о сотрудничестве).

Перевод - действия Сторон, а также привлеченных Сторонами Провайдеров платежных услуг и/или иных посредников в Переводе, в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению денежных средств Плательщика Получателю денежных средств (пункт 1.13 договора о сотрудничестве).

В пункте 1.20 договора указано, что провайдерами платежных услуг являются организации, в том числе Сторона 1 и Сторона 2, которые в соответствии с национальным законодательством вправе оказывать платежные услуги, включая осуществление перевода денежных средств, либо выступают законными представителями (агентами) соответствующих организаций, обладающими в силу национального законодательства и договора, заключенного между Стороной и такой организацией, полномочиями на осуществление перевода денежных средств. В осуществлении перевода могут участвовать другие кредитные организации или финансовые учреждения, или Провайдеры платежных услуг (Посредники в переводе).

Сайтом Стороны 1 в договоре пункте 1.22 договора о сотрудничестве указан сайт, размещенный в сети Интернет по адресу https://p2p-link.com/.

Согласно пункту 2.5 договора о сотрудничестве размер вознаграждения Отправляющей Стороны за совершение Переводов денежных средств по Платежным распоряжениям Плательщика в пользу Выплачивающей Стороны (и/или Получателей денежных средств, обслуживаемых Выплачивающей Стороной) определен Приложением № 2 к договору (в соответствии с Приложением № 2 к договору ставка вознаграждения Выплачивающей и отправляющей Стороны установлена в процентах от суммы перевода).

Пунктами 3.2.5 и 3.4.3 договора о сотрудничестве предусмотрено право как Отправляющей так и Выплачивающей Стороны отказать в приеме Платежных распоряжений и осуществлении Переводов, в отношении которых у Отправляющей/Выплачивающей Стороны возникли подозрения в их законности.

Пункт 3.5.5. договора о сотрудничестве устанавливает обязанность второй Стороны по запросу другой Стороны предоставить документы, подтверждающие соответствие деятельности международным стандартам в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

В договоре о сотрудничестве отсутствует пункт о наличии у НКО обязанности по перечислению положительного сальдо по итогам переводов в пользу Компании.

По результатам мониторинга операций за октябрь-ноябрь 2020 года Службой финансового мониторинга НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО (далее – СФМ) было выявлено, что принятый объем безналичных платежей в пользу компании-контрагента НКО - ООО «Кэшдэй» в ноябре 2020 вырос более чем в 4,5 раза по отношению к октябрю 2020 года. В целях исполнения НКО Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон
№ 115-ФЗ), программы выявления в деятельности клиентов операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в рамках реализации принципа «Знай своего клиента», СФМ было принято решение о проведении углубленного анализа операций, проводимых компанией ООО «Кэшдэй» в рамках договора, заключенного НКО с компанией ООО «Кэшдэй»

В целях анализа операций компании ООО «Кэшдэй» и в соответствии с Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения НКО, СФМ в адрес компании ООО «Кэшдэй» 08.12.2020 направлен запрос № 924/1 о предоставлении дополнительных документов и сведений, в срок до 16.12.2020. Запрошенные документы и сведения компанией ООО «Кэшдэй» не представлены.

Согласно мотивированному суждению Службы финансового мониторинга НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО от 16.12.2020, поскольку на основании информации и сведений, которыми НКО располагало на 16.12.2020, углубленная проверка СФМ не могла быть проведена, по причине непредставления компанией истребуемых документов и, как следствие, невозможности детального анализа транзакций клиентов-переводоотправителей и клиентов-переводополучателей компании ООО «Кэшдэй», указано на необходимость принятия мер к незамедлительному прекращению договорных отношений с Компанией (договор № 1582-1/07-П от 07.07.2020г.).

В адрес ООО «Кэшдэй» на основании пункта 10.2 договора направлено уведомление от 16.12.2020 № 949 об одностороннем расторжении договора об осуществлении расчетов от 07.07.2020 № 1582-1/07-П по инициативе НКО с 16.12.2020.

После принятия НКО решения о расторжении договора с компанией ООО «Кэшдэй» НКО приостановило расчеты с Компанией в одностороннем порядке. Денежные средства, поступившие в рамках договора № 1582-1/07-П от 07.07.2020, не были перечислены НКО конечным получателям денежных средств.

22.01.2021 НКО направлен повторный запрос (исх. № 26) в адрес компании ООО «Кэшдэй», 03.02.2021 на данный запрос получен ответ, Компанией описан Порядок пользования услугой, указано на использование сайта https://p2p-link.com/, приложены внутренние реестры Компании за период с 09.11.2020 по 15.11.2020.

НКО, после изучения внутренних реестров компании ООО «Кэшдэй» за период с 09.11.2020 по 15.11.2020 направило очередной запрос компании ООО «Кешдей» от 26. 02.2021 № 89, в котором у ООО «Кэшдэй» запрошены дополнительные комментарии по следующим вопросам:

- пояснения о специфике и назначении переводов физических лиц, совершаемых в больших количествах в мелких суммах, отличающихся от общепринятой практики (на переводы от 0,30 до 100 рублей приходится около 34% всех переводов);

- пояснения относительно совпадения фамилий и имен перевододателей с фамилиями и именами переводополучателей, содержащихся в реестре более чем в 66% случаев;

- пояснения о формировании в течение продолжительного промежутка времени значительного положительного кассового разрыва между принятыми и выплаченными платежами.

В обоснование запроса от 26.02.2021 № 89 НКО указано, что НКО получено несколько запросов от Банка России (надзорного органа за деятельностью кредитных организаций) по операциям плательщиков в рамках договора от 07.07.2020 № 1582-1/07-П, указывающих на непрозрачность осуществляемых операций, а также о возможной связи данных платежей с организацией и проведением азартных игр с нарушением законодательства Российской Федерации.

В ответе на запрос ООО «Кэшдей» (от 10.03.2021) указало, что согласно лицензии ВР2351/2019, выданной регулятором Польши КНФ, основным видом деятельности Компании является осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц в рамках заключенных договоров с финансовыми институтами; переводы между физическими лицами осуществляются исключительно в личных целях и не связаны с предпринимательской деятельностью, азартными играми и пр.; по некоторым переводам проводится дополнительная проверка легитимности, некоторые переводы замораживаются до выяснения обстоятельств, формирование положительного кассового разрыва объясняется тем, что НКО осуществляет расчеты с Компанией на 2ой рабочий день после проведения транзакции.

