ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 11 июня 1999 г. N 175-Т
ОБ ОТВЕТАХ НА ВОПРОСЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ, ИЗЛОЖЕННЫЕ
В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ ЗА 1998 ГОД
Банк России рассмотрел вопросы и предложения территориальных учреждений Банка России по совершенствованию банковской деятельности, изложенные в годовых отчетах за 1998 год, и направляет ответы и разъяснения для руководства и использования в практической работе.
Одновременно сообщаем, что в настоящие разъяснения не включены вопросы и предложения, на которые были даны ответы в письме Банка России от 22.06.98 N 03-13-1/2433 "Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1997 год" и в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации, изданных после составления территориальными учреждениями Банка России отчета за 1998 год, а также ответы на предложения по внесению изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации, так как в соответствии со статьей
104 Конституции Российской Федерации Банк России не обладает правом законодательной инициативы.
Кроме того, не включены ответы на ряд предложений, связанных с внесением дополнений и изменений в нормативные акты Банка России, которые будут дополнительно рассмотрены и при возможности учтены в ходе работы над соответствующими нормативными актами.
Первый заместитель
Председателя
Т.В.ПАРАМОНОВА
Приложение
ОТВЕТЫ
НА ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ВОПРОСЫ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
ИЗЛОЖЕННЫЕ В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ ЗА 1998 ГОД
┌───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ N │ Предложения и вопросы │ Заключения по предложениям │
│п/п│ │ и ответы на вопросы │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 1. Денежно-кредитное регулирование │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1.1. Рефинансирование банков │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Расширить Ломбардный│ В соответствии с указанием Бан-│
│ │список Банка России, вклю-│ка России от 15.04.99 N 544-У го-│
│ │чив в него: │сударственные краткосрочные бес-│
│ │ - государственные ценные│купонные облигации (ГКО), выпу-│
│ │бумаги, выпущенные в по-│щенные в обращение после 14 де-│
│ │рядке новации в соответс-│кабря 1998 года, и облигации фе-│
│ │твии с распоряжением Пра-│дерального займа с фиксированным│
│ │вительства Российской Фе-│купонным доходом (ОФЗ-ФД) включе-│
│ │дерации от 12.12.98│ны в Ломбардный список Банка Рос-│
│ │N 1787-р; │сии. │
│ │ - облигации внутреннего│ Вопрос о включении в Ломбардный│
│ │государственного валютного│список Банка России других ценных│
│ │облигационного займа Ми-│бумаг может рассматриваться,│
│ │нистерства финансов Рос-│только если соответствующая цен-│
│ │сийской Федерации, муници-│ная бумага отвечает следующим ми-│
│ │пальные краткосрочные обя-│нимальным требованиям: │
│ │зательства, а также лик-│ - номинал ценной бумаги опреде-│
│ │видные корпоративные цен-│лен в рублях Российской Федера-│
│ │ные бумаги (с учетом ре-│ции; │
│ │альной платежеспособности│ - форма выпуска ценной бумаги -│
│ │эмитента) │бездокументарная; │
│ │ │ - ценная бумага котируется и│
│ │ │свободно обращается на организо-│
│ │ │ванном рынке ценных бумаг; │
│ │ │ - депозитарий, в котором учиты-│
│ │ │вается ценная бумага, имеет ста-│
│ │ │тус уполномоченного депозитария│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При выдаче ломбардных│ Способ предоставления ломбард-│
│ │кредитов на аукционной ос-│ных кредитов (по фиксированной│
│ │нове чаще использовать│процентной ставке, на аукционной│
│ │голландский способ. │основе) так же, как и способ про-│
│ │ Продолжить в 1999 году│ведения ломбардного кредитного│
│ │практику предоставления│аукциона, определяется Комитетом│
│ │ломбардных кредитов по│Банка России по денежно-кредит- │
│ │фиксированной ставке │ной политике в зависимости от си-│
│ │ │туации на финансовом и межбан-│
│ │ │ковском кредитном рынках │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос об│ В 1999 году заключение гене-│
│ │участии в ломбардных кре-│ральных кредитных договоров с│
│ │дитных аукционах только│банками на предоставление креди-│
│ │банков, отнесенных к 1 -│тов Банка России осуществляется│
│ │2 классификационным груп-│только с банками, отнесенными к│
│ │пам (исходя из критериев,│1 - 2 классификационным группам в│
│ │установленных письмом Бан-│соответствии с письмом Банка Рос-│
│ │ка России от 28.05.97│сии от 28.05.97 N 457 и соблюдаю-│
│ │N 457) и имеющих право на│щими требования Положений Банка│
│ │получение ломбардных кре-│России от 13.03.96 N 36 и от│
│ │дитов, поскольку принятые│06.03.98 N 19-П. │
│ │в обеспечение кредитов│В разрабатываемых в настоящее│
│ │Банка России ценные бумаги│изменениях и дополнениях к Поло-│
│ │в условиях нестабильной│жениям Банка России от 13.03.96│
│ │экономической обстановки в│N 36 и от 06.03.98 N 19-П данное│
│ │стране не могут служить│предложение будет учтено │
│ │гарантией полной возврат-│ │
│ │ности предоставляемых лом-│ │
│ │бардных кредитов и уплаты│ │
│ │процентов по ним │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть возможность│ Предложение не поддерживается.│
│ │досрочного погашения бан-│Предоставление банкам возможности│
│ │ками ломбардных кредитов │досрочного погашения кредитов│
│ │ │Банка России не позволит Банку│
│ │ │России оперативно прогнозировать│
│ │ │и регулировать ликвидность бан-│
│ │ │ковской системы │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить порядок осу-│ Действие телеграммы Банка Рос-│
│ │ществления операций лом-│сии от 24.07.98 N 162-Т распрост-│
│ │бардного кредитования в│раняется на 1999 год │
│ │1999 году в соответствии с│ │
│ │Положением Банка России от│ │
│ │13.03.96 N 36, имея в ви-│ │
│ │ду, что телеграммой Банка│ │
│ │России от 24.07.98 N 162-Т│ │
│ │было предусмотрено, что│ │
│ │порядок предоставления│ │
│ │ломбардных кредитов банкам│ │
│ │посредством кредитных аук-│ │
│ │ционов продлен до конца│ │
│ │1998 года │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В связи с тем, что Поло-│ Предложение не поддерживается. │
│ │жением Банка России от│ В соответствии с указанием Бан-│
│ │06.03.98 N 19-П предусмот-│ка России от 15.04.99 N 545-У│
│ │рена проверка обеспечения│для корректировки рыночной стои-│
│ │запрашиваемого кредита за│мости ценных бумаг, принимаемых в│
│ │день до проведения аукцио-│обеспечение кредитов Банка Рос-│
│ │на, производить расчет│сии, применяются два различных│
│ │достаточности обеспечения│типа поправочных коэффициентов.│
│ │с учетом коэффициентов,│Один используется для оценки дос-│
│ │применяемых при расчете│таточности обеспечения кредитов│
│ │обеспечения внутридневных│Банка России (кроме внутридневных│
│ │кредитов, что позволит ни-│кредитов) и расчета цены ценных│
│ │велировать возможные коле-│бумаг, принимаемых в обеспечение│
│ │бания рыночной стоимости│кредитов Банка России (кроме│
│ │принимаемых в залог ценных│внутридневных кредитов), в том│
│ │бумаг │числе и ломбардных кредитов, вы-│
│ │ │даваемых по итогам проведенного│
│ │ │ломбардного аукциона, другой -│
│ │ │для оценки достаточности обеспе-│
│ │ │чения внутридневных кредитов и│
│ │ │расчета цены ценных бумаг, прини-│
│ │ │маемых в обеспечение внутриднев-│
│ │ │ных кредитов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При проведении ломбард-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ных аукционов не произво-│так как оно противоречит Положе-│
│ │дить предварительную бло-│нию Банка России от 06.03.98│
│ │кировку государственных│N 19-П и приведет к нарушению по-│
│ │ценных бумаг на разделе│рядка установления лимитов по│
│ │"Блокировано под кредитный│внутридневным кредитам и кредитам│
│ │аукцион Банка России",│"овернайт" │
│ │поскольку ценные бумаги,│ │
│ │под обеспечение которыми│ │
│ │запрашивается кредит, уже│ │
│ │заблокированы и находятся│ │
│ │на разделе "Блокировано│ │
│ │Банком России" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В Положении Банка России│ Предложение неосуществимо, т.к.│
│ │от 06.03.98 N 19-П (с уче-│действующая технология осущест-│
│ │том изменений и дополне-│вления переводов между разделами│
│ │ний) предусмотреть возмож-│счета депо не позволяет проводить│
│ │ность по заявлению банка│такую операцию │
│ │осуществлять разблокировку│ │
│ │государственных ценных бу-│ │
│ │маг из раздела "Блокирова-│ │
│ │но Банком России" на раз-│ │
│ │дел "Блокировано для тор-│ │
│ │гов на ММВБ", минуя "Ос-│ │
│ │новной раздел счета депо│ │
│ │банка" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Упорядочить представле-│ В соответствии с Приказом Банка│
│ │ние территориальным учреж-│России от 26.12.97 N 02-550 Де-│
│ │дениям Банка России бирже-│партамент операций на открытом│
│ │вой информации о средне-│рынке Банка России представляет в│
│ │взвешенных ценах государс-│территориальные учреждения Банка│
│ │твенных ценных бумаг │России информацию о средневзве-│
│ │ │шенных ценах государственных цен-│
│ │ │ных бумаг по итогам последней│
│ │ │торговой сессии либо последнего│
│ │ │проведенного аукциона по размеще-│
│ │ │нию ГКО - ОФЗ на ОРЦБ (в течение│
│ │ │1 часа с момента получения ука-│
│ │ │занной информации от уполномочен-│
│ │ │ного подразделения ММВБ) по сис-│
│ │ │теме РЕМАРТ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предоставить возможность│ В настоящее время внутридневные│
│ │банкам региона получать│кредиты и кредиты "овернайт" пре-│
│ │однодневные расчетные кре-│доставляются банкам московского│
│ │диты (кредиты "овернайт")│региона и г. Санкт-Петербурга, │
│ │и внутридневные кредиты. В│право на получение кредитов│
│ │Положении Банка России от│"овернайт" имеют 2 банка Новоси-│
│ │06.03.98 N 19-П (с учетом│бирской области. Однако, по мере│
│ │изменений и дополнений)│окончания работ по доработке ти-│
│ │необходимо упростить про-│повых программных комплексов в│
│ │цедуру предоставления кре-│части реализации механизма функ-│
│ │дитов "овернайт", которые│ционирования расчетных систем│
│ │не предоставляются в реги-│территориальных учреждений Банка│
│ │онах вследствие техничес-│России при автоматизированной вы-│
│ │кой сложности их оформле-│даче кредитов Банка России (внут-│
│ │ния │ридневных кредитов, кредитов│
│ │ │"овернайт", ломбардных кредитов)│
│ │ │и, следовательно, технического│
│ │ │усовершенствования процедуры пре-│
│ │ │доставления указанных кредитов,│
│ │ │круг регионов, банки в которых│
│ │ │будут иметь возможность получения│
│ │ │внутридневных кредитов и кредитов│
│ │ │"овернайт", будет расширен │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Установить порядок, по│ Инкассовые поручения, выстав-│
│ │которому выставленные рас-│ленные непосредственно к коррес-│
│ │четно-кассовым центром │пондентскому счету банка-заем- │
│ │на банк - заемщик инкассо-│щика на удовлетворение требований│
│ │вые поручения на погашение│Банка России по предоставленным│
│ │кредитов Банка России и│кредитам, подлежат хранению в│
│ │уплату процентов по ним│расчетном подразделении террито-│
│ │банк обязан поместить в│риального учреждения Банка России│
│ │картотеку, учитываемую на│и учитываются внесистемно без по-│
│ │внебалансовом счете│мещения в картотеку неоплаченных│
│ │N 90903, присвоив этому│расчетных документов к корреспон-│
│ │счету название "Неоплачен-│дентскому счету, ведущуюся в рас-│
│ │ные расчетные документы│четно-кассовом центре/банке. │
│ │из-за отсутствия средств│Вместе с тем в настоящее время│
│ │на корреспондентском счете│Банк России разрабатывает проект│
│ │кредитной организации" │нормативного документа, в процес-│
│ │ │се подготовки которого данное│
│ │ │предложение будет дополнительно│
│ │ │рассмотрено │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить доработку типо-│ В настоящее время Банк России│
│ │вого программного комплек-│завершает доработку типовых прог-│
│ │са в соответствии с Поло-│раммных комплексов в части реали-│
│ │жением Банка России от│зации механизма функционирования│
│ │06.03.98 N 19-П "О порядке│расчетных систем территориальных│
│ │предоставления Банком Рос-│учреждений Банка России при авто-│
│ │сии кредитов банкам, обес-│матизированной выдаче кредитов│
│ │печенных залогом государс-│Банка России (внутридневных кре-│
│ │твенных ценных бумаг" (с│дитов, кредитов "овернайт", лом-│
│ │учетом изменений и допол-│бардных кредитов) в соответствии│
│ │нений) │с Положением Банка России от│
│ │ │06.03.98 N 19-П │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в Поло-│ Положение Банка России от│
│ │жение Банка России от│06.03.98 N 19-П (с изменениями и│
│ │06.03.98 N 19-П (с учетом│дополнениями) является норматив-│
│ │изменений и дополнений),│ным актом Банка России, целью ко-│
│ │дополнив его порядком вза-│торого является установление пра-│
│ │имодействия "АРМ Кредитно-│вил и определение общего порядка│
│ │го оператора" и Центра об-│(регламента) предоставления бан-│
│ │работки информации (ЦОИ) │кам кредитов Банка России (внут-│
│ │ │ридневных кредитов, кредитов│
│ │ │"овернайт" и ломбардных креди-│
│ │ │тов). │
│ │ │ Детальный порядок (регламент)│
│ │ │взаимодействия учреждений и под-│
│ │ │разделений Банка России при пре-│
│ │ │доставлении кредитов Банка России│
│ │ │как вопрос информационно-мето- │
│ │ │дического характера является от-│
│ │ │дельным документом Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях своевременного│ Порядок рассмотрения заявок│
│ │осуществления мер (оказа-│банков и возможные виды обеспече-│
│ │ния кредитной поддержки),│ния изложены в указании Банка│
│ │направленных на поддержа-│России от 26.11.98 N 333-Т, поря-│
│ │ние ликвидности кредитных│док ведения бухгалтерского учета│
│ │организаций, испытывающих│по операциям предоставления и по-│
│ │временные финансовые труд-│гашения указанных кредитов - в│
│ │ности после августа│Правилах ведения бухгалтерского│
│ │1998 года, оперативного│учета в кредитных организациях,│
│ │рассмотрения территориаль-│расположенных на территории Рос-│
│ │ными учреждениями Банка│сийской Федерации, от 18.06.97│
│ │России поступивших от них│N 61 и в Правилах ведения бухгал-│
│ │заявок на предоставление│терского учета в Центральном бан-│
│ │кредитов Банка России в│ке Российской Федерации (Банке│
│ │поддержку мер, направлен-│России) от 18.09.97 N 66. │
│ │ных на финансовое оздоров-│ Форма типового договора на пре-│
│ │ление банка и повышение│доставление кредитов Банка России│
│ │его финансовой устойчивос-│в поддержку мер, направленных на│
│ │ти, правильного отражения│финансовое оздоровление банка и│
│ │их на счетах бухгалтерско-│повышение его финансовой устойчи-│
│ │го учета разработать нор-│вости, разработана и в данное│
│ │мативные документы, пре-│время находится в стадии утверж-│
│ │дусматривающие регламент│дения. │
│ │рассмотрения заявок бан-│ Учет депозитарных операций в│
│ │ков, возможные виды обес-│каждом конкретном случае опреде-│
│ │печения, унифицированные│ляется и утверждается Банком Рос-│
│ │формы кредитных договоров│сии │
│ │и договоров залога, позво-│ │
│ │ляющие при получении поло-│ │
│ │жительного решения о пре-│ │
│ │доставлении кредита опера-│ │
│ │тивно осуществить подписа-│ │
│ │ние всех необходимых доку-│ │
│ │ментов. Кроме того, необ-│ │
│ │ходимо разработать порядок│ │
│ │ведения бухгалтерского│ │
│ │учета по операциям предос-│ │
│ │тавления и погашения ука-│ │
│ │занных кредитов Банка Рос-│ │
│ │сии, в том числе по опера-│ │
│ │циям депозитарного учета│ │
│ │по данным кредитам Банка│ │
│ │России и операциям по от-│ │
│ │ражению начисленных про-│ │
│ │центов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Учитывая, что в обеспе-│ Учитывая, что региональные бан-│
│ │чение предоставленных кре-│ки оформляют кредиты (поддержку│
│ │дитов Банка России приняты│мер по повышению финансовой ус-│
│ │поручительства субъектов│тойчивости банка; на поддержание│
│ │Российской Федерации, счи-│ликвидности; кредитной организа-│
│ │таем необходимым Банку│ции, осуществляющей мероприятия│
│ │России централизованно ор-│по санации проблемной кредитной│
│ │ганизовать контроль за со-│организации) на месте, вопросы о│
│ │ответствием размеров пору-│включении в расходную часть бюд-│
│ │чительств, предоставленных│жета суммы поручительства должны│
│ │субъектами Российской Фе-│рассматриваться территориальными│
│ │дерации, суммам, предус-│учреждениями Банка России сов-│
│ │мотренным в соответствую-│местно с соответствующими адми-│
│ │щих статьях бюджета данных│нистрациями (правительствами)│
│ │субъектов Российской Феде-│субъектов Российской Федерации │
│ │рации │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о│ После отзыва лицензии у кредит-│
│ │списании задолженности│ной организации в соответствии с│
│ │банков с отозванной лицен-│Положением Банка России от│
│ │зией по централизованным│02.04.96 N 264 (с изменениями и│
│ │кредитам Банка России и│дополнениями) ликвидационная ко-│
│ │процентам по ним с баланса│миссия проводит работу по выявле-│
│ │Банка России как безнадеж-│нию и взысканию дебиторской за-│
│ │ной к погашению │долженности кредитной организации│
│ │ │и удовлетворению требований кре-│
│ │ │диторов. Неудовлетворенные требо-│
│ │ │вания кредиторов, в т.ч. и Банка│
│ │ │России, считаются погашенными.│
│ │ │Списание безнадежной ко взысканию│
│ │ │задолженности кредитной организа-│
│ │ │ции перед Банком России может│
│ │ │быть осуществлено по решению Со-│
│ │ │вета директоров Банка России│
│ │ │только после ликвидации кредитной│
│ │ │организации и исключения ее из│
│ │ │Книги государственной регистрации│
│ │ │кредитных организаций │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 1.2. Обязательные резервные требования │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ В связи с тем, что после│ В соответствии со статьей 38│
│ │финансового кризиса наме-│Федерального закона "О Централь-│
│ │тилась тенденция конверта-│ном банке Российской Федерации│
│ │ции рублевых средств в│(Банке России)" право устанавли-│
│ │иностранную валюту, про-│вать размер обязательных резервов│
│ │должить политику наращива-│в процентном отношении к обяза-│
│ │ния норм обязательных ре-│тельствам кредитной организации,│
│ │зервов по обязательствам│а также порядок их депонирования│
│ │банков в иностранной валю-│в Банке России предоставлено Со-│
│ │те. │вету директоров Банка России. Эти│
│ │ Восстановить порядок ре-│вопросы решаются Советом директо-│
│ │зервирования средств в за-│ров исходя из экономической ситу-│
│ │висимости от сроков прив-│ации в стране в конкретные перио-│
│ │лечения банками ресурсов │ды времени │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предоставить территори-│ Предложение не поддерживается.│
│ │альным учреждениям Банка│Обязательные резервы призваны ре-│
│ │России больше прав в опе-│гулировать ликвидность банковской│
│ │ративном регулировании│системы и устанавливаются для│
│ │ликвидности банков, разре-│контроля денежных агрегатов и│
│ │шив использовать часть│поддержания на определенном уров-│
│ │средств обязательных ре-│не денежной массы в обращении │
│ │зервов в регионе │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Вернуться к ранее су-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ществовавшему порядку фор-│В настоящее время Советом дирек-│
│ │мирования обязательных ре-│торов Банка России, устанавливаю-│
│ │зервов по системе Сберега-│щим в соответствии с Федеральным│
│ │тельного банка Российской│законом "О Центральном банке Рос-│
│ │Федерации на уровне терри-│сийской Федерации (Банке России)"│
│ │торий │порядок депонирования обязатель-│
│ │ │ных резервов в Банке России,│
│ │ │признано целесообразным с учетом│
│ │ │проведенной подготовительной ра-│
│ │ │боты установить единый порядок│
│ │ │формирования обязательных резер-│
│ │ │вов для кредитных организаций и│
│ │ │Сбербанка России по месту нахож-│
│ │ │дения счета головной кредитной│
│ │ │организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ С целью обеспечения фи-│ Предложение не может быть под-│
│ │лиалами иногородних банков│держано, т.к. филиалы российских│
│ │требований вкладчиков и│банков в соответствии со стать-│
│ │кредиторов целесообразно│ей 22 Федерального закона "О бан-│
│ │децентрализовать размеще-│ках и банковской деятельности" не│
│ │ние средств обязательных│являются юридическими лицами и│
│ │резервов банков с правом│осуществляют свою деятельность в│
│ │регулирования по месту на-│пределах полномочий и функций,│
│ │хождения их филиалов │установленных им кредитными орга-│
│ │ │низациями. В связи с этим они не│
│ │ │могут выступать в качестве ответ-│
│ │ │чиков по претензиям кредиторов в│
│ │ │случаях судебных процедур, в том│
│ │ │числе и по вопросам использования│
│ │ │средств обязательных резервов для│
│ │ │удовлетворения претензий кредито-│
│ │ │ров при отзыве у кредитной орга-│
│ │ │низации лицензии на совершение│
│ │ │банковских операций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Возложить на территори-│ Предложение не может быть при-│
│ │альные учреждения Банка│нято. В соответствии с действую-│
│ │России контроль за пра-│щим законодательством Банк России│
│ │вильностью формирования и│не вмешивается в деятельность│
│ │полнотой перечисления фи-│кредитных организаций и не конт-│
│ │лиалами банков других тер-│ролирует взаимоотношения головной│
│ │риторий обязательных ре-│кредитной организации и ее филиа-│
│ │зервов │лов, в том числе по обязательным│
│ │ │резервам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Включить в Расчет обяза-│ Предложение не поддерживается,│
│ │тельных резервов балансо-│поскольку через балансовый счет│
│ │вый счет N 30222 "Незавер-│N 30222 "Незавершенные расчеты│
│ │шенные расчеты банка" в│банка" осуществляется перераспре-│
│ │части учета на нем сумм,│деление межбанковских ресурсов,│
│ │списанных со счетов клиен-│которые не подлежат резервирова-│
│ │тов для перечисления по│нию │
│ │назначению, при осущест-│ │
│ │влении транзитных межфили-│ │
│ │альных платежей │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уменьшить сумму средств,│ Постановка вопроса правомерна,│
│ │подлежащих депонированию│но решение его возможно путем│
│ │по счетам в валюте Рос-│объединения счетов по обязатель-│
│ │сийской Федерации, на 30%│ным резервам с корреспондентским│
│ │от средней хронологической│счетом кредитной организации в│
│ │величины средств, находя-│учреждениях Банка России, а не│
│ │щихся на корреспондентском│механическим установлением ка-│
│ │счете банка в учреждениях│кой-либо доли средств на послед-│
│ │Банка России (балансовый│нем для зачета их в обязательные│
│ │счет N 30102), поскольку│резервы. Однако в настоящее вре-│
│ │на корреспондентском счете│мя объединение указанных счетов│
│ │банка находятся не только│невозможно в связи с тяжелым фи-│
│ │собственные средства, но и│нансовым состоянием банковской│
│ │средства клиентов. По на-│системы, а также юридическими│
│ │шему мнению, данные средс-│проблемами │
│ │тва не увеличивают денеж-│ │
│ │ный мультипликатор │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Не уменьшать сумму│ Предложение не поддерживается.│
│ │средств, подлежащих депо-│Предусмотренный Положением Банка│
│ │нированию по счетам в ва-│России от 30.03.96 N 37 порядок│
│ │люте Российской Федерации,│уменьшения суммы привлеченных│
│ │на среднюю хронологическую│средств, подлежащих депонированию│
│ │величину наличных денежных│по счетам в валюте Российской Фе-│
│ │средств в валюте Российс-│дерации, исходя из установленных│
│ │кой Федерации в кассе кре-│нормативов, на среднюю хронологи-│
│ │дитной организации либо│ческую величину остатков рублевых│
│ │вычитать ее не из средств,│денежных средств в кассе (в пре-│
│ │подлежащих депонированию,│делах определяемого Банком России│
│ │а из привлеченных средств│минимально допустимого остатка)│
│ │в рублях │установлен исходя из того, что│
│ │ │наличные денежные средства в кас-│
│ │ │се кредитной организации являются│
│ │ │наиболее ликвидными активами и│
│ │ │при необходимости могут быть ис-│
│ │ │пользованы ею для удовлетворения│
│ │ │претензий вкладчиков и кредито-│
│ │ │ров │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменение в│ Предложение не поддерживается,│
│ │п. 3.3 Положения от│т.к. по истечении срока очередно-│
│ │30.03.96 N 37: │го регулирования территориальное│
│ │ - отражать результаты│учреждение Банка России взыскива-│
│ │регулирования обязательных│ет недовзнос и начисляет и взыс-│
│ │резервов на соответствую-│кивает штраф, т.е. на внебалансо-│
│ │щих внебалансовых счетах│вых счетах уже должны быть учтены│
│ │не в день фактического ре-│остатки недовзноса в обязательные│
│ │гулирования размера обяза-│резервы, которые не погашены. │
│ │тельных резервов, а по ис-│ Если территориальное учреждение│
│ │течении срока очередного│Банка России не имеет доступа к│
│ │регулирования; │информации о наличии средств на│
│ │ - в связи с проведением│корреспондентском счете кредитной│
│ │кредитными организациями│организации, то отражение на вне-│
│ │платежей электронным путем│балансовых счетах сумм погашенно-│
│ │(результаты операций видны│го недовзноса можно сделать на│
│ │на следующий день) произ-│следующий день, но до начала но-│
│ │водить отражение на внеба-│вого операционного дня, с тем,│
│ │лансовых счетах погашения│чтобы проводки были оформлены ис-│
│ │недовзноса обязательных│текшим днем │
│ │резервов на следующий│ │
│ │день │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По п. 6.1 Положения Бан-│ Предложения не поддерживаются,│
│ │ка России от 30.03.96│так как: │
│ │N 37: │ │
│ │ - исключить слова об ут-│ - результаты проверки (справ-│
│ │верждении справки (акта) о│ка-акт) должны быть утверждены │
│ │проверке правильности сос-│соответствующим руководителем,│
│ │тавления Расчета и ограни-│после чего могут быть определены│
│ │читься рассмотрением│меры по результатам проверки; │
│ │справки (акта) и принятием│ │
│ │мер, как предусмотрено│ │
│ │п. 22 Инструкции Банка│ │
│ │России от 22.02.96 N 34; │ │
│ │ - конкретизировать, при│ - любые нарушения, выявленные│
│ │выявлении каких нарушений│проверкой, подлежат оформлению│
│ │результаты проверки оформ-│актом. │
│ │ляются актом (например, в│ Если нет никаких нарушений,│
│ │случае, если установлены│составляется справка │
│ │нарушения, приведшие к не-│ │
│ │довзносу либо перевзносу в│ │
│ │обязательные резервы) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить решение вопроса│ В настоящее время в целях раз-│
│ │о порядке помещения инкас-│решения проблемы оплаты инкассо-│
│ │совых поручений на взыска-│вых поручений на взыскание с кре-│
│ │ние штрафов за нарушение│дитной организации штрафа за на-│
│ │порядка резервирования в│рушение порядка резервирования│
│ │картотеку неоплаченных│Банк России работает над проектом│
│ │расчетных документов │нормативного документа, в котором│
│ │ │предполагается изложить порядок│
│ │ │списания средств без распоряжения│
│ │ │кредитной организации с ее кор-│
│ │ │респондентского счета при недос-│
│ │ │таточности средств для удовлетво-│
│ │ │рения всех предъявленных к нему│
│ │ │требований во всех случаях, кроме│
│ │ │взыскания платежей в бюджет и│
│ │ │внебюджетные фонды и по исполни-│
│ │ │тельным документам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о│ Предложение не может быть при-│
│ │прекращении начисления│нято. После направления в Банк│
│ │штрафов кредитным органи-│России территориальным учреждени-│
│ │зациям, отнесенным к 3 -│ем Банка России документов на от-│
│ │4 группам проблемности, за│зыв у кредитной организации ли-│
│ │нарушение ими порядка обя-│цензии на совершение банковских│
│ │зательного резервирования,│операций деятельность этой кре-│
│ │а также при направлении по│дитной организации не прекращает-│
│ │ним материалов в Банк Рос-│ся, в соответствии со статьей 25│
│ │сии на отзыв лицензии │Федерального закона "О банках и│
│ │ │банковской деятельности" она обя-│
│ │ │зана выполнять нормативы обяза-│
│ │ │тельных резервов и несет ответс-│
│ │ │твенность за соблюдение порядка│
│ │ │депонирования обязательных резер-│
│ │ │вов, определяемого Банком России,│
│ │ │а также за полноту и своевремен-│
│ │ │ность депонирования указанных│
│ │ │средств в Банке России. │
│ │ │ Взыскание штрафов за нарушение│
│ │ │порядка обязательного резервиро-│
│ │ │вания является одной из основных│
│ │ │мер воздействия, применяемых к│
│ │ │кредитной организации в случае│
│ │ │неисполнения ею обязательных ре-│
│ │ │зервов, и не зависит от общего│
│ │ │финансового состояния кредитной│
│ │ │организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать порядок спи-│ Списание указанных сумм штрафов│
│ │сания сумм начисленных не-│с внебалансового счета N 91009 у│
│ │полученных штрафов за не-│кредитных организаций с отозван-│
│ │довзнос в обязательные ре-│ной лицензией на совершение бан-│
│ │зервы (учитываемых на вне-│ковских операций, по которым за-│
│ │балансовом счете N 91009│вершены ликвидационные процедуры│
│ │"Начисленные, неполученные│и в Книгу государственной регист-│
│ │штрафы за недовзнос в обя-│рации внесена запись об их ликви-│
│ │зательные резервы") после│дации, производится территориаль-│
│ │окончания работы ликвида-│ным учреждением (расчетно-кас- │
│ │ционной комиссии кредитной│совым центром) Банка России са-│
│ │организации и внесения за-│мостоятельно без обращения в Банк│
│ │писи о ее ликвидации в│России. │
│ │Книгу государственной ре-│ При этом на сумму начисленного│
│ │гистрации кредитных орга-│неполученного штрафа делается│
│ │низаций. Разрешить произ-│следующая бухгалтерская проводка:│
│ │водить списание указанной│ Д-т 99999 │
│ │задолженности территори-│ К-т 91009 (отдельный лицевой│
│ │альному учреждению Банка│счет). │
│ │России без обращения в│ В перерабатываемом Положении│
│ │Банк России │Банка России от 30.03.96 N 37 бу-│
│ │ │дет дана соответствующая редакция│
│ │ │указанного порядка списания │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При отнесении банка к│ В соответствии с п. 7.1 Положе-│
│ │4 группе проблемности и│ния Банка России от 30.03.96 N 37│
│ │при направлении территори-│деятельность кредитной организа-│
│ │альным учреждением Банка│ции, по которой направлены доку-│
│ │России документов на отзыв│менты на отзыв лицензии на совер-│
│ │лицензии целесообразно не│шение банковских операций, не│
│ │возвращать на корреспон-│прекращается, в связи с чем регу-│
│ │дентский счет такого банка│лирование обязательных резервов и│
│ │сумму перевзноса по ре-│доперечисление или возврат обяза-│
│ │зультатам регулирования│тельных резервов производится в│
│ │размера обязательных ре-│общеустановленном порядке, т.е.│
│ │зервов до начала работы│излишне перечисленные суммы обя-│
│ │ликвидационной комиссии │зательных резервов территориаль-│
│ │ │ное учреждение (расчетно-кассо- │
│ │ │вый центр) Банка России обязано│
│ │ │возвращать на корреспондентский│
│ │ │счет кредитной организации не│
│ │ │позднее двух рабочих дней после│
│ │ │установленного срока представле-│
│ │ │ния Расчета регулирования размера│
│ │ │обязательных резервов. │
│ │ │ Невыполнение территориальным│
│ │ │учреждением Банка России указан-│
│ │ │ного положения может привести к│
│ │ │возникновению конфликтной ситуа-│
│ │ │ции, а также предъявлению претен-│
│ │ │зий к Банку России со стороны│
│ │ │кредиторов указанных банков │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Распространяется ли по-│ Банк России контролирует выпол-│
│ │рядок перечисления обяза-│нение обязательных резервов по│
│ │тельных резервов с коррес-│кредитной организации в целом,│
│ │пондентского счета кредит-│включая филиалы, находящиеся на│
│ │ной организации на счет│территории России. В связи с│
│ │обязательных резервов,│этим порядок взыскания обяза-│
│ │открытый в подразделении│тельных резервов с корреспондент-│
│ │Банка России, в части пе-│ского счета головной кредитной│
│ │речисления суммы недовзно-│организации до осуществления иных│
│ │са в обязательные резервы│платежей действует только в слу-│
│ │до осуществления иных пла-│чаях выставления инкассового по-│
│ │тежей при расчетах по обя-│ручения территориальным учрежде-│
│ │зательным резервам между│нием Банка России. │
│ │головным офисом и филиала-│ Расчеты головного офиса с фили-│
│ │ми кредитной организации.│алами по обязательным резервам│
│ │В том случае, если этот│являются внутрибанковскими денеж-│
│ │порядок на них не расп-│ными расчетами. │
│ │ространяется, просим разъ-│ Порядок взаимных расчетов по│
│ │яснить порядок перечисле-│перечислению средств в обязатель-│
│ │ния головным офисом кре-│ные резервы между головным офисом│
│ │дитной организации филиалу│кредитной организации и ее филиа-│
│ │средств, излишне внесенных│лами в том случае, если на балан-│
│ │в обязательные резервы,│се у филиала кредитной организа-│
│ │при отсутствии средств на│ции не открыты счета обязательных│
│ │корреспондентском счете,│резервов N 30202, 30304, опреде-│
│ │какие бухгалтерские про-│ляется самой кредитной организа-│
│ │водки должны быть сделаны │цией и может осуществляться по│
│ │ │маршруту платежа, самостоятельно│
│ │ │установленному кредитной органи-│
│ │ │зацией во внутренних правилах, с│
│ │ │соблюдением требований, изложен-│
│ │ │ных в разделе II "Особенности│
│ │ │проведения расчетных операций фи-│
│ │ │лиалами кредитных организаций на│
│ │ │территории Российской Федерации"│
│ │ │Положения Банка России от│
│ │ │25.11.97 N 5-П "О проведении без-│
│ │ │наличных расчетов кредитными ор-│
│ │ │ганизациями в Российской Федера-│
│ │ │ции" (с учетом изменений и допол-│
│ │ │нений). │
│ │ │ При этом следует иметь в виду,│
│ │ │что расчеты между головным офисом│
│ │ │кредитной организации и ее филиа-│
│ │ │лами по обязательным резервам│
│ │ │должны осуществляться либо через│
│ │ │их корреспондентский счет / кор-│
│ │ │респондентские субсчета, либо че-│
│ │ │рез счета межфилиальных расчетов.│
│ │ │Одновременное использование кор-│
│ │ │респондентского счета / коррес-│
│ │ │пондентских субсчетов и счетов│
│ │ │межфилиальных расчетов не допус-│
│ │ │кается. При проведении расчетов│
│ │ │между головным офисом кредитной│
│ │ │организации и ее филиалами по│
│ │ │обязательным резервам через их│
│ │ │корреспондентский счет / коррес-│
│ │ │пондентские субсчета (либо счета│
│ │ │межфилиальных расчетов соответс-│
│ │ │твенно) в качестве корреспондиру-│
│ │ │ющих счетов следует использовать│
│ │ │пассивный балансовый счет N 60322│
│ │ │"Расчеты с прочими кредиторами"│
│ │ │или активный балансовый счет│
│ │ │N 60323 "Расчеты с прочими деби-│
│ │ │торами" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В соответствии с│ Порядок начисления штрафа за│
│ │п. 6.2.3 Положения Банка│нарушение порядка резервирования│
│ │России от 30.03.96 N 37│на входящие остатки недовзноса в│
│ │начисление штрафа за нару-│обязательные резервы, учитываемые│
│ │шение порядка резервирова-│на внебалансовых счетах N 91001,│
│ │ния производится на входя-│91002, начиная с третьего рабоче-│
│ │щие остатки недовзноса в│го дня после установленного срока│
│ │обязательные резервы, учи-│представления Расчета (п. 6.2.3│
│ │тываемые на внебалансовых│Положения Банка России от│
│ │счетах N 91001, 91002, на-│30.03.96 N 37), относится к бан-│
│ │чиная с третьего рабочего│кам, имеющим недовзнос в обяза-│
│ │дня после установленного│тельные резервы как по результа-│
│ │срока представления Расче-│там предыдущего, так и по резуль-│
│ │та. Относится ли это к│татам очередного регулирования,│
│ │банкам, имеющим недовзнос│т.е. "переходящий" недовзнос. │
│ │как по результатам преды-│ В данном примере: если Расчет│
│ │дущего, так и по результа-│на 1 января 1999 года представлен│
│ │там очередного регулирова-│в установленный срок - 25 января,│
│ │ния. │а регулирование произведено│
│ │ Например: расчет регули-│26 января и недовзнос в сумме,│
│ │рования на 1 января│выявленной при последнем регули-│
│ │1999 года кредитной орга-│ровании, не перечислен кредитной│
│ │низацией представлен│организацией в течение двух рабо-│
│ │25 января 1999 года. Рас-│чих дней, т.е. 26 и 27 января,│
│ │четно-кассовым центром │территориальное учреждение (рас-│
│ │фактическое регулирование│четно-кассовый центр) Банка │
│ │произведено 26 января│России 28 января предъявляет ко│
│ │1999 года. По состоянию на│взысканию с корреспондентского│
│ │25 января у данной кредит-│счета кредитной организации (до│
