кассационном порядке. При изучении доводов жалобы и принятых по делу судебных актов таких оснований для передачи жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации не установлено. Как следует из судебных актов, основанием для привлечения к ответственности послужил установленный административным органом факт несвоевременного или неправильного отражения обществом на счетах бухгалтерскогоучета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений. Частью 12 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за иное нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, репозитарием, клиринговой организацией, лицом, осуществляющим функции центрального контрагента, акционерным инвестиционным фондом, негосударственным пенсионным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда при осуществлении ими соответствующих видов деятельности установленных законодательством требований к этим видам деятельности, за исключением случаев, предусмотренных частями
ОАО «Красцветмет» и иных заинтересованных лиц. Из Решения следует, что часть денежных средств, полученных от ОАО «Красцветмет», обналичивались через ЗАО «Автолюкс» (автомобильный салон в Республике Дагестан), ООО «Нальчик-Автоваз»: денежные средства от физических лиц (реальных покупателей автомобилей) не отражались в бухгалтерскомучете ЗАО «Автолюкс», ООО «Нальчик-Автоваз», а были отражены платежи, полученные от фирм-однодневок, подконтрольных ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» (ООО «Ней», ООО «Жюно», ООО «Ларец»). Также Межрегиональной инспекцией установлено, что часть денежных средств, перечисленных ОАО «Красцветмет» за драгоценный металл, была перечислена на счета фирм-однодневок АКБ «Интрастбанк» (лицензия отозвана 16.09.2014). Впоследствие денежные средства были перечислены АКБ «Интрастбанк» на свой клиринговый счет в АО «Национальный клиринговый центр», через систему которого были проведены конверсионные операции по покупке иностранной валюты. Далее валюта с клирингового счета переводилась на корреспондентские счета АКБ «Интрастбанк» в различных банках, с которых в дальнейшем средства переводились на счета офшорных компаний по указанию фирм-однодневок по сомнительным основаниям. Межрегиональной инспекцией установлено, что денежные
по производным финансовым инструментам. По итогам клиринговой сессии Компания получает от клирингового центра НКО НКЦ (АО) отчеты, и именно на основании этих отчетов отражаются операции в своем внутреннем и бухгалтерскомучете Компании. В спорный период (2014-2016гг.) внутренний учет сделок регулировался Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (Порядок), утвержденным Постановлением ФКЦБ РФ №32, Минфина РФ № 108н от 11.12.2001. Согласно п. 25 Порядка основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются подтверждающие документы внутреннего учета, к которым относятся, в частности, отчеты организаторов торговли на рынке ценных бумаг и/или клиринговых организаций о сделках, совершенных профессиональным участником. Информация об операциях , совершаемых по поручению Истца на срочном рынке, по счету №1500bn4 отражена на основании отчетов клирингового центра НКО НКЦ (АО). В подтверждение корректности отражения Ответчиком данных по движению вариационной
также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации. В соответствии с пунктом 22.1 устава ОАО «Бамтоннельстрой» акционеры общества - владельцы обыкновенных акций общества – обладают одинаковым объемом прав, а именно: право доступа к документам общества и информации об обществе, право доступа к документам бухгалтерскогоучета и протоколам заседаний соответствующих органов управления обществом. Согласно пункту 12.2 устава ОАО «Бамтоннельстрой» уставный капитал общества равен 65 792 руб. Уставный капитал общества состоит из 131584 штук бездокументарных именных акций следующих категорий: 98688 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 50 копеек каждая, 32896 штук привилегированных именных акций типа А номинальной стоимостью 50 копеек каждая (пункт 12.3 устава общества). Оценив выписки, составленные ЗАО «Депозитарно-Клиринговая Компания», №R4422535, № R4422535, №R5308670, выписки из системы депозитарного учета, составленные ЗАО КБ «Ситибанк», подтверждащие, что на 17.02.2011, на 07.07.2011, на 23.01.2012 компания Catapel Limited является акционером ОАО «Бамтоннельстрой», компании «Катапел Лимитед» принадлежат акции обыкновенные ОАО «Бамтоннельстрой» (государственный регистрационный номер выпуска 1-01-21060-F)
счетов бухгалтерскогоучета в кредитных организациях N30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств». По кредиту счетов отражаются суммы переводов, включенные в платежную клиринговую позицию на основании распоряжений, составленных кредитной организацией в качестве участника платежной системы - плательщика, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, с банковским счетом для идентификации платежа, счетами по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетами по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронных средств платежа, со счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, счетом по учету расходов. За весь период кредитования по договору № от ДД.ММ.ГГГГ ответчиком внесены суммы наличных денежных средств в счет погашения задолженности по кредиту в размере 63610 рублей, о чем свидетельствует имеющаяся в деле выписка счет N40817. По данным выписки эти операции отражены