Дополнительно письмом НКО № 166 от 26.03.2021 запрошены комментарии по следующим вопросам:

1. Согласно модели, описании бизнеса предоставленной Компанией в НКО, ООО «Кэшдэй» не предоставляет услуги по размещению средств физических лиц (далее – ФЛ) с целью их приумножения, а только осуществляет денежные переводы. Происхождением денежных средств, используемых для выплат, являются ранее введенные и/или преумноженные средства пользователя - ФЛ». НКО просит пояснить, каким образом происходит приумножение средств пользователя - ФЛ, если Компания не имеет лицензии на размещение денежных средств.

2. Согласно информации, изложенной в письме, полученном НКО в ответ на запрос № 26 от 22.01.2021, компания ООО «Кэшдэй» осуществляет прием переводов на сайте https://p2p-link.com/, при этом проведенный анализ данного сайта показал, что дата регистрации и создания домена - 08.10.2020г., что не соответствует дате начала отношений НКО с Компанией. В связи с чем, НКО просит предоставить информацию о реальных сайтах, через которые ООО «Кэшдей» осуществляла прием платежей.

В пояснениях по характеру деятельности ООО «Кэшдэй» указало, что является лицензированным платежным учреждением (лицензия № ВР2351/2019), форма деятельности отвечает положению лицензии, Компания ведет свою деятельность в рамках Польской системы права и международных норм финансового регулирования, суть операций по переводы денежных средств на карты физических лиц заключается в осуществлении выплат из проектов электронной коммерции в сети Интернет, результат взаимодействия с которыми допускает возникновение у Проектов обязательств перед физическими лицами; ООО «Кэшдей» не предоставляет услуги по размещению средств физических лиц с целью их преумножения, а только осуществляет денежные переводы в пользу Мерчанта, выбранного физическим лицом самостоятельно; происхождением денежных средств, используемых для выплат, являются ранее введенные и/или преумноженные средства пользователя - физического лица.

Ввиду наличия подозрений, что операции, совершаемые компанией ООО «Кэшдэй» в НКО, могут совершаться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, до момента принятия НКО окончательного решения по операциям плательщиков в рамках договора №1582-1/07-П от 07.07.2020г, в части их соответствия законодательству Российской Федерации, правилам международных платежных систем и иным нормативно правовым актам, НКО приняло решение задержать выплату денежных средств.

19.05.2021 Компания «Кэшдей» обратилась в адрес НКО с досудебной претензией, содержащей требование в течение семи календарных дней с момента получения НКО досудебной претензии погасить сумму основного долга, возникшую в связи с исполнением Компанией «Кэшдей» договора № 1582-1/07-П от 07.07.2020 в размере 211 527 398,51 руб. (претензия доставлена в адрес НКО 24.05.2021).

После отзыва у НКО лицензии, назначении временной администрации по управлению кредитной организацией, утверждения решением Арбитражного суда Красноярского края от 13.05.2021 по настоящему делу ликвидатора 10.08.2021 Компания «Кэшдей» обратилась в адрес ликвидатора НКО с требованием от 03.08.2021 о включении требований Компании «Кэшдей» в размере 211 527 398,51 руб. в реестр требований кредиторов НКО.

К требованию Компанией приложен договор о сотрудничестве в рамках оказания платежных услуг от 07.07.2020 № 1582-1/07-П, акты об оказанных услугах по отправке переводов за август 2020 - февраль 2021 года, выписки по лицевому счету за 14.12.2020 -18.12.2020 о состоянии расчетов между НКО и Компанией «Кэшдей», доверенность на Коллегию адвокатов «Ковалев, Тугуши и партнеры».

Уведомлением от 15.09.2021 № 380 ликвидатор НКО отказал в установлении требования кредитора ООО «Кэшдей» в размере 211 527 398,5 руб. как необоснованного и не подлежащего включению в реестр требований кредиторов. Уведомление мотивировано тем, что Кредитор ООО «Кэшдэй» не обладало правоспособностью для заключения договора № 1582-1/07-П от 07.07.2020 и не осуществляло законную деятельность, как с позиции страны-регистратора Компании, так и в соответствии с действующим законодательством РФ; Кредитор ООО «Кэшдэй» не имеет правовых оснований (притязаний) на получение денежных средств, поступивших в НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО от Плательщиков; подтверждением признаков сомнительных сделок с элементами необычности в соответствии с Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 № 23744) является также указание в требовании кредитора исх. № б/н от 10.08.2021г. в качестве получателя денежных средств реквизитов третьего лица; при обращении с требованием о включении в реестр требований кредиторов НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО кредитором ООО «Кэшдэй» не подтверждена правоспособность.

В материалы дела заявителем также представлено Пользовательское соглашение об общих условиях сервиса Cashday, которое, как указывает ООО «Кэшдей», размещалось на сайте https://cashday-wallet.com. Согласно преамбуле пользовательского соглашения данное соглашение является официальным предложением (публичной офертой) любому юридическому или физическому лицу заключить договор на использование платежных сервисов Cashday. Публичная оферта считается принятой при регистрации Абонента на сайте Провайдера. Согласно пункту 2.2.2 пользовательского соглашения провайдер обязуется осуществить платежное поручение клиента в соответствии с установленными сроками, а в случае невозможности такой операции произвести возврат платежных средств на Кошелек Клиента за вычетом прямых расходов на осуществление транзакции, включая комиссию Провайдера за предоставление Сервиса.

ООО «Кэшдей» указывает, что в связи с присвоением себе НКО денежных средств, полученных от клиентов Компании, Компания «Кэшдей» исполнило обязательства перед клиентами с привлечением иных лиц, в подтверждение чего в материалы дела представлены соглашение от 05.03.2022 между ООО «Кэшдей» (доверитель) и ООО «Коинтер» (агент), реестр платежей ООО «Коинтер» в пользу физических лиц за период с 24 по 28 декабря 2020 года, отчеты о балансе ООО «Коинтер».

По запросу суда (определение об истребовании доказательств от 17.03.2022) ликвидатором АО «РФИ Банк» в материалы дела представлены выписки по счетам ООО «Коинтер» за период с 01.12.2020 по 31.12.2020, справка о наличии счетов по состоянию на 17.03.2022 (счета №№ 302322810000080003555, 30232840300080003555, 30232978900080003555).

На запрос ликвидатора НКО от 19.05.2022 ликвидатором АО «РФИ Банк» сообщено (исх. от 24.05.2022 № 115-10ИСС-52831), что по данным архивной базы Банка на имя ООО «Коинтер» на балансе Банка открыты счета незавершенных расчетов, сведения об исполнении ООО «Коинтер» обязательств НКО в электронной архивной базе Банка отсутствуют.

