НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Популярные материалы

Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У (ред. от 24.03.2020) "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2018 N 52249) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2021)

"О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2018 N 52249) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2021)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 31 августа 2018 г. N 4892-У
О ВИДАХ
АКТИВОВ, ХАРАКТЕРИСТИКАХ ВИДОВ АКТИВОВ, К КОТОРЫМ
УСТАНАВЛИВАЮТСЯ НАДБАВКИ К КОЭФФИЦИЕНТАМ РИСКА, И МЕТОДИКЕ
ПРИМЕНЕНИЯ К УКАЗАННЫМ ВИДАМ АКТИВОВ НАДБАВОК В ЦЕЛЯХ
РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВОВ
ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА
1. Настоящее Указание на основании статей 45.2, 62 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225; ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018 N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 28, ст. 2790; N 31, ст. 4852) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 августа 2018 года N 28) устанавливает виды активов, к которым могут быть установлены надбавки к коэффициентам риска, характеристики указанных видов активов, а также методику применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций) нормативов достаточности капитала, установленных в соответствии со статьями 62 и 62.2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
2. Банк России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на основании решения Совета директоров устанавливает надбавки к коэффициентам риска для следующих видов активов:
кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным в рублях на потребительские цели;
кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения;
кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве;
кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства;
абзац утратил силу с 1 октября 2019 года. - Указание Банка России от 30.07.2019 N 5219-У;
кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости;
кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным заемщикам - физическим и юридическим лицам в иностранной валюте;
требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.
3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели включают требования по кредитам (займам) (включая приобретенные права требования по кредитам (займам), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафт), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные в настоящем пункте кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели не включают требования по образовательным кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7598; 2013, N 19, ст. 2326; N 23, ст. 2878; N 27, ст. 3462; N 30, ст. 4036; N 48, ст. 6165; 2014, N 6, ст. 562, ст. 566; N 19, ст. 2289; N 22, ст. 2769; N 23, ст. 2930, ст. 2933; N 26, ст. 3388; N 30, ст. 4217, ст. 4257, ст. 4263; 2015, N 1, ст. 42, ст. 53, ст. 72; N 18, ст. 2625; N 27, ст. 3951, ст. 3989; N 29, ст. 4339, ст. 4364; N 51, ст. 7241; 2016, N 1, ст. 8, ст. 9, ст. 24, ст. 72, ст. 78; N 10, ст. 1320; N 23, ст. 3289, ст. 3290; N 27, ст. 4160, ст. 4219, ст. 4223; N 27, ст. 4238, ст. 4239, ст. 4245, ст. 4246, ст. 4292; 2017, N 18, ст. 2670; N 31, ст. 4765; N 50, ст. 7563; 2018, N 1, ст. 57; N 9, ст. 1282; N 11, ст. 1591; N 27, ст. 3945, ст. 3953; N 28, ст. 4152; N 31, ст. 4860; N 32, ст. 5110, ст. 5122, ст. 5130; N 53, ст. 8423; 2019, N 10, ст. 887; N 18, ст. 2209; N 25, ст. 3160; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 26 июля 2019 года), по которым предоставляется государственная поддержка образовательного кредитования в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2018 года N 197 "Об утверждении Правил предоставления государственной поддержки образовательного кредитования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 11, ст. 1620; 2019, N 11, ст. 1131).
4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) включают:
требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347; 2013, N 19, ст. 2328; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3375, ст. 3377; N 30, ст. 4218; 2015, N 1, ст. 29, ст. 52; N 14, ст. 2022; N 41, ст. 5640; 2016, N 26, ст. 3886; N 27, ст. 4248, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4761; N 48, ст. 7052; N 50, ст. 7549; 2018, N 1, ст. 70) (далее - Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)");
требования по кредитам (займам), обеспеченные залогом недвижимости, по которым осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления кредита (займа) по договору прошло не более двух месяцев;
требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому ипотечному кредиту (займу), если по предоставляемым кредитам (займам) осуществляется оформление и государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки) и с даты их предоставления прошло не более двух месяцев.