│ │ной организации имелся не-│проведения иных операций) сумму│
│ │погашенный недовзнос по│нового недовзноса в обязательные│
│ │результатам предыдущего│резервы и с этого числа начисляет│
│ │регулирования. По резуль-│штраф на очередной недовзнос │
│ │татам очередного регулиро-│ │
│ │вания вновь выявлен не-│ │
│ │довзнос. Имеет ли право│ │
│ │расчетно-кассовый центр │ │
│ │взыскивать в бесспорном│ │
│ │порядке установленный не-│ │
│ │довзнос 27 января с кор-│ │
│ │респондентского счета кре-│ │
│ │дитной организации │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть конкретные│ Несвоевременное представление│
│ │размеры штрафных санкций│расчетов является нарушением кре-│
│ │за несвоевременное предс-│дитной организацией нормативных│
│ │тавление расчетов регули-│актов Банка России. В этом случае│
│ │рования в случае перевзно-│территориальное учреждение Банка│
│ │са средств в обязательные│России вправе применить меры воз-│
│ │резервы, систематическое│действия в соответствии со стать-│
│ │допущение ошибок при сос-│ей 75 Федерального закона "О│
│ │тавлении расчетов│Центральном банке Российской Фе-│
│ │(п. 6.2.5, абзац 4, Поло-│дерации (Банке России)", которая│
│ │жения Банка России от│предусматривает конкретные разме-│
│ │30.03.96 N 37) │ры штрафов. │
│ │ │ В случае, если при несвоевре-│
│ │ │менном представлении расчета ре-│
│ │ │гулирования размера обязательных│
│ │ │резервов устанавливается перевз-│
│ │ │нос обязательных резервов, кре-│
│ │ │дитная организация "сама себя на-│
│ │ │казывает" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При установлении в ходе│ Пункт 6.2.7 Положения Банка│
│ │проверки на месте факта│России от 30.03.96 N 37 предус-│
│ │недовзноса в обязательные│матривает обязательное представ-│
│ │резервы по результатам ре-│ление кредитной организацией исп-│
│ │гулирования на последнюю│равленного Расчета (по форме при-│
│ │отчетную дату в соответс-│ложения 1 к Положению Банка Рос-│
│ │твии с п. 6.2.7 Положения│сии от 30.03.96 N 37), при этом│
│ │Банка России от 30.03.96│исправления в него вносятся на│
│ │N 37 кредитная организация│основании утвержденного акта о│
│ │должна представить в тер-│проверке. Представление других│
│ │риториальное учреждение│документов, в т.ч. и│
│ │Банка России исправленный│приложений 2, 2/3, 2/4, 2/5,│
│ │Расчет (по форме приложе-│осуществляется при необходимости │
│ │ния 1) в 2-х экземплярах,│ │
│ │а также другие необходимые│ │
│ │документы (т.е. приложе-│ │
│ │ния 2, 2/3, 2/4, 2/5). По│ │
│ │нашему мнению, в случае,│ │
│ │если недовзнос вызван│ │
│ │ошибками (нарушениями) в│ │
│ │бухгалтерском учете кре-│ │
│ │дитной организации, целе-│ │
│ │сообразно было бы ограни-│ │
│ │читься представлением кре-│ │
│ │дитной организацией только│ │
│ │исправленного Расчета. Это│ │
│ │обусловлено тем, что при-│ │
│ │ложения 2, 2/4, 2/5 запол-│ │
│ │няются на основании данных│ │
│ │ежедневных балансов кре-│ │
│ │дитной организации и, ес-│ │
│ │ли имело место использова-│ │
│ │ние балансовых счетов не│ │
│ │по назначению, наличие│ │
│ │расхождений между данными│ │
│ │расчета по форме приложе-│ │
│ │ния 1 и данными учета бан-│ │
│ │ка (приложения 2, 2/3,│ │
│ │2/4, 2/5) должно иметь│ │
│ │место │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дополнить п. 6.2.8 Поло-│ Предложение не поддерживается,│
│ │жения Банка России от│поскольку исправления в Расчет│
│ │30.03.96 N 37 следующим│вносятся кредитной организацией│
│ │абзацем: │на основании утвержденного акта│
│ │ "При согласии с суммой│проверки │
│ │установленного недовзноса│ │
│ │(акт о проверке подписан│ │
│ │обеими сторонами, кредит-│ │
│ │ной организацией представ-│ │
│ │лен исправленный Расчет)│ │
│ │кредитная организация│ │
│ │вправе перечислить сумму│ │
│ │недовзноса в обязательные│ │
│ │резервы до утверждения ак-│ │
│ │та о проверке" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предоставить право про-│ Для финансово устойчивых бан-│
│ │ведения внеочередного ре-│ков, выполняющих установленные│
│ │гулирования размера обяза-│Банком России критерии, предус-│
│ │тельных резервов наряду с│мотрена возможность внутримесяч-│
│ │банками, по которым нап-│ного снижения норматива обяза-│
│ │равлено предписание об ог-│тельных резервов (глава 4 Положе-│
│ │раничении круга выполняе-│ния Банка России от 30.03.96│
│ │мых операций, финансово- │N 37). │
│ │устойчивым банкам в случае│ Вопрос о расширении права внео-│
│ │снижения величины привле-│чередного регулирования обяза-│
│ │ченных средств в результа-│тельных резервов будет дополни-│
│ │те массового изъятия их│тельно рассмотрен в процессе пе-│
│ │клиентами вкладов и депо-│реиздания Положений Банка России│
│ │зитов (п. 7.2 Положения│от 30.03.96 N 37 и от 04.11.96│
│ │Банка России от 30.03.96│N 51 │
│ │N 3) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях выполнения обя-│ Предложение не поддерживается.│
│ │зательных резервных требо-│Такое право кредитным организаци-│
│ │ваний в установленные сро-│ям предоставлено в случае наложе-│
│ │ки предоставить право кре-│ния ареста на корреспондентский│
│ │дитным организациям произ-│счет в расчетно-кассовом центре │
│ │водить перечисление│Банка России (п. 7.4 Положения│
│ │средств в обязательные ре-│Банка России от 30.03.96 N 37).│
│ │зервы и штрафов за наруше-│Однако кредитные организации│
│ │ние порядка депонирования│практически этим правом не поль-│
│ │с корреспондентских сче-│зуются. По собственной инициативе│
│ │тов, открытых в других│кредитная организация при отсутс-│
│ │кредитных организациях,│твии средств на корреспондентском│
│ │при отсутствии средств на│счете, открытом в расчетно-кас- │
│ │корреспондентском счете,│совом центре Банка России, имеет│
│ │открытом в расчетно-кас- │возможность перечислить на этот│
│ │совом центре │счет необходимую сумму средств с│
│ │ │корреспондентского счета, откры-│
│ │ │того в другой кредитной организа-│
│ │ │ции, за счет которых до осущест-│
│ │ │вления иных платежей может быть│
│ │ │произведено перечисление / взыс-│
│ │ │кание недовзноса средств в обяза-│
│ │ │тельные резервы. │
│ │ │ При переиздании Положения Банка│
│ │ │России от 30.03.96 N 37 (с учетом│
│ │ │изменений и дополнений) предпола-│
│ │ │гается внести изменение в п. 7.4│
│ │ │Положения, в соответствии с кото-│
│ │ │рым взыскание недовзноса в обяза-│
│ │ │тельные резервы может осущест-│
│ │ │вляться Банком России также с│
│ │ │корреспондентских субсчетов фили-│
│ │ │алов кредитной организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Отменить проставление│ В соответствии с п. 1.3 Правил│
│ │нулевых остатков в прило-│ведения бухгалтерского учета в│
│ │жениях 2 и 2/3 к Положению│кредитных организациях, располо-│
│ │Банка России от 30.03.96│женных на территории Российской│
│ │N 37, ограничившись вклю-│Федерации, от 18.06.97 N 61 (с│
│ │чением в указанные прило-│учетом изменений и дополнений)│
│ │жения только тех счетов,│кредитная организация утверждает│
│ │по которым имеются остат-│рабочий план счетов бухгалтерско-│
│ │ки │го учета в кредитной организации,│
│ │ │основанный на утвержденном Банком│
│ │ │России Плане счетов бухгалтерско-│
│ │ │го учета в кредитных организациях│
│ │ │Российской Федерации. │
│ │ │ Все балансовые счета, предус-│
│ │ │мотренные в указанном рабочем│
│ │ │плане счетов, пассивные остатки│
│ │ │по которым учитываются в составе│
│ │ │обязательств кредитной организа-│
│ │ │ции при расчете обязательных ре-│
│ │ │зервов, должны включаться в Рас-│
│ │ │чет (приложения 2, 2/3 к Положе-│
│ │ │нию Банка России от 30.03.96│
│ │ │N 37) независимо от наличия на│
│ │ │них нулевых остатков │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Упростить приложение 2/5│ Предложение не поддерживается,│
│ │к Положению Банка России│поскольку в случае его принятия│
│ │от 30.03.96 N 37 (с учетом│приложение не будет полностью│
│ │изменений и дополнений,│расшифровывать остатки по счетам,│
│ │внесенных письмом Банка│что необходимо для осуществления│
│ │России от 25.02.98│дополнительного контроля │
│ │N 175-У), исключив из него│ │
│ │колонку "Иностранная валю-│ │
│ │та (в рублевом эквивален-│ │
│ │те)", поскольку данные не│ │
│ │используются при составле-│ │
│ │нии расчета регулирования │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменение в│ Предложение не поддерживается.│
│ │п. 7.2 указания Банка Рос-│В пункте 7.2 Методических реко-│
│ │сии от 24.12.97 N 55-Т (с│мендаций (от 24.12.97 N 55-Т)│
│ │учетом изменений и допол-│предусмотрено, что при проведении│
│ │нений), записав, что при│инспекционной проверки результаты│
│ │проведении инспекционной│проверки правильности составления│
│ │проверки результаты про-│Расчета включаются в общий акт.│
│ │верки правильности состав-│Составление отдельной справки│
│ │ления Расчета включаются в│(акта) по результатам завершения│
│ │общий акт. Отдельный акт│проверки правильности составления│
│ │(справка) не оформляется,│Расчета до окончания инспекцион-│
│ │а делается выписка из акта│ной проверки преследует цель ус-│
│ │инспекционной проверки,│корения принятия оперативных мер│
│ │подписанная руководителем│по результатам проверки Расчета │
│ │проверки │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть автомати-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ческий ввод в отчет по│Данные отчета ф. N 304 о факти-│
│ │ф. 304 на текущую дату по│чески зарезервированных суммах│
│ │банкам с отозванной лицен-│должны соответствовать данным│
│ │зией данных за предыдущий│бухгалтерского баланса территори-│
│ │месяц с правом внесения│ального учреждения Банка России│
│ │изменений │об остатках средств на балансовых│
│ │ │счетах N 30201 и 30203 на отчет-│
│ │ │ную дату. Автоматическое перене-│
│ │ │сение данных может привести к не-│
│ │ │желательным ошибкам в отчете │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть представ-│ В настоящее время разрабатыва-│
│ │ление данных о произведен-│ется указание Банка России о вне-│
│ │ных проверках (графа 5│сении изменений в составление от-│
│ │ф. 304, часть 1) один раз│чета по ф. 304, в котором предпо-│
│ │в квартал. │лагается изложить порядок запол-│
│ │ Дать разъяснения по по-│нения сведений о результатах про-│
│ │рядку заполнения пунктов 2│верок и предусмотреть представле-│
│ │и 3 приложения 1 к письму│ние сведений о произведенных тер-│
│ │Банка России от 19.10.98│риториальным учреждением Банка│
│ │N 294-Т │России проверках правильности│
│ │ │составления Расчета регулирования│
│ │ │размера обязательных резервов│
│ │ │один раз в квартал │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ежеквартально информиро-│ Банк России ежеквартально обоб-│
│ │вать территориальные уч-│щает материалы территориальных│
│ │реждения Банка России об│учреждений Банка России о резуль-│
│ │итогах проверок правиль-│татах проведенных ими проверок│
│ │ности составления Расчета│правильности составления кредит-│
│ │регулирования размера обя-│ными организациями Расчета регу-│
│ │зательных резервов с ука-│лирования размера обязательных│
│ │занием наиболее типичных│резервов. При необходимости ре-│
│ │нарушений, а также разъяс-│зультаты обобщения направляются в│
│ │нений по порядку отражения│адрес территориальных учреждений│
│ │операций в бухгалтерском│Банка России. │
│ │учете банков, если отсутс-│ При возникновении затруднений в│
│ │твуют четкие указания Бан-│оценке правильности отражения в│
│ │ка России по отражению та-│бухгалтерском учете кредитной ор-│
│ │ких операций в Правилах│ганизацией тех или иных операций│
│ │ведения бухгалтерского│территориальное учреждение Банка│
│ │учета в кредитных органи-│России может решать вопрос в ин-│
│ │зациях, расположенных на│дивидуальном порядке, направив│
│ │территории Российской Фе-│запрос в соответствующий департа-│
│ │дерации, от 18.06.97 N 61 │мент Банка России │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 1.3. Депозитные операции │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Учитывая обращения в│ Предложение не поддерживается.│
│ │территориальное учреждение│В связи с тем, что филиал банка│
│ │Банка России региональных│не является юридическим лицом,│
│ │филиалов иногородних бан-│Банк России не проводит с ним де-│
│ │ков, просим рассмотреть│позитные операции. Указанные опе-│
│ │возможность их участия в│рации могут осуществляться только│
│ │проводимых Банком России│в соответствии с Положением Банка│
│ │депозитных операциях на│России от 13.01.99 N 67-П "О по-│
│ │уровне территориального│рядке проведения Центральным бан-│
│ │учреждения Банка России │ком Российской Федерации депозит-│
│ │ │ных операций с банками-резиден- │
│ │ │тами в валюте Российской Федера-│
│ │ │ции" (с учетом изменений и допол-│
│ │ │нений) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ На региональном уровне│ В настоящее время Банк России│
│ │инструментарий Банка Рос-│проводит депозитные операции│
│ │сии по регулированию лик-│только по системе "Рейтерс-ди- │
│ │видности банков практичес-│линг" с банками, заключившими со-│
│ │ки отсутствует. Депозитные│ответствующее генеральное согла-│
│ │операции, проводимые Бан-│шение. Проведение других видов│
│ │ком России с использовани-│депозитных операций, предусмот-│
│ │ем системы "Рейтерс-ди- │ренных Положением Банка России от│
│ │линг", большинству банков│13.01.99 N 67-П "О порядке прове-│
│ │недоступны (отсутствуют│дения Центральным банком Российс-│
│ │филиалы, открытые в Мос-│кой Федерации депозитных операций│
│ │ковской области). │с банками-резидентами в валюте │
│ │ Привлекать к участию в│Российской Федерации" (с учетом│
│ │депозитных операциях, про-│изменений и дополнений), Банк│
│ │водимых Банком России, ре-│России в настоящее время не счи-│
│ │гиональные банки │тает целесообразным. │
│ │ │ В соответствии с Положением│
│ │ │Банка России от 13.01.99 N 67-П│
│ │ │"О порядке проведения Центральным│
│ │ │банком Российской Федерации депо-│
│ │ │зитных операций с банками-рези- │
│ │ │дентами в валюте Российской Феде-│
│ │ │рации" (с учетом изменений и до-│
│ │ │полнений) в указанных операциях│
│ │ │могут принимать участие регио-│
│ │ │нальные банки, располагающие сис-│
│ │ │темой "Рейтерс-дилинг", имеющие │
│ │ │филиал в Московском регионе, а│
│ │ │также выполняющие соответствующие│
│ │ │требования Банка России. │
│ │ │ Совет директоров Банка России в│
│ │ │настоящее время не планирует│
│ │ │распространять депозитные опера-│
│ │ │ции на регионы Российской Федера-│
│ │ │ции │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях расширения круга│ Все расчеты по заключенным де-│
│ │участников депозитных опе-│позитным сделкам осуществляются в│
│ │раций Банка России предла-│ОПЕРУ-1 при Банке России, где и│
│ │гаем рассмотреть возмож-│предусмотрено открытие счетов по│
│ │ность размещения регио-│учету депозитов банков по этому│
│ │нальными банками, не имею-│виду депозитных операций. Банк│
│ │щими филиалов в Московском│России не заинтересован в расши-│
│ │регионе, свободных денеж-│рении круга участников депозитных│
│ │ных средств в депозиты│операций, поскольку целью указан-│
│ │Банка России с использова-│ных операций является не предос-│
│ │нием системы "Рейтерс -│тавление банкам возможности полу-│
│ │дилинг" через корреспон-│чения прибыли от размещения в│
│ │дентские счета банков,│Банке России временно свободных│
│ │открытых в территориальном│денежных средств, а изъятие из-│
│ │управлении │лишней ликвидности банковской│
│ │ │системы и, как следствие, сниже-│
│ │ │ние давления на валютный рынок. │
│ │ │ Временно свободные денежные│
│ │ │средства банков должны направ-│
│ │ │ляться в реальный сектор экономи-│
│ │ │ки │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Учитывая, что генераль-│ Предложение о предоставлении│
│ │ные соглашения о проведе-│территориальным учреждениям Банка│
│ │нии депозитных операций с│России информации о фактах неис-│
│ │банками, имеющими филиалы│полнения банками, заключившими│
│ │в Московском регионе, зак-│Генеральное соглашение с соот-│
│ │лючаются территориальными│ветствующим территориальным уч-│
│ │учреждениями Банка России,│реждением Банка России, обяза-│
│ │считаем необходимым пре-│тельств по депозитным сделкам и о│
│ │дусмотреть информирование│взысканных Банком России штрафах│
│ │Банком России территори-│за неисполнение указанных обяза-│
│ │альных управлений о фактах│тельств предполагается учесть в│
│ │неисполнения банками обя-│подготавливаемом в настоящее вре-│
│ │зательств по генеральному│мя проекте Инструкции Банка Рос-│
│ │соглашению и о принятых в│сии "О порядке взаимодействия уч-│
│ │связи с этим санкциях │реждений и подразделений Банка│
│ │ │России при проведении Банком Рос-│
│ │ │сии депозитных операций с банка-│
│ │ │ми-резидентами в валюте Россий- │
│ │ │ской Федерации" │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 2. Бухгалтерский учет и отчетность │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить понятие кас-│ В соответствии с п. 1.12.4 час-│
│ │сового метода отражения│ти 1 "Общей части" Правил ведения│
│ │доходов и расходов кредит-│бухгалтерского учета в кредитных│
│ │ной организации │организациях, расположенных на│
│ │ │территории Российской Федерации,│
│ │ │от 18.06.97 N 61 принцип отраже-│
│ │ │ния доходов и расходов по кассо-│
│ │ │вому методу означает, что доходы│
│ │ │и расходы относятся на счета по│
│ │ │их учету после фактического полу-│
│ │ │чения доходов и совершения расхо-│
│ │ │дов. Понятие "Кассовый метод" в│
│ │ │бухгалтерском учете операций по│
│ │ │отнесению сумм начисленных про-│
│ │ │центов изложен в п. 3.8.1 Положе-│
│ │ │ния Банка России от 26.06.98│
│ │ │N 39-П "О порядке начисления про-│
│ │ │центов по операциям, связанным с│
│ │ │привлечением и размещением денеж-│
│ │ │ных средств банками, и отражения│
│ │ │указанных операций по счетам бух-│
│ │ │галтерского учета" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предлагаем характеристи-│ Правила ведения бухгалтерского│
│ │ку счетов N 60322 "Прочие│учета в кредитных организациях,│
│ │кредиторы" и N 60323 "Про-│расположенных на территории Рос-│
│ │чие дебиторы" (часть II│сийской Федерации, от 18.06.97│
│ │Правил ведения бухгалтерс-│N 61 (с учетом дополнений и изме-│
│ │кого учета в кредитных ор-│нений) четко определяют назначе-│
│ │ганизациях, расположенных│ние счетов по расчетам с дебито-│
│ │на территории Российской│рами и кредиторами. Балансовый│
│ │Федерации, от 18.06.97│счет N 603 "Расчеты с дебиторами│
│ │N 61) дополнить тем, что│и кредиторами" используется толь-│
│ │данные счета предназначены│ко для расчетов по хозяйственным│
│ │для учета дебиторской и│операциям кредитных организаций.│
│ │кредиторской задолженности│При этом счет N 60322 "Расчеты с│
│ │по расчетам, имеющим вре-│прочими кредиторами" и счет│
│ │менный и случайный харак-│N 60323 "Расчеты с прочими деби-│
│ │тер │торами" применяются в том случае,│
│ │ │когда операции по расчетам с кре-│
│ │ │диторами или дебиторами нельзя│
│ │ │учесть на каких-либо других сче-│
│ │ │тах второго порядка балансового│
│ │ │счета N 603 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предлагаем дополнить ха-│ Обособленное отражение на вне-│
│ │рактеристику балансовых│балансовых счетах использования│
│ │счетов N 604 "Основные│источников финансирования, в│
│ │средства банков" и N 607│частности на счете N 91904, поз-│
│ │"Капитальные вложения",│воляет проанализировать правиль-│
│ │так как учет затрат на ка-│ность направления средств на ка-│
│ │питальные вложения, произ-│питальные вложения и полноту их│
│ │веденные сверх имеющихся│использования. │
│ │ресурсов, производится на│ При отсутствии или недостаточ-│
│ │внебалансовом счете│ности у банка средств на счетах│
│ │N 91904. │по учету источников финансирова-│
│ │ Можно ли производить│ния ввод в эксплуатацию готовых│
│ │ввод в эксплуатацию объек-│объектов капитального строитель-│
│ │тов капитального строи-│ства и отражение их в бухгалтерс-│
│ │тельства при отсутствии у│ком учете производится в сумме│
│ │банков источников финанси-│фактически произведенных затрат в│
│ │рования или их недостаточ-│общеустановленном порядке. Пога-│
│ │ности. Как правильно учи-│шение суммы по счету N 91904 про-│
│ │тывать на балансе указан-│изводится путем отнесения ее на│
│ │ное имущество │счета по учету источников финан-│
│ │ │сирования при появлении на них│
│ │ │ресурсов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дополнить 4 и 5 разделы│ Введение указанных дополнитель-│
│ │(А. Балансовые счета) Пла-│ных балансовых счетов будет спо-│
│ │на счетов бухгалтерского│собствовать лишь загромождению│
│ │учета в кредитных органи-│синтетического учета излишней де-│
│ │зациях Российской Федера-│тализацией │
│ │ции балансовыми счетами по│ │
│ │учету кредитов, выданных│ │
│ │участникам кредитной орга-│ │
│ │низации и инсайдерам, и│ │
│ │приобретенных кредитной│ │
│ │организацией ценных бумаг,│ │
│ │эмитентами которых являют-│ │
│ │ся участники, инсайдеры│ │
│ │или контролируемые ими хо-│ │
│ │зяйствующие субъекты │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть в норма-│ Нормативными актами Банка Рос-│
│ │тивных актах Банка России│сии частичная оплата векселей не│
│ │порядок отражения в бух-│предусмотрена. │
│ │галтерском учете: │ Порядок учета операций по опла-│
│ │ - операций при частичной│те (погашению) векселей, выпущен-│
│ │оплате (погашении) вексе-│ных банком, разрабатывается кре-│
│ │лей; │дитной организацией самостоятель-│
│ │ - операций по оплате│но и должен быть отражен в учет-│
│ │(погашению) векселей, вы-│ной политике кредитной организа-│
│ │пущенных банком, в случае,│ции. При этом в бухгалтерском│
│ │когда фактическим местом│учете отражается использование│
│ │платежа является структур-│счетов по расчетам с филиалами │
│ │ное подразделение банка│ │
│ │(либо обратная ситуация) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Систематизировать нуме-│ Предложение не поддерживается.│
│ │рацию балансовых счетов с│Разделение счетов бухгалтерского│
│ │целью облегчения ориента-│учета по видам деятельности, фор-│
│ │ции в балансах, оборотных│мам собственности и по срокам│
│ │ведомостях, других учетных│размещения и привлечения средств│
│ │документах. │имело целью формирование деталь-│
│ │ Например, кредитам каж-│ной, содержательной и наглядной│
│ │дого срока присвоить оди-│информации о деятельности кредит-│
│ │наковые номера │ной организации, что является од-│
│ │ │ной из главных задач бухгалтерс-│
│ │ │кого учета. │
│ │ │ Принятие данного предложения│
│ │ │приведет к определенным затрудне-│
│ │ │ниям как у самой кредитной орга-│
│ │ │низации, так и у других пользова-│
│ │ │телей бухгалтерской, финансовой и│
│ │ │статистической отчетностью ввиду│
│ │ │ее неконкретности и несодержа-│
│ │ │тельности │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввиду того, что План│ Предложение не поддерживается.│
│ │счетов бухгалтерского уче-│В Плане счетов бухгалтерского│
│ │та в кредитных организаци-│учета в кредитных организациях│
│ │ях Российской Федерации не│Российской Федерации ссудные и│
│ │дает исчерпывающей инфор-│расчетные счета достаточно дета-│
│ │мации для комплексного│лизированы и дают исчерпывающую│
│ │анализа, предусмотреть в│информацию для пользователя. │
│ │нем следующее: │ В условиях рыночной экономики│
│ │ - разделение ссудных и│разделение счетов по отраслевому│
│ │расчетных счетов предприя-│признаку считаем нецелесообраз-│
│ │тий и организаций по от-│ным │
│ │раслевому признаку; │ │
│ │ - выделение на отдельные│ │
│ │ссудные счета кредитов,│ │
│ │относящихся к разряду дол-│ │
│ │госрочных и предназначен-│ │
│ │ных для целевых программ │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в форму│ Предложение не поддерживается.│
│ │оборотной ведомости с тем,│Если кредитная организация не│
│ │чтобы исключить формирова-│производит операций в иностранной│
│ │ние графы "Иностранная ва-│валюте и драгоценных металлах, то│
│ │люта в рублевом эквивален-│она не заполняет и соответствую-│
│ │те" для кредитных органи-│щие графы как оборотной ведомости│
│ │заций, не производящих│(форма N 101), так и отчета о│
│ │операции в инвалюте │прибылях и убытках (форма N 102) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Является ли необходимым│ Балансовый счет N 47418 и вне-│
│ │отражение по балансовому│балансовые счета N 90903 и│
│ │счету N 47418 списанных со│N 90904 ведутся и в отношении│
│ │счетов клиентов средств в│расчетных документов в иностран-│
│ │иностранной валюте, но не│ной валюте │
│ │проведенных по корреспон-│ │
│ │дентскому счету из-за не-│ │
│ │достаточности средств, а│ │
│ │также включение непрове-│ │
│ │денных платежей в иност-│ │
│ │ранной валюте в отчетность│ │
│ │по картотеке неоплаченных│ │
│ │документов и отражение их│ │
│ │на внебалансовых счетах│ │
│ │N 90903 и N 90904 │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Пункты 5.1 и 5.3 разде-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ла 5 части II "Характерис-│Указанием Банка России от│
│ │тика счетов" Правил веде-│11.12.97 N 62-У в дополнение к│
│ │ния бухгалтерского учета в│п. 2.1 раздела 2 "Аналитический и│
│ │кредитных организациях,│синтетический учет" части III│
│ │расположенных на террито-│"Организация работы по ведению│
│ │рии Российской Федерации,│бухгалтерского учета" Правил ве-│
│ │от 18.06.97 N 61 дополнить│дения бухгалтерского учета в кре-│
│ │условием ведения в анали-│дитных организациях, расположен-│
│ │тическом учете лицевых│ных на территории Российской Фе-│
│ │счетов в разрезе договоров│дерации, от 18.06.97 N 61 уста-│
│ │по приобретению ценных бу-│новлено, что допускается ведение│
│ │маг │учета операций по потребности│
│ │ │банка по отдельным программам с│
│ │ │отражением на соответствующих│
│ │ │счетах в балансе итоговыми сумма-│
│ │ │ми. По усмотрению банка может│
│ │ │быть установлен порядок ведения│
│ │ │лицевых счетов в разрезе догово-│
│ │ │ров по приобретению ценных бумаг│
│ │ │при условии отражения установлен-│
│ │ │ного порядка в учетной политике│
│ │ │банка │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Присвоить счету N 40909│ Предложение не поддерживается.│
│ │наименование "Невыплачен-│Для учета внутрироссийских пере-│
│ │ные переводы", а в анали-│водов в Плане счетов бухгалтерс-│
│ │тическом учете разделить│кого учета в кредитных организа-│
│ │учет внутрироссийских пе-│циях Российской Федерации открыт│
│ │реводов и переводов, пос-│балансовый счет N 40905 "Текущие│
│ │тупивших из-за границы │счета уполномоченных и невыпла-│
│ │ │ченные переводы" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Аналитический учет рас-│ При необходимости в аналитичес-│
│ │четов с бюджетом дополнить│ком учете могут вестись лицевые│
│ │не только видами налогов и│счета по видам налогов, инспек-│
│ │инспекций, но и платежами│ций, по платежам прошлых лет и│
│ │прошлых лет и текущего го-│текущего года при условии отраже-│
│ │да │ния установленного порядка в│
│ │ │учетной политике банка │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По списку парных счетов,│ Предложение не поддерживается.│
│ │по которым может изменять-│Парные счета ведутся в разрезе│
│ │ся сальдо на противополож-│одного балансового счета второго│
│ │ное (приложение 1 к Пра-│порядка │
│ │вилам ведения бухгалтерс-│ │
│ │кого учета в кредитных ор-│ │
│ │ганизациях, расположенных│ │
│ │на территории Российской│ │
│ │Федерации, от 18.06.97│ │
│ │N 61 (с учетом дополнений│ │
│ │и изменений)), предлагаем│ │
│ │дать пассивным счетам чет-│ │
│ │ные номера, активным - не-│ │
│ │четные │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести новый балансовый│ Предложение не поддерживается.│
│ │счет для учета не испол-│Рекомендуем вести отдельный вне-│
│ │ненных в срок обязательств│системный учет не исполненных в│
│ │по оплате собственных век-│срок обязательств по оплате собс-│
│ │селей, учитываемых на ба-│твенных векселей │
│ │лансовом счете N 523 "Вы-│ │
│ │пущенные векселя и бан-│ │
│ │ковские акцепты" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Правомерен ли учет су-│ Фактически уплаченные банком│
│ │дебных издержек банка до│судебные издержки вне зависимости│
│ │вынесения решения суда на│от решения суда в соответствии с│
│ │балансовом счете N 60323│приложением 8 к Правилам ведения│
│ │"Расчеты с прочими дебито-│бухгалтерского учета в кредитных│
│ │рами", или их необходимо│организациях, расположенных на│
│ │сразу же после уплаты от-│территории Российской Федерации,│
│ │нести на расходы │от 18.06.97 N 61 (с учетом допол-│
│ │ │нений и изменений) учитываются на│
│ │ │отдельном лицевом счете на балан-│
│ │ │совом счете второго порядка│
│ │ │N 70209 "Другие расходы" по сим-│
│ │ │волу 29420 "Судебные издержки и│
│ │ │расходы по арбитражным делам,│
│ │ │связанным с деятельностью банка" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При наличии в банке за-│ Банк не вправе без согласия│
│ │явления о расторжении до-│вкладчика перечислить средства с│
│ │говора банковского вклада│его счета на другой счет. Учет│
│ │и отсутствии средств для│невыплаченных сумм вкладов из-за│
│ │его выплаты следует ли│отсутствия у банка средств на од-│
│ │сумму вклада переносить на│ном балансовом счете приведет к│
│ │счет N 47418, каким обра-│обезличиванию средств вкладчиков│
│ │зом начисляются в этом│и не соответствует нормам граж-│
│ │случае проценты │данского законодательства │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Должны ли банки отражать│ Поскольку земля относится к ос-│
│ │на внебалансовом счете│новным средствам, стоимость арен-│
│ │N 91504 арендуемые земель-│дуемых участков земли следует от-│
│ │ные участки (например, под│ражать на счете N 91503 "Арендо-│
│ │установку пунктов обмена│ванные основные средства" в оцен-│
│ │валюты), какими норматив-│ке, согласованной арендатором и│
│ │ными актами должны руко-│арендодателем и указанной в дого-│
│ │водствоваться банки при│воре │
│ │определении стоимости дан-│ │
│ │ного земельного участка │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Просим разъяснить право-│ Поскольку эта операция произво-│
│ │мерность передачи на ба-│дится внутри одного юридического│
│ │ланс головного офиса кре-│лица, порядок совершения ее дол-│
│ │дитной организации фонда│жен быть предусмотрен в учетной│
│ │переоценки, сформированно-│политике кредитной организации │
│ │го филиалом (балансовый│ │
│ │счет N 10601), при наличии│ │
│ │в балансе филиала переоце-│ │
│ │ненного имущества │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъясните порядок за-│ При составлении отчета по фор-│
│ │полнения формы 102, в│ме 102 в графе 5 "Суммы в рублях│
│ │частности графы 4 "Суммы│от операций в иностранной валюте│
│ │в рублях от операций в│и драгоценных металлах" простав-│
│ │рублях" и графы 5 "Суммы в│ляются суммы полученных (уплачен-│
│ │рублях от операций в инва-│ных) доходов (расходов) от прове-│
│ │люте и драгоценных метал-│дения иностранных операций в│
│ │лах" │иностранной валюте, пересчитанные│
│ │ │в рубли по курсу Банка России,│
│ │ │действовавшему на дату их поступ-│
│ │ │ления, и в драгметаллах. Доходы│
│ │ │(расходы) от проведения иностран-│
│ │ │ных операций, полученные (упла-│
│ │ │ченные) в валюте Российской Феде-│
│ │ │рации (в рублях), должны быть от-│
│ │ │ражены в графе 4 "Суммы в рублях│
│ │ │от операций в рублях" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимы указания Бан-│ В соответствии с кассовым мето-│
│ │ка России о порядке уплаты│дом отражения доходов и расходов│
│ │налога, связанного с по-│кредитных организаций отражение│
│ │купкой банками инвалюты│расходов по счетам бухгалтерского│
│ │(этот налог относить на│учета производится непосредствен-│
│ │счет N 705 или N 702) │но после фактического их соверше-│
│ │ │ния. Поэтому расходы по покупке│
│ │ │инвалюты относятся на счет N 702│
│ │ │"Расходы" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать и довести до│ Указанные вопросы кредитная ор-│
│ │кредитных организаций и│ганизация разрабатывает самостоя-│
│ │территориальных учреждений│тельно и отражает в своей учетной│
│ │Банка России порядок сос-│политике │
│ │тавления сводного баланса│ │
│ │кредитной организации (с│ │
│ │учетом деятельности филиа-│ │
│ │лов) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Определить возможность│ Счета в иностранной валюте отк-│
│ │отражения доходов и расхо-│рываются на всех счетах, где мо-│
│ │дов будущих периодов в│гут в установленном порядке учи-│
│ │иностранной валюте при на-│тываться операции в иностранной│
│ │числении процентов по│валюте. Каждая кредитная органи-│
│ │привлеченным и размещенным│зация, осуществляющая операции в│
│ │ресурсам в иностранной ва-│иностранной валюте, должна руко-│
│ │люте │водствоваться правилами соверше-│
│ │ │ния расчетов в рублях. При этом│
│ │ │необходимо разработать собствен-│
│ │ │ный порядок совершения операций в│
│ │ │иностранной валюте, руководству-│
│ │ │ясь международными правилами и│
│ │ │обычаями, с учетом особенностей│
│ │ │договорных отношений │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть ежеквар-│ Порядок закрытия счетов N 30222│
│ │тальное закрытие счетов│и N 30223 изложен в их характе-│
│ │N 30222 и 30223 │ристике (Правила ведения бухгал-│
│ │ │терского учета в кредитных орга-│
│ │ │низациях, расположенных на терри-│
│ │ │тории Российской Федерации, от│
│ │ │18.06.97 N 61 (с учетом дополне-│
│ │ │ний и изменений)), и изменять его│
│ │ │нет оснований │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Установить представление│ Предложение не поддерживается.│
│ │"Отчета о прибылях и убыт-│При составлении отчетности необ-│
│ │ках" (форма 102) только по│ходимо соблюдать требование о│
│ │тем символам, которые отк-│полноте заполнения данных и их│
│ │рыты кредитной организаци-│достоверности. Проставление дан-│
│ │ей │ных по всем предусмотренным в│
│ │ │форме показателям обеспечивает│
│ │ │единый, общий для всех кредитных│
│ │ │организаций порядок представления│
│ │ │отчетности, а также сопостави-│
│ │ │мость отчетных данных с показате-│
│ │ │лями отчетного периода │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ На каких символах дохо-│ Вопросы, определяющие порядок│
│ │дов и расходов "Отчета о│перераспределения доходов между│
│ │прибылях и убытках"│головным банком и его филиалами,│
│ │(ф. 102) следует отражать│в т.ч. порядок учета начисленных│
│ │плату за кредитные ресур-│и уплаченных процентов по кредит-│
│ │сы, взимаемую (уплачивае-│ным ресурсам, перераспределяемым│
│ │мую) по расчетам с филиа-│на платной основе, определяются│
│ │лами │кредитной организацией самостоя-│
│ │ │тельно и включаются в разработан-│
│ │ │ную ею учетную политику. При этом│
│ │ │следует учитывать, что головной│
│ │ │банк и филиал это одно юридичес-│
│ │ │кое лицо. Банк России не регла-│
│ │ │ментирует взаимоотношения внутри│
│ │ │кредитной организации и поэтому│
│ │ │не может в указанных случаях да-│
│ │ │вать конкретные указания об отра-│
│ │ │жении данных по символам "Отчета│
│ │ │о прибылях и убытках" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Издать нормативный акт│ Порядок использования счетов│
│ │Банка России о порядке ис-│N 30323, 47416 и 47422 определен│
│ │пользования банками тран-│характеристикой указанных счетов,│
│ │зитных счетов и "сумм до│приведенной в Правилах ведения│
│ │выяснения" (счета N 30223,│бухгалтерского учета в кредитных│
│ │47416, 47422) │организациях, расположенных на│
│ │ │территории Российской Федерации,│
│ │ │от 18.06.97 N 61 (с учетом изме-│
│ │ │нений и дополнений) │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 3. Платежная система │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3.1. Методология и организация расчетов │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос об│ Предложение не поддерживается. │
│ │изменении порядка, при ко-│ В соответствии с Гражданским│
│ │тором клиенты вправе отк-│кодексом Российской Федерации│
│ │рывать необходимое им ко-│(статья 1) в качестве обязатель-│
│ │личество счетов в любой│ной предпосылки правового положе-│
│ │валюте в банках │ния лиц, участвующих в имущест-│
│ │ │венных и связанных с ними неиму-│
│ │ │щественных отношениях, признается│
│ │ │юридическая независимость каждого│
│ │ │из них. │
│ │ │ Товары, услуги и финансовые│
│ │ │средства свободно перемещаются по│
│ │ │всей территории Российской Феде-│
│ │ │рации. Ограничения могут вводить-│
│ │ │ся в соответствии с федеральным│
│ │ │законом. │