ООО «Кэшдей» в материалы дела представлено заключение Юридических консультантов, адвокатов Компании Рачинский, Скальски и партнеры от 07.10.2021 (Юридический анализ о правовых основах для ведения бизнеса Бюро платежных услуг в соответствии с положениями Закона от 19 августа 2011 г. о платежных услугах), в котором указано, что Бюро Платежных Услуг (БПУ) может предоставлять услугу денежного перевода без использования платежного счета (нет требования вести платежный счет для плательщика, заказывающего у БПУ осуществления денежного перевода); может предоставлять услугу перевода денег для физического лица без ведения платежного счета; может осуществлять денежные переводы в наличной или безналичной форме (напр. путем получения перевода средств от клиента и их последующего перечисления получателю в наличной или безналичной форме).

В заключении имеются оговорки, что [1] Данный анализ относится только к поставленным вопросам и не представляет собой позиции юридической фирмы по любому вопросу, кроме того, который является предметом анализа. [2] Фирма предполагает, что предоставленная информация (или предположения, сделанные Фирмой) является актуальной, полной и точной. Неправильное толкование или упущение каких-либо обстоятельств, изменение или модификация любых факты, предположений или информации, содержащуюся в документах, на которых основан Анализ, могут потребовать внесения изменений в некоторые или все части Анализа, включая выводы. [3] Этот Анализ не является обязательным для государственных органов, включая налоговые органы, суды и другие органы, осуществляющие государственную власть, и Фирма не может гарантировать, что они займут ту же позицию, которая выражена в данном исследовании. [5] Приведенный анализ был подготовлен исключительно для нужд клиента. Другие лица/ организации не могут полагаться на позицию, представленную в данном Анализе. Без предварительного письменного согласия Фирмы никакая часть или весь Анализ не могут воспроизводиться и распространяться или передаваться другим лицам/организациям без согласия Фирмы.

НКО, в свою очередь, представлен ответ Комиссии по финансовому надзору Польши от 26.11.2021, согласно которому Компания «Кэшдей» является службой по приему платежей с 04.02.2019, в соответствии со статьей 2(2а) Постановления о платежных системах от 19.08.2011 Компания имеет право оказывать услуги по переводу денежных средств в безналичном порядке (то есть услуги, оговоренные в статье 3(1)(6) Постановления о платежных системах) исключительно в рамках деятельности BUR; соответственно, на территории России компания BUR не имеет надлежащих полномочий, касающихся возможности оказания услуг по осуществлению денежных переводов; услуги по осуществлению денежных переводов могут оказываться компанией BUR только на территории Республики Польша.

Ссылаясь на то, что НКО отвечало за исполнение обязательств не перед физическими лицами, а перед Компанией «Кэшдей», с которой у НКО был заключен соответствующий договор, при этом ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по переводу денежных средств перед отправителями и получателями -физическими лицами возникала у Компании «Кэшдей» на основании пользовательских соглашений, согласно п. 5.2.4 Договора сумму в размере 201 527 398,51 руб. НКО должно было перечислить на счет «Кэшдей» не позднее следующего расчетного дня с момента их получения; кроме суммы долга в размере 201 527 398,51 руб. НКО также имеет перед Компанией «Кэшдей» задолженность по возврату зарезервированного обеспечения в размере 10 000 000 руб., общий размер задолженности НКО перед Компанией «Кэшдей» составляет 211 527 398,51 руб. (201 527 398,51 руб. - сумма основного долга, 10 000 000 руб. - сумма невозвращенного резерва), Компания «Кэшдей» обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с рассматриваемыми возражениями.

Суд первой инстанции, учитывая, что в рассматриваемом случае Компанией не представлено достаточных доказательств, подтверждающих наличие неисполненных обязательств должника, пришел к выводу, что требования ООО «Кэшдей» являются необоснованным, не подлежащими удовлетворению.

Повторно рассмотрев материалы дела, проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального права и соблюдения норм процессуального права, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный апелляционный суд не установил оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для отмены обжалуемого судебного акта.

Согласно статье 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Согласно абз. 1 статьи 23.4 «О банках и банковской деятельности» ликвидация кредитной организации осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены параграфом 4.1 главы IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» для конкурсного производства, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства, а также в порядке, установленном статьей 189.32 Закона о банкротстве, в период деятельности в кредитной организации временной администрации по управлению кредитной организацией (пункт 1 статьи 189.85 Закона о банкротстве).

Согласно частям 22 - 24 статьи 189.32 Закона о банкротстве, требования кредиторов предъявляются временной администрации по управлению кредитной организацией с приложением вступивших в законную силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, либо иных подлинных документов, либо их надлежащим образом заверенных копий, подтверждающих обоснованность этих требований.

Временная администрация по управлению кредитной организацией рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения не позднее тридцати рабочих дней со дня получения этого требования вносит его в реестр требований кредиторов при обоснованности предъявленного требования. В тот же срок временная администрация по управлению кредитной организацией уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.

Возражения по результатам рассмотрения временной администрацией по управлению кредитной организацией требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее чем в течение десяти рабочих дней со дня получения кредитором уведомления временной администрации по управлению кредитной организацией о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении временной администрации по управлению кредитной организацией копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление временной администрации по управлению кредитной организацией копии возражений и приложенных к возражениям документов.

Требования кредиторов, возражения по которым не заявлены в срок, предусмотренный пунктом 24 настоящей статьи, считаются установленными в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены временной администрацией по управлению кредитной организацией.

Согласно абз. 3 части 1 статьи 189.85 Закона о банкротстве, требования кредитора предъявляются конкурсному управляющему.

Согласно части 4 статьи 189.85 Закона о банкротстве конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее чем в течение тридцати рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, или об отказе в таком включении в указанный реестр, или о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.

В соответствии с частью 5 Закона о банкротстве, возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее чем в течение десяти рабочих дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования.

Требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном статьей 60 Закона о банкротстве. По результатам такого рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения этих требований (пункт 7 статьи 189.85 Закона о банкротстве).

В силу пункта 6 статьи 189.85 Закона о банкротстве требования кредиторов, возражения по которым не заявлены в срок, предусмотренный пунктом 5 настоящей статьи, считаются установленными в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены конкурсным управляющим.

Требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном статьей 60 настоящего Федерального закона.

По результатам такого рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения этих требований (пункт 7 статьи 189.85 Закона о банкротстве).