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) не включают требования по кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилья, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (бюджетные субсидии, пособия, а также иные меры государственной поддержки), в случае если показатель долговой нагрузки заемщика по такому кредиту (займу), рассчитанный в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию, не превышает 60 процентов.
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) не включают требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2011, N 27, ст. 3879; N 48, ст. 6728; 2012, N 26, ст. 3443; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2930; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 14, ст. 1905; N 18, ст. 2494; 2017, N 11, ст. 1541; N 31, ст. 4816; 2018, N 32, ст. 5115) (далее - Федеральный закон "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих").
5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, включают требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362; 2016, N 18, ст. 2515; N 27, ст. 4237, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 31, ст. 4767, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 90; N 28, ст. 4139; N 31, ст. 4861).
6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, включают:
требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование строительства и приобретение зданий, сооружений, земельных участков, жилых и нежилых помещений, а также предназначенных для размещения транспортных средств частей зданий или сооружений (машино-мест) (далее - объекты недвижимого имущества), для исполнения обязательств в том числе по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи, по договору паенакопления, в случае если такие объекты недвижимого имущества предназначены для продажи, сдачи в аренду или передачи в лизинг;
требования по кредитам (займам), выданным в целях полного или частичного исполнения обязательств по кредиту (займу), предусмотренному абзацем вторым настоящего пункта.
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не включают:
требования по кредитам, предоставленным на финансирование строительства объектов недвижимого имущества по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему передачу этим лицам объектов недвижимого имущества;
требования по кредитам, предоставленным концессионеру для исполнения обязательств по концессионному соглашению, заключаемому в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 30, ст. 3126; 2007, N 46, ст. 5557; N 50, ст. 6245; 2008, N 27, ст. 3126; 2009, N 29, ст. 3582, ст. 3601; 2010, N 27, ст. 3436; 2011, N 30, ст. 4594; N 49, ст. 7015; N 50, ст. 7359; 2012, N 18, ст. 2130; 2013, N 19, ст. 2330; N 52, ст. 7003; 2014, N 26, ст. 3386; N 30, ст. 4266; 2015, N 1, ст. 11; N 45, ст. 6208; N 48, ст. 6724; 2016, N 1, ст. 11, ст. 80; N 27, ст. 4208; 2017, N 30, ст. 4457; N 31, ст. 4828; 2018, N 1, ст. 87; N 15, ст. 2034; N 27, ст. 3956; N 31, ст. 4850; N 32, ст. 5105; N 53, ст. 8451).
7. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на основании решения Совета директоров значений следующих характеристик видов активов:
показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитываемого как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию;
полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК), рассчитанной в порядке, установленном статьей 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 50, ст. 7549; 2018, N 11, ст. 1588);
соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога (далее - соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога), рассчитываемого в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию;
размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве.
8. Решение Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов оформляется в соответствии с приложениями 3 - 7, 10 к настоящему Указанию и публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Решение Совета директоров об увеличении размера надбавок для отдельных видов активов вступает в силу в срок, указанный в этом решении, но не ранее двух месяцев с даты его опубликования на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", и подлежит применению к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, возникших начиная со дня вступления в силу указанного решения Совета директоров.
9. Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi) определяется кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска (приложение 3 к настоящему Указанию), который соответствует периоду возникновения кредитных и (или) иных требований, с использованием кода соответствующего актива в перечне расшифровок кодов активов, установленном в приложении 8 к настоящему Указанию.
При определении кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 7 настоящего Указания применяются в значениях, определенных в соответствии с приложениями 4 - 7, 10 к настоящему Указанию в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные и (или) иные требования.
10. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала Н1.i (за исключением норматива финансового рычага (Н1.4) кредитные организации рассчитывают итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в соответствии с пунктом 11 настоящего Указания, который включается в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала кредитных организаций, установленной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 либо в подпункте 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), с использованием кода 8769.i.
11. Для активов, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска равен показателю SUM Пi(Аi - Рi),
где:
Пi - надбавка к коэффициенту риска для i-го актива;
Аi - i-й актив;
Рi - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива.
