к бывшему руководителю должника с заявлением о передаче ему бухгалтерской и иной документации, подтверждающей факт наличия либо отсутствия имущества у должника. Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 26.03.2021 было удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документации у бывшего руководителя Захарова А.В., которое не было исполнено. Таким образом, в результате непередачи документов бухгалтерской отчетности было затруднено проведение процедуры банкротства в виду невозможности определения и идентификации основных активов должника, формирования конкурсной массы. Установлено, что последняя бухгалтерская отчетность ТСН была сдана за 2016-2017 гг. Согласно имеющейся в ИФНС бухгалтерской отчетности должника за 2017 г. у ТСН имелась дебиторская задолженность в размере 3 098 000,00 руб., первичная документация по данной задолженности конкурсному управляющему не передавалась, что было подтверждено Захаровым А.В. в суде первой инстанции. Само по себе наличие бухгалтерского баланса ТСН за 2016-2017 гг., который содержит лишь информацию о совокупном размере дебиторской задолженности, в отсутствие первичной документации, которая подтверждает дебиторскую задолженность, не позволило
судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований. Возражений против заявленного уточнения от сторон не поступило, в связи с чем, суд принял уточнение заявленных требований как не противоречащее нормам законодательства и не нарушающее прав и законных интересов иных лиц. Кроме того, Серовым А.В. заявлено ходатайство о назначении судебной экспертизы по настоящему обособленному спору с постановкой перед экспертом следующего вопроса: 1. Достоверна ли бухгалтерская отчетность ТСН «Корунд», сформированная в виде бухгалтерского баланса за 2017 год, в том числе с учетом корректировки в 2019 году? В случае если бухгалтерская отчетность недостоверна, определить достоверные данные бухгалтерской отчетности за 2017 год, в том числе, с учетом корректировки 07 августа 2019 года; 2. Какова рыночная стоимость дебиторской задолженности, отраженной в откорректированной 07 августа 2019 году бухгалтерской отчетности ТСН «Корунд» на дату проведения экспертизы. 3. Соответствуют ли данные, отраженные в упрощенной (финансовой)бухгалтерской отчетности ТСН
судебное разбирательство назначено на 05.12.2019. В судебном заседании представитель заявителя требования поддержал, просил применить в отношении должника правила ст. 227 и ст. 230 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" С целью направления запроса в ФНС России об истребовании бухгалтерской отчетности ТСН "В-Печерское", а также сведений об открытых и закрытых счетах, судебное разбирательство откладывалось до 30.01.2020. Определением суда от 27.12.2019 дата судебное разбирательства перенесена на 06.02.2020. К судебному заседанию в материалы дела от ФНС России поступила бухгалтерская отчетность ТСН "В-Печерское" за 2018, а также сведения о наличии у должника открытых счетов в ОАО городской банк "Нижний Новгород", и ПАО "Сбербанк". Представитель заявителя поддержал ранее заявленные требования, представил согласие на финансирование процедуры. Изучив материалы дела, суд счел необходимым в порядке ст. 66 АПК РФ направить запрос в ПАО "Сбербанк" об истребовании выписки по расчетному счету ТСН "В-Печерское". При таких обстоятельствах, суд счел необходимым отложить рассмотрение дела на более поздний срок, с целью представления
письменные пояснения, в которых кредитор просит суд удовлетворить заявление конкурсного управляющего о привлечении Захарова А.В. к субсидиарной ответственности в полном объеме. Определением суда от 31.10.2022 произведена замена судьи Романовой А.А. на судью Духана А.Б. для рассмотрения дела № 43-39802/2019 о несостоятельности (банкротстве) ТСН «В-Печерское». От ответчика 14.12.2022 в материалы дела поступил отзыв, в котором Захарова А.В. просит суд отказать конкурсному управляющему в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по следующим основаниям: последняя бухгалтерская отчетность ТСН «В-Печерское» была сдана в ИФНС за 2017 год, поскольку товарищество никакой финансово-хозяйственной деятельности не вело с декабря 2017 года, на момент сдачи отчетности дебиторская задолженность составляла 3 098 000 руб.; указанная дебиторская задолженность состояла из членских взносов собственников и их задолженности по коммунальным платежам, представляющие собой единственный ликвидный актив товарищества; представитель ответчика Рекунова А.В. передала 01.03.2021 конкурсному управляющему Иванову Р.Т. всю имеющуюся бухгалтерскую документацию, в том числе базу программы 1С, электронные ключи и
руководитель ТСН «Сибиряк» не отсутствует, принимает участие в судебных заседаниях. Доказательства фактического прекращения деятельности общества либо невозможности покрытия судебных расходов в связи с делом о банкротстве также отсутствуют. Поскольку должником представлены доказательства и пояснения о том. Что должник свою уставную деятельность осуществляет. Имеет четырех работников. Осуществляет сбор дебиторской задолженности. Должник получает почтовую корреспонденцию по месту своей регистрации, что подтверждается имеющимися в материалах дела почтовыми уведомлениями, представители должника принимают участие в судебном заседании. Согласно бухгалтерскойотчетностиТСН «Сибиряк» за 2018 год сумма активов должника составила 3 810 000 руб., в том числе: дебиторская задолженность 3 451 000 рублей, денежные средства 359 000 рублей. Должник имеет ежемесячный доход около 170 000 руб. от сбора платежей, сдает в аренду имущество и оказывает услуги. У должника имеется в собственности земельный участок и здание конторы на нем. Для погашения расходов по делу о несостоятельности (банкротстве) по общей процедуре имущество у должника имеется. Таким образом,