Пунктом 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» предусматривается, что в силу пунктов 3-5 статьи 71 и пунктов 3-5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При установлении требований в деле о банкротстве не подлежит применению часть 3.1 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), согласно которой обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований; также при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным оправляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 АПК РФ), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

О применении данного правила в деле о банкротстве также указано и в п. 20 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 5 (2017), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27.12.2017, согласно которому к доказыванию обстоятельств, связанных с возникновением задолженности должника банкрота, предъявляются повышенные требования.

Как было указано ранее, основанием включения в реестр требования кредитором Компанией «Кэшдей» указан договор об осуществлении расчетов по операциям с использованием программно-аппаратных комплексов сторон от 07.07.2020 № 1582-1/07-П и документы, подтверждающие исполнение обязательств за НКО.

Из анализа положений договора об осуществлении расчетов следует, что взаимоотношения сторон в рамках данного договора не предполагают прямое участие ООО «Кэшдэй» при перечислении денежных средств клиентов, договор не предполагает участие Компании в денежных переводах.

Так, пунктом 1.1 договора определено, что под Переводом понимается сумма денежных средств, направленная Отправителем Получателю наличными или с использованием Электронных средств платежа, подлежащая выдаче Получателю, зачислению на счет Получателя либо увеличивающая остаток Электронных денежных средств Получателя.

Клиентов (согласно договору) - это физические лица (резиденты/нерезиденты), по поручению и в пользу которых через пункты приема/выдачи Перевода Систем осуществляются переводы.

Получатели - Клиенты (резиденты), в пользу которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются переводы.

Отправители - Клиенты, по поручению которых через Пункты приема/выдачи Перевода осуществляются Переводы.

Согласно п. 2.2 Договора Переводы сторон осуществляются с учетом ограничений, установленных законодательством о национальной платежной системе.

Суд апелляционной инстанции также учитывает, что правоотношения, сложившиеся между НКО и ООО «Кэшдэй», основаны фактически на договоре об оказании услуг по информационному обмену, в рамках которого ООО «Кэшдэй» предоставлял исключительно услуги информационного обмена между клиентами (физическими лицами Отправителями и Получателями) и НКО, при этом ни одной из редакций договора не предполагалось участие ООО «Кэшдэй» в денежных переводах. НКО, в свою очередь, являясь оператором по переводу денежных средств, осуществлял исполнение соответствующих поручений клиентов.

Следовательно, взаимоотношения сторон в рамках данного Договора не предполагает прямое участие ООО «Кэшдэй» при перечислении денежных средств.

Денежные средства, поступающие от клиентов-отправителей переводов, учитывались НКО первоначально на транзитных балансовых счетах бухгалтерского учета. Денежные средства отправителей переводов отражаются на промежуточных счетах в общей массе без конкретной идентификации клиентов, после получения ПАО Банк «ФК Открытие» информации о получателях переводов от ООО «ИнтелПлат» и обработки полученной информации ПАО Банком «ФК Открытие» и НКО, с транзитных счетов денежные средства отправителей (через корреспондентский счет НКО, открытый в ПАО Банк «ФК Открытие») переводов перечислялись по реквизитам получателей переводов.

Судом первой инстанции справедливо установлено, что движение информационных потоков происходило следующим образом:

- физическое лицо - перевододатель путем введение данных своей банковской карты на сайте ООО «Кэшдэй» формирует распоряжение на осуществление перевода в пользу другого физического лица - переводополучателя;

- информация о распоряжении перевододателя на списание денежных средств в пользу платежного сервиса поступает к организации, осуществляющей процессирование - ООО «Интелплат» (ИНН 9704003068), которое является оператором услуг информационного обмена;

- ООО «Интелплат» передает информацию о транзакции в банк-эквайер ПАО Банк «ФК Открытие»;

- на основании информации, полученной от ООО «Интелплат», банк-экваейр ПАО Банк «ФК Открытие» формирует запрос банку, являющемуся банком-эмитентом карты физического лица - переводоотправителя, на подтверждение транзакции, сформированной физическим лицом - переводоотправителем;

- в случае подтверждения от банка-эмитента транзакции, оформленной физическим лицом - переводоотправителем, транзакция считается успешной;

- реестры, содержащие информацию о дате совершения операции, ID транзакции, № карты плательщика, сумме операции, валюте операции, типе операции, № терминала, по всем успешным транзакциям, сформированным в течение дня, передаются в НКО на ежедневной основе;

- ООО «Интелплат» после получении от ООО «Кэшдэй», реестров на осуществление переводов в пользу физических лиц - переводополучателей, направляет реестр в НКО и в банк-эквайер, на основании которого ПАО Банк «ФК Открытие» осуществляет зачисления на карточные счета переводополучателей.

При этом движение денежных потоков происходило следующим образом:

- в случае, если транзакция успешная, - банк-эмитент с карты физического лица -отправителя осуществляет перевод денежных средств в пользу банка-эквайера ПАО Банк «ФК Открытие»;

- банк-экваейр ПАО Банк «ФК Открытие», в случае успешной транзакции, переводит денежные средства на корреспондентский счет НКО, открытый в ПАО Банк «ФК Открытие»;

- денежные средства клиентов-отправителей переводов отражаются НКО на транзитных балансовых счетах бухгалтерского учета;

- при получении реестров на осуществление переводов в пользу переводополучателей с корреспондентского счета НКО, открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», Банком - ПАО Банк «ФК Открытие» - осуществляется безакцептное списание денежных средств в пользу физических лиц - переводополучателей;

- денежные средства клиентов-отправителей переводов списываются НКО с транзитных балансовых счетов бухгалтерского учета.

При работе в рамках Договора с ООО «Кэшдэй» НКО использовались транзитные счета бухгалтерского учета 30232/30233 (счет № 30232 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств», счет № 30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств»).

В соответствии с пунктом 3.28 Плана счетов бухгалтерского учет для кредитных организаций и порядка его применения, утвержденного Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П назначение указанных счетов - учет сумм незавершенных расчетов по принятым и отправленным переводам денежных средств, в том числе без открытия банковского счета, а также по операциям с использованием электронных средств платежа. Счет № 30232 пассивный, счет N 30233 активный.

В частности, на данных счетах отражаются принятые оператором по переводу денежных средств к исполнению суммы переводов денежных средств без открытия банковского счета в корреспонденции со счетами по учету расчетов по переводам денежных средств, принятых наличных денежных средств для осуществления трансграничного перевода, принятых наличных денежных средств для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов; суммы, подлежащие перечислению получателям, по переводам, в том числе осуществленным клиентами с использованием электронных средств платежа, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в банкоматах и автоматических приемных устройствах, счетом по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронных средств платежа.