│ │ │ В этой связи нет юридических│
│ │ │оснований для изменения действую-│
│ │ │щих норм и ограничений открытия│
│ │ │хозяйствующим субъектам счетов в│
│ │ │банках │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Решить вопрос единого│ Очередность платежей регулиру-│
│ │порядка очередности плате-│ется Гражданским кодексом Рос-│
│ │жей из картотеки не опла-│сийской Федерации. │
│ │ченных в срок расчетных│ Конституционным Судом Российс-│
│ │документов │кой Федерации в декабре 1997 года│
│ │ │было вынесено решение о признании│
│ │ │не соответствующим Конституции│
│ │ │Российской Федерации некоторых│
│ │ │положений статьи 855 ГК РФ и ре-│
│ │ │комендовано изменить законода-│
│ │ │тельство. │
│ │ │ После принятия законов будут│
│ │ │внесены изменения и дополнения в│
│ │ │соответствующие нормативные акты│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести на рассмотрение│ Предложение не может быть реа-│
│ │Правительства Российской│лизовано. Бартерные сделки и про-│
│ │Федерации вопрос о запрете│ведение взаимозачетов являются│
│ │проведения бартерных сде-│выражением действия по исполнению│
│ │лок и взаимозачетов между│обязательств одного лица (должни-│
│ │хозяйствующими субъектами│ка) в пользу другого лица (креди-│
│ │и предусмотреть меру от-│тора). Они регулируются законода-│
│ │ветственности за их приме-│тельством (главы 21 и 22 Граж-│
│ │нение │данского кодекса Российской Феде-│
│ │ │рации) и предусматриваются дого-│
│ │ │вором сторон │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать методику оп-│ Предложение не может быть реа-│
│ │ределения степени риска в│лизовано. Риски в платежной сис-│
│ │платежной системе с ис-│теме являются следствием рисков,│
│ │пользованием экономических│возникающих в других сферах бан-│
│ │нормативов, регулирующих│ковской деятельности, которые мо-│
│ │деятельность кредитной ор-│гут быть разными: риски ликвид-│
│ │ганизации │ности, кредитные, технические,│
│ │ │информационные и системные риски,│
│ │ │каждый из которых имеет свои при-│
│ │ │чины возникновения и методы пре-│
│ │ │дотвращения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать методику│ Работа проводится. Рассматрива-│
│ │расчета платежного оборо-│ется механизм анализа платежного│
│ │та, проходящего через бан-│оборота с точки зрения использо-│
│ │ки │вания этого показателя Банком│
│ │ │России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть отчет-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ность, необходимую для│поскольку объемы операций, прове-│
│ │анализа соотношений объ-│денные кредитными организациями│
│ │емов операций, проведенных│через расчетную сеть Банка Рос-│
│ │через расчетную сеть Банка│сии, через корреспондентские сче-│
│ │России, через кредитные│та, открытые в других кредитных│
│ │организации на основе кор-│организациях, и через счета меж-│
│ │респондентских отношений│филиальных расчетов, отражаются│
│ │или межфилиальные расчеты │на соответствующих счетах в ба-│
│ │ │лансах кредитных организаций,│
│ │ │составляемых в форме оборотных│
│ │ │ведомостей. │
│ │ │ Предлагаемая отчетность будет│
│ │ │дублировать сведения оборотных│
│ │ │ведомостей, при этом ее составле-│
│ │ │ние потребует значительных трудо-│
│ │ │затрат │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Пересмотреть тарифы за│ При введении тарифов на расчет-│
│ │расчетные услуги с целью│ные услуги было принято решение о│
│ │приближения их к реальной│последовательном повышении их ве-│
│ │стоимости операций по пе-│личины до стоимости реальных зат-│
│ │реводу платежей │рат на проведение платежей. │
│ │ │ В настоящее время подготовлен│
│ │ │материал, предусматривающий изме-│
│ │ │нение тарифов, который будет│
│ │ │рассмотрен на Совете директоров│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для более равномерного│ Предложение об изменении уста-│
│ │распределения нагрузки на│новленного времени приема по ка-│
│ │сотрудников РКЦ, занятых│налам связи платежных документов│
│ │обработкой расчетных доку-│от кредитных организаций будет│
│ │ментов, и создания для│рассмотрено и по возможности уч-│
│ │всех кредитных организаций│тено Банком России при разработке│
│ │равных условий проведения│во II полугодии 1999 года типово-│
│ │расчетных операций через│го положения об осуществлении│
│ │расчетную сеть Банка Рос-│электронных расчетов через рас-│
│ │сии рассмотреть вопрос о│четную сеть Банка России │
│ │целесообразности изменения│ │
│ │времени для приема от кре-│ │
│ │дитных организаций инфор-│ │
│ │мации по платежам по кана-│ │
│ │лам связи с 9 часов до│ │
│ │16 часов, не разбивая его│ │
│ │по периодам │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести порядок посылки│ Вопрос направления запросов и│
│ │запросов и подтверждений│подтверждений достоверности по│
│ │достоверности как по те-│последующему контролю почтой или│
│ │леграфным, так и почтовым│по техническим каналам специаль-│
│ │авизо, по последующему│ной связи между ГРКЦ будет рас-│
│ │контролю почтой вместо те-│сматриваться и решаться в зависи-│
│ │леграфа или предусмотреть│мости от реальных сроков экспеди-│
│ │порядок, при котором по│рования и пропускной способности│
│ │телеграфным авизо посылать│каналов специальной связи │
│ │запросы и подтверждения│ │
│ │телеграфом, а по почтовым│ │
│ │авизо - почтой. Предлага-│ │
│ │ется между ГРКЦ использо-│ │
│ │вать для этого шифросвязь│ │
│ │"Крипт" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в Поло-│ Указанием Банка России от│
│ │жение Банка России от│22.02.99 N 502-У "О внесении из-│
│ │01.03.96 N 244 "О порядке│менений и дополнений в указание│
│ │проведения операций по│Банка России от 03.12.97 N 51-У│
│ │списанию средств с коррес-│"О введении новых форматов рас-│
│ │пондентских счетов (суб-│четных документов" установлен по-│
│ │счетов) кредитных органи-│рядок частичной оплаты расчетных│
│ │заций", предусмотрев час-│документов, которая осуществляет-│
│ │тичную оплату документов│ся платежным ордером. │
│ │клиентов │ Подготавливается проект Положе-│
│ │ │ния "Правила проведения расчетных│
│ │ │операций по корреспондентским│
│ │ │счетам (субсчетам) кредитных ор-│
│ │ │ганизаций (филиалов), открытым в│
│ │ │Банке России", в котором будет│
│ │ │предусмотрена частичная оплата│
│ │ │расчетных документов клиентов и│
│ │ │кредитных организаций. │
│ │ │ После выхода вышеуказанного│
│ │ │нормативного акта письмо Банка│
│ │ │России от 01.03.96 N 244 будет│
│ │ │отменено │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть в Плане│ Ведение счетов межфилиальных│
│ │счетов бухгалтерского уче-│расчетов в разрезе отдельных опе-│
│ │та кредитных организаций│раций нецелесообразно, так как│
│ │Российской Федерации учет│это приведет к необоснованному│
│ │платежей клиентов, осу-│росту остатков на этих счетах в│
│ │ществляемых через счета│балансах кредитных организаций. │
│ │межфилиальных расчетов, на│ Остатки на счетах межфилиальных│
│ │отдельных лицевых счетах │расчетов должны отражать общую│
│ │ │сумму взаимной задолженности обо-│
│ │ │собленных подразделений кредитной│
│ │ │организации по результатам прове-│
│ │ │дения расчетных операций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Установить минимальную│ Предложение не может быть при-│
│ │сумму платежей при прове-│нято, так как предлагаемая норма│
│ │дении расчетов, в том чис-│направлена на ограничение права│
│ │ле электронным способом, и│клиента использовать средства,│
│ │по частичным платежам из│поступающие на счет, что противо-│
│ │картотек не оплаченных в│речит положениям Гражданского ко-│
│ │срок расчетных документов │декса Российской Федерации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать единое поло-│ Работа над проектом нормативно-│
│ │жение, регламентирующее│го документа Банка России, регла-│
│ │порядок проведения безна-│ментирующего порядок проведения│
│ │личных расчетов на терри-│безналичных расчетов на террито-│
│ │тории Российской Федера-│рии Российской Федерации, прово-│
│ │ции │дится в настоящее время. Созданы│
│ │ │и действуют нормативные акты Бан-│
│ │ │ка России по отдельным разделам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменение в Поло-│ Приведения Положения Банка Рос-│
│ │жение Банка России от│сии от 25.11.97 N 5-П в соответс-│
│ │25.11.97 N 5-П "О проведе-│твие с указанием Банка России от│
│ │нии безналичных расчетов│28.12.98 N 460-У не требуется,│
│ │кредитными организациями в│так как указанные нормативные до-│
│ │Российской Федерации" в│кументы регламентируют проведение│
│ │части приведения его в со-│различных операций. Положение│
│ │ответствие с указанием│Банка России от 25.11.97 N 5-П│
│ │Банка России от 28.12.98│определяет правила осуществления│
│ │N 460-У "О порядке кассо-│безналичных расчетов кредитными│
│ │вого обслуживания расчет-│организациями (филиалами), а ука-│
│ │но-кассовыми центрами │зание Банка России от 28.12.98│
│ │филиалов, не имеющих кор-│N 460-У определяет порядок кассо-│
│ │респондентских субсчетов в│вого обслуживания филиалов и до-│
│ │расчетно-кассовых цент- │полнительных офисов кредитной ор-│
│ │рах, и дополнительных офи-│ганизации │
│ │сов кредитных организаций│ │
│ │(филиалов)" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Урегулировать вопрос об│ Предложение не поддерживается. │
│ │изменении банковских рек-│ В соответствии с Федеральным│
│ │визитов плательщика (полу-│законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О│
│ │чателя) денежных средств в│бухгалтерском учете" и п. 1.7.4│
│ │расчетных документах из│части III Правил ведения бухгал-│
│ │картотек к внебалансовым│терского учета в кредитных орга-│
│ │счетам N 90902, 90903,│низациях, расположенных на терри-│
│ │90904, возникающий при пе-│тории Российской Федерации, от│
│ │реходе плательщика (полу-│18.06.97 N 61 исправление рекви-│
│ │чателя) средств на обслу-│зитов в расчетно-денежных доку- │
│ │живание в другое учрежде-│ментах не допускается. │
│ │ние банка в связи с закры-│ При переходе плательщика в дру-│
│ │тием РКЦ, ликвидацией кре-│гую кредитную организацию расчет-│
│ │дитной организации (филиа-│ные документы из картотек к вне-│
│ │ла), закрытием корреспон-│балансовым счетам N 90902,│
│ │дентского субсчета филиала│90903, 90904 возвращаются пла-│
│ │кредитной организации в│тельщику либо взыскателям. │
│ │расчетной сети Банка Рос-│ При этом платежные поручения│
│ │сии в связи с переходом на│(за исключением платежей в бюд-│
│ │работу по единому коррес-│жет) возвращаются клиенту по его│
│ │пондентскому счету (суб-│заявлению, платежные поручения на│
│ │счету) │перечисление платежей в бюджеты│
│ │ │всех уровней и государственные│
│ │ │внебюджетные фонды в случаях,│
│ │ │предусмотренных законодательст-│
│ │ │вом, в соответствии с письмом│
│ │ │Банка России от 05.07.96 N 298│
│ │ │возвращаются клиенту по его заяв-│
│ │ │лению при наличии письменного│
│ │ │разрешения органов, контролирую-│
│ │ │щих указанные платежи. │
│ │ │ Платежные требования, платежные│
│ │ │требования-поручения, инкассо- │
│ │ │вые поручения отзываются самими│
│ │ │взыскателями, для чего со стороны│
│ │ │кредитных организаций производит-│
│ │ │ся соответствующее оформление на│
│ │ │основании статьи 876 Гражданского│
│ │ │кодекса Российской Федерации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Довести до территориаль-│ Помимо нормативных актов Банка│
│ │ных учреждений Банка Рос-│России, доведенных в течение│
│ │сии обобщающий материал по│1997 - 1998 годов до территори-│
│ │практике применения систе-│альных учреждений Банка России,│
│ │мы пластиковых карт, поря-│планируется разработать порядок│
│ │док их функционирования,│составления и представления кре-│
│ │нормативные указания в│дитными организациями отчетности│
│ │этой области │по операциям с использованием│
│ │ │платежных карт. │
│ │ │ Подготовка информационных мате-│
│ │ │риалов о существующих платежных│
│ │ │системах в настоящее время не│
│ │ │планируется │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях ускорения расче-│ Согласно Положению Банка России│
│ │тов, связанных с операция-│от 12.03.98 N 20-П "О правилах│
│ │ми по кассовому исполнению│обмена электронными документами│
│ │федерального бюджета, счи-│между Банком России, кредитными│
│ │таем целесообразным вклю-│организациями (филиалами) и дру-│
│ │чение органов федерального│гими клиентами Банка России при│
│ │казначейства в состав│осуществлении расчетов через рас-│
│ │участников обмена элект-│четную сеть Банка России" участ-│
│ │ронными платежами │никами обмена электронными доку-│
│ │ │ментами с Банком России могут│
│ │ │быть клиенты Банка России - не-│
│ │ │кредитные организации, которыми и│
│ │ │являются органы федерального каз-│
│ │ │начейства. Для этого им необходи-│
│ │ │мо заключить с обслуживающим уч-│
│ │ │реждением Банка России соответс-│
│ │ │твующий договор и провести комп-│
│ │ │лекс мероприятий по подготовке к│
│ │ │совершению обмена электронными│
│ │ │документами с учреждениями Банка│
│ │ │России согласно заключенному до-│
│ │ │говору │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать нормативный│ В рамках разрабатываемого в│
│ │документ, регламентирующий│настоящее время проекта Положения│
│ │взаимодействие подразделе-│"О порядке проведения платежей с│
│ │ний расчетной сети Банка│использованием региональной авто-│
│ │России и территориальных│матизированной банковской инфор-│
│ │управлений федерального│мационной системы (РАБИС) Банка│
│ │казначейства при соверше-│России" рассматриваются вопросы│
│ │нии обмена электронными│взаимодействия подразделений рас-│
│ │платежными документами, в│четной сети Банка России с клиен-│
│ │том числе документами по│тами Банка России в части контро-│
│ │налоговым поступлениям в│ля и управления счетом со стороны│
│ │федеральный бюджет │подразделения расчетной сети │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать единый поря-│ Порядок осуществления электрон-│
│ │док исключения кредитных│ных расчетов при отзыве лицензии│
│ │организаций из системы за-│у кредитной организации будет│
│ │щищенных электронных рас-│рассмотрен при разработке указа-│
│ │четов при отзыве у них ли-│ния об изменении и дополнении По-│
│ │цензий Банком России │ложения Банка России от 23.06.98│
│ │ │N 36-П "О межрегиональных элект-│
│ │ │ронных расчетах, осуществляемых│
│ │ │через расчетную сеть Банка Рос-│
│ │ │сии" и проекта Положения Банка│
│ │ │России "О порядке проведения пла-│
│ │ │тежей с использованием региональ-│
│ │ │ной автоматизированной банковской│
│ │ │информационной системы (РАБИС)│
│ │ │Банка России" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о│ В 1999 году запланировано раз-│
│ │расширении перечня доку-│работать нормативные акты, в ко-│
│ │ментов, применяемых при│торых будет предусмотрено исполь-│
│ │расчетах электронным спо-│зование в электронных расчетах│
│ │собом, разрешив использо-│платежных требований, платежных│
│ │вание мемориального орде-│требований-поручений, инкассо- │
│ │ра, инкассового поручения,│вых поручений, платежных ордеров.│
│ │платежного требования,│При этом размер полей "Платель-│
│ │требования-поручения. │щик" и "Получатель" в формате│
│ │ Пересмотреть структуру│электронного платежного документа│
│ │электронных платежных до-│будет разрабатываться с учетом│
│ │кументов в части расшире-│требований указания Банка Рос-│
│ │ния полей "Получатель",│сии, от 22.02.99 N 502-У. Вносить│
│ │"Плательщик" и "Назначение│изменения в размеры реквизита│
│ │платежа" │"Назначение платежа" нецелесооб-│
│ │ │разно. Если это связано с плате-│
│ │ │жами в бюджет, то проектом указа-│
│ │ │ния "О схеме ежемесячного отчета│
│ │ │о кассовом исполнении федерально-│
│ │ │го бюджета", вступающего в силу с│
│ │ │1 июля 1999 года, предусмотрено│
│ │ │указывать в данном поле только│
│ │ │коды доходов и расходов федераль-│
│ │ │ного бюджета на основании бюджет-│
│ │ │ной классификации │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 3.2. Регулирование налично-денежного обращения │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Обновить и уточнить ме-│ По сообщению Госкомстата Рос-│
│ │тодику оценки статей ба-│сии, уточненные макеты таблиц ба-│
│ │ланса денежных доходов и│ланса денежных доходов и расходов│
│ │расходов населения │населения, содержащие подробную│
│ │ │схему расчета его статей, будут│
│ │ │направлены в территориальные ко-│
│ │ │митеты государственной статистики│
│ │ │Российской Федерации во II квар-│
│ │ │тале 1999 года │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По отчету о кассовых│ │
│ │оборотах банков (формы│ │
│ │N 201, 202, 203): │ │
│ │ - исключить из отчета│ Предложение не поддерживается,│
│ │символы 19 и 58 по счетам│так как указанные направления ис-│
│ │граждан, осуществляющих│пользования денежных доходов на-│
│ │предпринимательскую дея-│селения и источники их формирова-│
│ │тельность без образования│ния имеют тенденцию к развитию. │
│ │юридического лица; │ │
│ │ - ввести в отчет по фор-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ме N 202 забалансовый сим-│поскольку система расчетов с ис-│
│ │вол для учета безналичных│пользованием пластиковых карт в│
│ │перечислений по расчетам│настоящее время недостаточно раз-│
│ │посредством пластиковых│вита и выделять эти обороты из│
│ │карт; │символа 74 нецелесообразно и тех-│
│ │ │нически сложно. │
│ │ - для определения точно-│ Предложение не поддерживается.│
│ │го эмиссионного результата│Представление кредитными органи-│
│ │по городам и районам ре-│зациями отчетных данных о кассо-│
│ │шить вопрос о представле-│вых оборотах по их внутренним│
│ │нии отчетности по формам│структурным подразделениям не ре-│
│ │N 201, 202, 203 дополни-│шит проблемы определения точной│
│ │тельными офисами кредитных│банкнотной эмиссии по городам и│
│ │организаций (филиалов); │районам, поскольку на объем на-│
│ │ │личной денежной массы в обращении│
│ │ │существенное влияние оказывают│
│ │ │миграционные процессы. │
│ │ - рассмотреть возмож-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ность ежедекадного предс-│поскольку наличный денежный обо-│
│ │тавления отчета о кассовых│рот требует более оперативного│
│ │оборотах банков по форме│анализа кассовых оборотов банков│
│ │N 201; │на основе пятидневного отчета. │
│ │ - сроки представления│ Перенести срок представления│
│ │Сбербанком России отчета│Сбербанком России отчета по форме│
│ │по форме N 203 установить│N 203 не представляется возмож-│
│ │те же, что и для всех кре-│ным, поскольку Сбербанк России│
│ │дитных организаций; │имеет многоступенчатую структуру│
│ │ │и не все его учреждения в настоя-│
│ │ │щее время готовы к представлению│
│ │ │этого отчета ранее установленного│
│ │ │срока. │
│ │ - разъяснить порядок от-│ Подкрепление банкоматов и изъ-│
│ │ражения по символам опера-│ятие из них денежной наличности│
│ │ций, связанных с работой│отражаются соответственно по сим-│
│ │банкоматов; │волам 72 и 37; выдачи наличных│
│ │ │денег с применением пластиковых│
│ │ │карт физическим лицам - по симво-│
│ │ │лу 55, юридическим - по символу│
│ │ │53. │
│ │ - разъяснить порядок от-│ Данные выплаты отражаются по│
│ │ражения выдач наличных де-│символу 40 │
│ │нег на заработную плату│ │
│ │работникам предприятий по│ │
│ │решению судебных органов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос об│ Действующая в настоящее время│
│ │установлении предельного│норма установления минимально до-│
│ │остатка наличных денег в│пустимого остатка наличных денег│
│ │операционной кассе кредит-│в операционной кассе на конец дня│
│ │ной организации │создает реальные условия для│
│ │ │обеспечения своевременной их вы-│
│ │ │дачи со счетов юридических и фи-│
│ │ │зических лиц всеми кредитными ор-│
│ │ │ганизациями и филиалами. Такая│
│ │ │норма отвечает мировой практике │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Распространить Положение│ Положение Банка России от│
│ │Банка России от 05.01.98│05.01.98 N 14-П обязательно для│
│ │N 14-П на дополнительные│выполнения кредитными организаци-│
│ │офисы кредитных организа-│ями и их филиалами. Дополнитель-│
│ │ций (филиалов) │ные офисы являются внутренними│
│ │ │структурными подразделениями кре-│
│ │ │дитных организаций (филиалов) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Составлять прогноз кас-│ Учитывая, что учреждения Сбер-│
│ │совых оборотов и календарь│банка России обслуживают значи-│
│ │выдач наличных денег на│тельную часть юридических лиц,│
│ │заработную плату, выплаты│необходимо предъявлять к ним та-│
│ │социального характера и│кие же требования, как и к другим│
│ │стипендии с учетом оборо-│кредитным организациям. При прог-│
│ │тов учреждений Сбербанка│нозировании кассовых оборотов│
│ │России │надлежит использовать данные от-│
│ │ │четности по форме N 203 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предоставить право орга-│ В настоящее время Министерством│
│ │нам Министерства Российс-│Российской Федерации по налогам и│
│ │кой Федерации по налогам и│сборам с участием Банка России│
│ │сборам применять штрафные│подготовлен и представлен на│
│ │санкции за несоблюдение│рассмотрение Правительства Рос-│
│ │предприятиями порядка ра-│сийской Федерации проект указа│
│ │боты с денежной налич-│Президента Российской Федерации о│
│ │ностью по материалам своих│внесении изменений и дополнений в│
│ │проверок. │Указ Президента Российской Феде-│
│ │ Предусмотреть меры фи-│рации от 23.05.94 N 1006, в кото-│
│ │нансовой ответственности: │ром предусмотрены меры финансовой│
│ │ - за осуществление рас-│ответственности хозяйствующих│
│ │четов наличными денежными│субъектов за несоблюдение дейс-│
│ │средствами с другими юри-│твующих правил работы с наличными│
│ │дическими лицами сверх ус-│деньгами и предоставление права│
│ │тановленного в Российской│налоговым органам налагать штрафы│
│ │Федерации предельного раз-│по материалам их проверок. │
│ │мера расчетов наличными│ │
│ │деньгами к каждой из сто-│ │
│ │рон, участвующих в расче-│ │
│ │тах (сделке); │ │
│ │ - за ненадлежащее оформ-│ │
│ │ление и ведение первичных│ │
│ │бухгалтерских документов│ │
│ │по учету кассовых операций│ │
│ │и (или) их отсутствие; │ │
│ │ - за несоблюдение согла-│ Предложение об установлении│
│ │сованных с кредитной орга-│штрафных санкций за несоблюдение│
│ │низацией условий расходо-│согласованных с кредитной органи-│
│ │вания на месте поступающих│зацией условий использования пос-│
│ │в кассу предприятия налич-│тупающих в кассу предприятия на-│
│ │ных денег, а также их ис-│личных денег не поддерживается,│
│ │пользование без согласова-│поскольку оно противоречит пунк-│
│ │ния с обслуживающим бан-│ту 3 статьи 845 Гражданского ко-│
│ │ком │декса Российской Федерации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Переработать действующий│ В настоящее время Банком России│
│ │"Порядок ведения кассовых│подготовлен проект положения о│
│ │операций в Российской Фе-│порядке ведения кассовых операций│
│ │дерации" с учетом специфи-│организациями, предприятиями, уч-│
│ │ки работы всех предприя-│реждениями на территории Российс-│
│ │тий │кой Федерации, который после его│
│ │ │согласования с соответствующими│
│ │ │подразделениями Банка России бу-│
│ │ │дет представлен для рассмотрения│
│ │ │на Совет директоров Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Изменить существующий│ Предложение неприемлемо, пос-│
│ │порядок выдачи письменного│кольку расходование поступающей в│
│ │разрешения на право расхо-│кассу предприятия денежной выруч-│
│ │дования предприятием вы-│ки осуществляется по согласованию│
│ │ручки и отзыва ранее вы-│с обслуживающим банком │
│ │данного ему разрешения в│ │
│ │связи с отменой счета не-│ │
│ │доимщика │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дополнить пункт 2.5 По-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ложения Банка России от│так как действующий порядок еже-│
│ │05.01.98 N 14-П текстом│годного установления банком лими-│
│ │следующего содержания: │та остатка наличных денег в кассе│
│ │ "Работу по пересмотру│предприятия обоснован сложившейся│
│ │лимитов остатков наличных│практикой его согласования и до-│
│ │денег в кассах предприятий│ведения │
│ │проводить в IV квартале│ │
│ │текущего года, лимит дейс-│ │
│ │твует с 1 января наступаю-│ │
│ │щего года" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Должны ли РКЦ проверять│ В бюджетных организациях, не│
│ │в бюджетных организациях│занимающихся предпринимательской│
│ │соблюдение порядка работы│деятельностью, проверки соблюде-│
│ │с денежной наличностью │ния определенного Банком России│
│ │ │порядка ведения кассовых операций│
│ │ │и работы с денежной наличностью│
│ │ │РКЦ не осуществляют │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Торговым предприятиям,│ Предложение не поддерживается,│
│ │работающим в выходные и│поскольку лимит остатка наличных│
│ │праздничные дни, лимиты│денег в кассе определяется исходя│
│ │остатка кассы устанавлива-│из объемов налично-денежного │
│ │ются завышенными, что при-│оборота предприятия с учетом осо-│
│ │водит к неправомерным на-│бенностей режима его деятельнос-│
│ │коплениям наличных денег в│ти, порядка и сроков сдачи налич-│
│ │кассе. Оговорить в Положе-│ных денежных средств, устанавли-│
│ │нии Банка России от│ваемых банком по согласованию с│
│ │05.01.98 N 14-П, что для│руководителем предприятия. Лимит│
│ │таких предприятий лимит│остатка кассы может пересматри-│
│ │устанавливается по сред-│ваться в течение года в установ-│
│ │недневным поступлениям │ленном порядке по обоснованной│
│ │ │просьбе предприятия │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Имеет ли право банк ог-│ Не имеет. Юридические лица, не│
│ │раничить своего клиента,│имеющие задолженности по платежам│
│ │не имеющего задолженности│в бюджеты всех уровней и госу-│
│ │по платежам в бюджеты всех│дарственные внебюджетные фонды,│
│ │уровней и государственные│по согласованию с обслуживающими│
│ │внебюджетные фонды, более│банками вправе расходовать посту-│
│ │узким кругом расходования│пающую в их кассу выручку на це-│
│ │поступающей выручки (нап-│ли, определенные указанием Банка│
│ │ример, только выдачей на│России от 31.07.98 N 305-У │
│ │заработную плату) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обновить нормативную ба-│ Предложение не поддерживается,│
│ │зу, регламентирующую цели│так как выдачи наличных денег│
│ │выдач наличных денег из│предприятиям из касс банков про-│
│ │касс банков │изводятся без ограничения сумм в│
│ │ │пределах остатков средств на сче-│
│ │ │тах │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предприятие, имеющее│ Предложение неприемлемо, так│
│ │несколько счетов в различ-│как в информации по формам N 212│
│ │ных банках, включать в ко-│и N 213 отражаются результаты│
│ │личество контролируемых по│банковского контроля за соблюде-│
│ │соблюдению порядка работы│нием порядка работы с денежной│
│ │с денежной наличностью как│наличностью обслуживаемыми пред-│
│ │одну единицу │приятиями, по счетам которых осу-│
│ │ │ществлялись операции по списанию│
│ │ │либо зачислению средств в течение│
│ │ │года │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести дополнения в ука-│ Предложения не поддерживаются. │
│ │зание Банка России от│ │
│ │12.11.96 N 360, предусмот-│ │
│ │рев расходование предприя-│ │
│ │тиями наличных денег из│ │
│ │поступающей в их кассы вы-│ │
│ │ручки на следующие цели: │ │
│ │ - осуществление деятель-│ Согласно статье 358 Гражданско-│
│ │ности ломбардов; │го кодекса Российской Федерации│
│ │ │ломбарды вправе осуществлять кре-│
│ │ │дитование граждан под залог при-│
│ │ │надлежащих гражданам вещей. │
│ │ - закупку сельхозпродук-│ Для предприятий потребкоопера-│
│ │ции у юридических лиц ор-│ции и торговли Главного управле-│
│ │ганизациями потребкоопера-│ния исполнения наказаний Банком│
│ │ции и торговли Главного│России установлен предельный раз-│
│ │управления исполнения на-│мер расчетов наличными деньгами│
│ │казаний; │по одному платежу за приобретае-│
│ │ │мые у юридических лиц товары,│
│ │ │сельхозпродукты и сырье в сумме│
│ │ │15 тыс. рублей. │
│ │ - выплату казино выигры-│ В соответствии с Федеральным│
│ │шей │законом от 31.07.98 N 142-ФЗ "О│
│ │ │налоге на игорный бизнес" выплаты│
│ │ │выигрышей производятся за счет│
│ │ │общей суммы ставок казино │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Правомерно ли требование│ Неправомерно, поскольку соглас-│
│ │налоговых органов к руко-│но пункту 9 Указа Президента Рос-│
│ │водителям кредитных орга-│сийской Федерации от 23.05.94│
│ │низаций об указании в│N 1006 рассмотрение дел об адми-│
│ │справках по форме 0408026│нистративных правонарушениях и│
│ │конкретных сумм штрафов за│наложении штрафов за несоблюдение│
│ │допущенные предприятием│предприятиями условий работы с│
│ │нарушения │денежной наличностью производится│
│ │ │налоговыми органами │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Следует ли региональным│ Следует, поскольку кассовая│
│ │администрациям, сдающим в│книга ведется по мере совершения│
│ │РКЦ не реже одного раза в│кассовых операций по поступлениям│
│ │неделю наличные деньги,│наличных денег в кассы предприя-│
│ │принятые от физических лиц│тий и их выдачам │
│ │в уплату налогов, страхо-│ │
│ │вых и других сборов, отра-│ │
│ │жать их в кассовой книге │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По ведению Карточки уче-│ │
│ │та средств, выданных на│ │
│ │заработную плату и выплаты│ │
│ │социального характера│ │
│ │(форма 0408025): │ │
│ │ - целесообразно ли веде-│ Карточки учета средств, выдан-│
│ │ние расчетно-кассовыми │ных на заработную плату и выплаты│
│ │центрами и кредитными ор-│социального характера, ведутся│
│ │ганизациями Карточек, если│расчетно-кассовыми центрами и │
│ │контроль за расходованием│кредитными организациями с целью│
│ │средств на заработную пла-│недопущения уклонения юридических│
│ │ту и выплаты социального│лиц от перечисления удержанных с│
│ │характера не осуществляет-│рабочих и служащих сумм подоход-│
│ │ся; │ного налога в бюджет и страховых│
│ │ │взносов в Пенсионный фонд, а так-│
│ │ │же предотвращения выдач юридичес-│
│ │ │ким лицам из касс банка денежных│
│ │ │средств для осуществления расче-│
│ │ │тов с рабочими и служащими по за-│
│ │ │работной плате и выплатам соци-│
│ │ │ального характера сверх произве-│
│ │ │денных на эти цели начислений. │
│ │ - разработать методичес-│ В разработке методических ука-│
│ │кие указания по заполнению│заний по заполнению Карточки уче-│
│ │Карточки, указав в них│та средств, выданных на заработ-│
│ │сроки подведения итогов за│ную плату и выплаты социального│
│ │месяц и квартал, а также│характера, нет необходимости, так│
│ │возможность использования│как порядок ее заполнения изложен│
│ │результатов анализа соот-│в приложении 6 к Положению Банка│
│ │ветствия выданных средств│России от 05.01.98 N 14-П. Подве-│
│ │на зарплату и выплаты со-│дение итогов выданных средств на│
│ │циального характера произ-│зарплату и выплаты социального│
│ │веденным начислениям на│характера за месяц (квартал), по│
│ │эти цели в работе по орга-│результатам которого произведено│
│ │низации наличного денежно-│начисление средств на эти цели,│
│ │го оборота; │осуществляется в последний рабо-│
│ │ │чий день следующего месяца. │
│ │ │ Результаты анализа соответствия│
│ │ │выданных средств на заработную│
│ │ │плату и выплаты социального ха-│
│ │ │рактера произведенным начислениям│
│ │ │на эти цели используются при оп-│
│ │ │ределении потребности хозяйства в│
│ │ │денежной наличности. │
│ │ - разъяснить, как ведут-│ По распорядителям бюджетных│
│ │ся Карточки по распоряди-│средств, перешедшим на обслужива-│
│ │телям бюджетных средств │ние в органы федерального казна-│
│ │ │чейства, ведется одна Карточка│
│ │ │учета средств, выданных на зара-│
│ │ │ботную плату и выплаты социально-│
│ │ │го характера. │
│ │ │ Учитывая, что обслуживание рас-│
│ │ │порядителей бюджетных средств│
│ │ │производится разными учетно -│
│ │ │операционными работниками, Кар-│
│ │ │точки могут вестись по каждому│
│ │ │распорядителю бюджетных средств│
│ │ │(по обслуживаемому одним учетно -│
│ │ │операционным работником кругу│
│ │ │распорядителей бюджетных средств)│
│ │ │с последующим составлением единой│
│ │ │Карточки по всем распорядителям│
│ │ │бюджетных средств с выведением│
│ │ │итогов по месяцам и кварталу в│
│ │ │целом │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести справку о начис-│ Введение такой справки нецеле-│
│ │ленных за месяц суммах за-│сообразно, поскольку письмом Бан-│
│ │работной платы и выплат│ка России от 24.07.95│
│ │социального характера, яв-│N 02-14-5/293 предусмотрено, что│
│ │ляющуюся обязательной для│предприятие при получении в банке│
│ │представления юридическими│средств на заработную плату и│
│ │лицами в кредитную органи-│выплаты социального характера на│
│ │зацию │оборотной стороне чека должно│
│ │ │указать сумму произведенных на-│
│ │ │числений на эти цели за месяц │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести в формы N 212 и│ Предложение не поддерживается,│
│ │N 213 дополнительные пока-│поскольку за несоблюдение указан-│
│ │затели о суммах денежных│ной нормы не установлено адми-│
│ │средств, израсходованных│нистративной или финансовой меры│
│ │из выручки без согласова-│ответственности как предприятий,│
│ │ния с банком, а также без│так и их руководителей │
│ │соблюдения согласованных с│ │
│ │банком условий ее расходо-│ │
│ │вания │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 3.3. Эмиссионно-кассовая работа │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Пересмотреть требования│ В настоящее время разрабатыва-│
│ │ВНП-001-95/Банк России для│ется проект ВНП-001-99/Банк Рос-│
│ │расчетно-кассовых цент- │сии, в котором учтены требования│
│ │ров с незначительными объ-│к составу помещений кассового уз-│
│ │емами наличных денег в│ла расчетно-кассовых центров с │
│ │части состава помещений│незначительными объемами обраба-│
│ │кассового узла │тываемых наличных денег │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать методические│ Проведение проверок организации│
│ │указания о порядке прове-│эмиссионно-кассовой работы в │
│ │дения проверок организации│подчиненных расчетно-кассовых │
│ │эмиссионно-кассовой ра- │центрах производится специалиста-│
│ │боты │ми территориальных учреждений│
│ │ │Банка России с учетом требований│
│ │ │Инструкции Банка России от│
│ │ │16.11.95 N 31 (с изменениями и│
│ │ │дополнениями) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В п. 2.1.7 Инструкции│ Численность работников, осу-│
│ │Банка России от 16.11.95│ществляющих проверки организации│
│ │N 31 (с изменениями и до-│эмиссионно-кассовой работы в │
│ │полнениями) указать мини-│расчетно-кассовых центрах, оп- │
│ │мальное число работников│ределяется руководителем террито-│
│ │отдела эмиссионно-кассо- │риального учреждения Банка России│
│ │вых операций, направляемых│ │
│ │для проведения проверок│ │
│ │постановки эмиссионно- │ │
│ │кассовой работы в расчет-│ │
│ │но-кассовых центрах │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Увеличить срок хранения│ Учитывая ежегодное оснащение│
│ │в резервных фондах и обо-│расчетно-кассовых центров счет- │
│ │ротной кассе без полистно-│но-сортировальными и счетно- │
│ │го пересчета денежной на-│денежными машинами, считаем неце-│
│ │личности в упаковке кре-│лесообразным увеличение срока пе-│
│ │дитных организаций │ресчета денежной наличности, пос-│
│ │ │тупающей в учреждения Банка Рос-│
│ │ │сии от кредитных организаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обобщать и доводить до│ Эмиссионно-кассовая работа │
│ │сведения территориальных│организуется в учреждениях Банка│
│ │учреждений Банка России│России в соответствии с Инструк-│
│ │положительный опыт отдель-│цией Банка России от 16.11.95│
│ │ных учреждений Банка Рос-│N 31 (с изменениями и дополнения-│
│ │сии по вопросам постановки│ми). Положительные результаты│
│ │и организации эмиссионно -│проводимых в учреждениях Банка│
│ │кассовой работы, внедрения│России экспериментов по отдельным│
│ │кассовой техники, предотв-│вопросам организации эмиссионно -│
│ │ращения кассовых просчетов│кассовой работы учитываются при│
│ │и другим направлениям │подготовке нормативных актов Бан-│
│ │ │ка России. │
│ │ │ В настоящее время подготовлен к│
│ │ │выпуску каталог рекомендуемых к│
│ │ │применению в учреждениях Банка│
│ │ │России средств механизации и ав-│
