на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.04.2015 решение Арбитражного суда Ульяновской области от 19.02.2015 оставлено без изменения. В кассационной жалобе представитель учредителей ОАО ГБ «Симбирск» просит решение Арбитражного суда Ульяновской области от 19.02.2015 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.04.2015 отменить и направить дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Ульяновской области. При этом заявитель указывает, что ссылаясь на данные отчетности по форме 0409806 « Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )», сформированной Временной администрацией по результатам обследования ОАО ГБ «Симбирск», не принимая во внимание имеющиеся противоречия в бухгалтерской отчетности, суд необоснованно пришел к выводу о наличии признаков банкротства. Достаточных оснований того, что на бухгалтерский баланс, положенный в основу решения суда, отображает действительные сведения о финансовом состоянии общества в первую очередь, а также о наличии признаков банкротства, не представлено, а значит данное доказательство не может быть принято судом как отвечающее требованиям достоверности. Проверив законность
б) пункта 35.3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63) в качестве дополнительного доказательства, свидетельствующего о необычности сделки. В частности, тот факт, что перевод денежных средств ответчика в сумме 3 620 000 руб. происходил в период, когда в Банке имелись платежи, помещенные в картотеку (выписки по счетам 41418 по клиентам Банка приобщались к заявлению об оспаривании сделки). Суд, признавая должника несостоятельным (банкротом), установил, что согласно отчетности кредитной организации по форме 0409806 " Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )" 14.07.2020 суммарный объем активов Банка составил 285 304 тыс. руб., обязательств – 149212 тыс. руб.. По результатам обследования, проведенного временной администрацией, стоимость имущества (активов) АО Банк «НБТ» на дату отзыва лицензии (14.07.2020) составила 277567 тыс. руб., при этом обязательства АО Банк «НБТ» составили 149212 тыс. руб. Таким образом, суд первой инстанции сделал верный вывод том, что стоимость имущества (размер активов) АО Банк «НБТ» превышает размер обязательств Банка перед кредиторами на 128355 тыс.
для исполнения ее обязательств перед кредиторами, подтверждается собранными по делу доказательствами. Довод подателя жалобы об отсутствии в материалах дела доказательств наличия у Банка признаков несостоятельности (банкротства) не соответствует фактическим обстоятельствам, поскольку Банком России в материалы дела совместно с заявлением от 29.07.2016 № Т2-31-1-11/32168 (далее - Заявление), представлены: ходатайство Временной администрации по управлению Банком от 08.07.2016 № 451-ВА и письма Временной администрации от 22.07.2016 № 744-ВА с приложениями, в числе которых, копия отчетности « Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )» по форме 0409806 по состоянию на 21.06.2016 (Приложения 4, 5 к Заявлению), а также копии ежемесячной финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка (Приложение 12 к Заявлению). Довод жалобы о том, что указанная в решении суда сумма недостаточности активов Банка в 565 млн. руб. не соответствует действительности, поскольку на балансе Банка не были учтены земельные участки и сооружения, по которым Банком были заключены договоры купли-продажи, также не нашел объективного подтверждения в ходе судебного заседания, поскольку
На основании данных отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» по состоянию на 16.12.2016 временная администрация, руководствуясь Указанием Банка России от 15.07.2015 № 3728-У «О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации», рассчитала стоимость имущества (активов) и обязательств Банка по методике расчета статей баланса, используемой в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса, и с учетом пункта 3 Порядка составления и предоставления отчетности по форме 0409806 « Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )», приложения 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». После проведения предварительной оценки финансового состояния Банка на 19.12.2016 временная администрация выявила дополнительные факторы, свидетельствующие о необходимости корректировки реальной стоимости активов и обязательств Банка на дату отзыва лицензии, скорректировала реальную стоимость активов, произвела расчет активов и обязательств должника по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»
в аренду или на хранение; - инвентаризационные описи и акты, изданные в ходе проведенной кредитной организацией инвентаризации имущества, принадлежащего кредитной организации, за последние три года; - списки материально-ответственных лиц, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером; - договоры о материальной ответственности работников, перечень сделок, совершенных кредитной организацией в течение последних трех лет, предшествующих дате отзыва лицензии, по форме приложения, а также все документы, подтверждающие совершение данных сделок, - отчетность по форме 0409806 « Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )», составленная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» на дату отзыва у кредитной организации лицензии и Разработочной таблицы, на основании которой составляется указанная отчетность; - протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и собраний учредителей (участников) кредитной организации за последние 3 года; - протоколы и решения исполнительных органов