НКО являлся участником платёжных систем MasterCard, Visa, Мир (на основании договора об информационном и технологическом взаимодействии и расчетах № С-01-2019/1287 от 09.09.2019 заключенного с ПАО Банк «ФК Открытие»), посредством которых осуществлялись переводы денежных средств с банковских карт отправителей передов, и в соответствии с договором об информационном и технологическом взаимодействии и расчетах № С-01-2019/1287 от 09.09.2019 НКО является обязанной стороной по возвратным или опротестованным денежным переводам (пункт 7.2 договора).

При этом в материалы дела ни в суд первой, ни суд апелляционной инстанций не представлено доказательств того, что при поступлении требования отправителя перевода о возврате денежных средств такая возвратная операция осуществлялась за счет средств ООО «Кэшдэй», а не собственных средств НКО.

Суд, учитывая приведенную схему правоотношений сторон, делает вывод, что правом (требованием) возврата денежных средств по незавершенным переводам обладают только клиенты НКО, участвовавшие в переводе денежных средств (отправители и/или получатели денежных средств).

Коллегия судей учитывает, что согласно Правилам платежной системы Мастеркард переводы осуществляются при взаимодействии банка-эквайрера, банка-эмитента, платежного клирингового центра, расчетного центра и операционного центра. Аналогичный порядок осуществления переводов закреплен в Правилах платежной системы «Мир».

В апелляционной жалобе также отсутствуют доказательства участия Компании в платежных системах, что исключает возможность вмешательства в «карточные» переводы между физическими лицами.

Учитывая вышеизложенное, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что ООО «Кэшдэй» не является участником расчетных отношений, то есть лицом, участвующим в переводе денежных средств, не принимает денежные средства от клиентов, не несет ответственности в случае возврата перевода.

Заключенный между кредитором и должником договор не предполагает расчетно-кредитные отношения между НКО и Компанией в том смысле, в каком они осуществляются между НКО и клиентами.

Следовательно, денежные обязательства основаны не на собственных средствах сторон, а на средствах клиентов-отправителей, с которых Компанией взимается комиссия.

ООО «Кэшдэй» не является субъектом национальной платежной системы в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», что исключает какое-либо участие кредитора в осуществлении переводов либо возникновение у него прав (требований) в отношении денежных средств клиентов-отправителей переводов.

Доказательств обратного в материалы дела не представлено.

В соответствии с п. 1 абз. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее – Закон о НПС) национальная платежная система (НПС) - совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов услуг информационного обмена, иностранных поставщиков платежных услуг, операторов иностранных платежных систем, поставщиков платежных приложений (субъекты национальной платежной системы).

Главой 4 Закона о НПС предусмотрено, что Банк России ведет реестры субъектов НПС в соответствии с нормативными актами Банка России.

Указанные реестры по видам субъектов НПС размещаются Банком России на его официальном сайте в сети «Интернет» https://cbr.ru/PSystem/registers/.

Суд первой инстанции верно установил, что, поскольку ООО «Кэшдэй» не входит ни в один из реестров субъектов НПС, общество не могло быть участником расчетов между клиентами.

Данное обстоятельство также не опровергается доводами апелляционной жалобы.

На основании вышеизложенного, ООО «Кэшдэй» не вправе осуществлять самостоятельные переводы денежных средств клиентов-отправителей, в том числе принимать денежные средства от клиентов, осуществлять их перечисление.

Согласно ч. 32 ст. 3 Закона 161-ФЗ иностранный поставщик платежных услуг -иностранная организация, имеющая право в соответствии с законодательством иностранного государства, на территории которого она зарегистрирована, на основании лицензии или иного разрешения оказывать услуги по переводу денежных средств по банковским счетам и (или) без открытия банковских счетов и (или) осуществлять операции с использованием электронных средств платежа.

Как следует из Лицензии Biuro Uslug Platniczych (бюро платежного обслуживания) Компании ООО «Кэшдэй» предоставлено право оказывать услуги по переводу денежных средств только на территории Республики Польша, Компания не вправе осуществлять трансграничные операции, работать по международным расчетам, не вправе осуществлять переводы денежных средств, а также предоставлять электронные средства платежа клиентам, в связи с чем, согласно ч. 32 ст. 3 Закона 161 -ФЗ не является иностранным поставщиком платежных услуг.

Пункт 1 ст. 4 Закона о НПС регламентирует, что оператор по переводу денежных средств оказывает услуги по переводу денежных средств на основании договоров, заключаемых с клиентами и между операторами по переводу денежных средств, в рамках применяемых форм безналичных расчетов в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 ст. 5 Закона о НПС предусматривается, что Оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов. Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.

Согласно п. 1 ст. 9 Закона о НПС использование электронных средств платежа осуществляется на основании договора об использовании электронного средства платежа, заключенного оператором по переводу денежных средств с клиентом, а также договоров, заключенных между операторами по переводу денежных средств.

В соответствии с п. 19 ст. 3 Закона о НПС электронное средство платежа (ЭСП) -средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационнокоммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Следовательно, «Электронное средство платежа» может одновременно являться как средством, так и способом осуществления переводов денежных средств. Предоставление возможности использования программно-аппаратных комплексов, позволяющих осуществлять переводы денежных средств, следует рассматривать как способы, позволявшие Клиентам (физическим лицам - резидентам и нерезидентам) с использованием информационно-коммуникационных технологий осуществлять переводы денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов (платежные карты VISA, Mastercard и МИР)».

Программно-аппаратный комплекс ООО «Кэшдей» осуществлял сбор и передачу информации о переводе денежных средств, следовательно, участвовал в передаче распоряжения клиента о переводе денежных средств клиента с банковского счета, привязанного к платежной карте, на банковский счет получателя, также привязанного к платежной карте получателя.

В силу вышеукаанной лицензии BUR Компания не могла иметь свою платежную страницу, с момента же использования данных банковских карт физических лиц, формирования запроса к эмитенту и эквайеру, Компания автоматически становится участником отношений с электронными денежными средствами и согласно Закону о НПС должна являться субъектом национальной платежной системы.

Таким образом, у Компании возникла обязанность исполнить требование ст. 9.1 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (алее – Закона № 161-ФЗ о НПС) о включении в перечень иностранных поставщиков платежных услуг.

В то время, как отсутствие общества в указанном реестре фактически означает осуществление им деятельности вне правового поля.