│ │ │томатизации кассовых операций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Увеличить размер банде-│ При упаковке банкнот допускает-│
│ │роли либо уменьшить размер│ся проставление реквизитов за│
│ │цветных полос, так как при│пределами белого поля бандероли │
│ │упаковке банкнот на банде-│ │
│ │ролях в белом поле не уме-│ │
│ │щается текст реквизитов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Абзац 3 п. 6 указания│ Предложение не поддерживается,│
│ │Банка России от 28.12.98│поскольку объемы денежной налич-│
│ │N 460-У дополнить текстом│ности, ежедневно поступающей в│
│ │следующего содержания: │кассы учреждений Банка России,│
│ │ "Если расчетно-кассо- │изменяются и применение различ-│
│ │вый центр произвел перес-│ной методики перечисления средств│
│ │чет денежной наличности│на счет кредитной организации мо-│
│ │филиала (дополнительного│жет значительно усложнить расче-│
│ │офиса) в день поступления│ты │
│ │и в течение операционного│ │
│ │дня, то перечисление денег│ │
│ │в расчетно-кассовый │ │
│ │центр по месту нахождения│ │
│ │кредитной организации для│ │
│ │зачисления на корреспон-│ │
│ │дентский счет (субсчет)│ │
│ │производится по итогам пе-│ │
│ │ресчета в полной сумме" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При отсутствии операций│ В целях обеспечения сохранности│
│ │с прочими ценностями обо-│ценностей перед закрытием кладо-│
│ │ротной кассы, учитываемыми│вой должностными лицами, ответс-│
│ │в условной или номинальной│твенными за сохранность ценнос-│
│ │оценке, не производить их│тей, должна производиться сверка│
│ │пересчет при заключении│фактического наличия прочих цен-│
│ │оборотной кассы │ностей оборотной кассы с данными│
│ │ │книги 0482120 и бухгалтерского│
│ │ │учета │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести дополнение в│ Предложение не поддерживается,│
│ │п. п. 3.6.9. - 3.6.11 Инс-│так как формирование сборных меш-│
│ │трукции Банка России от│ков с монетой приведет к увеличе-│
│ │16.11.95 N 31 (с изменени-│нию затрат времени при приеме│
│ │ями и дополнениями), пре-│ценностей кассовыми работниками│
│ │дусмотрев формирование│от заведующего кассой │
│ │сборных мешков с монетой│ │
│ │образца 1997 года │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Определить порядок воз-│ При осуществлении пересчета де-│
│ │мещения сумм недостач и│нежной наличности в упаковке кре-│
│ │неплатежных денежных зна-│дитных организаций в сроки, опре-│
│ │ков, выявленных при перес-│деленные Инструкцией Банка России│
│ │чете пачек в упаковке│от 16.11.95 N 31 (с изменениями и│
│ │прекративших деятельность│дополнениями), возмещение выяв-│
│ │кредитных организаций, и│ленных недостач и неплатежеспо-│
│ │довести его до территори-│собных денежных знаков произво-│
│ │альных учреждений Банка│дится в соответствии с указанной│
│ │России │Инструкцией. │
│ │ │ В случае возникновения в рас-│
│ │ │четно-кассовом центре задолжен- │
│ │ │ности по недостачам, неплатеже-│
│ │ │способным и поддельным денежным│
│ │ │знакам, выявленным в упаковке│
│ │ │кредитной организации, у которой│
│ │ │отозвана лицензия на совершение│
│ │ │банковских операций, необходимо│
│ │ │заявить требования по возмещению│
│ │ │задолженности в ликвидационную│
│ │ │комиссию кредитной организации в│
│ │ │указанные ею сроки. Требования│
│ │ │кредиторов удовлетворяются в по-│
│ │ │рядке, установленном статьей 114│
│ │ │Федерального закона "О несостоя-│
│ │ │тельности (банкротстве)". Невоз-│
│ │ │мещенная задолженность подлежит│
│ │ │списанию в соответствии с Положе-│
│ │ │нием о порядке списания главными│
│ │ │управлениями (национальными бан-│
│ │ │ками), предприятиями, организаци-│
│ │ │ями и учреждениями Банка России│
│ │ │основных средств, других матери-│
│ │ │альных ценностей, дебиторской за-│
│ │ │долженности, утвержденного Прика-│
│ │ │зом Банка России от 26.10.94│
│ │ │N 02-159 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о не-│ Установленным порядком приема в│
│ │целесообразности присутс-│межрегиональных хранилищах Цент-│
│ │твия представителя терри-│рального хранилища Банка России│
│ │ториального учреждения│пачек банкнот, имеющих нарушение│
│ │Банка России (отправителя)│герметичности упаковки, предус-│
│ │при пересчете в межрегио-│мотрено, что территориальные уч-│
│ │нальных хранилищах Банка│реждения Банка России могут не│
│ │России денежной наличнос-│направлять своего представителя в│
│ │ти, поступившей в упаковке│межрегиональное хранилище Цент-│
│ │с нарушенной герметичнос-│рального хранилища Банка России,│
│ │тью, предоставив межрегио-│отправив в его адрес письмо о бе-│
│ │нальным хранилищам право│зоговорочном приеме всех возмож-│
│ │предъявления претензий по│ных претензий по полноте и ка-│
│ │просчетам в бесспорном по-│честву вложений указанных пачек │
│ │рядке │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать новую форму│ Новая форма книги учета 0482141│
│ │книги учета денежной на-│разработана и утверждена в печать│
│ │личности резервных фондов │на 1999 год │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При приеме инкассаторами│ Предложение не поддерживается,│
│ │крупных партий ценностей│так как на инкассаторов возлага-│
│ │не производить проверку│ется материальная ответственность│
│ │количества корешков в каж-│прежде всего за полноту перевози-│
│ │дой пачке │мых ценностей │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Исключить понятие "обме-│ Предложение не поддерживается в│
│ │ненные" банкноты, так как│связи с различиями в порядке хра-│
│ │все банкноты зачисляются в│нения ветхих и обмененных банкнот│
│ │"ветхие" │в учреждениях Банка России и отп-│
│ │ │равки их в межрегиональные храни-│
│ │ │лища Центрального хранилища Банка│
│ │ │России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать порядок ра-│ Прием чековых и квитанционных│
│ │боты в расчетно-кассовых │книжек, полученных от печатной│
│ │центрах с чековыми и кви-│фабрики ГПО Гознак в нарушенной│
│ │танционными книжками, по-│упаковке, осуществляется в поряд-│
│ │лученными от печатной фаб-│ке, аналогичном установленному│
│ │рики ГПО Гознак в нарушен-│нормативными актами Банка России│
│ │ной упаковке │для приема денежной наличности в│
│ │ │нарушенной упаковке │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать порядок по-│ В соответствии с типовым дого-│
│ │гашения кассовых просче-│вором о коллективной материальной│
│ │тов, допущенных членами│ответственности, приведенным в│
│ │бригады при обработке де-│приложении N 2 к Постановлению│
│ │нежной наличности с приме-│Госкомтруда СССР и Секретариата│
│ │нением бригадной формы│ВЦСПС от 14.09.81 N 259/16-59 (с│
│ │труда, с учетом положений│последующими изменениями), опре-│
│ │Гражданского кодекса Рос-│деление размера ущерба, причинен-│
│ │сийской Федерации │ного коллективом (бригадой)│
│ │ │предприятию, учреждению, органи-│
│ │ │зации, а также порядок его возме-│
│ │ │щения регулируется законодательс-│
│ │ │твом. Подлежащий возмещению│
│ │ │ущерб, причиненный коллективом│
│ │ │(бригадой) предприятию, учрежде-│
│ │ │нию, организации, распределяется│
│ │ │членами этого коллектива (бри-│
│ │ │гады) пропорционально месячной│
│ │ │тарифной ставке (должностному ок-│
│ │ │ладу) и фактически проработанному│
│ │ │времени за период от последней│
│ │ │инвентаризации до дня обнаружения│
│ │ │ущерба │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Отражать факт передачи│ Предложение не поддерживается,│
│ │денежной наличности между│так как реестр кассира кассы пе-│
│ │кассовыми работниками для│ресчета разработан для удобства в│
│ │пересчета и обработки в│осуществлении контроля за переда-│
│ │книге 0482155 без исполь-│чей кассовыми работниками кассы│
│ │зования реестра кассира│пересчета денежной наличности в│
│ │кассы пересчета │течение рабочего дня │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Высылать в территориаль-│ План подкрепления резервных│
│ │ные учреждения Банка Рос-│фондов территориальных учреждений│
│ │сии распоряжения на полу-│Банка России составляется в пос-│
│ │чение денежной наличности│ледней декаде месяца и утвержда-│
│ │в последней декаде месяца,│ется руководством Департамента│
│ │предшествующего месяцу по-│эмиссионно-кассовых операций │
│ │лучения денежной наличнос-│Банка России в последний день ме-│
│ │ти │сяца, предшествующего планируемо-│
│ │ │му. │
│ │ │ Это обусловлено тем, что ука-│
│ │ │занный департамент не располагает│
│ │ │ранее данными, необходимыми для│
│ │ │составления плана (о фактическом│
│ │ │расходе денежной наличности из│
│ │ │резервных фондов территориальных│
│ │ │учреждений Банка России за истек-│
│ │ │ший месяц, о кассовых оборотах│
│ │ │(ф. 201) за 20 дней текущего ме-│
│ │ │сяца, сведениями о сумме задол-│
│ │ │женности по зарплате работникам│
│ │ │бюджетных организаций и пенсиям и│
│ │ │другими) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При наличии порядка воз-│ Предложение будет учтено при│
│ │мещения затрат на перевоз-│определении планируемых сумм зат-│
│ │ку и сопровождение ценнос-│рат на перевозку в 2000 году │
│ │тей резервных фондов (При-│ │
│ │каз Банка России от│ │
│ │18.04.97 N 02-180) необхо-│ │
│ │димо увязать его показате-│ │
│ │ли с формой N 2 "Затраты│ │
│ │на перевозку" для формиро-│ │
│ │вания потребности расходов│ │
│ │на планируемый год (письмо│ │
│ │Банка России от 11.06.98│ │
│ │N 29-6-5/812), так как│ │
│ │фактическая оплата за пе-│ │
│ │ревозимые ценности произ-│ │
│ │водится общей суммой, а не│ │
│ │отдельно за банкноты и мо-│ │
│ │нету │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Применять в кладовых пе-│ Данный вопрос может быть рас-│
│ │редвижные стеллажные сис-│смотрен только после апробирова-│
│ │темы, обеспечивающие хра-│ния указанного способа хранения,│
│ │нение банкнот в специаль-│которое осуществляется в настоя-│
│ │ных пластиковых кассетах.│щее время. Кроме того, данный│
│ │Конструкция передвижного│способ хранения в случае положи-│
│ │стеллажного оборудования│тельных результатов апробирования│
│ │обеспечит условия для ме-│может быть применен, в первую│
│ │ханизации работ с кассета-│очередь, в расчетно-кассовых │
│ │ми (транспортировка, подъ-│центрах с большим объемом опера-│
│ │ем и закладка кассет на│ций с ценностями. │
│ │верхние ярусы стеллажей) │ Банком России предусматривается│
│ │ │продолжение работ по разработке и│
│ │ │оснащению учреждений Банка России│
│ │ │высокоэффективными средствами об-│
│ │ │работки, хранения и перемещения│
│ │ │денежной наличности, в том числе│
│ │ │передвижными стеллажами и пласти-│
│ │ │ковыми кассетами │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать порядок ра-│ Банком России разработан проект│
│ │боты с неплатежными, под-│указания, содержащий порядок ра-│
│ │дельными и сомнительными│боты с неплатежными, сомнительны-│
│ │денежными знаками для кре-│ми и поддельными денежными знака-│
│ │дитных организаций │ми в кредитных организациях. Пос-│
│ │ │ле его утверждения он будет дове-│
│ │ │ден до территориальных учреждений│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать более под-│ Новые формы описания и учета│
│ │робные формы сообщений о│поддельных денежных знаков, выяв-│
│ │поддельных банкнотах, вы-│ляемых в учреждениях Банка Рос-│
│ │являемых в учреждениях│сии, разработаны Департаментом│
│ │Банка России и кредитных│эмиссионно-кассовых операций │
│ │организациях, с учетом ха-│Банка России. В настоящее время│
│ │рактерных признаков специ-│проводится пробная эксплуатация│
│ │альных способов печати и│разработанной системы учета экс-│
│ │приемов получения изобра-│пертиз и соответствующего прог-│
│ │жения поддельных банкнот │раммного обеспечения в трех тер-│
│ │ │риториальных учреждениях Банка│
│ │ │России. Переход всех территори-│
│ │ │альных учреждений Банка России к│
│ │ │новой системе учета экспертиз│
│ │ │планируется осуществить с 1 янва-│
│ │ │ря 2000 года. │
│ │ │ В соответствии со статьей 74│
│ │ │Федерального закона "О Централь-│
│ │ │ном банке Российской Федерации│
│ │ │(Банке России)" Банк России не│
│ │ │имеет права требовать от кредит-│
│ │ │ных организаций выполнения не-│
│ │ │свойственных им функций, к кото-│
│ │ │рым, в частности, относится про-│
│ │ │ведение сложных исследований спо-│
│ │ │собов подделки денежных знаков. В│
│ │ │связи с этим считаем, что форма│
│ │ │сообщения о поддельных денежных│
│ │ │знаках, выявленных в кредитных│
│ │ │организациях, полностью удовлет-│
│ │ │воряет требованиям статистическо-│
│ │ │го учета подделок │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Производить отправку│ Предложение не поддерживается в│
│ │банкнот, требующих допол-│связи с тем, что экспертиза сом-│
│ │нительных исследований, из│нительных денежных знаков должна│
│ │расчетно-кассовых цент- │быть проведена в кратчайшие сро-│
│ │ров в головной расчетно -│ки │
│ │кассовый центр один раз в│ │
│ │месяц │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для приведения в соот-│ Пунктом 3.5.22 Инструкции Бан-│
│ │ветствие п. 3.5.22 Инс-│ка России от 16.11.95 N 31 (с из-│
│ │трукции Банка России от│менениями и дополнениями) и при-│
│ │16.11.95 N 31 (с изменени-│ложением N 29 предусмотрено сос-│
│ │ями и дополнениями) и при-│тавление сопроводительного письма│
│ │ложения N 29 "Порядок пе-│в трех экземплярах. При этом пер-│
│ │ресылки денежных знаков│вый и второй экземпляры направля-│
│ │Банка России почтовым отп-│ются вместе с ценностями в учреж-│
│ │равлением с объявленной│дение Банка России - получатель,│
│ │ценностью" необходимо до-│третий экземпляр направляется в│
│ │работать один из этих до-│кассовые документы │
│ │кументов в части составле-│ │
│ │ния сопроводительного│ │
│ │письма, с указанием коли-│ │
│ │чества его экземпляров и│ │
│ │их распределения │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть порядок│ Вопрос о направлении сомнитель-│
│ │направления исследуемых│ной наличной иностранной валюты│
│ │денежных знаков на даль-│на дополнительное исследование│
│ │нейшую экспертизу и адре-│будет рассмотрен в 1999 году пос-│
│ │сату при затруднении в оп-│ле проработки порядка пересылки│
│ │ределении подлинности де-│указанных ценностей с Госком-│
│ │нежных знаков иностранных│связью России │
│ │государств в головной рас-│ │
│ │четно-кассовый центр │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Акт передачи органам│ По предложению МВД России ве-│
│ │внутренних дел выявленных│дется проработка вопроса об изме-│
│ │в расчетно-кассовых │нении порядка работы расчетно- │
│ │центрах поддельных денеж-│кассовых центров с поддельными│
│ │ных знаков составлять в│денежными знаками и передачи их в│
│ │одном экземпляре по су-│территориальные органы внутренних│
│ │ществующей форме и подши-│дел │
│ │вать его в кассовые доку-│ │
│ │менты, так как органы│ │
│ │внутренних дел изымают та-│ │
│ │кие денежные знаки с обя-│ │
│ │зательным составлением ак-│ │
│ │та изъятия │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть в│ Предложение не поддерживается,│
│ │п. п. 3.5.24 и 3.5.27 Инс-│так как Банком России разработана│
│ │трукции Банка России от│новая система регистрации и учета│
│ │16.11.95 N 31 (с изменени-│экспертиз денежных знаков, позво-│
│ │ями и дополнениями) сос-│ляющая эксперту территориального│
│ │тавление актов экспертизы│учреждения Банка России получать│
│ │в трех экземплярах для│сведения о неправильно обмененных│
│ │отправки одного из них в│денежных знаках, выявленных в го-│
│ │территориальное учреждение│ловном расчетно-кассовом цент- │
│ │Банка России │ре. Переход всех территориальных│
│ │ │учреждений Банка России к новой│
│ │ │системе учета экспертиз планиру-│
│ │ │ется осуществить с 1 января│
│ │ │2000 года │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Информировать раз в│ Предложение не поддерживается,│
│ │квартал экспертов террито-│так как данная информация не име-│
│ │риальных учреждений Банка│ет практического применения при│
│ │России об общем количестве│выполнении экспертом территори-│
│ │выявленных на территории│ального учреждения Банка России│
│ │Российской Федерации фаль-│своих служебных обязанностей │
│ │шивых денежных знаков по│ │
│ │регионам │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать типовую фор-│ Заключение о результатах прово-│
│ │му заключения, составляе-│димых территориальными учреждени-│
│ │мого при выполнении прове-│ями Банка России проверок техни-│
│ │рок кредитных организаций│ческой укрепленности кассовых уз-│
│ │(филиалов, дополнительных│лов и операционных касс вне кас-│
│ │офисов и обменных пунк-│сового узла кредитных организаций│
│ │тов), в части оборудования│оформляется в произвольной форме │
│ │и технической укрепленнос-│ │
│ │ти кассового узла, опера-│ │
│ │ционной кассы вне кассово-│ │
│ │го узла │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Объединить в территори-│ Предложение не поддерживается.│
│ │альных учреждениях Банка│По вопросам взаимодействия специ-│
│ │России специалистов, зани-│алистов ИТСО управлений (отделов)│
│ │мающихся вопросами охраны│эмиссионно-кассовых операций и │
│ │учреждений Банка России в│управлений безопасности и защиты│
│ │целом и кассовых узлов│информации следует руководство-│
│ │расчетно-кассовых цент- │ваться письмом Банка России от│
│ │ров, в одну службу │22.04.97 N 29-7/1691 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о пе-│ Предложение не поддерживается.│
│ │редаче функций по проверке│В соответствии с Инструкцией Бан-│
│ │технической укрепленности│ка России от 16.11.95 N 31 (с из-│
│ │кассовых узлов банков от-│менениями и дополнениями) и пись-│
│ │делу инспектирования бан-│мом Банка России от 29.07.97│
│ │ков │N 493 подготовка заключений по│
│ │ │технической укрепленности кассо-│
│ │ │вых узлов, операционных касс вне│
│ │ │кассовых узлов и обменных пунктов│
│ │ │кредитных организаций возложена│
│ │ │на управления (отделы) эмиссион-│
│ │ │но-кассовых операций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Отменить осуществление│ Предложение не поддерживается.│
│ │контроля специально выде-│При подготовке денежной наличнос-│
│ │ленным кассовым работником│ти, подлежащей выдаче клиенту,│
│ │за полистным пересчетом│кассир расходной кассы предвари-│
│ │кассиром расходной кассы│тельно должен пересчитать полист-│
│ │пачек банкнот, подлежащих│но полную или неполную пачку│
│ │выдаче клиенту отдельными│банкнот, если выдача денег из│
│ │корешками или листами │этой пачки осуществляется отдель-│
│ │ │ными корешками или листами. При│
│ │ │этом для оформления акта 0482145│
│ │ │пересчет банкнот должен произво-│
│ │ │диться под наблюдением контролера│
│ │ │или другого специально выделенно-│
│ │ │го кассового работника │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При выявлении в пачке│ Предложение не поддерживается.│
│ │банкнот одного достоинства│При обнаружении в пачке банкнот,│
│ │банкноты другого достоинс-│сформированной кассовым работни-│
│ │тва учитывать этот случай│ком учреждения Банка России или│
│ │как один кассовый просчет│работником кредитной организации,│
│ │и относить на недостачу│банкноты, достоинство которой не│
│ │или излишек фактическую│соответствует указанному на верх-│
│ │сумму вложения в пачку │ней накладке пачки, акт 0482145│
│ │ │оформляется в соответствии с те-│
│ │ │леграммой Департамента эмиссион-│
│ │ │но-кассовых операций Банка Рос- │
│ │ │сии от 24.07.97 N 3629/К │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть в договоре│ Предложение не поддерживается.│
│ │на кассовое обслуживание│Нормативными актами Банка России│
│ │кредитной организации│не предусмотрена сортировка банк-│
│ │штрафные санкции за плохую│нот кредитными организациями на│
│ │сортировку денег на ветхие│годные и ветхие. К кредитным ор-│
│ │и годные, а также по дос-│ганизациям, нарушающим правила│
│ │тоинствам и годам выпуска │сортировки банкнот по годам об-│
│ │ │разцов, применяются санкции в со-│
│ │ │ответствии с телеграммой Банка│
│ │ │России от 27.02.98 N 1738/К │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 4. Валютное регулирование и валютный контроль │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения и до-│ Проект Федерального закона "О│
│ │полнения в Закон Российс-│внесении изменений и дополнений в│
│ │кой Федерации "О валютном│Закон Российской Федерации "О ва-│
│ │регулировании и валютном│лютном регулировании и валютном│
│ │контроле", предусматриваю-│контроле", в котором отражены│
│ │щие: │указанные предложения, подготов-│
│ │ - разграничение функций│лен Банком России и прошел согла-│
│ │и сфер деятельности Банка│сование в федеральных органах ис-│
│ │России и других органов│полнительной власти. В настоящее│
│ │валютного контроля; │время законопроект находится на│
│ │ - введение дифференциро-│доработке в Банке России. Завер-│
│ │ванной системы штрафных│шить работу предполагается до│
│ │санкций в зависимости от│конца 1999 года │
│ │характера правонарушения; │ │
│ │ - уточнение полномочий и│ │
│ │обязанностей агентов ва-│ │
│ │лютного контроля - уполно-│ │
│ │моченных банков │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения и до-│ Предложение заслуживает внима-│
│ │полнения в Инструкцию Бан-│ния и будет учтено в разработан-│
│ │ка России от 16.07.93 N 16│ном проекте изменений и дополне-│
│ │"О порядке открытия и ве-│ний в Инструкцию Банка России от│
│ │дения уполномоченными бан-│16.07.93 N 16 │
│ │ками счетов нерезидентов в│ │
│ │валюте Российской Федера-│ │
│ │ции", предусматривающие│ │
│ │возможность открытия счета│ │
│ │типа "Т" для предприятий,│ │
│ │учреждений и организаций -│ │
│ │нерезидентов, не имеющих│ │
│ │на территории Российской│ │
│ │Федерации представительств│ │
│ │и филиалов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать нормативный│ В настоящее время разработан│
│ │акт Банка России, устанав-│проект нормативного акта Банка│
│ │ливающий порядок осущест-│России, устанавливающего порядок│
│ │вления валютного контроля│осуществления валютного контроля│
│ │за экспортом и импортом│за экспортом и импортом работ,│
│ │работ, услуг и результатов│услуг и результатов интеллекту-│
│ │интеллектуальной деятель-│альной деятельности, который на-│
│ │ности. │ходится на согласовании. │
│ │ На законодательном уров-│ В проекте Федерального закона│
│ │не определить, что являет-│"О внесении изменений в Федераль-│
│ │ся критерием отнесения ус-│ный закон "О государственном ре-│
│ │луг, работ и результатов│гулировании внешнеторговой дея-│
│ │интеллектуальной деятель-│тельности", согласованном Минтор-│
│ │ности к экспортируемым или│гом России с Банком России, такие│
│ │импортируемым │критерии предусмотрены │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Распространить систему│ Разработан проект новой редак-│
│ │таможенно-банковского │ции совместной Инструкции Банка│
│ │контроля на операции, осу-│России и ГТК России от 12.10.93│
│ │ществляемые в таможенном│N 19 и N 01-20/10283 (соответс-│
│ │режиме "Реэкспорт". │твенно) "О порядке осуществления│
│ │ Разработать нормативный│валютного контроля за поступлени-│
│ │акт, регламентирующий по-│ем в Российскую Федерацию валют-│
│ │рядок контроля за поступ-│ной выручки от экспорта товаров",│
│ │лением экспортной валютной│в котором предусмотрено распрост-│
│ │выручки от переработки да-│ранение действующей системы тамо-│
│ │вальческого сырья, полу-│женно-банковского контроля на │
│ │ченного от нерезидента. │все таможенные режимы, в том чис-│
│ │ │ле на "Реэкспорт" и переработку│
│ │ │давальческого сырья, полученного│
│ │ │от нерезидента. Работу над новой│
│ │ │редакцией указанной Инструкции│
│ │ │планируется завершить до конца│
│ │ │1999 года. │
│ │ Разработать отчетность│ Введение отчетности уполномо-│
│ │уполномоченных банков по│ченных банков по экспортным опе-│
│ │экспортным операциям, со-│рациям предусмотрено в проекте│
│ │держащую, в частности,│новой редакции совместной Инс-│
│ │следующие сведения: │трукции Банка России и ГТК России│
│ │ - о количестве паспортов│от 12.10.93 N 19 и N 01-20/10283│
│ │сделок; │(соответственно) "О порядке осу-│
│ │ - о сумме экспортной ва-│ществления валютного контроля за│
│ │лютной выручки, не посту-│поступлением в Российскую Федера-│
│ │пившей в сроки, зафиксиро-│цию валютной выручки от экспорта│
│ │ванные в документах тамо-│товаров" │
│ │женно-банковского конт- │ │
│ │роля; │ │
│ │ - о сумме экспортной ва-│ │
│ │лютной выручки, необосно-│ │
│ │ванно не поступившей в│ │
│ │сроки, установленные для│ │
│ │текущих валютных операций │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать нормативный│ Предложение учтено в проекте│
│ │акт Банка России, опреде-│Положения "О регистрационном по-│
│ │ляющий регистрационный по-│рядке проведения валютных опера-│
│ │рядок проведения операций│ций по договорам международного│
│ │по договорам финансового│лизинга", который будет представ-│
│ │лизинга на срок свыше│лен на рассмотрение руководству│
│ │180 дней │Банка России в III квартале│
│ │ │1999 года │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 5. Регулирование банковской системы в регионе │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5.1. Регистрация кредитных организаций и лицензирование │
│ банковской деятельности │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ В Инструкцию Банка Рос-│ Предложения не поддерживаются. │
│ │сии от 23.07.98 N 75-И│ │
│ │внести следующие изменения│ │
│ │и дополнения: │ │
│ │ - определить срок подачи│ Обязанность направления указан-│
│ │банком уведомления о при-│ного уведомления лежит на приоб-│
│ │обретении его участниками│ретателе долей (акций) кредитной│
│ │доли, составляющей более│организации. Действующее законо-│
│ │5% в уставном капитале│дательство не обязывает приобре-│
│ │банка (главы 3, 17, 18); │тателя уведомлять Банк России о│
│ │ │приобретении более 5% долей (ак-│
│ │ │ций) кредитной организации в те-│
│ │ │чение какого-либо определенного│
│ │ │срока. Вместе с тем Банк России│
│ │ │имеет возможность осуществлять│
│ │ │контроль за выполнением приобре-│
│ │ │тателем указанной обязанности,│
│ │ │поскольку при создании кредитной│
│ │ │организации в составе документов,│
│ │ │представляемых для регистрации│
│ │ │банка, представляется полный спи-│
│ │ │сок учредителей (п. 3.1.7), а при│
│ │ │изменении уставного капитала и│
│ │ │изменении состава участников сро-│
│ │ │ки представления документов, на│
│ │ │основании которых можно устано-│
│ │ │вить факт приобретения более 5%│
│ │ │долей (акций) кредитной организа-│
│ │ │ции, определены в пунктах 17.7 и│
│ │ │18.2 Инструкции. │
│ │ - расценивается ли нали-│ В контексте Федерального закона│
│ │чие у кандидата на руково-│"О банках и банковской деятель-│
│ │дящую должность среднего│ности" у кандидата на руководящую│
│ │специального образования│должность обязательно высшее об-│
│ │(диплома банковской школы│разование. │
│ │Банка России - ранее учет-│ │
│ │но-кредитные техникумы │ │
│ │Госбанка СССР) как соот-│ │
│ │ветствующего предъявляемым│ │
│ │Банком России требованиям;│ │
│ │ - в главе 4 предусмот-│ Вкладом в уставный капитал кре-│
│ │реть формирование уставно-│дитной организации не могут слу-│
│ │го капитала для банков,│жить нематериальные активы (права│
│ │созданных в форме общества│пользования имуществом) независи-│
│ │с ограниченной ответствен-│мо от того, в какой организацион-│
│ │ностью, за счет вкладов│но-правовой форме создана кре- │
│ │нематериальными активами│дитная организация. │
│ │(права пользования иму-│ │
│ │ществом); │ │
│ │ - сократить срок рас-│ Срок рассмотрения документов,│
│ │смотрения учредительных│необходимых для регистрации кре-│
│ │документов, необходимых│дитных организаций (6 месяцев),│
│ │для регистрации кредитных│установлен частью 2 статьи 15 Фе-│
│ │организаций, в территори-│дерального закона "О банках и│
│ │альном учреждении Банка│банковской деятельности". Срок│
│ │России до 2 месяцев│рассмотрения территориальным уч-│
│ │(п. 6.6). │реждением Банка России документов│
│ │ Установить сроки рас-│(в течение 4 месяцев) был уста-│
│ │смотрения документов реор-│новлен, исходя из реальных сроков│
│ │ганизуемых банков, предус-│рассмотрения данных документов в│
│ │мотрев срок меньший, чем│территориальных учреждениях Банка│
│ │указано в п. 6.12; │России. Однако последние вправе│
│ │ │рассматривать указанные документы│
│ │ │в более короткие сроки. │
│ │ - содержание п. 6.6 при-│ В результате реорганизации в│
│ │вести в соответствие с│форме присоединения новой кредит-│
│ │п. 4.2 Положения Банка│ной организации новое юридическое│
│ │России от 30.12.97 N 12-П│лицо не возникает, поэтому в│
│ │в части сроков рассмотре-│п. 4.2 Положения Банка России от│
│ │ния документов кредитной│30.12.97 N 12-П установлен более│
│ │организации при государс-│короткий срок рассмотрения доку-│
│ │твенной регистрации или ее│ментов кредитной организации. │
│ │реорганизации; │ │
│ │ - в п. 6.8 установить│ Действующим законодательством│
│ │конкретный срок устранения│ограничения не предусмотрены. │
│ │кредитными организациями│ │
│ │замечаний Банка России по│ │
│ │комплекту документов,│ │
│ │представленных для рас-│ │
│ │смотрения вопроса о госу-│ │
│ │дарственной регистрации│ │
│ │кредитной организации и│ │
│ │выдаче ей лицензии на осу-│ │
│ │ществление банковских опе-│ │
│ │раций; │ │
│ │ - главу 11 дополнить│ Корреспондентский субсчет зак-│
│ │следующим текстом: │рываемого филиала должен быть│
│ │ "В течение 10 дней после│закрыт не позднее направления│
│ │принятия решения о закры-│территориальным учреждением в│
│ │тии филиала корреспондент-│Банк России информации о закрытии│
│ │ский субсчет филиала дол-│филиала и внесении соответствую-│
│ │жен быть закрыт в порядке,│щих сведений в Книгу государс-│
│ │определенном Положением│твенной регистрации кредитных ор-│
│ │Банка России от 25.11.97│ганизаций. │
│ │N 5-П "О проведении безна-│ │
│ │личных расчетов кредитными│ │
│ │организациями в Российской│ │
│ │Федерации"; │ │
│ │ - дополнить главу 12,│ │
│ │предусмотрев: │ │
│ │ а) необходимость согла-│ Дополнительный офис является│
│ │сования с территориальным│частью уже открытой кредитной ор-│
│ │учреждением Банка России│ганизации (филиала), его открытие│
│ │открытия дополнительного│не требует согласования с терри-│
│ │офиса и осуществления инс-│ториальным учреждением Банка Рос-│
│ │пекционной проверки "базо-│сии. Недостатки в деятельности│
│ │вого" филиала с целью оп-│дополнительного офиса следует│
│ │ределения объективной воз-│рассматривать как недостатки в│
│ │можности осуществления│деятельности кредитной организа-│
│ │внутреннего контроля за│ции. │
│ │деятельностью территори-│ │
│ │ально удаленного дополни-│ │
│ │тельного офиса. Предоста-│ │
│ │вить территориальному уч-│ │
│ │реждению Банка России пра-│ │
│ │во отказа в открытии до-│ │
│ │полнительных офисов, а│ │
│ │также введения запрета на│ │
│ │их деятельность в случае│ │
│ │выявления нарушений; │ │
│ │ б) порядок открытия и│ Дополнительный офис кредитной│
│ │работы дополнительного│организации не может работать на│
│ │офиса на базе филиала дру-│базе филиала другой кредитной ор-│
│ │гой кредитной организации│ганизации. │
│ │до исключения филиала из│ │
│ │Книги государственной ре-│ │
│ │гистрации кредитных орга-│ │
│ │низаций; │ │
│ │ в) открытие операционной│ В соответствии с Положением│
│ │кассы может производиться│Банка России от 25.03.97 N 56│
│ │только на территории, под-│операционная касса может распола-│
│ │ведомственной территори-│гаться на территории, подведомс-│
│ │альному учреждению Банка│твенной другому территориальному│
│ │России, осуществляющему│учреждению Банка России. │
│ │надзор за деятельностью│ │
│ │кредитной организации (фи-│ │
│ │лиала); │ │
│ │ - в названии лицензий│ Действующие названия лицензий│
│ │слова "привлечение во│отражают одну из основных функций│
│ │вклады денежных средств"│банков - привлечение во вклады│
│ │заменить на слова "осу-│средств физических лиц. Кроме то-│
│ │ществление банковских опе-│го, право на осуществление от-│
│ │раций со средствами"│дельных видов операций с физи-│
│ │(п. п. 14.1.3, 14.1.4); │ческими лицами банк имеет в соот-│
│ │ │ветствии с лицензией, выдаваемой│
│ │ │ему при регистрации. │
│ │ - по тексту данной Инс-│ Понятие "уполномоченное лицо"│
│ │трукции (п. п. 16.1, 17.9,│уже предполагает, что соответс-│
│ │17.10, 18.2, гл. 22) заме-│твующее лицо является уполномо-│
│ │нить слова "уполномоченно-│ченным либо в силу закона, либо в│
│ │го лица" на слова "руково-│соответствии с решением уполномо-│
│ │дитель кредитной организа-│ченного органа управления общест-│
│ │ции или иное уполномочен-│ва. │
│ │ное лицо, которому прото-│ │
│ │колом заседания уполномо-│ │
│ │ченного органа управления│ │
│ │кредитной организации пре-│ │
│ │доставлено право подписа-│ │
│ │ния соответствующего хода-│ │
│ │тайства". Соответствующие│ │
│ │изменения внести в письмо│ │
│ │Банка России от 30.12.98│ │
│ │N 26-4-1/3298; │ │
│ │ - ограничить возможность│ В соответствии с п. 7 приложе-│
│ │внесения в уставный капи-│ния 6 к Правилам ведения бухгал-│
│ │тал банка части имущества│терского учета в кредитных орга-│
│ │кредитной организации пу-│низациях, расположенных на терри-│
│ │тем переоценки основных│тории Российской Федерации, от│
│ │средств частью, превышаю-│18.06.97 N 61 переоценка основных│
│ │щей произведенные затраты│средств не является источником│
│ │на капитальные вложения│финансирования капитальных вложе-│
│ │(п. 17.5); │ний. В абзаце 10 п. 17.9 Инструк-│
│ │ │ции Банка России от 23.07.98│
│ │ │N 75-И содержится требование о│
│ │ │предоставлении подтверждения от-│
│ │ │сутствия задолженности перед бюд-│
│ │ │жетами всех уровней. │
│ │ - обязать представлять│ Требования о представлении│
│ │информацию об отсутствии│участниками (учредителями) кре-│
│ │задолженности перед бюдже-│дитной организации документов,│
│ │тами всех уровней и вне-│подтверждающих отсутствие у них│
│ │бюджетными фондами: │задолженности по платежам во вне-│
│ │ участников, приобретаю-│бюджетные фонды, противоречат│
│ │щих более 5% долей (акций)│действующему законодательству. │
│ │уставного капитала│ При этом совместное письмо Гос-│
│ │(п. 17.9); │налогслужбы России от 28.12.95│
│ │ учредителей, при увели-│N НП-6-01/668 и Банка России от│
│ │чении уставного капитала│03.01.96 N 223 "О предоставлении│
│ │кредитной организации; │кредитным организациям органами│
│ │ │Госналогслужбы России подтвержде-│
│ │ │ний о выполнении налогоплательщи-│
│ │ │ками обязательств перед бюджетом│
│ │ │и внебюджетными фондами" применя-│
│ │ │ется в части, не противоречащей│
│ │ │Федеральному закону "О банках и│
│ │ │банковской деятельности" и Инс-│
│ │ │трукции Банка России от 23.07.98│
│ │ │N 75-И. │
│ │ - установить контроль за│ При обращении долей (акций)│
│ │правомерностью формирова-│кредитной организации на вторич-│
│ │ния уставного капитала│ном рынке формирование ее устав-│
│ │банков на вторичном рынке│ного капитала не происходит. │
│ │(п. п. 18.1, 18.2); │ │
│ │ - установить предельный│ Действующим законодательством│
│ │срок с момента фактическо-│такие ограничения не установлены.│
│ │го изменения в составе│ │
│ │участников кредитной орга-│ │
│ │низации до принятия соот-│ │
│ │ветствующим уполномоченным│ │
│ │органом банка решения о│ │
│ │внесении данных изменений│ │
│ │в учредительные документы│ │
│ │и направлении необходимых│ │
│ │документов на согласование│ │
│ │в территориальные учрежде-│ │
│ │ния Банка России (п. 18.2│ │
│ │Инструкции); │ │
│ │ - установить, что канди-│ Действующим законодательством│
│ │даты для выборов в наблю-│такие ограничения не установлены.│
│ │дательный совет банка мо-│ │
│ │гут выдвигаться акционера-│ │
│ │ми (участниками) банка│ │
│ │только из членов общества,│ │
│ │имеющих долю в уставном│ │
│ │капитале банка не менее│ │
│ │1%; │ │
│ │ - предусмотреть порядок│ Порядок регистрации небанковс-│
│ │открытия (закрытия) небан-│ких кредитных организаций регули-│
│ │ковских кредитных органи-│руется Федеральным законом "О│
│ │заций, определить порядок│банках и банковской деятельнос-│
│ │согласования руководителей│ти", Инструкцией Банка России от│
│ │небанковских кредитных ор-│23.07.98 N 75-И, в которых опре-│
│ │ганизаций; │делены единые квалификационные│
│ │ │требования для руководителей и│
│ │ │главных бухгалтеров кредитных ор-│
│ │ │ганизаций, к которым относятся и│
│ │ │небанковские кредитные организа-│
│ │ │ции. │
│ │ - предусмотреть порядок│ Действующее законодательство не│