При расчете каждого из нормативов достаточности капитала Н1.i (за исключением норматива финансового рычага (Н1.4) в расчет показателя SUM Пi(Аi - Рi) не включаются:
кредитные требования, по которым величина риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);
требования по активам (их части), относимым к I - III группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 и 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И);
кредитные требования, указанные в абзацах шестом - девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);
кредитные требования, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в коды 8945.1, 8945.2, 8945.0 (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);
требования по активам (их части), по которым расчет величины кредитного риска осуществляется на основе внутренних рейтингов в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896 (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И).
12. В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И (Крi), превышает 100 процентов, при расчете показателя SUM Пi(Аi - Рi) надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду активов (Пi) заменяется на показатель П*i, который принимает одно из следующих значений:
П*i = Пi - Крi + 100, если надбавка к коэффициенту риска по i-му активу (Пi) превышает показатель (Крi - 100);
П*i = 0, если надбавка к коэффициенту риска по i-му активу (Пi) меньше или равна показателю (Крi - 100).
13. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов (Пi) не могут превышать величины (1250 - Крi).
14. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <1>.
--------------------------------
<1> Официально опубликовано на сайте Банка России 27.09.2018.
15. Положения абзаца второго пункта 7, абзаца первого пункта 8 (в части приложения 4 к настоящему Указанию), абзаца второго пункта 9 (в части приложения 4 к настоящему Указанию) настоящего Указания, приложений 1, 4, 8 (в части раздела I), 9 к настоящему Указанию применяются с 1 октября 2019 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 31 августа 2018 года N 4892-У
"О видах активов, характеристиках
видов активов, к которым
устанавливаются надбавки
к коэффициентам риска, и методике
применения к указанным видам
активов надбавок в целях расчета
кредитными организациями нормативов
достаточности капитала"
РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ ДОЛГОВОЙ НАГРУЗКИ ЗАЕМЩИКА
Глава 1. Общие положения
1.1. Кредитная организация рассчитывает ПДН по кредиту (займу), предоставленному физическому лицу, в соответствии с требованиями настоящего приложения по каждому заемщику при принятии решения о предоставлении кредита (займа) в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, определяемой в соответствии с пунктом 2.12 настоящего приложения, а также при принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по такому кредиту (займу) и (или) при принятии кредитной организацией следующих решений:
для кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковской карты, - об увеличении лимита кредитования (если сумма лимита кредитования будет равна 10 000 рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, определяемой в соответствии с пунктом 2.12 настоящего приложения), о продлении срока действия договора кредита (займа);
для иных кредитов (займов) - об увеличении размера ежемесячного платежа (за исключением случаев, предусмотренных изначальными условиями договора кредита (займа), об изменении валюты кредита (займа).
Кредитная организация вправе не признавать кредит (займ) реструктурированным, если договор кредита (займа), содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме в соответствии с подпунктом 3.7.2.2 пункта 3.7 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505.
Кредитная организация вправе не рассчитывать ПДН при обращении заемщика с требованием об изменении условий договора кредита (займа), предусматривающим либо приостановление исполнения заемщиком своих обязательств, либо уменьшение размера платежей заемщика на срок, определенный заемщиком, в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 50, ст. 7549; 2018, N 11, ст. 1588; N 53, ст. 8480; 2019, N 18, ст. 2200).
Кредитная организация рассчитывает показатель ПДН не позднее даты принятия решения, предусмотренного абзацами первым - третьим настоящего пункта.
В случае если кредитная организация установила во внутренних документах периодичность расчета ПДН и (или) случаи, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа), за исключением случаев, указанных в абзацах первом - третьем настоящего пункта, кредитная организация вправе использовать ПДН, рассчитанный на наиболее позднюю дату.
Кредитная организация вправе не рассчитывать ПДН по кредитам (займам), по которым права требования были ей переданы.
1.2. ПДН рассчитывается как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, рассчитываемой в соответствии с главой 2 настоящего приложения, к величине его среднемесячного дохода, рассчитываемого в соответствии с главой 3 настоящего приложения.
1.3. Кредитная организация самостоятельно определяет методику расчета ПДН (далее - Методика) в части, не противоречащей требованиям настоящего приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.