Коллегия судей подтверждает вывод, что исполнение перевода за счет Кредитора тем более не могло осуществляться платежными системами, так как правовой статус Кредитора не соответствует законодательству РФ о национальной платежной системе.

Учитывая вышеуказанное положение п. 1 ст. 9 Закона № 161-ФЗ о НПС, ООО «Кэшдэй» не имело правовых оснований на размещение публичной оферты «Пользовательское соглашение», заключение от своего имени Пользовательского соглашения, так как согласно лицензии не имело права работать с электронными средствами платежа, а также осуществлять переводы за пределами Республики Польша.

Заключение с клиентами такого «Пользовательского соглашения» противоречит требованиям Закона № 161-ФЗ о НПС и правилам осуществления возвратных операций клиентам.

В материалы дела были представлены Компанией акты об оказанных услугах, однако данные акты не свидетельствуют о наличии долга НКО перед ООО «Кэшдей», а также об удержании НКО денежных средств, принадлежащих Компании.

Как следует из актов об оказанных услугах НКО по договору об осуществлении расчетов выступало в качестве Отправляющей и Выплачивающей стороны. Остаток денежных средств Компании ООО «Кэшдэй» на начало периода на 01.08.2020 в соответствии с актом от 31.08.2020 об оказанных услугах за период с 01.08.2020 по 31.08.2020 составляет 0,00 рублей.

Следовательно, ООО «Кэшдэй» никогда не вносило в НКО собственные денежные средства. Денежные средства формировались за счет потоков операций по переводу денежных средств между физическими лицами, поэтому данные акты не могут подтверждать наличие у ООО «Кэшдэй» правовых оснований на указанные денежные средства.

Указанные в актах суммы отражали лишь общие суммы незавершенных переводов клиентов НКО - физических лиц, сформированных за счет их собственных средств.

В суд апелляционной инстанции апеллянтом также не представлены доказательства перечисления спорных денежных средств в пользу НКО или на открытые в НКО банковские счета, принадлежащие ООО «Кэшдей», либо доказательства, подтверждающие выплату за НКО сумм переводов получателям денежных средств.

Реестры платежей физических лиц на счет НКО, представленные Компанией в материалы дела, не являются действительными. В указанные дни НКО принят иной размер платежей по транзитному счету 30232, что подтверждается банковской выпиской.

Представленные кредитором реестры платежей противоречат актам об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.08.2020 по 31.12.2020, в которых отражаются остатки денежных средств на начало каждого отчетного периода.

Реестры платежей физических лиц на счет НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр (ООО), совершенные через систему Компании Cashday с итоговыми остатками за период с 11.12.2020 по 16.12.2020, не соответствуют данным бухгалтерского учета НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр (ООО).

В Актах также указывается на надлежащее исполнение НКО услуг по принятию и переводу денежных средств, при этом Акты не содержат информации об услугах или иных действиях Компании в отчетном периоде.

Указание в актах об оказанных услугах по отправке переводов в пункте 9 термина «Остаток денежных средств Компании на конец Отчетного периода» само по себе не может подтверждать возникновение денежного обязательства НКО перед Кредитором без учета предмета и содержания Договора об осуществлении расчетов по операциям с использованием программно-аппаратных комплексов сторон, в отсутствие доказательств перечисления соответствующих денежных средств Кредитором в пользу НКО либо доказательств оказания каких-либо встречных услуг.

Согласно пункту 2.1 Договора данный Договор регулирует порядок взаимодействия НКО и Компании при осуществлении Переводов по поручению и в пользу Клиентов, как без открытия счета, так и со счетов, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, а также осуществление Сторонами учета и расчетов по данным операциям.

Исходя из толкования условия о предмете Договора применительно к статье 431 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), Договор предусматривает комплекс взаимных услуг НКО и Компании «Кэшдей» по обмену информацией для осуществления переводов денежных средств между физическими лицами. Договор не содержит условий, указывающих на то, что Компания предоставляет НКО собственные денежные средства в виде предоплаченных авансов, кредитов/займов/депозитов. Компанией не представлены доказательства перечисления спорных сумм денежных средств в пользу НКО или на открытые в НКО банковские счета, принадлежащие Компании, либо доказательства, подтверждающие выплату за НКО сумм переводов получателям денежных средств.

Компанией не представлены и доказательства размера требований к НКО: отсутствуют какие-либо документы, согласованные сторонами с момента заключения Договора и до даты отзыва банковской лицензии, которые определенно подтверждают размер задолженности НКО. На балансовых счетах 30232 отражаются обязательства НКО по принятым переводам перед участниками национальной платежной системы, а не перед Компанией (так как Компания, как указано ранее, не является участником национальной платежной системы).

Завяленный в апелляционной жалобе повторно довод о наличии задолженности НКО перед Компанией «Кэщдей» отклоняется судом апелляционной инстанции, как несостоятельный.

Пункт 5.2.4 договора от 07.07.2020 № 1582-107-П об осуществлении расчетов с использованием программно-аппаратных комплексов сторон, предусматривающей оставление Компанией за собой денежных средств физических лиц (остатка, образовавшегося вследствие незавершенных переводов), ничтожен. Из договора и материалов дела не усматривается наличия каких-либо правовых оснований получения Компанией денежных средств физических лиц, перечисляемых через Интернет-площадку Компании (оказания услуг, оплаты товаров, иных оснований). Предметом договора является осуществление расчетов (переводов) денежных средств, кроме комиссии от сумм осуществленных переводов, из договора не следует возможности (права) получения иного вознаграждения за счет физических лиц. Спорное условие договора направлено на обход банковских правил и процедур контроля, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, что в соответствии с пунктом 4 статьи 1, пунктом 3 статьи 10, пунктом 2 статьи 168 Гражданского кодекса влечет недействительность данного пункта и отказ в удовлетворении требований, предъявленных в суд для достижения противоправных целей.

Требование Компании к НКО в рамках переводов клиентов могло возникнуть в том случае, если Компания за НКО завершило все расчеты с получателями переводов, приобретя регрессное требование, вместе с тем в материалы дела не представлено надлежащих доказательств исполнения обязательств перед физическими лицами - получателями за НКО; не представлены документы, подтверждающие факты окончательных выплат в адрес физических лиц-получателей за счет собственных средств кредитора (выписки со счетов по произведенным выплатам, реестры, содержащие данные отправителя каждого перевода и платежные данные получателя этого же перевода), заверенные уполномоченным лицом Банка.