│ │регистрации и лицензирова-│предусматривает создание "кредит-│
│ │ния кредитных союзов, тре-│ных союзов". Если в данном пред-│
│ │бования, предъявляемые к│ложении идет речь о союзах кре-│
│ │их созданию, основные│дитных организаций, то согласно│
│ │функции и операции, кото-│статье 3 Федерального закона "О│
│ │рые они могут выполнять; │банках и банковской деятельности"│
│ │ │их создание и регистрация осу-│
│ │ │ществляется в порядке, установ-│
│ │ │ленном законодательством Российс-│
│ │ │кой Федерации для некоммерческих│
│ │ │организаций. Вопрос о лицензиро-│
│ │ │вании деятельности союзов кредит-│
│ │ │ных организаций не входит в ком-│
│ │ │петенцию Банка России, т.к. Банк│
│ │ │России выдает лицензии кредитным│
│ │ │организациям на осуществление│
│ │ │банковских операций, а союзам│
│ │ │кредитных организаций согласно│
│ │ │действующего законодательства не│
│ │ │разрешено проводить банковские│
│ │ │операции. │
│ │ - предусмотреть возмож-│ Расширение деятельности небан-│
│ │ность расширения круга│ковских кредитных организаций -│
│ │осуществляемых операций│организаций инкассации может быть│
│ │небанковских кредитных ор-│осуществлено при условии внесения│
│ │ганизаций - организаций│дополнений в их учредительные до-│
│ │инкассации, которые не│кументы (в части дополнения пе-│
│ │осуществляют расчетных│речня осуществляемых операций и,│
│ │операций; │при необходимости, в название ор-│
│ │ │ганизации), а также при выполне-│
│ │ │нии ими требований к размеру│
│ │ │собственных средств (капиталу). │
│ │ - обязать иногородние│ Предложение противоречит Феде-│
│ │кредитные организации пе-│ральному закону "О банках и бан-│
│ │ред направлением уведомле-│ковской деятельности", которым│
│ │ния в территориальное уч-│установлен уведомительный порядок│
│ │реждение Банка России сог-│открытия филиалов. │
│ │ласовывать вопрос открытия│ │
│ │филиала с местными органа-│ │
│ │ми исполнительной власти│ │
│ │по месту нахождения филиа-│ │
│ │ла; │ │
│ │ - предусмотреть для кре-│ Внесение указанных изменений│
│ │дитных организаций, дейс-│одновременно может оказаться не-│
│ │твующих в форме общества с│выполнимым по объективным причи-│
│ │ограниченной ответствен-│нам (например, одни и те же поло-│
│ │ностью, что при увеличении│жения должны вноситься в учреди-│
│ │их уставного капитала за│тельный договор единогласно, а в│
│ │счет изменения состава│устав - меньшим количеством голо-│
│ │участников, размера и│сов, при этом на общем собрании│
│ │(или) номинальной стоимос-│присутствуют не все участники об-│
│ │ти их долей одновременно│щества). │
│ │должны быть внесены изме-│ │
│ │нения во все учредительные│ │
│ │документы, в т.ч. в устав.│ │
│ │При внесении текстовых из-│ │
│ │менений в устав кредитной│ │
│ │организации одновременно│ │
│ │должны быть внесены изме-│ │
│ │нения в соответствующие│ │
│ │пункты ее учредительного│ │
│ │договора; │ │
│ │ - предусмотреть предс-│ Федеральным законом "О банках и│
│ │тавление от кредитной ор-│банковской деятельности" опреде-│
│ │ганизации только уведомле-│лены единые квалификационные тре-│
│ │ния и анкеты при согласо-│бования для руководителей и глав-│
│ │вании с территориальным│ных бухгалтеров кредитных органи-│
│ │учреждением Банка России│заций. │
│ │нового руководителя (за-│ │
│ │местителя председателя│ │
│ │правления кредитной орга-│ │
│ │низации по хозяйственным│ │
│ │вопросам), которому не де-│ │
│ │легировано право подписи│ │
│ │денежно-расчетных доку- │ │
│ │ментов; │ │
│ │ - установить, что отзыв│ Филиал, являясь структурным│
│ │лицензии у банка является│подразделением юридического лица,│
│ │основанием для автомати-│может быть исключен из Книги го-│
│ │ческого исключения его фи-│сударственной регистрации кредит-│
│ │лиалов из Книги государс-│ных организаций после осуществле-│
│ │твенной регистрации кре-│ния процедуры его закрытия либо│
│ │дитных организаций; │одновременно с исключением из│
│ │ │Книги государственной регистрации│
│ │ │кредитных организаций самой кре-│
│ │ │дитной организации. │
│ │ - установить предельный│ Установление предельного срока│
│ │срок начала работы филиала│начала работы филиала после прис-│
│ │после внесения записи об│воения ему порядкового номера и│
│ │открытии филиала в Книгу│внесения записи о нем в Книгу го-│
│ │государственной регистра-│сударственной регистрации кредит-│
│ │ции кредитных организаций │ных организаций противоречит│
│ │ │действующему законодательству │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В письмо Банка России от│ Предложения не поддерживаются. │
│ │29.07.97 N 493 внести сле-│ В указанном письме определены│
│ │дующие дополнения: │основания и порядок, в соответс-│
│ │ - в пункте 19.1.5 слово│твии с которым территориальные│
│ │"предписание" заменить на│учреждения Банка России исключают│
│ │слова "более 3 предписа-│сведения из базы данных о руково-│
│ │ний"; │дителях и главном бухгалтере кре-│
│ │ - в пункте 19.3 первый│дитной организации (филиала), до-│
│ │абзац дополнить следующими│пустившей нарушение банковского│
│ │словами: "в случае отмены│законодательства и нормативных│
│ │ограничения (запрета) на│актов Банка России │
│ │проведение операций из ба-│ │
│ │зы данных исключаются све-│ │
│ │дения о руководителях и│ │
│ │главном бухгалтере кредит-│ │
│ │ной организации" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть в составе│ Законодательство использует│
│ │учредителей физические ли-│термин "лицо" применительно как к│
│ │ца, условия их участия│юридическим, так и к физическим│
│ │(гл. 2 Инструкции Банка│лицам. Условия участия физических│
│ │России от 23.07.98│лиц в кредитной организации уста-│
│ │N 75-И) │новлены п. 7 статьи 14 Федераль-│
│ │ │ного закона "О банках и банковс-│
│ │ │кой деятельности" и Положением│
│ │ │Банка России от 26.03.99 N 72-П │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дать определение понятия│ Понятие "деловая репутация" да-│
│ │"деловая репутация канди-│но в п. 19 письма Банка России от│
│ │дата" (гл. 22 Инструкции│29.07.97 N 493 │
│ │Банка России от 23.07.98│ │
│ │N 75-И) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Кем должны быть подписа-│ Анкеты кандидатов на должность│
│ │ны анкеты кандидатов на│руководителей и главных бухгалте-│
│ │должность руководителей и│ров филиалов должны быть подписа-│
│ │главных бухгалтеров филиа-│ны самим кандидатом │
│ │лов кредитных организаций│ │
│ │в строке "подпись заполня-│ │
│ │ющего", т.к. бывают случаи│ │
│ │их подписания работниками│ │
│ │кредитной организации │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ О чем должна уведомить│ В п. 20.8 Инструкции Банка Рос-│
│ │кредитная организация всех│сии от 23.07.98 N 75-И речь идет│
│ │известных кредиторов в те-│об уведомлении кредиторов кредит-│
│ │чение месяца после получе-│ной организации о принятом общим│
│ │ния согласованных измене-│собранием ее участников решении│
│ │ний в устав в части изме-│об изменении ее места нахождения,│
│ │нения ее местонахождения│а в п. 20.6 - об уведомлении кре-│
│ │(п. 20.6 Инструкции Банка│диторов об изменении места нахож-│
│ │России от 23.07.98│дения кредитной организации как│
│ │N 75-И), если согласно│о свершившемся факте. Первое уве-│
│ │п. 20.8 указанной Инструк-│домление необходимо для того,│
│ │ции кредитная организация│чтобы у клиентов кредитной орга-│
│ │для согласования изменения│низации было время для заключения│
│ │своего местонахождения│договоров с другими кредитными│
│ │должна представить в тер-│организациями (в случае, когда│
│ │риториальное учреждение│новое место нахождения кредитной│
│ │Банка России подтверждение│организации их не устраивает).│
│ │уведомления всех известных│Необходимость второго уведомления│
│ │кредиторов о принятом ре-│(о факте изменения места нахожде-│
│ │шении изменить свое место-│ния) связана с тем, что в ряде│
│ │нахождение. Возможно ли│случаев Банком России может быть│
│ │уведомление кредиторов че-│отказано в регистрации изменения│
│ │рез средства массовой ин-│местонахождения кредитной органи-│
│ │формации │зации. В соответствии с п. 20.6│
│ │ │указанной Инструкции все извест-│
│ │ │ные кредиторы кредитной организа-│
│ │ │ции должны быть уведомлены пись-│
│ │ │менно (а не через средства массо-│
│ │ │вой информации) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, в какой срок│ Согласно п. 9.5 Инструкции Бан-│
│ │кредитная организация уве-│ка России от 23.07.98 N 75-И│
│ │домляет соответствующее│кредитная организация уведомляет│
│ │территориальное учреждение│территориальное учреждение Банка│
│ │Банка России об изменении│России по месту нахождения кре-│
│ │местонахождения филиала (в│дитной организации о принятии│
│ │течение двух рабочих дней│собранием учредителей решения об│
│ │с момента принятия соот-│изменении местонахождения (почто-│
│ │ветствующего решения│вого адреса) подразделения кре-│
│ │(п. 9.5 Инструкции Банка│дитной организации, а в п. 20.3│
│ │России от 23.07.98 N 75-И)│речь идет об уведомлении террито-│
│ │или в течение двух рабочих│риального учреждения Банка России│
│ │дней после фактического│о фактическом изменении места на-│
│ │изменения местонахождения│хождения (почтового адреса) кре-│
│ │филиала (п. 20.3)) │дитной организации (филиала) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В какой срок должны быть│ В настоящее время нормативными│
│ │внесены изменения в поло-│документами Банка России сроки│
│ │жения о филиалах при при-│внесения изменений в положения о│
│ │ведении кредитными органи-│филиалах не установлены. Следует│
│ │зациями, созданными в фор-│руководствоваться требованиями│
│ │ме общества с ограниченной│гл. 21 Инструкции Банка России от│
│ │ответственностью, учреди-│23.07.98 N 75-И. При этом следует│
│ │тельных документов в соот-│иметь в виду, что длительный раз-│
│ │ветствие с требованиями│рыв в сроках внесения изменений в│
│ │Федерального закона "Об│устав кредитной организации и по-│
│ │обществах с ограниченной│ложение о ее филиале недопустим,│
│ │ответственностью" │так как в этом случае положение о│
│ │ │филиале не будет соответствовать│
│ │ │уставу, что является нарушением│
│ │ │нормативных требований Банка Рос-│
│ │ │сии │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Вправе ли банк открыть│ Кредитная организация может│
│ │филиал, в помещении кото-│открывать такой филиал в случае,│
│ │рого имеется пожарно-ох- │если ему не делегировано право│
│ │ранная и тревожная сигна-│осуществления кассовых операций,│
│ │лизация, если ему не будет│что должно быть отражено в поло-│
│ │делегировано право осу-│жении о филиале │
│ │ществления кассовых опера-│ │
│ │ций и он не будет иметь│ │
│ │собственного кассового уз-│ │
│ │ла │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Следует ли исключить│ Такой переезд требует внесения│
│ │кассовые операции из поло-│соответствующих изменений в поло-│
│ │жения о филиале, если│жение о филиале либо оборудова-│
│ │действующий филиал переез-│ния помещения в соответствии с│
│ │жает в помещение, где кас-│требованиями Банка России │
│ │совый узел не соответству-│ │
│ │ет требованиям Банка Рос-│ │
│ │сии │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить, с какого мо-│ В соответствии со статьей 22│
│ │мента считается открытым│Федерального закона "О банках и│
│ │представительство кредит-│банковской деятельности" датой│
│ │ной организации (с момента│открытия представительства явля-│
│ │издания приказа кредитной│ется дата направления в Банк Рос-│
│ │организации об открытии│сии уведомления │
│ │представительства или с│ │
│ │даты открытия ему счета) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в нор-│ Предложение не поддерживается.│
│ │мативные документы Банка│Действующим законодательством не│
│ │России, обязывающие иного-│предусмотрено предъявление требо-│
│ │родние кредитные организа-│ваний об осуществлении инвестиций│
│ │ции, открывающие филиалы│в экономику региона к иногородним│
│ │на территории региона,│кредитным организациям, открываю-│
│ │осуществлять инвестиции в│щим филиалы на его территории │
│ │экономику данного региона│ │
│ │(норматив инвестиционной│ │
│ │активности к объему прив-│ │
│ │леченных ресурсов) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Какие реквизиты филиала│ В соответствии со статьей 55│
│ │считать действующими в│Гражданского кодекса Российской│
│ │случае, когда изменения в│Федерации филиалы действуют на│
│ │положение о филиале, каса-│основании утвержденных им положе-│
│ │ющиеся местонахождения и│ний. Сведения о филиалах отража-│
│ │наименования филиала, сог-│ются в учредительных документах│
│ │ласованы, но не внесены в│создавшего их юридического лица.│
│ │устав банка (т.е. в Книге│Поскольку законодательством не│
│ │государственной регистра-│определены сроки внесения измене-│
│ │ции кредитных организаций│ний в учредительные документы,│
│ │содержится информация, не│связанные с изменением почтового│
│ │соответствующая действи-│адреса филиала или его наименова-│
│ │тельности) │ния, то до момента внесения таких│
│ │ │изменений следует руководство-│
│ │ │ваться данными, содержащимися в│
│ │ │согласованных с территориальными│
│ │ │учреждениями Банка России положе-│
│ │ │ниях о филиалах. Сведения о новом│
│ │ │местонахождении и наименовании│
│ │ │филиала до внесения соответствую-│
│ │ │щих изменений в учредительные до-│
│ │ │кументы находятся в электронной│
│ │ │базе данных реестров кредитных│
│ │ │организаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить, является ли│ Датой открытия дополнительного│
│ │датой открытия дополни-│офиса является дата направления│
│ │тельного офиса на базе│соответствующего уведомления в│
│ │закрываемого филиала дата│Банк России │
│ │закрытия филиала или дата│ │
│ │направления уведомления│ │
│ │территориальному учрежде-│ │
│ │нию Банка России об откры-│ │
│ │тии внутреннего структур-│ │
│ │ного подразделения │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Следует ли требовать│ Следует. В соответствии со│
│ │предварительного согласия│статьей 11 Федерального закона "О│
│ │Банка России на приобрете-│банках и банковской деятельности"│
│ │ние группой лиц, являющих-│приобретение в результате одной│
│ │ся зависимыми по отношению│или нескольких сделок группой│
│ │друг к другу, акций (до-│юридических лиц, являющихся зави-│
│ │лей) кредитной организа-│симыми по отношению друг к другу,│
│ │ции, если каждое из них в│более 20% акций (долей) кредит-│
│ │отдельности владеет менее│ной организации требует предва-│
│ │20%, а в совокупности -│рительного согласия Банка России.│
│ │более 20% акций (долей)│При этом каждое из указанных юри-│
│ │кредитной организации │дических лиц может в отдельности│
│ │ │владеть менее 20% долей (акций)│
│ │ │кредитной организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Требуется ли предвари-│ Требуется │
│ │тельное согласование уве-│ │
│ │личения долей уставного│ │
│ │капитала свыше 20% за счет│ │
│ │капитализации │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить необходимость│ В ходе осуществления процедуры│
│ │представления в Банк Рос-│регистрации изменения величины│
│ │сии уведомления кредитных│уставного капитала кредитной ор-│
│ │организаций о приобретении│ганизации уведомления о приобре-│
│ │учредителями более 20% до-│тении свыше 20% ее долей (акций)│
│ │лей (акций) │рассматриваются территориальными│
│ │ │учреждениями Банка России с целью│
│ │ │контроля за правомерностью форми-│
│ │ │рования уставного капитала кре-│
│ │ │дитной организации, исходя из│
│ │ │требований, установленных стать-│
│ │ │ей 11 Федерального закона "О бан-│
│ │ │ках и банковской деятельности".│
│ │ │На основании указанных уведомле-│
│ │ │ний может быть сделан вывод о│
│ │ │том, что суммарная величина учас-│
│ │ │тия в уставном капитале кредитной│
│ │ │организации группы лиц, связанных│
│ │ │между собой соглашением, либо│
│ │ │группы приобретателей, являющихся│
│ │ │дочерними или зависимыми по отно-│
│ │ │шению друг к другу, превышает│
│ │ │20% , и осуществление ими сделок│
│ │ │по приобретению соответствующего│
│ │ │количества долей (акций) требова-│
│ │ │ло получения предварительного│
│ │ │согласия Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В случае неполной оплаты│ Для согласования изменений и│
│ │размещенных дополнительных│дополнений в учредительные доку-│
│ │акций (п. п. 17.8, 17.9│менты кредитной организации, свя-│
│ │Инструкции Банка России от│занных с увеличением ее уставного│
│ │23.07.98 N 75-И) следует│капитала, документы, указанные в│
│ │ли требовать от кредитной│п. 17.9 Инструкции Банка России│
│ │организации документы для│от 23.07.98 N 75-И, представляют-│
│ │подтверждения правомернос-│ся в полном объеме │
│ │ти оплаты остальной части│ │
│ │выпуска, которые уже│ │
│ │представлялись в подразде-│ │
│ │ление территориального уч-│ │
│ │реждения, регистрирующего│ │
│ │отчет об итогах выпуска│ │
│ │акций (аудиторские заклю-│ │
│ │чения, расчет показателей│ │
│ │чистых активов, нотариаль-│ │
│ │но удостоверенные копии│ │
│ │свидетельств и т.д.) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Положение Банка России│ Предложение не поддерживается.│
│ │от 30.12.97 N 12-П допол-│Разработка типовых форм перечис-│
│ │нить типовыми формами до-│ленных документов нецелесообраз-│
│ │кументов: бизнес-плана, │на, поскольку их содержание в│
│ │заявления о закрытии кор-│значительной степени зависит от│
│ │респондентского счета при-│конкретной ситуации. Однако в│
│ │соединяющегося банка, из-│настоящее время подготовлен про-│
│ │менений и дополнений к ус-│ект указания Банка России опера-│
│ │таву, договора присоедине-│тивного характера, разъясняющего│
│ │ния, передаточного акта. │порядок составления бизнес-пла- │
│ │ Конкретизировать состав-│на кредитной организации и крите-│
│ │ляющие бизнес-плана и │рии его оценки, который находится│
│ │критерии его оценки │в стадии согласования │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать примерный│ Предложение не поддерживается.│
│ │устав кредитных организа-│Положения, которые должны найти│
│ │ций │отражение в уставах кредитных ор-│
│ │ │ганизаций, закреплены законода-│
│ │ │тельством Российской Федерации и│
│ │ │нашли отражение в нормативных до-│
│ │ │кументах Банка России. Кредитная│
│ │ │организация вправе включить в ус-│
│ │ │тав любые другие положения, не│
│ │ │противоречащие действующему зако-│
│ │ │нодательству │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При определении доста-│ Предложение не поддерживается.│
│ │точности средств учредите-│Коэффициент текущей ликвидности,│
│ │ля, не являющегося кредит-│введенный Постановлением Прави-│
│ │ной организацией, для оп-│тельства Российской Федерации от│
│ │латы доли в уставном капи-│20.05.94 N 498, является критери-│
│ │тале кредитной организа-│ем оценки финансового положения│
│ │ции, а также при выдаче│юридического лица. Соблюдение│
│ │согласия на приобретение│нормативного значения коэффициен-│
│ │долей (акций) кредитной│та текущей ликвидности необходимо│
│ │организации руководство-│в случаях предъявления специаль-│
│ │ваться показателем коэффи-│ных требований к финансовому по-│
│ │циента обеспеченности│ложению учредителей и участников│
│ │собственными средствами│кредитных организаций при учреж-│
│ │вместо коэффициента теку-│дении кредитных организаций и при│
│ │щей ликвидности. В случае│приобретении свыше 20% их долей│
│ │его сохранения указать│(акций). В остальных случаях сте-│
│ │нормативный документ, ус-│пень допустимого отклонения зна-│
│ │танавливающий критерии его│чения коэффициента текущей лик-│
│ │значения │видности следует рассматривать с│
│ │ │позиции возможности юридического│
│ │ │лица участвовать в формировании│
│ │ │уставного капитала кредитной ор-│
│ │ │ганизации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При внесении изменений в│ Предложение не поддерживается.│
│ │учредительные документы│На основании баланса рассчитыва-│
│ │кредитной организации,│ются показатели чистых активов и│
│ │связанных с увеличением│коэффициент текущей ликвидности│
│ │размера уставного капита-│для определения достаточности│
│ │ла, не требовать от учре-│средств участника при внесении│
│ │дителей представления ба-│средств в уставный капитал │
│ │ланса на дату внесения│ │
│ │средств в уставный капитал│ │
│ │кредитной организации │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Увеличивается ли срок│ В случае досрочного рассмотре-│
│ │рассмотрения документов в│ния документов территориальными│
│ │Банке России в случае их│учреждениями Банка России срок│
│ │рассмотрения территориаль-│рассмотрения документов в Банке│
│ │ным учреждением Банка Рос-│России не увеличивается. Банк│
│ │сии в срок менее 4 меся-│России на основании статьи 15 Фе-│
│ │цев │дерального закона "О банках и│
│ │ │банковской деятельности" может│
│ │ │продлить срок рассмотрения доку-│
│ │ │ментов до 6 месяцев с даты предс-│
│ │ │тавления всех предусмотренных│
│ │ │настоящим Законом документов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Согласно п. 4.8 Инструк-│ Администрация области должна│
│ │ции Банка России от│представить устав области, закон│
│ │23.07.98 N 75-И при форми-│субъекта Российской Федерации│
│ │ровании уставного капитала│(области) об участии администра-│
│ │кредитной организации мо-│ции в уставном капитале кредитной│
│ │гут быть использованы│организации. │
│ │средства бюджетов субъек-│ Комитет по управлению имущест-│
│ │тов Российской Федерации.│вом области представляет положе-│
│ │Какие документы должны│ние о комитете, закон субъекта│
│ │быть представлены в терри-│Российской Федерации (области) об│
│ │ториальное учреждение Бан-│участии комитета в уставном капи-│
│ │ка России, если акционером│тале кредитной организации. │
│ │выступает администрация│ В обоих случаях представляются│
│ │области, комитет по управ-│документы, подтверждающие пере-│
│ │лению имуществом области,│числение средств из соответствую-│
│ │участвующий в формировании│щих бюджетов и зачисление их в│
│ │уставного капитала кредит-│уставный капитал кредитной орга-│
│ │ной организации за счет│низации. │
│ │средств, выделенных адми-│ │
│ │нистрацией области из бюд-│ │
│ │жета, на основании решения│ │
│ │областной думы. │ │
│ │ Будет ли указанный слу-│Нет, так как средства субъекта│
│ │чай рассматриваться как│Российской Федерации в данном│
│ │формирование уставного ка-│случае находятся в ведении коми-│
│ │питала за счет привлечен-│тета по управлению имуществом об-│
│ │ных средств │ласти │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо ли представ-│ Списки, представляемые в соот-│
│ │ление списков кредитными│ветствии с данным пунктом кредит-│
│ │организациями, действующи-│ными организациями, действующими│
│ │ми в форме общества с ог-│в форме общества с ограниченной│
│ │раниченной ответствен-│ответственностью и закрытого ак-│
│ │ностью и закрытого акцио-│ционерного общества с числом ак-│
│ │нерного общества с числом│ционеров более 50, согласованию в│
│ │акционеров менее 50. Под-│территориальном учреждении Банка│
│ │лежат ли согласованию в│России не подлежат. Кредитные ор-│
│ │территориальном учреждении│ганизации в форме общества с ог-│
│ │Банка России списки,│раниченной ответственностью и│
│ │представляемые в соответс-│закрытого акционерного общества с│
│ │твии с п. 18.4 Инструкции│числом акционеров не более 50│
│ │Банка России от 23.07.98│согласовывают изменения в составе│
│ │N 75-И. │участников в порядке и сроки,│
│ │ │предусмотренные пунктами│
│ │ │18.1 - 18.3. │
│ │ Полный или сокращенный│ Экземпляр списка участников│
│ │перечень участников банка│кредитной организации, направляе-│
│ │должен содержать экземпляр│мый в Банк России в электронном│
│ │списка участников кредит-│виде, должен содержать полный пе-│
│ │ной организации в элект-│речень участников банка │
│ │ронном виде, направляемый│ │
│ │в Банк России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить необходимость│ После ввода в промышленную экс-│
│ │ведения реестров на бумаж-│плуатацию программного обеспече-│
│ │ных носителях по форме,│ния по форме 7504 предполагается│
│ │предусмотренной Инструкци-│перейти только на электронную│
│ │ей Банка России от│версию ведения реестров кредитных│
│ │23.07.98 N 75-И, поскольку│организаций. Списки учредителей│
│ │программное обеспечение│(участников) кредитной организа-│
│ │позволяет сделать распе-│ции будут представляться по фор-│
│ │чатку необходимой информа-│ме 7504 │
│ │ции. │ │
│ │ Разработать единое прог-│ │
│ │раммное обеспечение при│ │
│ │представлении в Банк Рос-│ │
│ │сии списков учредителей│ │
│ │(участников) кредитной ор-│ │
│ │ганизации в электронном│ │
│ │виде │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в прог-│ Предложение не поддерживается.│
│ │рамму формирования реестра│В реестре указывается размер ус-│
│ │кредитных организаций,│тавного капитала, внесенного и│
│ │предусматривающие возмож-│зарегистрированного в учредитель-│
│ │ность ввода данных о раз-│ных документах │
│ │мере фактически оплаченно-│ │
│ │го уставного капитала в│ │
│ │случае, если он превышает│ │
│ │размер зарегистрированного│ │
│ │капитала │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По программе ввода ин-│ Предложение не поддерживается.│
│ │формации по реестрам фили-│Банк России должен располагать│
│ │алов и представительств│полной информацией о деловой ре-│
│ │кредитных организаций ог-│путации руководителя кредитной│
│ │раничиться приведением│организации и его квалификации.│
│ │сведений о всех занимаемых│Информации за последние 5 лет мо-│
│ │должностях руководителей│жет быть недостаточно для опреде-│
│ │кредитных организаций│ления соответствия выдвигаемой│
│ │только за последние 5 лет │кандидатуры квалификационным тре-│
│ │ │бованиям, изложенным в Федераль-│
│ │ │ном законе "О банках и банковской│
│ │ │деятельности" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, относится ли│ Переоценка основных средств яв-│
│ │к имуществу переоценка ос-│ляется частью имущества (собст-│
│ │новных средств. Учитывает-│венных средств) кредитной органи-│
│ │ся ли капитализированная│зации. При направлении суммы пе-│
│ │переоценка основных│реоценки основных средств на уве-│
│ │средств в расчете нормати-│личение уставного капитала кре-│
│ │ва неденежной части устав-│дитной организации этот источник│
│ │ного капитала кредитной│рассматривается как денежные│
│ │организации │средства │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, подлежит ли│ Изменение стоимости имущества,│
│ │изменению уставный капитал│внесенного в качестве вклада в│
│ │при изменении учета основ-│уставный капитал кредитной орга-│
│ │ных средств, числящихся в│низации, не оказывает влияния на│
│ │уставном капитале, в слу-│величину уставного капитала.│
│ │чае списания и начисления│Действующими нормативными актами│
│ │амортизации │Банка России не предусмотрен│
│ │ │контроль за изменением структуры│
│ │ │зарегистрированного уставного ка-│
│ │ │питала кредитных организаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Согласовать процедуру│ Соответствующая процедура пре-│
│ │заверения и оформления пе-│дусмотрена письмом Госналогслужбы│
│ │чатью деклараций о доходах│Российской Федерации от 30.11.98│
│ │физических лиц органами│N ШС-6-08/855 │
│ │налоговой службы │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Расценивается ли переда-│ Совершение данной сделки, в ре-│
│ │ча доли одного учредителя│зультате которой учредитель пе-│
│ │другому в течение первых│рестает быть участником банка до│
│ │3 лет со дня регистрации│истечения 3-летнего срока с даты│
│ │кредитной организации как│его государственной регистрации,│
│ │выход из состава участни-│является нарушением положений│
│ │ков банка │части 10 статьи 11 Федерального│
│ │ │закона "О банках и банковской де-│
│ │ │ятельности" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, каким обра-│ В случае, если учредительный│
│ │зом оформить изменения,│договор кредитной организации,│
│ │вносимые в учредительный│действующей в форме общества с│
│ │договор кредитной органи-│ограниченной ответственностью,│
│ │зации в форме общества с│согласован территориальным учреж-│
│ │ограниченной ответствен-│дением Банка России до вступления│
│ │ностью, при отсутствии ти-│в силу указания оперативного ха-│
│ │тульного листа. Следует ли│рактера от 19.11.98 N 324-Т без│
│ │в данной ситуации требо-│оформления титульного листа, пов-│
│ │вать новый учредительный│торное представление для согласо-│
│ │договор с титульным лис-│вания указанного документа с ти-│
│ │том │тульным листом не требуется. Кре-│
│ │ │дитной организации необходимо ре-│
│ │ │комендовать оформить титульный│
│ │ │лист и направить его в территори-│
│ │ │альное учреждение Банка России.│
│ │ │До представления титульного листа│
│ │ │изменения и дополнения, вносимые│
│ │ │в учредительный договор, могут│
│ │ │фиксироваться на последнем чистом│
│ │ │листе │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ На вторичном рынке акции│ Порядок согласования изменений│
│ │могут приобрести новые│в составе участников кредитных│
│ │участники, участники, име-│организаций, установленный гла-│
│ │ющие задолженность перед│вой 18 Инструкции Банка России от│
│ │бюджетом или другие недос-│23.07.98 N 75-И, распространяет-│
│ │татки в части правомернос-│ся, в частности, на кредитные ор-│
│ │ти участия в уставном ка-│ганизации, действующие в форме│
│ │питале кредитной организа-│ЗАО с числом участников до 50│
│ │ции. Однако порядок сог-│(включительно), при обращении их│
│ │ласования изменений в сос-│акций на вторичном рынке. На кре-│
│ │таве участников кредитных│дитные организации в форме ОАО и│
│ │организаций (п. 18.1 Инс-│ЗАО с числом участников более 50│
│ │трукции Банка России от│такой порядок не распространяет-│
│ │23.07.98 N 75-И) не расп-│ся, поскольку действующие норма-│
│ │ространяется на изменения,│тивно-правовые акты не содержат │
│ │произошедшие при приобре-│положений, позволяющих эмитенту│
│ │тении акций на вторичном│акций оперативно получать инфор-│
│ │рынке. Вправе ли террито-│мацию о смене их владельцев в ре-│
│ │риальное учреждение Банка│зультате обращения акций на вто-│
│ │России согласовывать спис-│ричном рынке. │
│ │ки участников, заведомо│ Осуществление расчетов по опла-│
│ │зная, что участник, кото-│те акций (долей), реализуемых│
│ │рый приобрел акции на вто-│участниками кредитной организации│
│ │ричном рынке, не соответс-│на вторичном рынке, не связано с│
│ │твует требованиям Банка│формированием ее уставного капи-│
│ │России. │тала. В связи с этим проверка│
│ │ Если новый участник при-│правомерности оплаты уставного│
│ │обрел акции на вторичном│капитала кредитной организации в│
│ │рынке и список участников│данном случае не производится.│
│ │был согласован с террито-│Однако включение в список участ-│
│ │риальным учреждением Банка│ников кредитной организации лиц,│
│ │России без изменения вели-│участие которых в уставном капи-│
│ │чины уставного капитала,│тале кредитной организации запре-│
│ │то следует ли требовать│щено действующими нормативно -│
│ │соответствующий пакет до-│правовыми актами, является осно-│
│ │кументов на данного участ-│ванием для отказа в утверждении│
│ │ника │соответствующего списка независи-│
│ │ │мо от того, приобретались ли ими│
│ │ │акции (доли) кредитной организа-│
│ │ │ции при их первичном размещении│
│ │ │или на вторичном рынке. │
│ │ │ При изменении величины уставно-│
│ │ │го капитала кредитной организации│
│ │ │представление нотариально удосто-│
│ │ │веренной копии свидетельства о│
│ │ │государственной регистрации│
│ │ │участника, сведения о котором уже│
│ │ │отражены в утвержденном террито-│
│ │ │риальном учреждении Банка России│
│ │ │списке ее участников, не требует-│
│ │ │ся │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ С какой даты исчисляется│ Десятидневный срок для предс-│
│ │10-дневный срок для предс-│тавления документов в территори-│
│ │тавления кредитной органи-│альное учреждение Банка России о│
│ │зацией в территориальное│закрытии филиала следует считать│
│ │учреждение Банка России│с момента завершения всех предус-│
│ │документов о закрытии фи-│мотренных мероприятий │
│ │лиала, если уведомление│ │
│ │последнего кредитора про-│ │
│ │изведено до истечения│ │
│ │30 дней с даты принятия│ │
│ │решения о закрытии филиа-│ │
│ │ла, а передача активов и│ │
│ │пассивов производится│ │
│ │позднее даты уведомления│ │
│ │последнего кредитора │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Какие требования предъ-│ К минимальному размеру уставно-│
│ │являются к минимальному│го капитала кредитных организа-│
│ │размеру уставного капитала│ций, создаваемых в результате ре-│
│ │кредитной организации,│организации в форме выделения,│
│ │созданной в результате ре-│предъявляются такие же требова-│
│ │организации в форме выде-│ния, как и к минимальному размеру│
│ │ления │уставного капитала вновь создава-│
│ │ │емых кредитных организаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Вправе ли кредитная ор-│ Согласно статьи 17 Федерального│
│ │ганизация осуществлять ли-│закона "О лицензировании отдель-│
│ │зинговые операции при на-│ных видов деятельности" и ста-│
│ │личии лицензии на осущест-│тей 5, 6 Федерального закона "О│
│ │вление банковских опера-│лизинге" кредитная организация│
│ │ций. Распространяется ли│вправе осуществлять лизинговые│
│ │действие указанной лицен-│операции при наличии у нее специ-│
│ │зии на другие сделки │альной лицензии на право осущест-│
│ │ │вления лизинговой деятельности │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, насколько в│ Необходимость ведения реестров│
│ │настоящее время актуально│выданных лицензий обусловлена│
│ │ведение реестра выданных│требованиями части 2 статьи 13│
│ │лицензий │Федерального закона "О банках и│
│ │ │банковской деятельности". По су-│
│ │ │ществу реестр выданных лицензий│
│ │ │является частью Книги государс-│
│ │ │твенной регистрации кредитных ор-│
│ │ │ганизаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать нормативный│ В настоящее время проект такого│
│ │документ, определяющий│указания подготовлен и находится│
│ │принципы классификации│в стадии согласования │
│ │структурных подразделений│ │
│ │Сбербанка России - так на-│ │
│ │зываемых "филиалов отделе-│ │
│ │ний Сбербанка России" - в│ │
│ │соответствии с действующим│ │
│ │порядком (дополнительные│ │
│ │офисы и операционные кассы│ │
│ │вне кассового узла) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в нор-│ Банк России, проводя политику│
│ │мативные документы Банка│укрепления банковской системы│
│ │России, разрешающие финан-│страны в целом, считает осущест-│
│ │сово стабильным банкам,│вление работы, направленной на│
│ │не имеющим валютных лицен-│увеличение кредитными организаци-│
│ │зий, совершать отдельные│ями их собственных средств, одним│
│ │валютные операции незави-│из приоритетных. │
│ │симо от размера их капита-│ Существующий порядок расширения│
│ │ла │деятельности кредитных организа-│
│ │ │ций путем получения дополнитель-│
│ │ │ных лицензий, установленный Инс-│
│ │ │трукцией Банка России от 23.07.98│
│ │ │N 75-И, обязателен для всех кре-│
│ │ │дитных организаций. │
│ │ │ Однако Банк России в исключи-│
│ │ │тельных случаях может рассмотреть│
│ │ │вопрос о расширении деятельности│
│ │ │кредитной организации, не в пол-│
│ │ │ной мере соответствующей требова-│
│ │ │ниям Банка России, предъявляемым│
│ │ │к кредитным организациям при рас-│
│ │ │ширении их деятельности, в слу-│
│ │ │чае, если расширение деятельности│
│ │ │кредитной организации обосновано│
│ │ │интересами клиентов и (или) бан-│
│ │ │ковской системы (указание Банка│
│ │ │России от 08.05.98 N 223-У "О│
│ │ │внесении дополнений в Положение о│
│ │ │Комитете банковского надзора Бан-│
│ │ │ка России") │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть направле-│ Получение информации о наличии│
│ │ние территориальным учреж-│задолженности по корреспондент-│
│ │дением Банка России по│скому счету предусмотрено п. 209│
│ │предполагаемому месту на-│Инструкции Банка России от│
│ │хождения кредитной органи-│23.07.98 N 75-И. Что касается по-│
│ │зации запроса в территори-│лучения другой информации, то│
│ │альное учреждение Банка│территориальные учреждения Банка│
│ │России, осуществляющее│России вправе запрашивать ее в│
│ │надзор за деятельностью│процессе надзора друг у друга │
│ │кредитной организации, об│ │
│ │отсутствии (наличии) у│ │
│ │кредитной организации за-│ │
│ │долженности по корсчету,│ │
