недвижимое имущество, основные и транспортные средства, сведения по форме 2 - НДФЛ организацией за 2012 год представлены на 2 человек, за 2013-2014 годы на 1 человека. ИФНС России № 23 по г. Москве 16.12.2015 проведен осмотр по адресу: <...>, указанному в учредительных документах ООО «ЭкоРесурс», на предмет его фактического местонахождения по данному адресу. По итогам проведения осмотра составлен протокол осмотра от 16.12.2015 №24-20/529, согласно которому установлено отсутствие контрагента по вышеуказанному адресу. В ходе проверки в порядке статьи 90 Кодекса Инспекцией были направлены поручения о проведении допросов лиц, числящихся руководителями ООО «ЭкоРесурс» (ФИО22, ФИО9), однако указанные лица на допрос не явились. В порядке статьи 93.1 Кодекса ООО «ЭкоРесурс» представлены документы по взаимоотношениям с АО «Система-Сервис». Полученные копии документов были заверены руководителем ООО «ЭкоРесурс» ФИО9 Инспекцией в ходе проверки установлено, что ФИО22 15.12.2011 произведена замена паспорта в связи со сменойфамилии на ФИО23 Между тем, представленные ООО «ЭкоРесурс» документы, датированные после 15.12.2011,
и НДФЛ в сумме 431 577 руб., пени за несвоевременное и неполное перечисление НДФЛ в сумме 46 825 руб.; предложено уплатить недоимку по налогу на прибыль и НДС в сумме 2 792 778 руб., уплатить суммы удержанного налоговым агентом, но не перечисленного (не полностью перечисленного) НДФЛ (кредиторская задолженность) по состоянию на 30.12.2008 в сумме 189 265 руб., уплатить штраф, пени, внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета. В апелляционной жалобе общество указывает на то, что судом первой инстанции не принят во внимание тот факт, что в ходе проверки инспекцией допрашивалась в качестве свидетеля ФИО3, при этом в материалах дела отсутствуют доказательства сменыфамилии ФИО4 на ФИО3. Кроме того, в качестве свидетеля допрашивалась Родченко С.В., личность которой не была подтверждена предъявлением документа, удостоверяющего личность, в связи с чем отсутствовала возможность идентифицировать допрошенное лицо. Инспекция не оспаривает реальность и коммерческую направленность операций с ООО «Техноплюс» и ООО «ТВТ-М», подтверждает, что
и сделках на сумму свыше трехсот тысяч рублей (при наличии); - сведения о полученных физическим лицом доходах и об удержанных суммах налога за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом (Справка 2- НДФЛ за 2021), - выданная банком справка о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, во вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, в банке за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом, - сведения о сменефамилии (с приложением подтверждающих документов) - копии документов о совершавшихся гражданином в течение трех лет до даты подачи заявления сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и сделках на сумму свыше
в судебное заседание не явился, явку представителя не обеспечил, 11.05.2021г. представил письменные уточнения, согласно которым в окончательной редакции своих требований просил истребовать у Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому округу г. Иркутска сведения о полученных ФИО1 доходах и об удержанных суммах налога (справки формы 2?НДФЛ, выданные работодателями; декларации по форме 3- НДФЛ) за период с 01.01.2015г. по текущую дату, у Службы записи актов гражданского состояния Иркутской области – сведения о зарегистрированных (расторгнутых) с ФИО1 браках (включая фамилию, имя, отчество супруги, дату заключения и расторжения брака), а также информацию о наличии или отсутствии факта государственной регистрации смены ФИО1 фамилии , имени, отчества. Уточнения судом приняты, ходатайство рассматривалось в уточненной редакции. Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание также не явились, представителей не направили. Ходатайство финансового управляющего рассмотрено по имеющимся доказательствам, исследовав которые, арбитражный суд пришел к следующему. По общему правилу, установленному пунктом 1 статьи 213.25 Федерального закона от 26.10.2002г.
за 2021, 2022 и 2023 гг. (справки 2 НДФЛ, декларации по УСН, декларации по НДФЛ, и другие сведения), о регистрации в качестве ИП, полную выписку из ЕГРИП. Отдела записи актов гражданского состояния по г.о. г. Кострома Костромской области (156029, <...>) в срок до 29.03.2024 представить: - сведения (информацию) и документы о наличии (отсутствии) записей актов гражданского состояния в отношении должника в отношении должника родителей ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: дер. Головино Пыщугского района Костромской области, зарегистрирован по адресу: <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>): отца - ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ г.р.; матери - ФИО9 ДД.ММ.ГГГГ г.р. сведения и информацию о наличии (отсутствии) всех записей актов гражданского состояния, в том числе 1. о рождении; 2. о заключении (расторжении) брака (браков) с указанием следующих данных супруга (супругов) (ФИО; года рождения; место рождения; место регистрации; ИНН; СНИЛС); 3. о сменефамилии ; 4. о наличии детей с указанием следующих данных (ФИО; года рождения; место рождения;
