ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 февраля 2022 г. N 12-4-2/833
О ПОРЯДКЕ
ЗАПОЛНЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФЭС ПО ОПЕРАЦИИ ПО РАСХОДОВАНИЮ НКО
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение и сообщает следующее.
Обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 <1> статьи Федерального закона N 115-ФЗ <2> подлежат, в том числе операции по расходованию денежных средств НКО <3>, то есть операции по списанию денежных средств со счета НКО.
--------------------------------
<1> Операция по получению или расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой.
<2> Федеральный закон
от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
<3> Некоммерческая организация.
Основанием для совершения операции списания денежных средств со счета НКО в рамках зарплатного проекта, а также основанием для формирования ФЭС по операции списания, следует считать единое платежное поручение на общую сумму реестра.
С учетом изложенного при направлении в уполномоченный орган ФЭС с кодом вида операции 9004 <4> по операции списания со счета клиента кредитной организации - НКО денежных средств на выплату заработной платы по реестру отдельные показатели ФЭС заполняются следующим образом:
--------------------------------
<4> Операция по расходованию некоммерческой организацией, не являющейся органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой, денежных средств и (или) иного имущества.
- показатели в отношении лица, совершающего операцию - информацией о НКО;
- показатели в отношении получателя - информацией о кредитной организации;
- в показателе 19 "Сумма операции в валюте ее проведения" таблицы 3.2 Правил <5> указывается общая сумма денежных средств, списанных со счета НКО по реестру;
--------------------------------
<5> Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
- в показателе 24 "Основание совершения операции" таблицы 3.2 Правил указывается информация о платежном поручении;
- показатель 46 "Номер счета получателя" таблицы 3.2 Правил заполняется номером счета кредитной организации, на который осуществляется зачисление денежных средств НКО для их дальнейшего перечисления лицам, указанным в реестре;
- в показателе 26 "Характеристика операции" таблицы 3.2 Правил целесообразно указать информацию о том, что денежные средства перечисляются на выплату заработной платы по реестру и указать количество физических лиц - сотрудников НКО, являющихся конечными получателями денежных средств.
Заместитель директора
Департамента финансового мониторинга
и валютного контроля
Е.В.ШАКИНА