соответствии со статьями 81 и 82 УПК РФ, суд считает необходимым вещественные доказательства: 3 фрагмента металлических труб, переданныев ходе предварительного следствияпод сохранную расписку представителю потерпевшего ТСН « Восход»ФИО8, по вступлению постановления в законную силу, - возвратить представителю потерпевшего ТСН « Восход» ФИО8, сняв с него обязательство по ответственному хранению; Справка о стоимости похищенного имущества ТСН « Восход», акт ревизии от 24.01.2020 года, выписка из расшифровки ст. баланса 1110 по состоянию на 01.01.2020 года, бухгалтерская отчетность ТСН « Восход» за 12 месяцев 2019 года, хранящиеся в материалах уголовного дела,по вступлению постановления в законную силу, - хранить в материалах уголовного дела; Журнал основных средств ТСН « Восход», переданный в ходе предварительного следствия под сохранную расписку свидетелю Свидетель №1, возвратитьсвидетелю Свидетель №1,сняв с него обязательство по ответственному хранению; 1 фрагмент металлической трубы, переданный в ходе предварительного следствия под сохранную расписку представителю потерпевшего ТСН « Восход» ФИО8, по вступлению постановления в законную силу,
персональные данные собственников ТСН «Сойки»; реестр членов ТСН «Сойки»; реестр граждан, ведущих хозяйство в индивидуальном порядке; трудовые договоры, заключенные с ТСН «Сойки»; должностные инструкции ТСН «Сойки»; договоры с контрагентами; акты инвентаризации имущества ТСН «Сойки»; документы о праве собственности на имущество, переданное ТСН «Сойки»; журналы учета (по соблюдению норм пожарной безопасности, санитарных норм); ведомости учета взносов собственников ТСН «Сойки»; кассовые книги и банковские документы ТСН «Сойки»; сведения об открытых счетах ТСН «Сойки» в банках; бухгалтерская отчетность ТСН «Сойки»; учетная политика ТСН «Сойки»; авансовые отчеты; заявления /обращения/ письма /жалобы/ претензии, ответы на заявления /обращения/ письма/ жалобы/ претензии; документы – товарные накладные, акты приема – сдачи выполненных работ (услуг); иные документы, оказывающие влияние на хозяйственную деятельность ТСН «Сойки» (исковые документы, акты органов местного самоуправления, запросы в государственные органы и пр.). Обязать Малахов С.В передать председателю правления ТСН «Сойки» ФИО3 печать ТСН «Сойки». Обязать Малахов С.В передать председателю правления ТСН «Сойки» ФИО3 имущество
и сроков полномочий; трудовой договор, иные документы, принятые ТСН «Содружество», которыми руководствуется в своей работе председатель правления ТСН «Содружество», телефон, адрес электронной почты; состав правления ТСН «Содружество»; документ об утверждении полномочий и сроков полномочий; состав ревизионной комиссии, председатель ревизионной комиссии; учредительные документы в ТСН «Содружество» со всеми изменениями и дополнениями; протоколы общих собраний собственников с момента образования ТСН «Содружество»; выбранная форма налогообложения; смета доходов и расходов ТСН «Содружество» на 2015, 2016, 2017 годы; бухгалтерская отчетность ТСН «Содружество» за 2015, 2016, 2017 годы; расшифровка доходов и расходов ТСН «Содружество» за 2015, 2016, 2017 годы; расшифровка фактически произведенных затрат на обслуживание и содержание здания за 2015, 2016, 2017 годы (в разрезе поставщиков и услуг); в соответствии с п. п. ТСН «Содружество» утвержденный бюджет ТСН «Содружество» на 2015, 2016, 2017 годы; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности ТСН «Содружество» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; перечень
правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ей назначено административное наказание в виде штрафа в размере 500 рублей. Ковалева Е.В. обратилась в суд с жалобой на указанное постановление, просит его отменить, производство по делу прекратить. В обоснование указала, что извещение о времени и месте рассмотрения дела по адресу регистрации не передавались ни уполномоченным лицам ТСН «Дубковское,38», ни автору жалобы лично, так и в почтовый ящик для корреспонденции. Бухгалтерская отчетность ТСН «Дубковское,38» за 2020 год действительно не представлена в установленный срок. За соответствующее правонарушение ТСН «Дубковское, 38» был выписан штраф согласно решению № 457 от 08.11.2021 в размере 100 рублей, который организация своевременно уплатила, правонарушение признала и вину не оспаривала. Указанное правонарушение ТСН «Дубковское, 38» совершил впервые, все последующие формы отчетности ТСН «Дубковское,38» представлены в установленные законом сроки. Просит обратить внимание на то, что ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета, сдачу бухгалтерской отчетности
подтверждается копией свидетельства о государственной регистрации права. <данные изъяты> Бессонова В.Н. направила в ТСН СНТ «Быково» заявление о предоставлении копий документов: уведомление с повесткой дня, датой, времени и место проведения общего собрания <данные изъяты>; реестр отправленных заказных писем с уведомлением о проведении общего собрания <данные изъяты>; лист регистрации вручения уведомлений членам ТСН СНТ «Быково» о проведении общего собрания <данные изъяты>; документы, подтверждающие кворум на общем собрании <данные изъяты>; протокол общего собрания <данные изъяты>; бухгалтерская отчетность ТСН СНТ «Быково» за 2015 год; акт ревизионной комиссии за 2015 год; план мероприятий на 2016 год; смета на 2016 год; договор на вывоз ТБО за 2016 год; копии лицензий на праве вывоза ТБО вывозящей мусор (л.д. 12, 14). <данные изъяты> Бессонова В.Н. обратилась в суд с иском к ТСН СНТ «Быково» о предоставлении копий вышеуказанных документов. <данные изъяты> в судебном заседании ответчиком вручены Бессоновой В.Н. копии документов: уведомление с повесткой дня, датой, времени