Если допустить, что Кредитор участвовал в осуществлении переводов денежных средств за счет собственных денежных средств или самостоятельно принимал денежные средства для последующего их перечисления, то в силу п. 1 ст. 862 ГК РФ, п. 1.1 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» допустимыми и относимыми доказательствами перечисления денежных средств в рамках расчетных правоотношений являются платежные, инкассовые поручения, выписки по счетам учета электронных денежных средств, аккредитивы, выписки по банковским счетам Кредитора о списании денежных средств, подтверждающие либо перечисление денежных средств Кредитором Банку, либо завершение переводов - перечисление сумм переводов получателям за Банк.

Суд первой инстанции справедливо указал, что представленные Компанией Реестры переводов не могут быть признаны относимыми и допустимыми доказательствами, так как содержащаяся в Реестрах информация не соотносится с обязательствами НКО перед Клиентами физическими лицами.

Суд апелляционной инстанции учитывает, что ООО «Кэшдэй» в качестве документов, подтверждающих перечисление денежных средств конечным получателям, предоставлены исключительно внутренние реестры компании ООО «Коинтер», составленные без участия оператора по переводу денежных средств (пункт 1 ст. 4, пункт 1 и 2 ст. 5 Закона о НПС).

Предоставленные ООО «Кэшдэй» в качестве документов, подтверждающих перечисление денежных средств конечным получателям, внутренние реестры компании ООО «Коинтер» датированы 24.12.2020, 25.12.2020, 26.12.2020, 27.12.2020, 28.12.2020, при этом в соответствии с п. 5.3. Договора сверка расчетов была завершена 31.12.2020 (Акт об оказанных услугах по отправке переводов за отчетный период с 01.12.2020 по 31.12.2020 датированный 31.12.2020). Таким образом ООО «Кэшдэй» на момент совершения расчетов с конечным получателям не могло обладать полной и достоверной информацией о сумме принятых и выплаченных переводов, а также о суммах возвратных или опротестованных денежных переводов.

О намерении самостоятельно завершить переводы, осуществляемые через НКО, Компания НКО не уведомляла.

Содержащаяся в реестрах информация не соотносится с обязательствами НКО перед Клиентами физическими лицами и не предоставляет возможным установить идентифицирующие признаки.

Определением суда первой инстанции от 17.03.2022 в АО «РФИ БАНК» истребована информация:

- выписки об операциях по открытым счетам общества с ограниченной ответственностью «Коинтер» (ООО Cointer) в АО «РФИ БАНК» за декабрь 2020 года,

- сведения об открытых расчетных счетах общества с ограниченной ответственностью «Коинтер» (ООО Cointer).

АО «РФИ БАНК» на запрос суда предоставлен ответ, из которого следует, что ООО «Коинтер» (ООО Cointer) имело следующие счета: 302322810000080003555, 30232840300080003555, 30232978900080003555.

Расчётный счет ООО «Коинтер» в АО «РФИ БАНК» отсутствует.

АО «РФИ БАНК» предоставлены выписки по счетам ООО «Коинтер», открытых на балансовых позициях 30232 (Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств).

Счета 30232, открытые АО РФИ Банк, для расчетов с ООО «Коинтер» не могли быть использованы для расчетов Компании «Коинтер» по обязательствам Компании Кэшдей, вследствие того, что кредитными организациями в целях исполнения требований Положения Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», учет организуется таким способом, чтобы денежные средства отправителей переводов «не смешивались» в учете Банка с иными денежными средствами, и после обработки информационной части переводов направлялись получателям переводов.

Для этого денежные средства, поступающие от клиентов-отправителей переводов, учитываются кредитными организациями первоначально на транзитных балансовых счетах бухгалтерского учета, а впоследствии, после обработки кредитной организацией информации о получателях переводов, происходит перечисление переводов по реквизитам получателей переводов.

Денежные средства, учитываемые на счетах 30232, открытых в АО РФИ Банк для расчетов с Компанией «Коинтер» являются денежными средствами клиентов-отправителей Компании «Коинтер», а не собственными средствами Компании «Коинтер».

Счет 302322810000080003555 является рублевым.

По кредиту содержится информация о зачислении денежных средств через платежные системы (Mastercard, Виза, Мир), по дебету денежные средства списываются в соответствии с реестрами платежным системам (Mastercard, Виза, Мир).

Согласно выписки АО РФИ Банк по счету 302322810000080003555 проходят незавершенные расчеты с платежными системами. Операции через платежные системы запроцессированы путем запроса в банке-эмитенте плательщика подтверждения на списание денежных средств и их перевод в пользу получателя. По транзитному потоку незавершенных расчетов сколько принято денежных средств, столько должно быть отправлено получателям.

Выписка по счету не свидетельствует о профиците денежных средств Компании «Коинтер» для погашения обязательств НКО.

Корреспонденция счетов и назначение указывают на то, что это платежи, именно запроцессированные на списание денежных средств с платежной карты плательщика и их перевод в пользу получателя.

В заранее запроцессированном потоке с участием платежных систем не могут учитываться чужие операции НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО.

Завершение чужих транзакций технически невозможно.

Выписка по счету 302322810000080003555 свидетельствует об отсутствии какого-либо платежа, подтверждающего перечисление 3-ему лицу, или расчетов за 3-е лицо.

То, что выписки за декабрь 2020 года не содержат операций по исполнению обязательств НКО, следует из графы графа 3 выписки (Реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету (специальному банковскому счету) - шифр, код).

В кредитной организации каждой платежной операции присваивается свой код в соответствии с Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

В соответствии с выпиской АО РФИ Банк указан код - 09 - мемориальный ордер. Данная платежная операция совершается кредитной организацией без участия счетов клиента, без поручений клиента Компании «Коинтер». То есть АО РФИ Банк осуществлял транзитные потоки по принятию и списанию денежных средств без поручений Компании «Коинтер» в рамках незавершенных расчетов.

Исполнение обязательств за НКО могло быть осуществлено через расчетный счет на основании поручения клиента с кодом операции 01 («Списано, зачислено по платежному поручению, по поручению банка»), при наличии на счете денежных средств, достаточных для исполнения платежного поручения клиента.

Таким образом, предоставленная по запросу суда АО «РФИ БАНК» информация не содержит сведений об исполнении обязательств Компании «Коинтер» в пользу физических лиц - получателей денежных средств в связи с неисполнением НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр (ООО) обязательств по договору№ 1582-1/07 от 07.07.2020г. с компанией Cashday.