│ │обязательств по обязатель-│ │
│ │ным резервам, депонируемым│ │
│ │в Банке России (п. 29 Инс-│ │
│ │трукции Банка России от│ │
│ │23.07.98 N 75-И) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При закрытии филиала│ В случае закрытия филиала кре-│
│ │указывается ли в строке 10│дитной организации и направления│
│ │приложения 12 к Инструкции│в территориальное учреждение Бан-│
│ │Банка России от 23.07.98│ка России уведомления о закрытии│
│ │N 75-И дата уведомления о│филиала по форме приложения 12 к│
│ │закрытии филиала или дан-│Инструкции Банка России от│
│ │ная строка остается неза-│23.07.98 N 75-И строка 10 уведом-│
│ │полненной, поскольку дата│ления остается незаполненной,│
│ │внесения соответствующей│т.к. в соответствии с п. 11.16│
│ │записи в Книгу государс-│указанной Инструкции датой закры-│
│ │твенной регистрации кре-│тия филиала является дата внесе-│
│ │дитных организаций в мо-│ния соответствующей записи в Кни-│
│ │мент представления уведом-│гу государственной регистрации│
│ │ления неизвестна. │кредитных организаций. │
│ │ Какая дата считается да-│ В строке 9 приложения 12 указы-│
│ │той открытия филиала - да-│вается дата уведомления об откры-│
│ │та уведомления об открытии│тии филиала (на это специально│
│ │(строка 9 приложения 12)│указано в приложении 12) │
│ │или дата присвоения филиа-│ │
│ │лу порядкового номера и│ │
│ │внесения записи в Книгу│ │
│ │государственной регистра-│ │
│ │ции │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Каким органом кредитной│ Копии диплома и трудовой книжки│
│ │организации заверяется ко-│кандидатов на должности руководи-│
│ │пия диплома, и кем назна-│телей кредитных организаций (фи-│
│ │чается уполномоченное ли-│лиалов) заверяются уполномоченным│
│ │цо, которое заверяет копию│лицом, назначенным руководителем│
│ │трудовой книжки, в том│исполнительного органа кредитной│
│ │числе по филиалам Сбербан-│организации, по филиалам Сбербан-│
│ │ка России, анкеты кандида-│ка России - уполномоченным лицом,│
│ │тов на должность руководи-│назначенным руководителем терри-│
│ │теля (главного бухгалте-│ториального банка Сбербанка Рос-│
│ │ра) │сии │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 5.2. Регулирование деятельности кредитных │
│ организаций в регионе │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Конкретизировать форму│ Предложение не поддерживается в│
│ │отчетов по открытой валют-│связи с тем, что срок действия│
│ │ной позиции для кредитных│указания Банка России от 30.10.98│
│ │организаций, которым уста-│N 394-У истекает 1 июля 1999 го-│
│ │новлены лимиты в соответс-│да │
│ │твии с указанием Банка│ │
│ │России от 30.10.98│ │
│ │N 394-У │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести дополнение в Инс-│ Предложение не поддерживается.│
│ │трукцию Банка России от│Операции по заключению встречных│
│ │22.05.96 N 41, запрещающее│кассовых сделок на покупку / про-│
│ │уполномоченным банкам,│дажу иностранной валюты, а также│
│ │имеющим недостаток собс-│срочные сделки являются инстру-│
│ │твенных средств, осущест-│ментами управления валютным рис-│
│ │вление операций по заклю-│ком и регулирования открытой ва-│
│ │чению встречных кассовых│лютной позиции. │
│ │сделок по покупке / прода-│ │
│ │же иностранной валюты, а│ │
│ │также срочных сделок. │ │
│ │ В расчет открытых валют-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ных позиций не принимать│Оценка валютного риска должна│
│ │открытые позиции вне ба-│производиться по совокупности│
│ │ланса, увеличив при этом│всех инструментов, несущих этот│
│ │лимиты открытой валютной│риск │
│ │позиции │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях осуществления│ Предложение не поддерживается в│
│ │действенного контроля за│связи с тем, что действующий план│
│ │величиной кредитного риска│счетов охватывает не весь пере-│
│ │кредитных организаций│чень внебалансовых инструментов,│
│ │конкретизировать в бухгал-│подверженных кредитному риску │
│ │терской отчетности счета,│ │
│ │участвующие в составлении│ │
│ │отчетности по формам N 650│ │
│ │и 651 │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для своевременного и│ Предложение не поддерживается.│
│ │полного формирования ре-│Согласно требованиям Федеральной│
│ │зерва под обесценение вло-│комиссии по ценным бумагам инфор-│
│ │жений в ценные бумаги не-│мация о величине оборотов ценных│
│ │обходимо создать единую│бумаг, а также их рыночных коти-│
│ │базу данных по ценным бу-│ровках в обязательном порядке│
│ │магам, удовлетворяющим│подлежит опубликованию в средс-│
│ │критериям письма Банка│твах массовой информации органи-│
│ │России от 08.12.94 N 127 │заторами торговли, в связи с этим│
│ │ │нецелесообразно создавать дубли-│
│ │ │рующую базу данных Банком России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Установить порядок фор-│ Предложение не поддерживается.│
│ │мирования и использования│Участие в уставных капиталах до-│
│ │резервов под возможное│черних и зависимых предприятий│
│ │обесценение вложений в ак-│кредитной организацией осущест-│
│ │ции дочерних и зависимых│вляется с целью установления│
│ │обществ, в прочее участие│контроля за их деятельностью, а│
│ │в уставных капиталах, под│не для получения дохода от их│
│ │возможные потери по расче-│дальнейшей перепродажи. При рас-│
│ │там с дебиторами │чете собственных средств банка из│
│ │ │капитала кредитной организации│
│ │ │вычитается сумма указанных вложе-│
│ │ │ний. │
│ │ │ Что касается проблемы создания│
│ │ │резерва под возможные потери по│
│ │ │расчетам с дебиторами, то данный│
│ │ │вопрос требует дополнительного│
│ │ │изучения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить перечень опера-│ К числу наиболее характерных│
│ │ций, которые включаются в│неконверсионных операций, которые│
│ │понятие "неконверсионные│учитываются при расчете нет-│
│ │операции" │то-обязательств, можно отнести: │
│ │ │ - проведение платежа в иност-│
│ │ │ранной валюте со счета клиента; │
│ │ │ - возврат стороннему лицу ва-│
│ │ │лютного кредита (депозита, вкла-│
│ │ │да, процентов по ним), полученно-│
│ │ │го ранее от него в иностранной│
│ │ │валюте; │
│ │ │ - погашение собственного вексе-│
│ │ │ля в иностранной валюте; │
│ │ │ - возврат сторонними лицами│
│ │ │кредитной организации кредита│
│ │ │(депозита, процентов по ним) в│
│ │ │иностранной валюте, выданного ра-│
│ │ │нее в иностранной валюте; │
│ │ │ - поступление средств в иност-│
│ │ │ранной валюте на счет клиента, за│
│ │ │исключением экспортной выручки, в│
│ │ │пределах величины, подлежащей│
│ │ │обязательной продаже на бирже. │
│ │ │ Первые три операции увеличивают│
│ │ │нетто-обязательства, последние │
│ │ │две - уменьшают нетто-обяза- │
│ │ │тельства. │
│ │ │ В расчет нетто-обязательств │
│ │ │не включаются суммы перечисленных│
│ │ │(отчужденных) кредитной организа-│
│ │ │цией средств в связи с проведени-│
│ │ │ем активных операций (например:│
│ │ │предоставление кредита в иност-│
│ │ │ранной валюте, возврат которого│
│ │ │также предусматривается в иност-│
│ │ │ранной валюте, приобретение за│
│ │ │иностранную валюту ценных бумаг,│
│ │ │номинированных в иностранной ва-│
│ │ │люте) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Как поступить банкам с│ Создание резервов под возможное│
│ │резервом под обесценение│обесценение акций дочерних и за-│
│ │вложений в акции дочерних│висимых акционерных обществ (ба-│
│ │и зависимых акционерных│лансовый счет N 60105) осущест-│
│ │обществ, числящихся на ба-│вляется банками самостоятельно и│
│ │лансовом счете N 60105,│нормативными документами Банка│
│ │который был сформирован в│России не регламентируется (разъ-│
│ │1996 - 1997 годах за счет│яснение Банка России от 02.02.99│
│ │расходов кредитных органи-│N 47-Т) │
│ │заций в соответствии с│ │
│ │письмом Банка России от│ │
│ │08.12.94 N 127 в размере│ │
│ │50% от стоимости акций │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Пункт 1.1 указания Бан-│ Предельное значение открытой│
│ │ка России от 10.01.99│валютной позиции по группе иност-│
│ │N 479-У дополнить текстом:│ранных валют стран Европейского│
│ │"Для кредитных организа-│союза определяется следующим об-│
│ │ций, работающих в соот-│разом: │
│ │ветствии с указанием Банка│ 1) предельное значение величины│
│ │России от 30.10.98│открытой валютной позиции по дол-│
│ │N 394-У, предельные значе-│лару США умножается на кросс -│
│ │ния величины открытой ва-│курс ЕВРО к доллару США; │
│ │лютной позиции по группе│ 2) полученная величина перево-│
│ │стран Европейского союза│дится в рубли по официальному│
│ │определяются в ЕВРО" │курсу Банка России на дату сос-│
│ │ │тавления отчетности │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При оценке риска финан-│ Предложение не поддерживается.│
│ │сово-хозяйственной дея- │Влияние иммобилизации средств в│
│ │тельности филиала учиты-│затраты капитального характера│
│ │вать иммобилизацию средств│филиала на финансовое состояние│
│ │в затраты капитального ха-│банка можно оценить только на│
│ │рактера │уровне кредитной организации│
│ │ │(включая все филиалы). Территори-│
│ │ │альное учреждение Банка России,│
│ │ │оценивая результаты финансовой│
│ │ │деятельности филиала банка, долж-│
│ │ │но проанализировать все направле-│
│ │ │ния его деятельности, влияющие на│
│ │ │конечный финансовый результат, в│
│ │ │т.ч. и иммобилизацию средств в│
│ │ │затраты капитального характера │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать формализо-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ванные критерии по опреде-│Оценка финансового состояния бан-│
│ │лению финансового состоя-│ка и отнесение его к той или иной│
│ │ния филиалов иногородних│классификационной группе осущест-│
│ │банков. Территориальным│вляется в целом по банку, с уче-│
│ │учреждениям Банка России│том деятельности его филиалов │
│ │по месту нахождения филиа-│ │
│ │лов ежемесячно осущест-│ │
│ │влять классификацию филиа-│ │
│ │лов в соответствии с раз-│ │
│ │работанными критериями и│ │
│ │информировать территори-│ │
│ │альные учреждения Банка│ │
│ │России по месту нахождения│ │
│ │головных офисов о катего-│ │
│ │рии финансового состояния│ │
│ │филиалов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В Инструкцию Банка Рос-│ │
│ │сии от 11.09.97 N 65 внес-│ │
│ │ти дополнения, предусмат-│ │
│ │ривающие: │ │
│ │ - установление лимитов│ Предложения не поддерживаются.│
│ │на все операции, совершае-│Установление филиалам предельных│
│ │мые филиалом; │объемов (лимитов) осуществления│
│ │ - что головной офис мо-│операций или иных форм контроля│
│ │жет устанавливать филиалу│за деятельностью филиалов осу-│
│ │предельные объемы (лимиты)│ществляется головным офисом са-│
│ │осуществления банковских│мостоятельно и является внутрен-│
│ │операций и доводить их до│ним делом банка. │
│ │территориальных учреждений│ │
│ │Банка России по месту на-│ │
│ │хождения филиала только│ │
│ │после согласования с тер-│ │
│ │риториальным учреждением│ │
│ │Банка России по месту на-│ │
│ │хождения головного офиса; │ │
│ │ - доведение головным│ Лимиты по каждому конкретному│
│ │офисом кредитной организа-│виду операций устанавливаются│
│ │ции до территориального│банком по мере необходимости, но│
│ │учреждения Банка России по│не реже одного раза в месяц. В│
│ │месту нахождения головного│течение месяца лимиты могут быть│
│ │офиса, а также до своих│неоднократно пересмотрены и, со-│
│ │филиалов информации об ус-│ответственно, должны быть доведе-│
│ │тановлении филиалу лимитов│ны до филиала и территориального│
│ │на проведение всех видов│учреждения Банка России по месту│
│ │операций; │нахождения головного офиса. │
│ │ - дополнить перечень│ В настоящее время Банком России│
│ │представляемой филиалами│рассматривается вопрос о перечне│
│ │финансовой отчетности фор-│отчетности, представляемой филиа-│
│ │мами N 110 - 114 │лами в территориальное учреждение│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В нормативных документах│ Предложение не поддерживается.│
│ │Банка России предусмотреть│Указанную информацию при необхо-│
│ │создание единого общерос-│димости территориальные учрежде-│
│ │сийского банка данных о│ния могут получить от филиалов│
│ │финансовом положении кре-│(указание Банка России от│
│ │дитных организаций или│02.07.98 N 274-У), а также обра-│
│ │обязательное информирова-│титься к странице Банка России в│
│ │ние (ежемесячно, ежеквар-│сети Интернет (распоряжение Банка│
│ │тально) территориальных│России от 26.08.98 N Р-444) │
│ │учреждений Банка России по│ │
│ │месту нахождения филиалов│ │
│ │об основных показателях│ │
│ │работы головных банков. В│ │
│ │случае принятия плана са-│ │
│ │нации головного банка - об│ │
│ │основных мероприятиях │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В нормативных документах│ Предложение не поддерживается.│
│ │Банка России предусмотреть│Банк России не вправе вмешиваться│
│ │при закрытии филиала дейс-│в оперативную деятельность кре-│
│ │твующего иногороднего бан-│дитных организаций │
│ │ка порядок завершения рас-│ │
│ │четов с вкладчиками либо│ │
│ │получения их согласия на│ │
│ │передачу задолженности го-│ │
│ │ловному банку │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ограничить распростране-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ние действия Положения│В соответствии со статьей 43 Фе-│
│ │Банка России от 12.05.98│дерального закона "О банках и│
│ │N 29-П "О консолидирован-│банковской деятельности", начиная│
│ │ной отчетности кредитных│с отчетности по состоянию на│
│ │организаций" только на│1 января 1999 года, кредитные ор-│
│ │крупнейшие банки по специ-│ганизации, имеющие в собственнос-│
│ │альному перечню, не затра-│ти более 50% голосующих акций│
│ │гивая мелкие и средние│(долей) другого банка, обязаны│
│ │банки │представлять в Банк России консо-│
│ │ │лидированную отчетность в объеме,│
│ │ │предусмотренном Положением Банка│
│ │ │России от 12.05.98 N 29-П "О кон-│
│ │ │солидированной отчетности кредит-│
│ │ │ных организаций" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в Поло-│ До внесения изменений в дейс-│
│ │жение Банка России от│твующее законодательство меры│
│ │12.05.98 N 29-П, предус-│воздействия к кредитным организа-│
│ │матривающие применение мер│циям за непредставление консоли-│
│ │воздействия к кредитным│дированной отчетности не применя-│
│ │организациям при непредс-│ются │
│ │тавлении ими консолидиро-│ │
│ │ванной отчетности │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Применяются ли принуди-│ Не применяются. Согласно│
│ │тельные меры воздействия│п. 17.9.9 Инструкции Банка России│
│ │(штраф) к кредитной орга-│от 31.03.97 N 59 к кредитным ор-│
│ │низации, оценка деятель-│ганизациям, оценка деятельности│
│ │ности которой производится│которых производится по установ-│
│ │по установленным контроль-│ленным территориальными учрежде-│
│ │ным значениям нормативов,│ниями Банка России контрольным│
│ │в случае, если значения│квартальным значениям нормативов,│
│ │нормативов по сравнению с│принудительные меры воздействия в│
│ │фактически достигнутыми на│виде штрафа применяются за ухуд-│
│ │предыдущую месячную дату│шение в течение квартала нормати-│
│ │улучшились, но вместе с│вов по сравнению с фактически│
│ │тем они не соответствуют│достигнутыми на предыдущую месяч-│
│ │контрольным, установленным│ную (внутриквартальную) дату │
│ │на предыдущую квартальную│ │
│ │дату │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в Инс-│ Предложения не поддерживаются. │
│ │трукцию Банка России от│ │
│ │31.03.97 N 59, предусмат-│ │
│ │ривающие: │ │
│ │ - неприменение к банкам│ При нарушении кредитной органи-│
│ │одновременно двух требова-│зацией требований по формированию│
│ │ний за нарушение порядка│резерва на возможные потери по│
│ │формирования резервов (до-│ссудам к кредитной организации в│
│ │начисления резервов на│соответствии с п. 17.12 Инструк-│
│ │ближайшую отчетную дату и│ции Банка России от 31.03.97 N 59│
│ │уплаты денежных штрафов); │применяется мера воздействия в│
│ │ │виде взыскания штрафа и предъяв-│
│ │ │ляется требование о доначислении│
│ │ │резерва, что не является по своей│
│ │ │сути мерой ответственности. Вмес-│
│ │ │те с тем при невыполнении кредит-│
│ │ │ной организацией требования о до-│
│ │ │начислении резерва до величины,│
│ │ │установленной Банком России, тер-│
│ │ │риториальное учреждение Банка│
│ │ │России вправе применить другие│
│ │ │меры воздействия, предусмотренные│
│ │ │статьей 75 Федерального закона "О│
│ │ │Центральном банке Российской Фе-│
│ │ │дерации (Банке России)". │
│ │ - штрафные санкции к│ Выбор мер воздействия, в том│
│ │кредитным организациям,│числе штрафов, производится над-│
│ │имеющим убытки и недоста-│зорным органом самостоятельно,│
│ │ток ликвидности │исходя из положений Инструкции│
│ │ │Банка России от 31.03.97 N 59.│
│ │ │Если территориальное учреждение│
│ │ │Банка России считает, что необхо-│
│ │ │димость в применении штрафных│
│ │ │санкций отсутствует, то оно впра-│
│ │ │ве эту меру не применять. В этом│
│ │ │случае территориальное учреждение│
│ │ │Банка России представляет в Банк│
│ │ │России информацию с обоснованием│
│ │ │принятого решения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Просим разъяснить, расп-│ До внесения соответствующих из-│
│ │ространяется ли применение│менений в Инструкцию Банка России│
│ │мер воздействия к кредит-│от 31.03.97 N 59 меры воздействия│
│ │ным организациям за нару-│к кредитным организациям за нару-│
│ │шение требований по предс-│шение требований по представлению│
│ │тавлению или опубликованию│или опубликованию отчетности в│
│ │отчетности в открытой пе-│открытой печати распространяются│
│ │чати (п. 25 указания Банка│на весь перечень отчетности, при-│
│ │России от 02.06.98 N 249)│веденной в указании Банка России│
│ │на весь перечень отчетнос-│от 24.10.97 N 7-У │
│ │ти, приведенный в указании│ │
│ │Банка России от 24.10.97│ │
│ │N 7-У, либо только за на-│ │
│ │рушение требований по│ │
│ │представлению отчетности,│ │
│ │представляемой кредитными│ │
│ │организациями для реальной│ │
│ │оценки их финансовой дея-│ │
│ │тельности в рамках пруден-│ │
│ │циального надзора │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Вправе ли территориаль-│ Нет. Согласно п. 19 Инструкции│
│ │ное учреждение Банка Рос-│Банка России от 31.03.97 N 59 ог-│
│ │сии направлять в адрес│раничение вводится на проведение│
│ │кредитной организации│кредитной организацией отдельных│
│ │предписание, ограничиваю-│операций, а не на переоформление│
│ │щее переоформление ссудной│ссудной задолженности в вексель │
│ │задолженности в вексель │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть применение│ Согласно письму Банка России от│
│ │принудительных мер воз-│28.02.97 N 419 "О мерах по усиле-│
│ │действия к банкам за отв-│нию надзора за деятельностью кре-│
│ │лечение денежных средств│дитных организаций" территориаль-│
│ │на корреспондентские счета│ные учреждения Банка России в от-│
│ │в кредитные организации -│ношении кредитных организаций,│
│ │корреспонденты при наличии│которые не обеспечивают своевре-│
│ │картотеки у банка │менное выполнение своих обяза-│
│ │ │тельств перед кредиторами (вклад-│
│ │ │чиками), бюджетом и имеют карто-│
│ │ │теку к корреспондентскому счету│
│ │ │(субсчету) в РКЦ, вправе напра-│
│ │ │вить предписание с требованием о│
│ │ │перечислении остатков средств,│
│ │ │находящихся на корреспондентском│
│ │ │счете "НОСТРО", на корреспондент-│
│ │ │ский счет (субсчет), открытый в│
│ │ │РКЦ территориального учреждения│
│ │ │Банка России по месту нахождения│
│ │ │кредитной организации (филиала),│
│ │ │и запрете на открытие корреспон-│
│ │ │дентских счетов в банках-кор- │
│ │ │респондентах. │
│ │ При наличии картотеки к│ Согласно Инструкции Банка Рос-│
│ │корсчету банка (субкорсче-│сии от 31.03.97 N 59 выбор мер│
│ │ту филиала) вводить запре-│воздействия территориальным уч-│
│ │ты на открытие счета "ЛО-│реждением Банка России в случае,│
│ │РО", так как через этот│если это специально не оговорено│
│ │счет кредитные организации│настоящей Инструкцией, произво-│
│ │проводят операции в нару-│дится самостоятельно с учетом до-│
│ │шение установленной оче-│пущенных кредитной организацией│
│ │редности платежей │нарушений, причин, обусловивших│
│ │ │их возникновение, общего финансо-│
│ │ │вого состояния кредитной органи-│
│ │ │зации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В нормативных документах│ Предложение не поддерживается.│
│ │Банка России предусмотреть│Применение мер воздействия к кре-│
│ │конкретные санкции к кре-│дитным организациям за применение│
│ │дитным организациям за│повышенных процентных ставок про-│
│ │применение повышенных про-│тиворечит действующему законода-│
│ │центных ставок (в размере,│тельству │
│ │превышающие двойную ставку│ │
│ │рефинансирования) по от-│ │
│ │дельным депозитам, вкладам│ │
│ │инсайдеров, сотрудников│ │
│ │банка │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В нормативные документы│ В соответствии с решением Сове-│
│ │Банка России внести изме-│та директоров Банка России от│
│ │нения, предусматривающие│05.03.99 изменен подход к требо-│
│ │выдачу лицензий для дейс-│ваниям минимальной величины собс-│
│ │твующих кредитных органи-│твенных средств (капитала) для│
│ │заций на расширение круга│действующих кредитных организа-│
│ │банковских операций только│ций. Требование минимальной вели-│
│ │банкам, имеющим минималь-│чины собственных средств (капита-│
│ │ную величину собственных│ла) в сумме, эквивалентной 5 млн.│
│ │средств (капитала) в сум-│ЕВРО, сохраняется только для дей-│
│ │ме, эквивалентной 5 млн.│ствующих кредитных организаций,│
│ │ЕВРО. Для расчета капитала│намеревающихся открыть филиал ли-│
│ │банка устанавливать еже-│бо дочернюю организацию за рубе-│
│ │годный фиксированный курс│жом. Изменения, соответствующие│
│ │ЕВРО, что необходимо для│данному решению, в ближайшее вре-│
│ │конкретизации поставленных│мя будут внесены в нормативные│
│ │перед кредитными организа-│акты Банка России │
│ │циями задач по наращиванию│ │
│ │капитальной базы. │ │
│ │ Отсрочить на неопреде-│ │
│ │ленное время доведение│ │
│ │банками размера своего ка-│ │
│ │питала до суммы, эквива-│ │
│ │лентной 1 млн. ЕВРО │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Изменить принцип расчета│ Предложение не поддерживается,│
│ │нормативов ликвидности Н2│так как уровень ликвидности, тем│
│ │и Н3 в части принятия к│более мгновенной, должен опреде-│
│ │расчету остатков на счетах│ляться на каждую конкретную дату │
│ │как активов, так и пасси-│ │
│ │вов не на отчетную дату, а│ │
│ │среднюю за отчетный месяц,│ │
│ │или ввести нормативы Н2.1│ │
│ │и Н3.1 │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При расчете норматива│ Предложения не поддерживаются. │
│ │текущей ликвидности (Н3): │ │
│ │ - сумму балансовых сче-│ В настоящее время рынок ценных│
│ │тов N 51501, 51502 вклю-│бумаг практически не работает. │
│ │чать только в части, рав-│ │
│ │ной рыночной стоимости,│ │
│ │предусмотрев для этого от-│ │
│ │дельную расшифровку; │ │
│ │ - применить дифференци-│ Изъятие кредиторами средств со│
│ │рованный подход к оценке│счетов до востребования может│
│ │кредиторской задолженности│произойти в любой момент, и риск│
│ │до востребования. Задол-│этого изъятия в целях точности│
│ │женность, влияющую на лик-│оценки текущей ликвидности следу-│
│ │видность - 30 - 50%, а│ет признавать стопроцентным. │
│ │мелкие суммы - в размере│ │
│ │20 - 30%. │ │
│ │ В расчет ЛАт включить│ Учитывая состояние рынка ценных│
│ │вложения банка в акции,│бумаг, а также проблематичность│
│ │имеющие рыночные котиров-│реализации приобретенных банком│
│ │ки, превышающие балансовую│акций, в настоящее время не│
│ │стоимость (часть балансо-│представляется целесообразным│
│ │вых счетов N 508 - 511). │включать вложения банка в акции в│
│ │ │расчет ЛАт. │
│ │ В расшифровку отдельных│ В расчет кода 8970 включается│
│ │внебалансовых счетов ко-│просроченная дебиторская задол-│
│ │да 8970 не включать балан-│женность свыше 30 дней. К просро-│
│ │совый счет N 60302 "Расче-│ченной дебиторской задолженности│
│ │ты с бюджетом по налогам" │относится такая задолженность, по│
│ │ │которой установлена дата погаше-│
│ │ │ния, после которой прошло более│
│ │ │30 дней. Переплаты в бюджет по│
│ │ │налогам "не имеют" срока, поэтому│
│ │ │не могут быть просроченными и не│
│ │ │включаются в расчет кода 8970 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Оставить на прежнем│ Предложение не поддерживается.│
│ │уровне предельное значение│По данным отчетности по состоянию│
│ │норматива Н3 │на 1 апреля 1999 года, более│
│ │ │86,5% кредитных организаций вы-│
│ │ │полняют норматив Н3. Одновременно│
│ │ │в связи с внесением изменений в│
│ │ │методику расчета Н3 (указание│
│ │ │Банка России от 30.10.98 N 392-У)│
│ │ │возможно установление контрольных│
│ │ │квартальных значений этого норма-│
│ │ │тива в соответствии с требования-│
│ │ │ми указания Банка России от│
│ │ │31.10.97 N 10-У │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для анализа состояния│ Предложение не поддерживается.│
│ │ликвидности кредитной ор-│С целью определения состава нор-│
│ │ганизации обязательные│мативов ликвидности банков доста-│
│ │экономические нормативы│точно представлять показатели│
│ │дополнить нормативом Н5.1,│мгновенной, текущей, долгосрочной│
│ │рассчитываемым с использо-│и общей ликвидности (нормати-│
│ │ванием высоколиквидных ак-│вы Н2, Н3, Н4 и Н5). В то же вре-│
│ │тивов │мя для целей анализа деятельности│
│ │ │кредитной организации (и состоя-│
│ │ │ния ее ликвидности) территориаль-│
│ │ │ное учреждение Банка России может│
│ │ │запросить у кредитной организации│
│ │ │дополнительную информацию, напри-│
│ │ │мер об отношении высоколиквидных│
│ │ │активов банка и сумм его активов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При расчете норматива Н6│ Предложение не поддерживается.│
│ │из совокупной суммы требо-│Резерв не снижает величины кре-│
│ │ваний банка к заемщику или│дитного риска, а позволяет сниве-│
│ │группе заемщиков (Крз,│лировать колебания капитала при│
│ │Кра) исключить сформиро-│невозврате ссуды. Кроме того,│
│ │ванный банком по данному│принятие данного предложения ос-│
│ │заемщику резерв на возмож-│лабит требования по ограничению│
│ │ные потери по ссудам │объема операций как раз с наибо-│
│ │ │лее финансово неустойчивыми заем-│
│ │ │щиками банка │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить, включается ли│ Да, включается, так как этим│
│ │в расчет нормативов Н6, Н7│операциям присущ кредитный риск │
│ │задолженность по межбан-│ │
│ │ковскому кредиту и депози-│ │
│ │ту │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Не применять в отдельных│ Предложение не поддерживается.│
│ │случаях принудительные ме-│Устанавливая единые допустимые│
│ │ры воздействия к стабильно│пределы тех или иных рисков бан-│
│ │работающим "малым" банкам,│ковской деятельности, Банк России│
│ │нарушившим нормативы Н6,│исходит из того, что существо│
│ │Н9, Н9.1 (аналогично по-│этих рисков одинаково для всех│
│ │рядку, изложенному в пись-│банков независимо от их специали-│
│ │ме Банка России от│зации или месторасположения, а│
│ │22.01.99 N 32-Т, касающе-│индивидуальный подход к банкам│
│ │муся норматива Н8). │приведет к созданию для ряда из│
│ │ В отношении отдельных│них льготного режима деятельнос-│
│ │банков устанавливать│ти. Трудности по выполнению нор-│
│ │льготные значения нормати-│матива Н9 можно разрешить путем│
│ │ва Н9. Часто основными│предоставления акционерам (участ-│
│ │клиентами банков являются│никам) синдицированных кредитов,│
│ │акционеры, в связи с чем│оценивающихся пониженным коэффи-│
│ │ограничения выдачи им кре-│циентом риска (20%), в том числе│
│ │дитов рамками Н9 снижают│с участием в синдицированном кре-│
│ │уровень рентабельности│дитовании других банков региона.│
│ │кредитных организаций, хо-│Кроме того, Инструкцией Банка│
│ │тя акционеры являются на-│России от 31.03.97 N 59 предос-│
│ │дежными заемщиками │тавлено право территориальным уч-│
│ │ │реждениям Банка России не приме-│
│ │ │нять к кредитным организациям│
│ │ │принудительных мер воздействия за│
│ │ │нарушение отдельных нормативов, с│
│ │ │учетом влияния этого нарушения на│
│ │ │финансовое состояние банка │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При расчете экономичес-│ В соответствии с разъяснениями│
│ │ких нормативов следует│Банка России от 19.02.97│
│ │уточнить, какой из двух│N 15-1-1/133 в случае, если один│
│ │нормативов (Н6 или Н9) не-│из двух взаимосвязанных заемщиков│
│ │обходимо рассчитывать в│является акционером (участником)│
│ │случае, если один из двух│кредитной организации, то по нему│
│ │взаимосвязанных заемщиков│рассчитывается норматив Н9. При│
│ │является участником банка,│этом сохраняется необходимость│
│ │а другой таковым не явля-│расчета Н6 по указанным взаимо-│
│ │ется │связанным заемщикам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Исключить из величины│ Предложение не поддерживается.│
│ │кредитного риска при рас-│В соответствии с указанием Банка│
│ │чете нормативов Н6 и Н9│России от 30.09.98 N 368-У данный│
│ │неиспользованные кредитные│инструмент рассчитывается в сос-│
│ │линии, учитываемые на вне-│таве показателя КРВ - величина│
│ │балансовом счете N 91302 │кредитного риска по инструментам,│
│ │ │отражаемым на внебалансовых сче-│
│ │ │тах бухгалтерского учета, и иск-│
│ │ │лючение его из расчета внебалан-│
│ │ │совых кредитных рисков было бы│
│ │ │неправомерным, т.к. при заключе-│
│ │ │нии договора об открытии кредит-│
│ │ │ной линии у банка возникает риск │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ На период до 2001 года│ Предложение не поддерживается.│
│ │установить региональным (в│Установление индивидуальных ("ща-│
│ │т.ч. опорным) банкам щадя-│дящих") значений отдельных обяза-│
│ │щие нормативы достаточнос-│тельных нормативов либо контроль-│
│ │ти капитала, максимальных│ных значений по причинам, не ука-│
│ │кредитных рисков и рисков│занным в указании Банка России от│
│ │по обязательствам │31.01.97 N 10-У, поставило бы│
│ │ │банки в неравные конкурентные ус-│
│ │ │ловия │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть возможность│ Предложение не поддерживается.│
│ │установления норматива Н8│Установление индивидуальных зна-│
│ │(максимальный риск на од-│чений обязательных нормативов│
│ │ного кредитора (вкладчи-│противоречит принципам осущест-│
│ │ка)) для финансово ста-│вления надзора в силу того, что│
│ │бильных кредитных органи-│риски банковской деятельности│
│ │заций в качестве оценочно-│присущи всем банкам, их регулиро-│
│ │го либо предусмотреть воз-│вание осуществляется единообраз-│
│ │можность установления ин-│но. Вместе с тем разъяснениями│
│ │дивидуального значения│Банка России от 22.01.99 N 32-Т│
│ │норматива │предусмотрено неприменение к кре-│
│ │ │дитным организациям мер воздейс-│
│ │ │твия в виде штрафных санкций за│
│ │ │нарушение максимального размера│
│ │ │риска на одного кредитора (вклад-│
│ │ │чика) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В расчет норматива Н8 не│ Учитывая нестабильное финансо-│
│ │включать средства бюджетов│вое состояние субъектов Российс-│
│ │субъектов Российской Феде-│кой Федерации и возможность изъ-│
│ │рации, т.е. из расчета│ятия ими средств, размещенных в│
│ │Овкл (совокупная сумма│банке на указанных счетах, пред-│
│ │обязательств банка) исклю-│ложение не поддерживается. В то│
│ │чить балансовые счета│же время разъяснениями Банка│
│ │N 40201 - 40203 │России от 22.01.99 N 32-Т предус-│
│ │ │мотрено неприменение к кредитным│
│ │ │организациям мер воздействия в│
│ │ │виде штрафных санкций за наруше-│
│ │ │ние максимального размера риска│
│ │ │на одного кредитора (вкладчика) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для определения влияния│ Предложение не поддерживается,│
│ │фактора иммобилизации│так как противоречит действующему│
│ │собственных средств при-│законодательству. Величина превы-│
│ │дать значению расшифров-│шения материальных затрат над│
│ │ки 8971 статус обязатель-│собственными источниками исключа-│
│ │ного норматива │ется из капитала │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При расчете норматива Н8│ Предложение не поддерживается.│
│ │исключить обязательства по│Нормативы ликвидности (мгновен-│
│ │текущим, расчетным счетам,│ной - Н2, текущей - Н3) регулиру-│
│ │т.к. они учтены при расче-│ют состояние ликвидности банка, а│
│ │те нормативов Н2, Н3 и│норматив Н8 - ограничивает риск│
│ │возврат этих средств зави-│банка, связанный с изъятием│
│ │сит от ликвидности банка,│средств одним кредитором (вклад-│
│ │с одновременным ужесточе-│чиком) │
│ │нием норматива │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При расчете нормати-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ва Н11.1 для банков со│При расчете "Он" не учитываются│
│ │100% участием иностранного│средства, привлеченные от основ-│
│ │капитала не включать в│ного (материнского) общества или│
│ │подсчет "Он" средства,│под его гарантии. В отношении до-│
│ │привлеченные от банков -│ли средств, привлеченных банками│
│ │акционеров или под их га-│от других акционеров-нерезиден- │
│ │рантии │тов, не представляется целесооб-│
│ │ │разным признавать отсутствие рис-│
│ │ │ка их изъятия │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести оценочный эконо-│ Предложение не поддерживается,│
│ │мический норматив, харак-│так как противоречит действующему│
│ │теризующий качество кре-│законодательству. Характеристика│
│ │дитного портфеля, рассчи-│качества кредитного портфеля от-│
│ │тываемый как отношение│ражается в формах финансовой от-│
│ │расчетной величины резерва│четности N 115 и приложения 3 к│
│ │на возможные потери по│Инструкции Банка России от│
│ │ссудам к ссудной задолжен-│01.10.97 N 17. При необходимости│
│ │ности │территориальные учреждения Банка│
│ │ │России могут самостоятельно рас-│
│ │ │считать отношение величины резер-│
│ │ │ва на возможные потери по ссудам│
│ │ │(его расчетной или фактически│
│ │ │созданной величины) к общей сумме│
│ │ │ссудной задолженности │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменение в│ Предложение не поддерживается.│
│ │п. 3.1 приложения 8 к Инс-│Методика определения текущего│
│ │трукции Банка России от│кредитного риска (стоимости заме-│
│ │01.10.97 N 1, предусмотрев│щения) отражает рыночные меха-│
│ │по сделкам, не включенным│низмы взаимодействия контрагентов│
│ │в компенсационное соглаше-│на рынке срочных контрактов. Ее│
│ │ние, определение текущего│целью является определение вели-│
│ │кредитного риска (стои-│чины возможных потерь в случае│
│ │мость замещения) на покуп-│неисполнения контрагентом своих│
│ │ку (продажу) как чистое│обязательств в результате небла-│
│ │сальдо рыночных стоимостей│гоприятного изменения рыночных│
│ │сделок │цен. Предлагаемый же вариант из-│
│ │ │менений расчета стоимости замеще-│
│ │ │ния по сделкам, не включаемым в│
│ │ │компенсационное соглашение, не│
│ │ │отвечает поставленным в приложе-│
│ │ │нии 8 задачам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в п. 2│ Предложение не поддерживается.│
│ │приложения 6 к Инструкции│В условиях нестабильной финансо-│
│ │Банка России от 01.10.97│вой ситуации, повышающей риск по-│
│ │N 1 (порядок расчета кре-│терь (убытков) кредитных органи-│
│ │дитного риска по инстру-│заций по инструментам, отражаемым│
│ │ментам, отраженным на вне-│на внебалансовых счетах, считаем│
│ │балансовых счетах) в части│нецелесообразным снижать коэффи-│
│ │уменьшения коэффициентов│циенты "кредитного риска" для вы-│
│ │риска не более 0,7 │шеуказанных инструментов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В связи с применением в│ При определении источника ос-│
│ │бухгалтерском учете кассо-│новного капитала в расчет не│
│ │вого метода отнесения на-│включаются остатки по балансовому│
│ │численных кредитной орга-│счету N 61301 "Доходы будущих пе-│
│ │низацией процентов на до-│риодов по кредитным операциям", а│
│ │ходы (расходы) было бы│балансовый счет N 61401 "Расходы│
│ │целесообразно прибыль и│будущих периодов по кредитным│
│ │убыток отчетного года,│операциям" включается в расчет│
│ │включаемые в расчет собс-│только в части начисленных, но не│
│ │твенных средств (капитала)│уплаченных в срок процентов. │
│ │кредитных организаций в│ При определении прибыли отчет-│