Методика должна быть утверждена единоличным или коллегиальным исполнительным органом кредитной организации.
1.4. В случае если используемая при расчете ПДН информация, полученная из разных источников, отличается, кредитная организация использует для расчета ПДН информацию, которая в соответствии с критериями, установленными в Методике, оценивается ею как достоверная и актуальная.
Глава 2. Определение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика
2.1. Кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика следующие среднемесячные платежи:
среднемесячные платежи по кредиту, по которому заявление о предоставлении принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику;
среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по всем договорам, заключенным заемщиком и действующим на дату расчета ПДН, включая договоры, заключенные заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами). В случае если по указанным кредитам (займам) договорами предусмотрена солидарная обязанность заемщика и другого физического лица (других физических лиц) (далее - созаемщик), кредитная организация вправе уменьшить среднемесячный платеж по указанным кредитам (займам) на сумму, пропорциональную среднемесячному доходу созаемщика (созаемщиков), рассчитанному в соответствии с требованиями настоящего приложения;
среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по каждому договору, заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами), если наличие созаемщика (созаемщиков) предусмотрено в условиях кредита, заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, и кредитная организация в целях расчета ПДН определяет совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков) в соответствии с пунктом 3.3 настоящего приложения;
среднемесячные платежи по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в случае возникновения у такого заемщика обязанности исполнить обязательства заемщика по договору кредита (займа), по которому он выступает поручителем, при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; N 30, ст. 3121; 2007, N 31, ст. 4011; 2011, N 15, ст. 2038; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7067; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 3945; 2016, N 1, ст. 47; N 26, ст. 3880; N 27, ст. 4164; 2017, N 1, ст. 9; 2018, N 1, ст. 65; N 32, ст. 5120; 2019, N 18, ст. 2200) (далее - Федеральный закон "О кредитных историях").
При расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, кредитная организация включает в расчет среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности по кредиту (займу) в соответствии с требованиями настоящего приложения в части, соответствующей объему обязательства поручителя.
В расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика не включаются платежи по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих".
2.2. Кредитная организация рассчитывает сумму среднемесячных платежей по кредитам и займам по договорам, заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам, в отношении которых заемщик выступает поручителем, используя информацию, содержащуюся в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй по запросу кредитной организации в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О кредитных историях" (далее - кредитный отчет, предоставляемый бюро кредитных историй), и иную информацию, используемую для расчета среднемесячных платежей в соответствии с настоящим приложением, полученную кредитной организацией из других источников.
2.3. Расчет ПДН должен быть произведен не позднее чем на пятый рабочий день после дня получения информации из бюро кредитных историй.
Временной интервал между датой расчета ПДН и датой предоставления кредита, за исключением ипотечного кредита и кредита, предоставляемого с использованием банковской карты, не должен превышать один календарный месяц.
Временной интервал между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте не должен превышать один календарный месяц.
В случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, решения об уменьшении суммы и (или) лимита кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, кредитная организация вправе с соблюдением указанных временных интервалов скорректировать значение ПДН и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем займам и кредитам заемщика использовать сведения из кредитных отчетов, предоставленных бюро кредитных историй, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.
2.4. Бюро кредитных историй, информация из которого (которых) используется при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, должно быть указано (должны быть указаны) во внутренних документах кредитной организации.
2.5. Кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам, предоставленным этой кредитной организацией, или кредиту, заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, с использованием графика платежей по кредиту и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа за период с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту.
Кредитная организация рассчитывает указанные в абзаце первом настоящего пункта среднемесячные платежи по кредитам, предусмотренным пунктом 3 настоящего Указания (за исключением, кредитов, предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше пяти лет, в соответствии с пунктом 2.6 настоящего приложения, при этом количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа) (T), не может составлять более 60 месяцев.
Порядок расчета среднемесячных платежей по кредитам, предоставленным кредитной организацией, или кредиту, заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, должен быть отражен в Методике.
2.6. Кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам и займам, предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставляемых с использованием банковских карт, по следующей формуле: