стр. 8 содержит информацию о переоформлении лицензий ООО «ИК КОИН». Банк России 23.04.2018 принял решение о переоформлении лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами ООО «ИК КОИН» в связи с изменением места нахождения (г. Москва). Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П установлен План счетов бухгалтерскогоучета для кредитных организаций и порядок его применения. Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценнымибумагами и другими финансовыми активами по Плану счетов учитываются на балансовом счете 30602. По общим правилам Брокер действует на основании Распоряжений комитентов, т. е. за счет средств на брокерском счете могла быть осуществлена покупка любого биржевого актива. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета АО Банк «Таатта», размещенная на сайте Банка России, по счету 30602 содержит информацию о зачислении на счет 60 000,00 000 руб. (оборот по дебету за отчетный период – июнь 2018
правомерность проведенных операций. В дальнейшем в рамках Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ ОПЕРО Московского филиала обновлялись анкета клиента 04.09.2014, 16.09.2014, 26.09.2014, что свидетельствует о надлежащем контроле за деятельностью клиента. Приобретение и отчуждение ценных бумаг отражалось Банком на основании отчета брокера - ОАО МФЦ, подтверждалось выписками со счета депо ЗАО «Депозитарий Ингосдеп», которые являлись основанием для отражения данных в бухгалтерскомучете. В ходе проверки ЦБ РФ операций по ценнымбумагам за период с 01.08.2014 по 01.11.2014 было установлено, что все сделки, совершенные Банком и отраженные в бухгалтерском учете, исполнены брокером . Имеются также письма ОАО МФЦ от 20.11.2014 и ЗАО «Депозитарий Ингосдеп» от 20.11.2014, которыми брокер и депозитарий дополнительно подтверждают принадлежность ценных бумаг на праве собственности ЗАО «Тюменьагропромбанк» и отсутствие на указанную дату каких-либо обременений. Работа с ценными бумагами осуществлялась Банком в рамках утвержденной Стратегии развития Банка, в соответствии с кредитной и ресурсной политикой Банка, в соответствии с Процедурами
«Инвестиционная компания «Универ» 262 419 штук на сумму 260 574 237,50 руб., уплаченный купонный доход по данным облигациям составил в сумме 9 424 644,69 руб. 01.04.2005 года в регистрах бухгалтерскогоучета по счетам: № 58 020501 «Краткосрочные финансовые вложения (приобретение облигаций)» и 58 020502 «Краткосрочные финансовые вложения (уплаченный купонный доход)», и счетам: № 91 010700 «Внереализационные доходы» и № 91 020701 «Внереализационные расходы» - отражены операции по реализации (в том числе погашение) облигаций ОАО «ГТ-ТЭЦ Энерго» выпуск 2 код государственной регистрации 4-02-50012-А, по договорам купли- продажи ценныхбумаг с ЗАО АКБ «Промсвязьбанк» от 26.11.2004г. № 08/10289/КО, от 26.11.2004г. № 08/10290/КО, от 03.12.2004г. № 08/10404/КО, от 03.12.2004 г. № 08/10405/КО с ОАО «ГТ-ТЭЦ Энерго» от 17.12.2004 г. № 2012/04 и отчету брокера - за 23.12.2004 года к договору от 26.11.2004 г. № 278-к ЗАО АКБ «Промсвязьбанк» о брокерском обслуживании купонный доход по 201 452 штукам облигаций «ГТ-ТЭЦ Энерго» в размере 13
сделок на основании поручений и.о. председателя правления банка ФИО12 приобретены 19 векселей ООО «Фалькон» за 689 027 585 руб. (289 535 000 + 246 492 585 + 153 000 000) и 11 векселей ООО «Тарлан» за 259 000 000 руб., общая сумма сделок составила 948 027 585 руб. Судом установлено, что банком приобретенная вексельная задолженность не отражена в бухгалтерском учете, по счету бухгалтерскогоучета 30602 «Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценнымибумагами и другими финансовыми активами» отражены остатки денежных средств на счетах брокеров , фактически использованные на приобретение указанных векселей. ООО «Фалькон» и ООО «Тарлан» не вели реальной хозяйственной деятельности в объеме сопоставимом с размером принятых на себя обязательств, что подтверждается следующим. Финансовое положение указанных организаций в соответствие с Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П, далее
сделок на основании поручений и.о. председателя правления банка ФИО2 приобретены 19 векселей ООО «Фалькон» за 689 027 585 руб. (289 535 000 + 246 492 585 + 153 000 000) и 11 векселей ООО «Тарлан» за 259 000 000 руб., общая сумма сделок составила 948 027 585 руб. Вместе с тем, банком приобретенная вексельная задолженность не отражена в бухгалтерском учете, по счету бухгалтерскогоучета 30602 «Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценнымибумагами и другими финансовыми активами» отражены остатки денежных средств на счетах брокеров , фактически использованные на приобретение указанных векселей. ООО «Фалькон» и ООО «Тарлан» не вели реальной хозяйственной деятельности в объеме сопоставимом с размером принятых на себя обязательств, что подтверждается следующим. Финансовое положение указанных организаций в соответствие с Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П, далее