│ │соответствии с Положением│ного года, включаемой в расчет│
│ │Банка России от 01.06.98│дополнительного капитала, а также│
│ │N 31-П "О методике расчета│убытка отчетного года, уменьшаю-│
│ │собственных средств (капи-│щего основной капитал, использу-│
│ │тала) кредитных организа-│ются отдельные элементы метода│
│ │ций", рассчитывать без до-│начисления, а именно включаются│
│ │ходов будущих периодов в│начисленные проценты по ссудной│
│ │части просроченных начис-│задолженности, отнесенной в соот-│
│ │ленных процентов │ветствии с Инструкцией Банка Рос-│
│ │ │сии от 30.06.97 N 62а к 1 группе│
│ │ │риска (часть балансового счета│
│ │ │N 61301) за вычетом начисленных│
│ │ │процентов по всей задолженности│
│ │ │банка (балансовый счет N 61401) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, что означает│ "Убыток отчетного года" рассчи-│
│ │убыток отчетного года,│тывается без учета средств, вклю-│
│ │рассчитанный без учета│ченных в состав основного капита-│
│ │средств, включенных в сос-│ла, данные о которых подтверждены│
│ │тав основного капитала в│заключением аудиторской фирмы │
│ │соответствии с п. 2.1.5│ │
│ │Положения Банка России от│ │
│ │01.06.98 N 31-П "О методи-│ │
│ │ке расчета собственных│ │
│ │средств (капитала) кредит-│ │
│ │ных организаций" (размер│ │
│ │убытка, рассчитанный исхо-│ │
│ │дя из данных, подтвержден-│ │
│ │ных заключением аудиторс-│ │
│ │кой фирмы, или что-то дру-│ │
│ │гое) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При исчислении обяза-│ Предложение не поддерживается.│
│ │тельных нормативов в сос-│Не представляется целесообразным│
│ │тав капитала принимать все│включать в расчет капитала фонды│
│ │принадлежащие им фонды,│кредитной организации, использо-│
│ │независимо от их предназ-│вание которых заведомо уменьшает│
│ │начения │имущество банка │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ На внутриквартальные да-│ Кредитная организация самостоя-│
│ │ты не подтверждать прибыль│тельно определяет необходимость│
│ │аудиторским заключением в│подтверждения аудиторами прибыли.│
│ │соответствии с Положением│В соответствии с требованиями По-│
│ │Банка России от 01.06.98│ложения Банка России от 01.06.98│
│ │N 31-П "О методике расчета│N 31-П не подтвержденная аудито-│
│ │собственных средств (капи-│рами прибыль отчетного года вклю-│
│ │тала) кредитных организа-│чается в состав источников допол-│
│ │ций" │нительного капитала │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Не уменьшать собственные│ Предложение не поддерживается.│
│ │средства кредитной органи-│Уменьшение источников основного│
│ │зации на остаточную стои-│капитала на величину нематериаль-│
│ │мость нематериальных акти-│ных активов за вычетом начислен-│
│ │вов, т.к. они уменьшили│ной амортизации полностью соот-│
│ │капитал в момент приобре-│ветствует международным стандар-│
│ │тения │там. По методике расчета капита-│
│ │ │ла, содержащейся в Инструкции│
│ │ │Банка России от 01.10.97 N 1, не-│
│ │ │материальные активы включаются в│
│ │ │расчет кода 8971, и капитал кре-│
│ │ │дитной организации уменьшается на│
│ │ │величину превышения затрат на│
│ │ │приобретение материальных и нема-│
│ │ │териальных активов над собствен-│
│ │ │ными средствами. Однако, учитывая│
│ │ │проблематичность реализации при-│
│ │ │обретенных активов, очевидна це-│
│ │ │лесообразность уменьшения на ве-│
│ │ │личину указанных активов источни-│
│ │ │ков основного капитала, что нашло│
│ │ │отражение в Положении Банка Рос-│
│ │ │сии от 01.06.98 N 31-П │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Включать в состав собс-│ В соответствии с пунктом 3.1│
│ │твенных средств весь при-│Положения Банка России от│
│ │рост стоимости имущества│01.06.98 N 31-П в расчет дополни-│
│ │за счет переоценки, произ-│тельного капитала включается при-│
│ │веденной по решениям Пра-│рост стоимости имущества, находя-│
│ │вительства Российской Фе-│щегося на балансе кредитной орга-│
│ │дерации до 1 января│низации, за счет переоценки, про-│
│ │1997 года и в т.ч. по Пос-│изведенной до 1 января 1997 года.│
│ │тановлению Правительства│Предложение о включении в расчет│
│ │Российской Федерации от│капитала прироста стоимости иму-│
│ │07.12.96 N 1442 (п. 3.1) │щества, находящегося на балансе│
│ │ │кредитной организации, за счет│
│ │ │переоценки, произведенной на│
│ │ │1 января 1997 года в соответствии│
│ │ │с Постановлением Правительства│
│ │ │Российской Федерации от 07.12.96│
│ │ │N 1442 (с учетом изменений и до-│
│ │ │полнений), не поддерживается, так│
│ │ │как ситуация на рынке недвижимос-│
│ │ │ти нестабильна. При продаже иму-│
│ │ │щества общая величина прироста│
│ │ │стоимости имущества, полученная в│
│ │ │результате переоценки основных│
│ │ │средств, уменьшается на сумму пе-│
│ │ │реоценки выбывающего имущества,│
│ │ │что приведет к уменьшению величи-│
│ │ │ны собственных средств (капита-│
│ │ │ла) кредитной организации при│
│ │ │включении этой стоимости в капи-│
│ │ │тал │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В какой части следует не│ Фонды, являющиеся источником│
│ │учитывать при расчете ка-│выдачи ссуд сотрудникам кредитной│
│ │питала в соответствии с│организации, при расчете капитала│
│ │Положением Банка России от│не учитываются в полном объеме │
│ │01.06.98 N 31-П "О методи-│ │
│ │ке расчета собственных│ │
│ │средств (капитала) кредит-│ │
│ │ных организаций" величину│ │
│ │фондов для выдачи ссуд│ │
│ │своим сотрудникам при ус-│ │
│ │ловии, что фонд предназна-│ │
│ │чен для разных целей │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Существует ли противоре-│ Между пунктами 3.5.2 и 3.5.5 не│
│ │чие между пунктами 3.5.2 и│существует противоречий, так как│
│ │3.5.5 Положения Банка Рос-│пунктом 3.5.5 определен перечень│
│ │сии от 28.08.97 N 509 │документов, который не вправе│
│ │ │подписывать руководитель службы│
│ │ │внутреннего контроля. Руководи-│
│ │ │тель подразделения банка может и│
│ │ │не являться руководителем службы│
│ │ │внутреннего контроля. В случае│
│ │ │функционального подчинения руко-│
│ │ │водителю службы внутреннего конт-│
│ │ │роля других подразделений банка│
│ │ │право подписи может быть передано│
│ │ │непосредственному руководителю│
│ │ │подчиненного подразделения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Подлежит ли согласованию│ Согласование кандидатуры руко-│
│ │в территориальных учрежде-│водителя службы внутреннего конт-│
│ │ниях Банка России кандида-│роля в территориальном учреждении│
│ │тура руководителя службы│Банка России осуществляется толь-│
│ │внутреннего контроля │ко в случае, если он по должности│
│ │ │является заместителем руководите-│
│ │ │ля кредитной организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Увеличить период поэтап-│ В 1999 году к кредитным органи-│
│ │ного режима создания ре-│зациям не применяются принуди-│
│ │зерва на возможные потери│тельные меры воздействия за недо-│
│ │по ссудам до 1 декабря│создание резерва на возможные по-│
│ │2001 года. В период с│тери по ссудам до 50% от расчет-│
│ │1 февраля до 1 июля│ной величины. │
│ │1999 года не применять к│ Предложение об увеличении поэ-│
│ │кредитным организациям ме-│тапного режима создания резерва│
│ │ры воздействия при условии│на возможные потери по ссудам не│
│ │создания банком резерва не│поддерживается, поскольку финан-│
│ │менее 75% от расчетной ве-│совый кризис оказал негативное│
│ │личины │влияние на финансовое состояние│
│ │ │заемщиков и качество кредитных│
│ │ │портфелей банков │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести требование о фор-│ Предложение не поддерживается.│
│ │мировании резерва на воз-│Банк России считает целесообраз-│
│ │можные потери по ссудам в│ным обеспечить покрытие за счет│
│ │одинаковом размере для го-│резерва в первую очередь кредит-│
│ │ловных офисов и филиалов│ных рисков по безнадежным ссудам,│
│ │кредитных организаций. │которые имеют разный удельный вес│
│ │ Для эффективности конт-│в кредитном портфеле отдельных│
│ │роля за филиалами предла-│обособленных подразделений (фили-│
│ │гаем определить механизм│алов) одной кредитной организа-│
│ │информирования территори-│ции, в связи с чем определена│
│ │альных учреждений Банка│возможность формирования резерва│
│ │России по месту нахождения│в разных размерах от расчетного│
│ │филиала о полноте создания│отдельными филиалами одной кре-│
│ │резерва в целом по банку│дитной организации при условии│
│ │на 1 число месяца │выполнения установленного порядка│
│ │ │формирования резерва в кредитной│
│ │ │организации в целом. │
│ │ │ Территориальные учреждения Бан-│
│ │ │ка России, осуществляющие конт-│
│ │ │роль за деятельностью филиалов│
│ │ │кредитных организаций, в случае│
│ │ │создания последними резерва на│
│ │ │возможные потери по ссудам в раз-│
│ │ │мере, не соответствующем установ-│
│ │ │ленному для кредитной организации│
│ │ │в целом, в целях обеспечения эф-│
│ │ │фективности контроля за филиалами│
│ │ │могут сообщать, в случае необхо-│
│ │ │димости, соответствующую информа-│
│ │ │цию в головной офис кредитной ор-│
│ │ │ганизации и территориальное уч-│
│ │ │реждение Банка России по месту│
│ │ │нахождения головного офиса кре-│
│ │ │дитной организации для принятия│
│ │ │последним мер воздействия к кре-│
│ │ │дитной организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предоставить банкам пра-│ Отнесение банками ссуд к более│
│ │во принимать решение об│низкой группе риска, чем это вы-│
│ │отнесении соответствующих│текает из формализованных крите-│
│ │ссуд к более низкой группе│риев, переоформленных ссуд, по│
│ │риска, чем это вытекает из│которым не наблюдалось нарушений│
│ │формализованных критериев,│заемщиком сроков выполнения обя-│
│ │на ссуды 2 и 3 групп, иск-│зательств по обслуживанию долга,│
│ │лючая 4 группу │в том числе ссуд, которые, исходя│
│ │ │из формализованных критериев,│
│ │ │должны быть отнесены к четвертой│
│ │ │группе риска, допускается. Одна-│
│ │ │ко ссуды, имеющие нарушение по│
│ │ │срокам выполнения обязательств│
│ │ │длительностью свыше пяти дней, не│
│ │ │могут быть отнесены при классифи-│
│ │ │кации к более низким группам рис-│
│ │ │ка │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При заключении банком с│ Оформление дополнительного сог-│
│ │клиентом договора на отк-│лашения на выдачу очередного│
│ │рытие кредитной линии каж-│транша в рамках договора кредит-│
│ │дая новая выдача кредита в│ной линии не расценивается как│
│ │рамках кредитной линии│переоформление договора │
│ │оформляется дополнительным│ │
│ │соглашением. Является ли│ │
│ │данная ссуда переоформлен-│ │
│ │ной без изменения условий│ │
│ │договора │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предлагаем к переоформ-│ К переоформленным ссудам отно-│
│ │ленным ссудам относить│сятся ссуды, по которым изменя-│
│ │кредиты, по которым изме-│лись какие-либо условия первона-│
│ │нялись сроки уплаты заем-│чального договора, в том числе│
│ │щиком процентов за кредит│условия (сроки) уплаты заемщиком│
│ │по причине ухудшения фи-│процентов за кредит │
│ │нансового положения заем-│ │
│ │щика │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Считается ли переоформ-│ В случае погашения задолженнос-│
│ │ленной задолженность, об-│ти по первоначальному векселю│
│ │разовавшаяся в результате│другим векселем этого же эмитента│
│ │замены первоначального│вновь образовавшаяся задолжен-│
│ │векселя на вексель того же│ность подлежит классификации как│
│ │эмитента │задолженность по переоформленным│
│ │ │ссудам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Конкретизировать понятие│ В соответствии с указанием Бан-│
│ │льготная ссудная задолжен-│ка России от 24.07.98 N 299-У│
│ │ность применительно к век-│кредитные организации самостоя-│
│ │селям в портфеле банка,│тельно определяют кредитную и│
│ │например по беспроцентным│учетную политику и подходы к ее│
│ │векселям, учтенным по но-│реализации. Определение льготной│
│ │миналу и имеющим рыночную│ссудной задолженности примени-│
│ │цену │тельно к векселям также зависит│
│ │ │от проводимой банком кредитной и│
│ │ │учетной политики, поэтому предс-│
│ │ │тавляется некорректным конкрети-│
│ │ │зировать Банком России понятие│
│ │ │льготной задолженности примени-│
│ │ │тельно к векселям │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для исключения разночте-│ Погашение ссудной задолженности│
│ │ний конкретизировать│векселем по существу является│
│ │пункт 2.8.5 Инструкции│очередным переоформлением ссудной│
│ │Банка России от 30.06.97│задолженности, поэтому формализо-│
│ │N 62а части классификации│ванные критерии оценки группы│
│ │задолженности по векселю,│риска по переоформленным ссудам,│
│ │в которую переоформлена│определенные п. п. 2.8 - 2.8.5│
│ │имевшаяся ранее ссудная│Инструкции Банка России от│
│ │задолженность. При этом│30.06.97 N 62а, распространяются│
│ │предлагаем следующую груп-│на задолженность, возникшую в ре-│
│ │пировку: │зультате погашения ссуды вексе-│
│ │ а) при переоформлении│лем. Банком России принято реше-│
│ │срочной ссуды (не пролон-│ние считать безнадежной ссудную│
│ │гированной ранее, по кото-│задолженность, образовавшуюся в│
│ │рой нет просроченной за-│результате переоформления ссудной│
│ │долженности по процентам)│задолженности на основании дого-│
│ │векселем этого же заемщи-│вора об отступном, договора нова-│
│ │ка задолженность по век-│ции, переуступки права требования│
│ │селю приравнивать к ссуд-│и т.д., в связи с чем в ближайшее│
│ │ной задолженности, пере-│время будут внесены соответствую-│
│ │оформленной один раз с из-│щие изменения в Инструкцию Банка│
│ │менением условий договора;│России от 30.06.97 N 62а │
│ │ б) при переоформлении│ │
│ │срочной ссуды, пролонгиро-│ │
│ │ванной ранее (при этом│ │
│ │другие условия, изложенные│ │
│ │в подпункте "а" пунк-│ │
│ │та 2.8.3, соблюдаются),│ │
│ │приравнивать ее к ссудной│ │
│ │задолженности, переоформ-│ │
│ │ленной два раза с измене-│ │
│ │нием условий договора; │ │
│ │ в) в других случаях пе-│ │
│ │реоформления ссудной за-│ │
│ │долженности векселем заем-│ │
│ │щика группу риска по дан-│ │
│ │ному векселю определять в│ │
│ │соответствии с пунк-│ │
│ │том 2.13 данной Инструкции│ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При классификации теку-│ Предложение не поддерживается.│
│ │щей ссудной задолженности│В соответствии с п. 2.8 Инструк-│
│ │заемщиков, своевременно│ции N 62а в редакции указания│
│ │погашающих проценты и име-│Банка России от 12.05.98 N 226-У│
│ │ющих несколько ссуд, одна│задолженность по льготной ссуде,│
│ │из которых является│а следовательно, и вся задолжен-│
│ │льготной" и отнесена ко│ность данного заемщика по другим│
│ │2 группе риска, не приме-│договорам по решению органа уп-│
│ │нять пункт 2.9 Инструкции│равления банка может быть отнесе-│
│ │Банка России от 30.06.97│на при осуществлении классифика-│
│ │N 62а, предусматривающий│ции к более низкой группе риска,│
│ │вновь выданные кредиты от-│чем это вытекает из формализован-│
│ │носить к той же группе│ных критериев, указанных в п. 2.2│
│ │кредитного риска │Инструкции N 62а │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Возможно ли перенесение│ Представляется некорректным│
│ │просроченных ссуд на ба-│оформлять дополнительное соглаше-│
│ │лансовые счета по учету│ние о продлении первоначального│
│ │срочных ссуд в случае зак-│срока возврата кредита по просро-│
│ │лючения между банком и за-│ченной ссудной задолженности. В│
│ │емщиком дополнительного│соответствии с примечанием к под-│
│ │соглашения о продлении│пункту "а" пункта 2.8.1 Инструк-│
│ │срока возврата кредитов,│ции Банка России от 30.06.97│
│ │разъяснить порядок их│N 62а ссуды, по которым заключа-│
│ │классификации │лись дополнительные соглашения о│
│ │ │пролонгации, при классификации│
│ │ │ссудной задолженности по группам│
│ │ │риска не могут быть отнесены к│
│ │ │текущим ссудам │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В соответствии с разъяс-│ В соответствии с Правилами ве-│
│ │нениями Банка России от│дения бухгалтерского учета в кре-│
│ │02.11.98 N 310-Т при пога-│дитных организациях, расположен-│
│ │шении просроченной ссудной│ных на территории Российской Фе-│
│ │задолженности векселем│дерации, от 18.06.97 N 61 доходы│
│ │третьего лица сумма начис-│должны учитываться по кассовому│
│ │ленных процентов по креди-│методу, в том числе при оплате│
│ │ту относится на доходы│процентов за пользование кредита│
│ │банка, тогда как п. 1.12.4│векселем, то есть при поступлении│
│ │части 1 Правил ведения│денежных средств на счета кредит-│
│ │бухгалтерского учета в│ной организации. Одновременно со-│
│ │кредитных организациях,│общаем, что Банком России принято│
│ │расположенных на террито-│решение о внесении изменений в│
│ │рии Российской Федерации,│Инструкцию Банка России от│
│ │от 18.06.97 N 61 и п. 6.1│30.06.97 N 62а в части подходов│
│ │Положения Банка России от│по определению уровня кредитного│
│ │26.06.98 N 39-П установле-│риска по ссудной задолженности,│
│ │но, что бухгалтерский учет│погашенной векселем, эмитентом│
│ │операций по формированию│которого может являться как заем-│
│ │доходов и расходов осу-│щик, так и третье лицо, в связи с│
│ │ществляется кассовым мето-│чем в ближайшее время намечается│
│ │дом. В целях исключения│внесение соответствующих измене-│
│ │формирования доходов до│ний в Инструкцию Банка России от│
│ │момента получения денежных│30.06.97 N 62а │
│ │средств на корреспондент-│ │
│ │ский счет кредитной орга-│ │
│ │низации в случаях погаше-│ │
│ │ния просроченной ссудной│ │
│ │задолженности (включая│ │
│ │проценты) предоставлением│ │
│ │в качестве отступного век-│ │
│ │селя третьего лица внести│ │
│ │изменение в примечания к│ │
│ │таблице 1 пункта 2.8.5,│ │
│ │заменив последнее предло-│ │
│ │жение "При переоформлении│ │
│ │ссуды векселями, эмитента-│ │
│ │ми которых являются третьи│ │
│ │лица..." текстом "При пе-│ │
│ │реоформлении ссудной за-│ │
│ │долженности (включая про-│ │
│ │центы) на векселя третьих│ │
│ │лиц, задолженность по та-│ │
│ │ким векселям классифициру-│ │
│ │ется в соответствии с│ │
│ │п. 2.3 настоящей Инструк-│ │
│ │ции в зависимости от фи-│ │
│ │нансового состояния эми-│ │
│ │тента векселя. При этом,│ │
│ │если в состав задолженнос-│ │
│ │ти включаются проценты за│ │
│ │пользование ссудами, рас-│ │
│ │четная и фактическая вели-│ │
│ │чина резерва на возможные│ │
│ │потери по ссудам увеличи-│ │
│ │вается на сумму процентов,│ │
│ │отнесенных при переоформ-│ │
│ │лении ссудной задолженнос-│ │
│ │ти на вексель третьего ли-│ │
│ │ца на счет N 70101 "Про-│ │
│ │центы, полученные за пре-│ │
│ │доставленные кредиты". │ │
│ │При реструктуризации│ │
│ │безнадежной задолженности│ │
│ │в векселя 3-х лиц возвра-│ │
│ │щается резерв, созданный│ │
│ │под эти ссуды. Ухудшается│ │
│ │финансовое состояние. Оце-│ │
│ │нивать риск вложений в│ │
│ │векселя 3-х лиц на основа-│ │
│ │нии сроков и платности│ │
│ │вложений │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В примечании к абзацу 4│ Предложение не поддерживается.│
│ │подпункта "б" пункта 2.8.1│Плавающая процентная ставка - это│
│ │Инструкции Банка России от│процентная ставка, уровень кото-│
│ │30.06.97 N 62а дать опре-│рой в соответствии с первоначаль-│
│ │деление плавающей процент-│ными условиями кредитного догово-│
│ │ной ставки │ра подлежит изменению в связи с│
│ │ │наступлением обстоятельств, ука-│
│ │ │занных в первоначальном договоре│
│ │ │(например, изменение ставки рефи-│
│ │ │нансирования) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Вынести на отдельные ба-│ Предложение не поддерживается.│
│ │лансовые счета учет резер-│Учет резерва на возможные потери│
│ │вов на возможные потери по│по ссудам ведется на отдельных│
│ │не оплаченным в срок век-│лицевых счетах, открытых для каж-│
│ │селям (аналогично учету│дой ссудной или приравненной к│
│ │резервов по не погашенным│ней задолженности │
│ │в срок кредитам) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При формировании системы│ Предложение не поддерживается.│
│ │пруденциальных банковских│Необходимость формирования резер-│
│ │норм рассмотреть возмож-│ва на возможные потери по ссудам│
│ │ность предоставления льгот│обусловлена кредитными рисками в│
│ │по формированию резерва│деятельности банков, которым в│
│ │для проблемных банков на│большей степени подвергается дея-│
│ │период выполнения ими ме-│тельность проблемных банков в за-│
│ │роприятий по финансовому│висимости от осуществляемой ими│
│ │оздоровлению │кредитной политики. │
│ │ │ Учитывая, что мероприятия по│
│ │ │финансовому оздоровлению проблем-│
│ │ │ной кредитной организации, как│
│ │ │правило, нацелены на стабилизацию│
│ │ │ее финансового состояния и устой-│
│ │ │чивости, что в значительной мере│
│ │ │зависит от покрытия или возмож-│
│ │ │ности покрытия резервами рисков│
│ │ │(потерь), представляется нецеле-│
│ │ │сообразным предоставлять льготы│
│ │ │проблемным кредитным организациям│
│ │ │по формированию резерва на воз-│
│ │ │можные потери по ссудам на период│
│ │ │выполнения мероприятий по финан-│
│ │ │совому оздоровлению │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть использо-│ Предложение не поддерживается.│
│ │вание резервного фонда на│На проведение операций по погаше-│
│ │погашение облигаций акцио-│нию облигаций и выкупу акций об-│
│ │нерного общества и выкупа│щества реально могут направляться│
│ │акций общества в случае│средства общества (например,│
│ │отсутствия иных средств в│средства, находящиеся на коррес-│
│ │соответствии со статьей 35│пондентском счете кредитной орга-│
│ │Федерального закона "Об│низации), а не их источники │
│ │акционерных обществах" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения в при-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ложение 17 к Инструкции│Данное приложение заполняется в│
│ │Банка России от 01.10.97│соответствии с требованиями меж-│
│ │N 17, предусматривающие│дународных стандартов бухгалтерс-│
│ │заполнение сведений об ак-│кого учета и отчетности │
│ │тивах и пассивах по срокам│ │
│ │востребования и погашения│ │
│ │на основе предварительных│ │
│ │данных балансового отчета,│ │
│ │а не окончательных, как│ │
│ │предусмотрено указанием│ │
│ │Банка России от 30.10.98│ │
│ │N 390-У │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В приложение 7│ Предложение не поддерживается.│
│ │(ф. N 115) к Инструкции│Расшифровку ссудной задолженности│
│ │Банка России от 01.10.97│по группам кредитного риска при│
│ │N 17 включить итоговую│необходимости можно получить│
│ │расшифровку ссудной задол-│программным путем │
│ │женности по группам кре-│ │
│ │дитного риска │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Просим разъяснить, необ-│ Комитет банковского надзора│
│ │ходимо ли включать в при-│принял решение об отмене состав-│
│ │ложение 9 "Данные о пере-│ления и представления кредитными│
│ │оформленной (пролонгиро-│организациями (начиная с отчет-│
│ │ванной) задолженности кли-│ности на 1 июля 1999 года) прило-│
│ │ентов и банков по креди-│жений N 9 (форма 117), N 10 (фор-│
│ │там" к Инструкции Банка│ма 118), N 11 (форма 119). Реше-│
│ │России от 01.10.97 N 17│ние Комитета банковского надзора│
│ │информацию о просроченных│по данному вопросу будет доведено│
│ │кредитах при условии, что│до территориальных учреждений│
│ │до вынесения суммы на сче-│Банка России. │
│ │та просроченных ссуд усло-│ │
│ │вия договора менялись. │ │
│ │ В приложении 10 (ф. 118)│ │
│ │к Инструкции Банка России│ │
│ │и от 01.10.97 N 17 отра-│ │
│ │жать 10 крупных для данной│ │
│ │кредитной организации за-│ │
│ │емщиков и восстановить│ │
│ │обязательное представление│ │
│ │форм 119 и 120 в Банк Рос-│ │
│ │сии с отражением в них│ │
│ │также 10 самых крупных│ │
│ │для данной кредитной орга-│ │
│ │низации акционеров и ин-│ │
│ │сайдеров. │ │
│ │ Приложение 11│ │
│ │(ф. N 119) к Инструкции│ │
│ │Банка России от 01.10.97│ │
│ │N 17 считаем целесообраз-│ │
│ │ным заполнять только по│ │
│ │акционерам, доля в устав-│ │
│ │ном капитале которых боль-│ │
│ │ше 5%, т.е. по аналогии с│ │
│ │нормативом Н9. │ │
│ │ Считаем нецелесообразным│ Приложение 13 (ф. N 121) исклю-│
│ │исключение из состава фи-│чено из состава финансовой отчет-│
│ │нансовой отчетности прило-│ности, т.к. аналогичная информа-│
│ │жения 13 (ф. N 121), т.к.│ция содержится в отчетности по│
│ │данное приложение необхо-│форме 302 "Сведения о кредитах и│
│ │димо при анализе политики│задолженности по кредитам, выдан-│
│ │банка по размещению ресур-│ным заемщикам различных регионов,│
│ │сов │и размере привлеченных депози-│
│ │ │тов" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить определение│ Предложение учтено в подготов-│
│ │корректировок, влияющих на│ленном проекте указания Банка│
│ │прибыль, остающуюся в рас-│России о внесении дополнений и│
│ │поряжении кредитной орга-│изменений в Инструкцию Банка Рос-│
│ │низации, в общей финансо-│сии от 01.10.97 N 17 │
│ │вой отчетности │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо ли в приложе-│ Начиная с отчетности на 1 фев-│
│ │нии 7 (ф. N 115) к Инс-│раля 1999 года в сумму процентов│
│ │трукции Банка России от│включаются только проценты, чис-│
│ │01.10.97 N 17 включать в│лящиеся на балансе банка │
│ │общую сумму процентов про-│ │
│ │центы, числящиеся как на│ │
│ │балансовых, так и на вне-│ │
│ │балансовых счетах, либо│ │
│ │только остатки, отраженные│ │
│ │в балансе банка │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При тестировании данных│ В настоящее время рассматрива-│
│ │баланса территориального│ется вопрос о возможности устра-│
│ │учреждения Банка России│нения негативных факторов, не│
│ │(ф. 103) с данными балан-│позволяющих качественно произво-│
│ │сов кредитных организаций│дить сопоставление остатков по│
│ │(ф. 101) учитывать данные│ряду балансовых счетов в балансах│
│ │балансов банков с отозван-│кредитных организаций и Банка│
│ │ной лицензией, не перешед-│России. При невозможности устра-│
│ │ших на новый План счетов│нения указанных факторов будет│
│ │бухгалтерского учета│снят соответствующий контроль.│
│ │(ф. 702) │Однако, по нашему мнению, терри-│
│ │ │ториальные учреждения Банка Рос-│
│ │ │сии на местах обязаны контролиро-│
│ │ │вать соответствие остатков на│
│ │ │аналогичных счетах кредитных ор-│
│ │ │ганизаций и Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести дополнения в нор-│ В настоящее время готовится но-│
│ │мативные документы Банка│вая редакция указания Банка Рос-│
│ │России, предусматривающие│сии "О критериях определения фи-│
│ │совершенствование методики│нансового состояния банков".│
│ │банковского надзора, каса-│Предложения и замечания террито-│
│ │ющейся критериев определе-│риальных учреждений Банка России│
│ │ния финансового состояния│по возможности учтены. Вместе с│
│ │банков │тем считаем нецелесообразным│
│ │ │увеличение числа критериев, т.к.│
│ │ │оценка финансового состояния бан-│
│ │ │ков достаточно точная и по узкому│
│ │ │кругу показателей. Кроме того,│
│ │ │территориальные учреждения Банка│
│ │ │России могут самостоятельно уве-│
│ │ │личивать количество критериев,│
│ │ │позволяющих, по их мнению, более│
│ │ │точно оценить финансовое состо-│
│ │ │яние кредитной организации, и на│
│ │ │основе произведенного анализа│
│ │ │принимать решение об отнесении│
│ │ │банка к менее благополучной клас-│
│ │ │сификационной группе. Устанавли-│
│ │ │вать оценочные показатели по фи-│
│ │ │лиалам нецелесообразно, т.к. над-│
│ │ │зор осуществляется за банками в│
│ │ │целом. Тем не менее, поскольку в│
│ │ │критериях есть возможность ис-│
│ │ │пользования информации территори-│
│ │ │альных учреждений Банка России о│
│ │ │деятельности филиалов, необходи-│
│ │ │мо, на наш взгляд, оперативно и│
│ │ │своевременно информировать терри-│
│ │ │ториальные учреждения Банка Рос-│
│ │ │сии по месту нахождения головного│
│ │ │банка о возникших в деятельности│
│ │ │филиалов проблемах │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Создать единую электрон-│ Предложение поддерживается. В│
│ │ную базу данных, позволяю-│настоящее время рассматривается│
│ │щую территориальным учреж-│возможность доведения до террито-│
│ │дениям Банка России по│риальных учреждений по месту на-│
│ │месту расположения филиа-│хождения филиалов информации о│
│ │лов ознакомиться, при не-│доле этих филиалов в совокупной│
│ │обходимости, с балансом и│валюте баланса кредитной органи-│
│ │отчетом о прибылях и убыт-│зации. Кроме того, отчетность по│
│ │ках в целом по кредитной│банку в целом можно получить на│
│ │организации │странице Банка России в сети Ин-│
│ │ │тернет по банкам, которые дали на│
│ │ │это свое согласие, или запросить│
│ │ │у филиала, который в соответствии│
│ │ │с указанием Банка России от│
│ │ │02.07.98 N 274-У должен ею распо-│
│ │ │лагать │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать единую мето-│ Методические рекомендации по│
│ │дику анализа финансового│анализу финансового состояния│
│ │состояния кредитной орга-│кредитных организаций и соответс-│
│ │низации с необходимым│твующее программное обеспечение│
│ │программным обеспечением │разрабатываются. По мере готов-│
│ │ │ности они будут доведены до тер-│
│ │ │риториальных учреждений Банка│
│ │ │России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для более оперативного│ В настоящий момент элементы│
│ │контроля за правомерностью│тестирования отчетности заложены│
│ │использования счетов бух-│в программном комплексе "Отчет-│
│ │галтерского учета и досто-│ность кредитных организаций".│
│ │верностью отчетности про-│Возможно, элементы проверки ка-│
│ │сим представить программу│чества представляемой кредитными│
│ │тестирования балансов кре-│организациями отчетности будут│
│ │дитных организаций │включены во вновь разрабатываемый│
│ │ │программный комплекс "Анализ фи-│
│ │ │нансового состояния кредитной ор-│
│ │ │ганизации" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В нормативные документы│ Предложение не поддерживается.│
│ │Банка России внести допол-│Банк России не может принимать│
│ │нения, предусматривающие│участие в управлении акциями (ка-│
│ │вопросы наращивания капи-│питалом) банков, т.к. это проти-│
│ │тала "опорного" банка за│воречит действующему законода-│
│ │счет участия Банка России│тельству. │
│ │в управлении акциями бан-│ Банк России предоставляет кре-│
│ │ка, размер дополнительных│диты кредитным организациям на│
│ │взносов акционерами "опор-│общих условиях в соответствии с│
│ │ного" банка, определения│утвержденными нормативными доку-│
│ │региональных "опорных"│ментами Банка России │
│ │банков с указанием в них│ │
│ │реальной помощи со стороны│ │
│ │Банка России (участие в│ │
│ │увеличении уставного капи-│ │
│ │тала, выделение стабилиза-│ │
│ │ционного кредита и дру-│ │
│ │гие) │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 5.3. Контроль за деятельностью кредитных организаций │
│ на финансовых рынках │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить порядок вы-│ В соответствии с Положением от│
│ │полнения требования│02.06.98 N 43-П "О раскрытии ин-│
│ │статьи 23 Федерального за-│формации Банком России и кредит-│
│ │кона "О рынке ценных бу-│ными организациями - участниками│
│ │маг" и п. 12.1 Инструкции│финансовых рынков" кредитные ор-│
│ │Банка России от 17.09.96│ганизации - эмитенты ценных бумаг│
│ │N 8 "О правилах выпуска и│раскрывают информацию путем ее│
│ │регистрации ценных бумаг│размещения на сервере Банка Рос-│
│ │кредитными организациями│сии в сети Интернет. │
│ │на территории Российской│ После раскрытия информации в│
│ │Федерации" (в редакции│порядке, установленном указанным│
│ │указания Банка России от│Положением, кредитные организации│
│ │23.11.98 N 417-У) об опуб-│вправе раскрывать эту информацию│
│ │ликовании уведомления о│любым иным способом, не противо-│
│ │порядке раскрытия информа-│речащим действующему законода-│
│ │ции, содержащейся в прос-│тельству. │
│ │пекте открытой эмиссии в│ Исходя из требований действую-│
│ │периодическом издании с│щего законодательства, в случае│
│ │тиражом не менее 50 тыс.│отсутствия в регионе печатных из-│
│ │экземпляров, в случае, ес-│даний с тиражом не менее 50 тыс.│
│ │ли тираж региональных пе-│экземпляров, кредитные организа-│
│ │чатных изданий менее│ции публикуют уведомления о по-│
│ │50 тыс. экземпляров │рядке раскрытия информации, со-│
│ │ │держащейся в проспекте эмиссии, в│
│ │ │общероссийском периодическом пе-│
│ │ │чатном издании с тиражом не менее│
│ │ │50 тыс. экземпляров │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В связи с проведением│ Предложение не поддерживается. │
│ │мероприятий по экономии│ Информация о принятых норматив-│
│ │финансовых ресурсов и сок-│ных документах ФКЦБ Российской│
│ │ращением выписываемых тер-│Федерации должна доводиться до│
│ │риториальными учреждениями│сведения подразделений по работе│
│ │Банка России печатных из-│с ценными бумагами юридическими│
│ │даний считаем целесообраз-│службами территориальных учрежде-│
│ │ным доводить до сведения│ний Банка России. │
│ │подразделений по работе с│ Кроме того, территориальные уч-│
│ │ценными бумагами краткие│реждения Банка России располагают│
│ │сообщения о принятых ФКЦБ│системой "Консультант-плюс", в │
│ │Российской Федерации пос-│которой содержится вся необходи-│
│ │тановлениях, касающихся│мая информация │
│ │профессиональной деятель-│ │
│ │ности кредитных организа-│ │
│ │ций на рынке ценных бумаг │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При реорганизации кре-│ Предложение не поддерживается.│
│ │дитных организаций делеги-│Порядок регистрации выпуска акций│
│ │ровать функции по регист-│в Департаменте контроля за дея-│
│ │рации выпусков ценных бу-│тельностью кредитных организаций│
│ │маг территориальным учреж-│на финансовых рынках Банка России│
│ │дениям Банка России │(предусмотренный п. 1.2 Инструк-│
│ │ │ции Банка России от 17.09.96 N 8│
│ │ │в редакции указания Банка России│
│ │ │от 23.11.98 N 417-У) установлен│
│ │ │для того, чтобы выпуск акций сов-│
│ │ │падал по времени с регистрацией│
│ │ │кредитных организаций в форме ак-│
│ │ │ционерного общества │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Каким образом кредитная│ Приведение регистрационных но-│
│ │организация должна привес-│меров в соответствие с действую-│
│ │ти в соответствие с п. 1.4│щим законодательством возможно│
│ │Инструкции от 17.09.96 N 8│путем внесения соответствующих│
│ │(в редакции указания Банка│изменений и дополнений в регист-│
│ │России от 23.11.98│рационные документы предыдущих│
│ │N 417-У) выпуски акций,│выпусков ценных бумаг │
│ │проведенные в 1992 -│ │
│ │1995 годах в наличной и│ │
│ │безналичной форме, заре-│ │
│ │гистрированные под одним│ │
│ │регистрационным номером,│ │
│ │имея в виду, что в соот-│ │
│ │ветствии с указанным пунк-│ │
│ │том Инструкции N 8 акции с│ │
│ │одним государственным ре-│ │
│ │гистрационным номером вы-│ │
│ │пускаются в одной форме, а│ │
│ │до утверждения Федерально-│ │
│ │го закона от 22.04.96│ │
│ │N 39-ФЗ "О рынке ценных│ │
│ │бумаг" нормативные доку-│ │
│ │менты Банка России предус-│ │
│ │матривали регистрацию вы-│ │
│ │пуска акций в наличной и│ │
│ │безналичной форме одинако-│ │
│ │вой номинальной стоимостью│ │
│ │акций с одним государс-│ │
│ │твенным регистрационным│ │
│ │номером │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Следует ли регистрирую-│ Не следует │
│ │щим органам переносить ин-│ │
│ │формацию о выпусках ценных│ │
│ │бумаг, зарегистрированных│ │
│ │ранее в журнале государс-│ │
│ │твенной регистрации ценных│ │
│ │бумаг кредитных организа-│ │
│ │ций, из указанного журнала│ │
│ │в реестр, открытый в соот-│ │
│ │ветствии с п. 19.1 Инс-│ │
│ │трукции Банка России от│ │
│ │17.09.96 N 8 (в редакции│ │
│ │указания Банка России от│ │
│ │23.11.98 N 417-У) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разъяснить, следует ли│ В пунктах 7 и 8 ежеквартального│
│ │указывать в пунктах 7 и 8│отчета по ценным бумагам при ука-│
│ │ежеквартального отчета по│зании должностей членов правления│
│ │ценным бумагам изменение│и совета директоров кредитной ор-│
│ │наименования кредитной ор-│ганизации следует указывать время│
│ │ганизации при указании│их работы в организации со старым│
│ │должностей членов правле-│наименованием и новым наименова-│
│ │ния и совета директоров│нием │
│ │кредитной организации,│ │
│ │имея в виду введение п. 2│ │
│ │в приложение 8 к Инструк-│ │
│ │ции Банка России от│ │
│ │17.09.96 N 8 (в редакции│ │
