внутреннего и депозитарного учета без учета данных обособленного баланса, в том, что в актах сверки наличия ценных бумаг по состоянию на 01.01.2011, 01.04.2011 и 01.07.2011 в разделе «ценные бумаги клиентов» отсутствуют данные о проведении сверки наличия ценных бумаг; а также в том, что сверки наличия ценных бумаг банка в 2010 и 2011 годах проводились без учета данных по счетам бухгалтерского аналитического учета. При этом отделение сослалось на Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее – Методические рекомендации), утвержденные распоряжением ФКЦБ России от 18.09.2002 № 1124/р. Пунктом 42 Методических рекомендаций предусмотрено, что сверка наличия ценных бумаг проводится профессиональным участником: по собственным ценным бумагам профессионального участника; по ценным бумагам клиента профессионального участника, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав (в качестве
группы к программному обеспечению Общества, где осуществляется ведение бухгалтерскогоучета, формирование регистров учета (с функцией просмотр, формирование регистров, отчетности за проверяемый период) (пункт 7 приложения к заявке). Во исполнение пункта 2 приложения к названной заявке руководителем Общества рабочей группе была представлена следующая информация в электронном виде: - регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами за период с 01 декабря 2014 года по 25 августа 2016 года; - журнал регистрации принятых поручений за декабрь 2014 года по июль 2016 года. Представленный группе инспекторов файл, поименованный Обществом «Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами за период с 01.12.2014 по 29.08.2016» является Регистром внутреннего учета ценных бумаг. Вместе с тем должностными лицами Отдела было установлено, что представленный файл не содержит обязательных реквизитов, установленных Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденным совместным
соответствии с пунктом 1.2. Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденных ЦБ России 12.04.2001г №2-П и статьи 9 ФЗ России от 21.11.1996г №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Поручение на депозитарную операцию от 17.05.2005г. (т. 5, л.д. 41) в соответствии статьей 29 ФЗ России от 22.04.1996г №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», статьи 9 ФЗ России от 21.11.1996г №129-ФЗ «О бухгалтерскомучете», Постановлением ФКЦБ России, Минфина России от 11.12.2001г №32,№108н «Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управления ценными бумагами», зарегистрированное в Минюсте России 25.12.2001г №2124. Выписка со счета ДЕПО Общества (т. 5, л.д.40), подтверждающая переход права собственности на ценные бумаги акции ОАО «Сельмаш-Урюпинск» в количестве 185166 штук (регистрационный номер выпуска 1-02-45818-Е), оформленная в соответствии статьей 29 ФЗ России от 22.04.1996г №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Общество и гражданин России ФИО14 заключили
Энерго» на покупку 910259 штук облигаций, уплачен купонный доход в сумме 309 488,06 руб. В результате этих операций по состоянию на 23.12.2004 года остаток облигаций ОАО «ГТ-ТЭЦ Энерго» составил 1372069 штук (463874-2064 (исправления за 2004 г. произведены налогоплательщиком в регистрах бухгалтерского учета в 2005 г.) -100000+100000-150000+150000+910259), уплаченный купонный доход 23 104 850, 06 руб.(21138465,16+1656 896,84 (исправления за 2004 г. произведены налогоплательщиком в регистрах бухгалтерскогоучета в 2005 г.) +2055000-2055000+4366500-4366500+309 488,06). 23.12.2004 года согласно отчету брокера к договору от 26.11.2004 г. № 278-к ЗАО АКБ «Промсвязьбанк» о брокерском обслуживании произведено погашение купонного дохода по 201 452 штукам облигаций «ГТ-ТЭЦ Энерго» в размере 13 007 756,64 руб. после которого следовало списать в расходы 2004 года уплаченный купонный доход по облигациям в количестве 201 452 штуки в размере 11 713 816,36 руб. Следовательно, до совершения Сделки РЕПО по Соглашению от 27.12.2004 года № 271204-02 с ООО «ВЭБ-Инвест.РУ» остаток облигаций по состоянию на 27.12.2004
по запросу сотрудников других отделов; организация бухгалтерского, налогового учета и отчетности компании в полном соответствии с действующим законодательством и др. По состоянию на дату аннулирования у ООО «Первый Брокер» лицензий ФИО1 также осуществляла функции контролера Общества с ограниченной ответственностью Управляющей Компании «СибиряК» по основному месту работы ООО УК «СибиряК» Центральным Банком РФ дано предписание о замене должностного лица, освобождении ФИО1 от должности контролера, поскольку Центральным банком РФ выявлено несоответствие ФИО1 - контролера ООО УК «СибиряК» требованиям к деловой репутации на основании критерия, предусмотренного подпунктом 11 пункта 9 статьи 38 Федерального закона от 29 ноября 2001 года №156-ФЗ. Обстоятельством, свидетельствующим о несоответствии деловой репутации ФИО1 вышеуказанным требованиям, является осуществление ею функций главного бухгалтера в ООО «Первый брокер», то есть в течение 12 месяцев, предшествовавших дню аннулирования за нарушение законодательства Российской Федерации лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности у ООО «Первый брокер (л.д. 14-15).