когда в соответствии с законодательством о налогах и сборах истекает срок представления сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; б) исполнил ли налогоплательщик свою обязанность по представлению сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, до истечения установленного срока; в) были ли сведения представлены в надлежащий орган - налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Как следует из материалов дела, Родионова Е.О., являясь главным бухгалтером ООО «Примтеркомбанк», несвоевременно предоставила в ИФНС России по Фрунзенскому району г. Владивостока бухгалтерский баланс (публикуемая форма ) за дата. Срок представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности – до дата, фактически сведения предоставлены – дата. Вина главного бухгалтера ООО «Примтеркомбанк» Родионовой Е.О. в совершении административного правонарушения подтверждается протоколом об административном правонарушении № от дата, составленным уполномоченным должностным лицом в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ, копией приказа о переводе от дата, копией бухгалтерского баланса за 2017 год с входящим штампом ИФНС России по Фрунзенскому району г. Владивостока от дата, иными
на счета клиентов Банка поступило около 5 млрд. руб., при этом большая часть средств поступила от юридических лиц, имеющих признаки фиктивной деятельности и совершающих сомнительные операции. Предписанием Южного главного управления Центрального Банка России от <дата> № ТЗ-2-1-9/23418ДСП Банку сроком на 6 месяцев введен запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц на банковские счета и во вклады; открытие банковских счетов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Согласно данным отчетности по форме 0409806 « Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )», сформированной Временной администрацией по результатам обследования ПАО «Геленджик-Банк» на дату отзыва лицензии, стоимость имущества (активов) составляет 861,6 млн. рублей, сумма кредиторской задолженности составляет 927,8 млн. руб. Источники собственных средств снизились до отрицательной величины - 66,2 млн. руб. Из выписки по балансовому счету Банка № «Не исполненные в срок распоряжения из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации» следует, что на конец дня <дата> сумма неисполненных платежных поручений составила 87 326 528,95
соучастии Мануйлова Д.Ю., Горбоносова И.А. и Кузнецова С.А. совершены действия по хищению денежных средств, реализации высоколиквидных ценных бумаг с последующим приобретением заведомо неликвидных, которые повлекли прекращение деятельности кредитной организации, отзыв лицензии и банкротство. Решением Арбитражного суда Тюменской области от 22 марта 2018 г. ООО «Сибирский банк реконструкции и развития» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введено конкурсное производство, которое до настоящего времени не завершено. Согласно отчетности кредитной организации по форме <Номер обезличен> « Бухгалтерский баланс (публикуемая форма )» по состоянию на <Дата обезличена> обязательства Банка составили <данные изъяты> руб., что превысило его активы (<данные изъяты> руб.) на <данные изъяты> руб. Указанные сведения подтверждаются расчетом собственных средств (капитала) (Базель III), утвержденной Положением Центрального банка РФ о методике определения величины собственных средств кредитной организации от 28 декабря 2012 г. № 395-П. По данным методике собственные средства банка по состоянию на <Дата обезличена> составляли <данные изъяты> руб., а по состоянию на <Дата обезличена>
кредитной организации». В период с 21.12.2017 по 28.12.2017 приходные и расходные операции по корреспондентскому счету №, корреспондентским субсчетам филиалов производились. Согласно решения Арбитражного суда Вологодской области от 08.03.2018 картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете(№) начала отражаться в балансе Банка с 22.12.2017. Размер денежных средств на корреспондентском счете по состоянию на 28.12.2017 составлял 44 878 968 руб. 79 коп. Согласно информации, содержащейся в отчетности по форме 0409806 « Бухгалтерский баланс(публикуемая форма )», суммарный объем активов Банка на 29.12.2017 составил 3 102 233 тыс.руб.(после проведения обследования 2 383 842 тыс.руб.). Суммарный объем обязательств Банка на 29.12.2017 составил 8 004 146 тыс.руб. В условиях недостаточности денежных средств на корреспондентском счете, кредитная организация не только не в состоянии выполнять поручения клиентов о перечислении денежных средств с их счетов или о выдаче средств через кассу, но и не вправе их выполнять(Определения Верховного суда РФ № от 28.06.2011, №
счету № – оригинал; 7. Банковский (мемориальный) ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей – заверенная надлежащим образом копия; 8. Приходный кассовый ордер от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 7 766 рублей - надлежащим образом заверенная копия; 9. Приходный кассовый ордер от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 7 766 рублей - надлежащим образом заверенная копия; 10. Приходный кассовый ордер от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 7 800 рублей - надлежащим образом заверенная копия; 11. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма ) Банка «Левобережный» (ПАО) за 2017 год - надлежащим образом заверенная копия; 12. Бухгалтерский промежуточный баланс (публикуемая форма) Банка «Левобережный» (ПАО) за ДД.ММ.ГГГГ - надлежащим образом заверенная копия (л.д.48). ДД.ММ.ГГГГ Решетниковой Н.А. Банком также был направлен дополнительно ответ по указанному ею адресу, о том, что запрашиваемые копии документов она может получить в ДО «Карасукском», расположенном по адресу: НСО <адрес> в удобное для нее время. Также сообщено, что на ее имя в банке открыт