Кроме того, в выписке по счету 302322810000080003555 отсутствует информация о проведении каких-либо операций 26.12.2020г и 27.12.2020г., в том числе предоставленные выписки АО РФИ Банк не содержат каких-либо указаний на реестр от 26.12.2020г.

Компания «Кешдей» и ООО «Коинтер» указывают, что в рамках агентских отношений с Компанией «Кэшдэй» осуществлены выплаты по обязательствам НКО в общем размере 211 527 398,51 рублей.

Компания «Коинтер» и Компания «Кэшдэй» находятся по одному адресу, имеют признаки фактической аффилированности, что возлагает на стороны повышенные стандарты доказывания.

Соглашение между Компанией «Коинтер» и Компанией «Кэшдэй» от 05.03.2022, предусматривающее договоренность о перечислении с 24.12.20г по 28.12.20г. денежных средств на сумму 201 527 398,51 руб., составлено в период рассмотрения обособленного спора по требованию Компании «Кэшдэй». Данное Соглашение не представлялось ликвидатору НКО и не было представлено в АО «РФИ Банк» для совершения платежных операций.

Понятия «покрытие» в договоре между Компанией «Кешдей» и НКО отсутствует Учитывая, что апеллянтом не представлено доказательств, что Компания отвечала перед физическими лицами своими денежными средствами, а также доказательств перечисления Компанией «Кэшдэй» денежных средств Компании «Коинтер» для расчетов в рамках обязательств НКО, выполнить обязательства своими денежными средствами перед получателями Компания «Кешдей» не должна была, а также не могла технически.

В материалах дела отсутствуют документы, устанавливающие правоотношения Компании «Кэшдей» с Компанией «Коинтер», как и исчерпывающие документы, подтверждающие все обстоятельства взаиморасчетов сторон. Не приставлена заверенная финансовая отчетность Компании «Коинтер» и Компании «Кешдей», выписки по счетам и т.п.

Судом первой инстанции верно установлено, что Компания «Коинтер» имеет лицензию Biuro Uslug Platniczych (Бюро Платежных Услуг), вправе осуществлять денежные переводы без открытия счета на территории Республика Польша. Лимит операций - 500 тыс. евро в месяц, трансграничные операции запрещены. Электронные кошельки открывать данная лицензия не позволяет. Компания не имеет права на международную деятельность (местный агент). Указанный объем полномочий по лицензии следует из пункта 2а) статьи 2, пункта 6 части 1, пунктов 3, 5 части 2а, пунктов 2, 3 статьи 118 Закона «О платежных услугах» от 19.08.2011г. Республики Польша (представлен нотариально заверенный перевод).

Данное толкование подтверждено ответом на запрос Комиссии по финансовому надзору Польши от 26.11.2021.

Судом первой инстанции справедливо не принят юридический анализ консультантов, адвокатов Компании Рачинский, Скальски и партнеры от 07.10.2021, поскольку данный анализ не соответствует тексту представленного в материалы дела нотариального перевода Закона «О платежных услугах» от 19.08.2011г. Республики Польша, является частным мнением, что следует из самого содержания данного юридического анализа (раздела оговорок).

Таким образом, представленные реестры не соответствуют законодательству Российской Федерации и нормативно-правовым актам Банка России, являются недопустимыми доказательствами согласно статье 68 АПК РФ.

Компанией указано, что в случае отказа в установлении его требования на стороне НКО возникнет неосновательное обогащение согласно статье 1102 ГК РФ.

Принимая во внимание, что по смыслу статьи 1102 ГК РФ в предмет доказывания по требованиям о взыскании неосновательного обогащения входят следующие обстоятельства: факт приобретения или сбережения ответчиком имущества за счет истца; отсутствие установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований для приобретения; размер неосновательного обогащения.

Для целей указанной статьи приобретением является получение имущества от лица, его имеющего.

В настоящем споре Компанией не представлены доказательства приобретения НКО денежных средств ООО «Кэшдэй». Не представлена совокупность надлежащих доказательств, которая позволяет установить на стороне должника наличие обстоятельств неосновательного обогащения должника за счет денежных средств кредитора, либо наличие у него задолженности перед кредитором на основании актов оказанных услуг, либо права регрессного требования кредитора к должнику.

Повторно оценив представленные в материалы дела доказательства, суд апелляционной инстанции поддерживает вывод суда первой инстанции, что не имеется оснований по обязанию НКО передать данные денежные средства Компании, поскольку Компанией не доказано приобретение, сбережение НКО денежных средств за счет Компании.

Судом апелляционной инстанции повторно отклоняются доводы о том, что недопустимо оставление у НКО денежных средств физических лиц, за возвратом которых физические лица, скорее всего, уже не обратятся, поскольку находятся за пределами предмета исследования по настоящему делу.

Основанием включения в реестр требований кредиторов является наличие установленной судом обязанности должника по выплате денежных средств кредитору, чего в данном случае судом не установлено. В том числе, не установлено права получения Компанией «Кэшдей» денежных средств физических лиц - незавершенных переводов, направленных физическими лицами через Интернет-площадку, обслуживаемую Компанией.

Суд первой инстанции правомерно отметил, что в компетенции МРУ Росфинмониторинга по СФО, Прокуратура по Красноярскому краю, привлечённых к участию в деле, находится дальнейшая правовая квалификация данных денежных средств.

Ликвидатора полагает, что указание в качестве получателя денежных средств российской компании может быть направлено на уход от контроля польских финансовых органов, в том числе KNF, ввиду того, что деятельность (лицензия) Компании «Кэшдэй» не позволяет совершать операции с денежными средствами и получать доход от операций на территории Российской Федерации.

Учитывая, что в силу статьи 40 Закона о банкротстве к заявлению кредитора прилагаются документы, подтверждающие обязательства должника перед кредитором, а также наличие и размер задолженности по указанным обязательствам; доказательства оснований возникновения задолженности (счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и иные документы); иные обстоятельства, на которых основывается заявление кредитора, то бремя доказывания обоснованности заявленных требований о включении в реестр требований кредиторов должника возлагается на кредитора.

Компанией не представлено достаточных доказательств, подтверждающих обязательства должника, требования ООО «Кэшдей» признаются судом апелляционной инстанции также необоснованным, не подлежащими удовлетворению.

На основании вышеизложенного, у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания для отмены определения Арбитражного суда Красноярского края от «29» июня 2022 года по делу № А33-15133/2021к1.

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Красноярского края от «29» июня 2022 года по делу № А33-15133/2021к1 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший определение.

Председательствующий

М.Н. Инхиреева

Судьи:

Н.А. Морозова

Ю.В. Хабибулина