│ │указания Банка России от│ │
│ │23.11.98 N 417-У) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить разработку нор-│ В настоящее время документы,│
│ │мативного акта, определяю-│касающиеся реструктуризации бан-│
│ │щего порядок внесения не-│ковской системы, включающие дан-│
│ │денежных средств (в том│ный вопрос, разрабатываются │
│ │числе ценных бумаг) в ус-│ │
│ │тавные капиталы кредитных│ │
│ │организаций. В первооче-│ │
│ │редном порядке разрешить│ │
│ │внесение государственных│ │
│ │ценных бумаг (ГКО, ОФЗ) в│ │
│ │уставные капиталы кредит-│ │
│ │ных организаций, имевших│ │
│ │вложения в эти виды акти-│ │
│ │вов по состоянию на 17 ав-│ │
│ │густа 1998 года │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести в Инструкцию Бан-│ │
│ │ка России от 17.09.96 N 8│ │
│ │"О правилах выпуска и ре-│ │
│ │гистрации ценных бумаг│ │
│ │кредитными организациями│ │
│ │на территории Российской│ │
│ │Федерации" (в редакции│ │
│ │указания Банка России от│ │
│ │23.11.98 N 417-У) следую-│ │
│ │щие изменения и дополне-│ Предложения не поддерживаются. │
│ │ния: │ │
│ │ - главу 13 "Размещение│ Порядок размещения акций при│
│ │ценных бумаг" целесообраз-│осуществлении преимущественного│
│ │но дополнить, указав, что│права акционерами - владельцами│
│ │оплата приобретаемых в по-│голосующих акций, в том числе и│
│ │рядке осуществления преи-│порядок их оплаты, определен│
│ │мущественного права акцио-│статьей 41 Федерального закона│
│ │нерами - владельцами голо-│"Об акционерных обществах". │
│ │сующих акций должна произ-│ В случае нарушения кредитной│
│ │водиться в период его осу-│организацией-эмитентом порядка │
│ │ществления (в соответствии│размещения акций путем осущест-│
│ │со статьей 41 Федерального│вления акционерами - владельцами│
│ │закона "Об акционерных об-│голосующих акций преимущественно-│
│ │ществах"). Предложение│го права к ней могут быть приме-│
│ │обусловлено наличием фак-│нены меры, предусмотренные стать-│
│ │тов оплаты акций, на кото-│ей 26 Федерального закона "О рын-│
│ │рые в порядке использова-│ке ценных бумаг". │
│ │ния преимущественного пра-│ │
│ │ва акционерами - владель-│ │
│ │цами голосующих акций была│ │
│ │заявлена потребность в пе-│ │
│ │риод их публичного разме-│ │
│ │щения. │ │
│ │ Вызывает также вопрос│ │
│ │необходимость заключения│ │
│ │договоров на куплю-про- │ │
│ │дажу акций, приобретаемых│ │
│ │в порядке преимущественно-│ │
│ │го права, и сроки их зак-│ │
│ │лючения; │ │
│ │ - в статье 16 Федераль-│ Данное нововведение потребует│
│ │ного закона "О рынке цен-│изменения государственного ре-│
│ │ных бумаг" и п. 1.4 Инс-│гистрационного номера по всем ра-│
│ │трукции N 8 указано, что│нее выпущенным ценным бумагам. │
│ │ценные бумаги с одним го-│ │
│ │сударственным регистраци-│ │
│ │онным номером должны вы-│ │
│ │пускаться в одной форме.│ │
│ │Вместе с тем приложение 6│ │
│ │к Инструкции N 8, выделяя│ │
│ │только вид ценных бумаг│ │
│ │(акции, облигации) и тип│ │
│ │одного и того же вида цен-│ │
│ │ных бумаг по исчислению│ │
│ │эмитента, не предусматри-│ │
│ │вает при составлении госу-│ │
│ │дарственного регистрацион-│ │
│ │ного номера возможность│ │
│ │составить разные регистра-│ │
│ │ционные номера с учетом│ │
│ │этого признака. В связи с│ │
│ │этим целесообразно при│ │
│ │описании порядка составле-│ │
│ │ния государственного ре-│ │
│ │гистрационного номера цен-│ │
│ │ных бумаг, выпускаемых│ │
│ │кредитными организациями│ │
│ │(приложение 6), предусмот-│ │
│ │реть, что второй и третий│ │
│ │разряды номера указывают│ │
│ │не только на порядковый│ │
│ │номер типа одного и того│ │
│ │же вида ценных бумаг по│ │
│ │исчислению эмитента, а│ │
│ │также на форму выпускаемых│ │
│ │ценных бумаг; │ │
│ │ - пункт 14.7 дополнить│ Порядок аннулирования ценных│
│ │описанием механизма анну-│бумаг для всех случаев единый. │
│ │лирования ценных бумаг,│ │
│ │выпуск которых был заре-│ │
│ │гистрирован, но которые не│ │
│ │были размещены и, значит,│ │
│ │не могут существовать; │ │
│ │ - в целях формирования│ Банком России принято решение│
│ │единого подхода при про-│при неполной оплате размещенных│
│ │верке правомерности оплаты│акций сохранить порядок определе-│
│ │уставного капитала и в│ния правомерности оплаты акций│
│ │связи с тем, что изменения│инвесторами, приобретающими более│
│ │и дополнения в учредитель-│5% акций кредитной организа-│
│ │ные документы кредитных│ции-эмитента, указанный в пунк- │
│ │организаций, связанные с│те 14.9 Инструкции N 8. │
│ │регистрацией увеличения│ │
│ │размера уставного капита-│ │
│ │ла, осуществляются отделом│ │
│ │лицензирования: │ │
│ │ а) пункт 14.8 дополнить│ │
│ │следующим абзацем: │ │
│ │ "При неполной оплате│ │
│ │размещенных акций проверку│ │
│ │правомерности оплаты акций│ │
│ │инвесторами, приобретающи-│ │
│ │ми более 5% акций кредит-│ │
│ │ной организации-эмитен- │ │
│ │та, осуществляет соответс-│ │
│ │твующее подразделение тер-│ │
│ │риториального учреждения│ │
│ │Банка России, осуществляю-│ │
│ │щее лицензирование бан-│ │
│ │ковской деятельности"; │ │
│ │ б) из пункта 14.9 исклю-│ │
│ │чить вопрос по рассмотре-│ │
│ │нию Департаментом контроля│ │
│ │за деятельностью кредитных│ │
│ │организаций на финансовых│ │
│ │рынках или соответствующим│ │
│ │подразделением территори-│ │
│ │ального учреждения Банка│ │
│ │России правомерности опла-│ │
│ │ты акций инвесторами при│ │
│ │неполной оплате размещен-│ │
│ │ных акций. │ │
│ │ Соответствующие измене-│ │
│ │ния и дополнения также│ │
│ │внести в пункт 17.8 Инс-│ │
│ │трукции Банка России│ │
│ │N 75-И; │ │
│ │ - пункт 17.5 целесооб-│ В случае открытой (публичной)│
│ │разно дополнить следующим│эмиссии при внесении изменений в│
│ │абзацем: │регистрационные документы до на-│
│ │ "В случае, если решение│чала размещения ценных бумаг при-│
│ │о внесении изменений и│остановления эмиссии не происхо-│
│ │(или) дополнений в регист-│дит, поскольку эмиссия еще не на-│
│ │рационные документы выпус-│чалась. │
│ │ка ценных бумаг принято│ После регистрации изменений в│
│ │уполномоченным органом│регистрирующем органе размещение│
│ │кредитной организации до│ценных бумаг происходит не ранее│
│ │даты начала размещения│чем через 2 недели после обеспе-│
│ │ценных бумаг, то эмиссия│чения всем потенциальным покупа-│
│ │должна быть приостановлена│телям возможности доступа к ин-│
│ │с указанной даты начала│формации о выпуске. │
│ │размещения. В случае, если│ │
│ │регистрация данных измене-│ │
│ │ний и (или) дополнений ре-│ │
│ │гистрирующим органом про-│ │
│ │изведена до начала разме-│ │
│ │щения ценных бумаг, то│ │
│ │эмиссия приостанавливает-│ │
│ │ся"; │ │
│ │ - отменить пункт 10│ В пункте 10 приводится информа-│
│ │ежеквартального отчета по│ция, касающаяся доли участия го-│
│ │ценным бумагам (приложе-│лосующих акций в уставном капита-│
│ │ние 8), так как требуемая│ле, а в пункте 5 приводится ин-│
│ │в данном пункте информация│формация о владении общей долей в│
│ │приводится в пункте 5 │уставном капитале │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дополнить пункт 23 ука-│ Предложение не поддерживается.│
│ │зания Банка России от│Аннулирование государственной ре-│
│ │31.08.98 N 333-У "О внесе-│гистрации условий выпуска и обра-│
│ │нии изменений и дополнений│щения сберегательных (депозитных)│
│ │в письмо Центрального бан-│сертификатов кредитной организа-│
│ │ка Российской Федерации от│ции, у которой отозвана лицензия│
│ │10 февраля 1992 г.│на осуществление банковских опе-│
│ │N 14-3-20 "О депозитных и│раций, осуществляется территори-│
│ │сберегательных сертифика-│альным учреждением Банка России│
│ │тах банков" следующим аб-│только при ликвидации кредитной│
│ │зацем: │организации как юридического лица│
│ │ "Аннулирование государс-│на основании соответствующего│
│ │твенной регистрации усло-│приказа Банка России │
│ │вий выпуска осуществляется│ │
│ │на основании приказа Банка│ │
│ │России об отзыве лицензии│ │
│ │на осуществление банковс-│ │
│ │ких операций в случае, ес-│ │
│ │ли выпущенные сертификаты│ │
│ │полностью погашены" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввиду отсутствия типовых│ Предложение не поддерживается.│
│ │условий выпуска и обраще-│В соответствии со статьей 836│
│ │ния сертификатов и в целях│Гражданского кодекса Российской│
│ │стандартизации и упрощения│Федерации сберегательный (депо-│
│ │процедуры выпуска депозит-│зитный) сертификат является фор-│
│ │ных и сберегательных сер-│мой договора банковского вклада. │
│ │тификатов обеспечить фор-│ Согласно статьи 421 ГК РФ при│
│ │мирование условий при по-│заключении договора стороны сво-│
│ │мощи специально разрабо-│бодны в формировании условий до-│
│ │танной компьютерной прог-│говора, следовательно, в опреде-│
│ │раммы типа уже действующих│лении содержания прав и обязан-│
│ │комплексов "Эмитент" и│ностей. При этом договор должен│
│ │"Лицензия" │соответствовать обязательным для│
│ │ │сторон правилам, установленным│
│ │ │законом и другими правовыми акта-│
│ │ │ми, действующими на момент его│
│ │ │заключения. │
│ │ │ В связи с этим кредитная орга-│
│ │ │низация, выпускающая сертификаты,│
│ │ │может включить иные дополнитель-│
│ │ │ные условия и реквизиты, которые│
│ │ │не противоречат действующему за-│
│ │ │конодательству и правовым нормам,│
│ │ │что предусмотрено пунктом 8 ука-│
│ │ │зания Банка России от 31.08.98│
│ │ │N 333-У │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для более оперативного и│ В настоящее время Банком России│
│ │правильного решения вопро-│разрабатывается проект указания,│
│ │сов в работе по операциям│регламентирующего порядок бухгал-│
│ │с векселями ускорить ут-│терского учета проведения опера-│
│ │верждение новой редакции│ций с векселями │
│ │указаний Банка России, из-│ │
│ │ложенных в письме от│ │
│ │23.02.95 N 26 "Об операци-│ │
│ │ях коммерческих банков с│ │
│ │векселями и изменениях в│ │
│ │порядке бухгалтерского│ │
│ │учета банковских операций│ │
│ │с векселями" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо нормативно│ Предложение не поддерживается.│
│ │определить возможность вы-│Для векселедателя собственный│
│ │дачи банками векселей с│вексель в момент выдачи представ-│
│ │рассрочкой (отсрочкой)│ляет собой не имущество, а денеж-│
│ │платежа │ное обязательство. В силу своих│
│ │ │особенностей вексель, в отличие│
│ │ │от эмиссионной ценной бумаги,│
│ │ │представляет собой имущество│
│ │ │только при фактическом вручении│
│ │ │векселя первому держателю однов-│
│ │ │ременно с возникновением у пос-│
│ │ │леднего права требования по цен-│
│ │ │ной бумаге. │
│ │ │ Отсрочка платежа или предоплата│
│ │ │в этом случае не соответствует│
│ │ │сути проводимой операции по выда-│
│ │ │че векселя и правилами бухгал-│
│ │ │терского учета не предусматрива-│
│ │ │ется │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ С целью расширения прак-│ │
│ │тики переучетных операций│ │
│ │в соответствии с Положени-│ │
│ │ем Банка России от│ │
│ │30.12.98 N 65-П: │ │
│ │ - снизить требования к│ Предложение не поддерживается.│
│ │размеру собственного капи-│Вопрос о снижении требований к│
│ │тала переучетного банка до│учетным банкам в настоящее время│
│ │1 млн. ЕВРО; │является преждевременным. │
│ │ - делегировать право│ Согласно указанию от 30.12.98│
│ │проведения операций по пе-│N 472-У территориальные учрежде-│
│ │реучету векселей террито-│ния Банка России уполномочены│
│ │риальным учреждениям Банка│принимать участие в операциях по│
│ │России │переучету векселей в рамках вы-│
│ │ │полнения функций, предусмотренных│
│ │ │пунктом 1.1.5 этого указания, од-│
│ │ │нако предварительно должны быть│
│ │ │решены проблемы технологии и сро-│
│ │ │ков проведения расчетов, предус-│
│ │ │мотренных указанным документом │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По мере накопления Бан-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ком России опыта проведе-│До получения предварительных ре-│
│ │ния переучетных операций с│зультатов операций с векселями│
│ │векселями предприятий -│предприятий-экспортеров распро- │
│ │экспортеров распространить│странение опыта переучетных опе-│
│ │систему переучетных опера-│раций на векселя всех предприятий│
│ │ций на товарные векселя│считаем преждевременным │
│ │отраслей, работающих на│ │
│ │внутреннем рынке │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Объединить три вида от-│ Предложение не поддерживается,│
│ │четности банка - эмитента│поскольку информация, заложенная│
│ │ценных бумаг, в то же вре-│в данных отчетах, отличается как│
│ │мя имеющего статус (лицен-│по содержанию, так и по срокам│
│ │зию) профессионального│представления. Так, кредитные ор-│
│ │участника рынка ценных бу-│ганизации - профессиональные│
│ │маг и осуществляющего до-│участники рынка ценных бумаг│
│ │верительное управление│представляют информацию 2 раза в│
│ │имуществом, в один консо-│год, кредитные организации - до-│
│ │лидированный отчет банка,│верительные управляющие - один│
│ │что позволит устранить│раз в год, а кредитные организа-│
│ │дублирование информации,│ции - эмитенты ценных бумаг -│
│ │повысит оперативность и│ежеквартально │
│ │качество представляемой│ │
│ │отчетности │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дополнить часть отчета│ Предложение не поддерживается.│
│ │"Регистрационная форма",│Формы отчетности, установленные│
│ │касающуюся деятельности│Постановлением Федеральной комис-│
│ │банка - профессионального│сии по рынку ценных бумаг от│
│ │участника рынка ценных бу-│23.11.98 N 50 "Об утверждении По-│
│ │маг, сведениями об осу-│ложения о лицензировании различ-│
│ │ществлении им тех видов│ных видов профессиональной дея-│
│ │деятельности, на которые│тельности на рынке ценных бумаг│
│ │он имеет лицензию профес-│Российской Федерации", позволяют│
│ │сионального участника │осуществлять анализ деятельности│
│ │ │профессиональных участников рынка│
│ │ │ценных бумаг и обеспечить ведение│
│ │ │базы данных, содержащей информа-│
│ │ │цию о нарушениях законодательства│
│ │ │о рынке ценных бумаг │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести в указание Банка│ │
│ │России от 19.08.98 N 319-У│ │
│ │"О порядке рассмотрения│ │
│ │случаев нарушения кредит-│ │
│ │ными организациями законо-│ │
│ │дательства о рынке ценных│ │
│ │бумаг и применения к ним│ │
│ │мер ответственности и иных│ │
│ │мер воздействия за наруше-│ │
│ │ния законодательства о│ │
│ │рынке ценных бумаг" следу-│ │
│ │ющие изменения и дополне-│ │
│ │ния: │ │
│ │ - в случае выявления│ Состав комиссии образуется из│
│ │подразделениями территори-│числа сотрудников территориально-│
│ │альных учреждений Банка│го учреждения Банка России и мо-│
│ │России нарушений кредитны-│жет быть определен его руководи-│
│ │ми организациями законода-│телем. │
│ │тельства о рынке ценных│ │
│ │бумаг заседания комиссии│ │
│ │по рассмотрению фактов на-│ │
│ │рушения указанного законо-│ │
│ │дательства целесообразно│ │
│ │проводить с участием этих│ │
│ │подразделений; │ │
│ │ - поскольку в состав ко-│ Предложение не поддерживается.│
│ │миссии по рассмотрению│Целью принятия данного указания│
│ │фактов нарушения законода-│было создание единообразной,│
│ │тельства на рынке ценных│стандартизированной процедуры,│
│ │бумаг входят сотрудники│согласно которой именно подразде-│
│ │подразделения по работе с│ление по работе с ценными бумага-│
│ │ценными бумагами, являюще-│ми призвано осуществлять контроль│
│ │гося одновременно контро-│за соблюдением законодательства и│
│ │лирующим подразделением,│нормативных актов Банка России│
│ │то нет необходимости расс-│при совершении операций с ценными│
│ │матривать на комиссии фак-│бумагами и выявлять факты наруше-│
│ │ты нарушений, установлен-│ния кредитной организацией требо-│
│ │ные подразделением по ра-│ваний нормативных актов, регули-│
│ │боте с ценными бумагами.│рующих рынок ценных бумаг. Реше-│
│ │Решения о применении мер│ние о применении санкций за нару-│
│ │воздействия к кредитным│шения, допущенные кредитной орга-│
│ │организациям по таким на-│низацией - профессиональным учас-│
│ │рушениям с той же эффек-│тником рынка ценных бумаг, может│
│ │тивностью могут быть при-│принимать только комиссия по│
│ │няты руководителем терри-│рассмотрению фактов нарушения за-│
│ │ториального учреждения│конодательства о рынке ценных бу-│
│ │Банка России или его за-│маг. │
│ │местителем, курирующим│ │
│ │подразделение по работе с│ │
│ │ценными бумагами, на осно-│ │
│ │вании докладной записки│ │
│ │руководителя подразделения│ │
│ │по работе с ценными бума-│ │
│ │гами; │ │
│ │ - в пункте 5.7 устано-│ Указанное условие может быть│
│ │вить, что заседания комис-│включено в регламент работы ко-│
│ │сии проводятся не на регу-│миссии, определяемый самим терри-│
│ │лярной основе, а по мере│ториальным учреждением Банка Рос-│
│ │необходимости в соответс-│сии │
│ │твии с решением заместите-│ │
│ │ля Председателя Банка Рос-│ │
│ │сии или руководителя тер-│ │
│ │риториального учреждения│ │
│ │Банка России по представ-│ │
│ │лению руководителя контро-│ │
│ │лирующего подразделения │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Четко определить, какие│ Необходимо рассматривать только│
│ │именно нарушения являются│те нарушения, которые непосредс-│
│ │нарушениями законодатель-│твенно связаны с профессиональной│
│ │ства о рынке ценных бумаг│деятельностью на рынке ценных бу-│
│ │(например, нарушение по-│маг, о других нарушениях следует│
│ │рядка начисления процентов│информировать соответствующие│
│ │по ценным бумагам, в т.ч.│подразделения. │
│ │неэмиссионным) и могут ли│ Перечень видов нарушений зако-│
│ │на комиссии рассматривать-│нодательства о рынке ценных бумаг│
│ │ся и другие (сопутствую-│приведен в Положении Банка России│
│ │щие) нарушения (например,│от 19.08.98 N 49-П "О порядке│
│ │порядка бухгалтерского│применения к кредитным организа-│
│ │учета операций с ценными│циям мер ответственности и иных│
│ │бумагами) │мер воздействия за нарушения за-│
│ │ │конодательства о рынке ценных бу-│
│ │ │маг" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать методические│ С целью приведения перечня воп-│
│ │рекомендации по тематичес-│росов для проверки деятельности│
│ │ким инспекционным провер-│профессионального участника рынка│
│ │кам профессиональной дея-│ценных бумаг в соответствие с│
│ │тельности на рынке ценных│действующим законодательством│
│ │бумаг, включая нормативное│предполагается заменить Инструк-│
│ │определение порядка их ор-│цию Банка России от 09.02.98│
│ │ганизации и проведения,│N 53-Т на разрабатываемые в нас-│
│ │обязательное вовлечение│тоящее время Банком России сов-│
│ │профильных специалистов в│местно с региональными центрами│
│ │качестве инспекторов (с│методические рекомендации: │
│ │выходом на место) или экс-│ - по осуществлению контроля за│
│ │пертов (внешних консуль-│деятельностью кредитных организа-│
│ │тантов) │ций, осуществляющих брокерскую и│
│ │ │дилерскую деятельность; │
│ │ │ - по осуществлению контроля за│
│ │ │деятельностью кредитных организа-│
│ │ │ций, осуществляющих операции до-│
│ │ │верительного управления; │
│ │ │ - по контролю за деятельностью│
│ │ │кредитных организаций при прове-│
│ │ │дении операций с векселями; │
│ │ │ - по проведению проверок депо-│
│ │ │зитарных операций кредитных орга-│
│ │ │низаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести изменения и до-│ Банком России разрабатывается│
│ │полнения в указания Банка│проект новой редакции указаний от│
│ │России от 29.08.97 N 510│29.08.97 N 510 "О порядке органи-│
│ │"О порядке организации│зации внутреннего контроля в кре-│
│ │внутреннего контроля в│дитных организациях - участниках│
│ │кредитных организациях -│финансовых рынков", где более│
│ │участниках финансовых рын-│четко сформулирован порядок орга-│
│ │ков" в части конкретизации│низации внутреннего контроля на│
│ │функций Службы внутреннего│финансовых рынках, а также уста-│
│ │контроля (СВК) кредитной│новлена процедура аттестации сот-│
│ │организации на рынке цен-│рудников кредитных организаций,│
│ │ных бумаг и процедур конт-│ответственных за организацию│
│ │роля за ее работой со сто-│внутреннего контроля за соответс-│
│ │роны Банка России. │твием деятельности законодатель-│
│ │ Определить процедуру ат-│ству о финансовых рынках │
│ │тестации руководителей СВК│ │
│ │и специалистов кредитных│ │
│ │организаций - профессио-│ │
│ │нальных участников рынка│ │
│ │ценных бумаг │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обратиться в ФКЦБ России│ Банком России указанное предло-│
│ │с предложением внести в│жение рекомендовано ФКЦБ России│
│ │пункт 5 Постановления Фе-│для внесения соответствующих из-│
│ │деральной комиссии по рын-│менений │
│ │ку ценных бумаг от│ │
│ │23.11.98 N 50 "Об утверж-│ │
│ │дении Положения о лицензи-│ │
│ │ровании различных видов│ │
│ │профессиональной деятель-│ │
│ │ности на рынке ценных бу-│ │
│ │маг Российской Федерации"│ │
│ │дополнительное основание│ │
│ │для прекращения действия│ │
│ │лицензии профессионального│ │
│ │участника рынка ценных бу-│ │
│ │маг - "отзыв банковской│ │
│ │лицензии у кредитной орга-│ │
│ │низации" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Поручить Региональному│ Предложение не поддерживается,│
│ │методическому центру по│поскольку введение обязательного│
│ │контролю за операциями│ежеквартального анализа отчетнос-│
│ │кредитных организаций на│ти по форме N 101 Региональным│
│ │срочных рынках проведение│центром по контролю за операциями│
│ │ежеквартального анализа│кредитных организаций на срочных│
│ │отчетности по форме N 101│рынках приведет к необоснованному│
│ │"Оборотная ведомость по│усложнению процедуры предоставле-│
│ │счетам бухгалтерского уче-│ния первичной информации │
│ │та кредитной организации"│ │
│ │по всем кредитным органи-│ │
│ │зациям Российской Федера-│ │
│ │ции на основании информа-│ │
│ │ции, представляемой терри-│ │
│ │ториальными учреждениями│ │
│ │Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разрешить проведение│ Такие стажировки проводятся в│
│ │стажировок представителей│соответствии с планом проведения│
│ │территориальных учреждений│стажировок, согласованным курато-│
│ │Банка России в Региональ-│ром Регионального методического│
│ │ном методическом центре по│центра и утвержденным директором│
│ │контролю за операциями│Департамента контроля за деятель-│
│ │кредитных организаций на│ностью кредитных организаций на│
│ │срочных рынках на постоян-│финансовых рынках Банка России │
│ │ной основе │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести в практику учас-│ Банком России отрабатывается│
│ │тие представителей Регио-│подобная практика в случаях, ког-│
│ │нального методического│да проводимые инспекционные про-│
│ │центра по контролю за опе-│верки затрагивают деятельность│
│ │рациями кредитных органи-│кредитных организаций на срочных│
│ │заций на срочных рынках в│рынках и требуют участия специа-│
│ │инспекционных проверках│листов Регионального методическо-│
│ │кредитных организаций дру-│го центра по контролю за операци-│
│ │гих регионов │ями кредитных организаций на│
│ │ │срочных рынках │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Усовершенствовать прин-│ В настоящее время Банком России│
│ │ципы бухгалтерского учета│ведется работа по подготовке и│
│ │и формы статистической от-│согласованию проекта Положения "О│
│ │четности, отражающие дея-│порядке проведения кредитными ор-│
│ │тельность кредитных орга-│ганизациями операций на биржевом│
│ │низаций на срочных рынках.│рынке срочных сделок и их отраже-│
│ │Ввести отчетность по опе-│ния в бухгалтерском учете". │
│ │рациям кредитных организа-│ Кроме того, Банком России раз-│
│ │ций с производными финан-│рабатываются формы ежемесячной│
│ │совыми инструментами на│статистической отчетности по опе-│
│ │биржевом и внебиржевом│рациям кредитных организаций со│
│ │рынках в разрезе заключае-│срочными инструментами и рассмат-│
│ │мых контрактов и базисных│ривается возможность их включения│
│ │активов │в указание Банка России от│
│ │ │24.10.97 N 7-У "О порядке состав-│
│ │ │ления и представления отчетности│
│ │ │кредитными организациями в Цент-│
│ │ │ральный банк Российской Федера-│
│ │ │ции", утвержденное Приказом Банка│
│ │ │России от 24.10.97 N 02-469 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Внести в нормативные ак-│ В 1999 году Банк России плани-│
│ │ты Банка России изменения,│рует выпустить указания "О поряд-│
│ │касающиеся выполнения кре-│ке прекращения депозитарной дея-│
│ │дитной организацией-де- │тельности кредитной организации" │
│ │позитарием с отозванной│ │
│ │лицензией обязательств пе-│ │
│ │ред депонентами в соот-│ │
│ │ветствии с пунктом 4.11│ │
│ │Постановления Федеральной│ │
│ │комиссии по ценным бумагам│ │
│ │от 16.10.97 N 36 "Об ут-│ │
│ │верждении Положения о де-│ │
│ │позитарной деятельности в│ │
│ │Российской Федерации, ус-│ │
│ │тановлении порядка введе-│ │
│ │ния его в действие и об-│ │
│ │ласти применения" │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 5.4. Инспектирование кредитных организаций │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ В "Методических рекомен-│ Результаты любой тематической│
│ │дациях по проверке кредит-│инспекционной проверки оформляют-│
│ │ного портфеля кредитной│ся отдельным актом. При проведе-│
│ │организации" от 16.12.98│нии комплексной проверки кредит-│
│ │N 363-Т рекомендуется│ной организации материалы провер-│
│ │оформлять результаты про-│ки по указанным вопросам включа-│
│ │верки по данному вопросу│ются в общий акт проверки │
│ │отдельным актом. Считаем│ │
│ │целесообразным при прове-│ │
│ │дении комплексной проверки│ │
│ │кредитной организации│ │
│ │включать материалы провер-│ │
│ │ки по указанному вопросу в│ │
│ │общий акт проверки │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Сократить сроки проведе-│ Уполномоченные Советом директо-│
│ │ния комплексных и темати-│ров Банка России представители│
│ │ческих проверок, подготов-│Банка России вправе самостоятель-│
│ │ки акта проверки с момента│но определять продолжительность│
│ │представления справок чле-│проведения проверок кредитных ор-│
│ │нами рабочей группы (при│ганизаций и подготовки акта про-│
│ │консолидированной проверке│верки. Пунктами 10 и 20 Инструк-│
│ │такое требование должно│ции Банка России от 19.02.96 N 34│
│ │распространяться на акты│установлены лишь максимальные│
│ │проверок филиалов), пре-│сроки их проведения и подготовки.│
│ │дусмотренные Инструкцией│В связи с этим дополнительного│
│ │Банка России от 19.02.96│регулирования данного вопроса не│
│ │N 34 "О порядке проведения│требуется │
│ │проверок кредитных органи-│ │
│ │заций и их филиалов упол-│ │
│ │номоченными представителя-│ │
│ │ми Центрального банка Рос-│ │
│ │сийской Федерации (Банка│ │
│ │России)" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить разработку ме-│ Предложение не поддерживается,│
│ │тодических указаний по│так как в методических рекоменда-│
│ │проверке бухгалтерского│циях по проверке банковских опе-│
│ │учета │раций кредитных организаций нахо-│
│ │ │дят отражение вопросы правильнос-│
│ │ │ти учета отдельных операций в со-│
│ │ │ответствии с Правилами ведения│
│ │ │бухгалтерского учета в кредитных│
│ │ │организациях, расположенных на│
│ │ │территории Российской Федерации,│
│ │ │от 18.06.97 N 61 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассылать территориаль-│ В Департаменте инспектирования│
│ │ным учреждениям Банка Рос-│кредитных организаций Банка Рос-│
│ │сии методические рекомен-│сии намечены мероприятия по реше-│
│ │дации Департамента инспек-│нию этой задачи. В частности, в│
│ │тирования кредитных орга-│настоящее время подготавливаются│
│ │низаций Банка России не│для рассылки в подразделения инс-│
│ │только на бумажных носите-│пектирования кредитных организа-│
│ │лях, но и в электронном│ций территориальных учреждений│
│ │виде │Банка России в электронном виде│
│ │ │"Методические рекомендации по│
│ │ │проверке депозитных операций кре-│
│ │ │дитных организаций" (направлены│
│ │ │письмом Банка России от 24.07.98│
│ │ │N 161-Т) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходима единая мето-│ Вопросы пред- и послепровероч-│
│ │дика пред- и послепрове-│ной оценки деятельности кредитной│
│ │рочной оценки деятельности│организации включаются в качестве│
│ │кредитных организаций в│самостоятельных разделов в каждые│
│ │виде программного продук-│методические рекомендации, разра-│
│ │та │батываемые Департаментом инспек-│
│ │ │тирования кредитных организаций│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для обмена опытом Депар-│ Руководством Банка России расс-│
│ │таменту инспектирования│матривается вопрос о проведении в│
│ │кредитных организаций Бан-│1999 году трех курсов с руководи-│
│ │ка России необходимо пери-│телями подразделений инспектиро-│
│ │одически проводить семина-│вания территориальных учреждений│
│ │ры-совещания с руководи- │Банка России в целях повышения│
│ │телями подразделений инс-│квалификации и обмена передовым│
│ │пектирования с привлечени-│опытом в инспекционной деятель-│
│ │ем специалистов других де-│ности. О принятом решении будет│
│ │партаментов Банка России │сообщено дополнительно │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать структуру и│ В настоящее время дорабатывает-│
│ │общие требования к состав-│ся проект унифицированной формы│
│ │лению обзора нарушений,│ежеквартального обзора нарушений│
│ │выявленных в ходе инспек-│с учетом предложений, представ-│
│ │ционных проверок, с учетом│ленных подразделениями инспекти-│
│ │последних нормативных ак-│рования восьми территориальных│
│ │тов Банка России │учреждений Банка России, участво-│
│ │ │вавших в его апробации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо два раза в│ Обзор нарушений, выявленных при│
│ │год направлять в террито-│проведении инспекционных проверок│
│ │риальные учреждения Банка│в I полугодии 1998 года, опубли-│
│ │России сводные обзоры│кован в "Вестнике Банка России"│
│ │нарушений, выявленных при│от 20.08.98 N 59. В настоящее│
│ │проверках кредитных ор-│время готовится обзор нарушений│
│ │ганизаций, обратив особое│за II полугодие 1998 года │
│ │внимание на нетипичные на-│ │
│ │рушения │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать нормативный│ В ряде законодательных актов и│
│ │документ, обязывающий кре-│нормативных актов Банка России│
│ │дитные организации предос-│имеются положения, обязывающие│
│ │тавлять инспекционным│кредитные организации предостав-│
│ │группам первичные докумен-│лять инспекционным группам пер-│
│ │ты, позволяющие осущест-│вичные документы, позволяющие│
│ │влять проверку по всему│осуществлять проверку по всему│
│ │комплексу вопросов пра-│комплексу вопросов правильности│
│ │вильности ведения вкладных│ведения вкладных операций, в том│
│ │операций │числе в части 2 статьи 56 Феде-│
│ │ │рального закона "О Центральном│
│ │ │банке Российской Федерации (Банке│
│ │ │России)", части 5 статьи 26 Феде-│
│ │ │рального закона "О банках и бан-│
│ │ │ковской деятельности", подпунк-│
│ │ │тах "в" и "д" пункта 12 Инструк-│
│ │ │ции Банка России от 19.02.96 N 34│
│ │ │"О порядке проведения проверок│
│ │ │кредитных организаций и их филиа-│
│ │ │лов уполномоченными представите-│
│ │ │лями Центрального банка Россий-│
│ │ │ской Федерации (Банка России)" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ При составлении сводных│ Предложение не поддерживается,│
│ │планов проверок кредитных│так как в соответствии с требова-│
│ │организаций делать больший│ниями Указа Президента Российской│
│ │акцент на тематические и│Федерации от 10.06.94 N 1184 "О│
│ │целевые проверки, а комп-│совершенствовании работы банковс-│
│ │лексные свести до миниму-│кой системы Российской Федерации"│
│ │ма, поскольку практика по-│комплексные проверки кредитных│
│ │казала, что не всегда зат-│организаций необходимо проводить│
│ │раченное время и трудовые│не реже одного раза в два года │
│ │затраты на комплексные│ │
│ │проверки оправдываются ре-│ │
│ │зультатами таких проверок │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предлагаем Департаменту│ В плане инспекционных проверок│
│ │инспектирования кредитных│на 1999 год территориальным уч-│
│ │организаций Банка России│реждениям Банка России определены│
│ │рекомендовать (в пределах│основные направления деятельности│
│ │его компетенции) подразде-│подразделений инспектирования в│
│ │лениям инспектирования│организации проверок кредитных│
│ │территориальных учреждений│организаций │
│ │Банка России основные нап-│ │
│ │равления и вопросы для│ │
│ │включения в план проверок │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Считаем необходимым из-│ В соответствии с требованиями│
│ │менить периодичность про-│Указа Президента Российской Феде-│
│ │ведения обязательных комп-│рации от 10.06.94 N 1184 "О со-│
│ │лексных проверок крупных│вершенствовании работы банковской│
│ │кредитных организаций и│системы Российской Федерации"│
│ │проблемных банков: вместо│комплексные проверки кредитных│
│ │одного раза в два года -│организаций необходимо проводить│
│ │ежегодно │не реже одного раза в два года.│
│ │ │Уполномоченные Советом директоров│
│ │ │Банка России представители Банка│
│ │ │России в соответствии с п. 9 Инс-│
│ │ │трукции Банка России от 19.02.96│
│ │ │N 34 вправе самостоятельно опре-│
│ │ │делять их периодичность. В связи│
│ │ │с этим дополнительного регулиро-│
│ │ │вания этого вопроса не требуется │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о│ Вопросы сертификации программ-│
│ │разработке стандартов по│ного обеспечения, используемого в│
│ │информационным банковским│кредитных организациях, не входят│
│ │системам и введения обяза-│в компетенцию Банка России │
│ │тельной сертификации ис-│ │
│ │пользуемых кредитными│ │
│ │организациями информацион-│ │
│ │ных технологий │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 5.5. Проблемы санирования кредитных организаций │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть субсидиар-│ Статьей 56 Гражданского кодекса│
│ │ную ответственность собс-│Российской Федерации предусматри-│
│ │твенников и руководителей│вается возможность привлечения│
│ │банка за положение дел в│учредителей (участников) и руко-│
│ │банках │водителей кредитной организации к│
│ │ │субсидиарной ответственности │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть возмож-│ В соответствии с действующим│
│ │ность предъявления в ар-│законодательством копией считает-│
│ │битражный суд копий доку-│ся документ, заверенный в уста-│
│ │ментов по дебиторской за-│новленном порядке полномочным ор-│
│ │долженности при отсутствии│ганом. Только такие копии прини-│
│ │подлинных документов │маются в качестве надлежащего до-│
│ │ │казательства │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Определить порядок воз-│ Порядок вознаграждения конкурс-│
│ │награждения конкурсного│ного управляющего установлен│
│ │управляющего │статьями 22 и 54 Федерального за-│
│ │ │кона от 08.01.98 N 6-ФЗ "О несос-│
│ │ │тоятельности (банкротстве)" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Составляется ли кредит-│ В соответствии с Федеральным│
│ │ной организацией ежеднев-│законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О│
│ │ный баланс после отзыва│бухгалтерском учете" (статьи 8,│
│ │лицензии на осуществление│13) бухгалтерский учет организа-│
│ │банковских операций │ции ведется непрерывно с момента│
│ │ │регистрации в качестве юридичес-│
│ │ │кого лица до реорганизации или ее│
│ │ │ликвидации в порядке, установлен-│
│ │ │ном законодательством Российской│
│ │ │Федерации. Все организации обяза-│
│ │ │ны составлять бухгалтерскую от-│
│ │ │четность на основе данных синте-│
│ │ │тического и аналитического учета.│
│ │ │ В период после отзыва лицензии,│
│ │ │когда операции по счетам прово-│
│ │ │дятся нерегулярно, ежедневный ба-│
│ │ │ланс составляется кредитной орга-│
│ │ │низацией по итогам операционного│
│ │ │дня, в котором по счетам бухгал-│
│ │ │терского учета осуществлялись│
│ │ │проводки │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Как отражаются в проме-│ В соответствии с пунктом 1 час-│
│ │жуточном ликвидационном│ти 4 статьи 20 Федерального зако-│
│ │балансе денежные средства│на "О банках и банковской дея-│
│ │и другие активы в иност-│тельности" в промежуточном ликви-│
│ │ранной валюте │дационном балансе обязательства│
│ │ │кредитной организации в иностран-│
│ │ │ной валюте учитываются в рублях│
│ │ │по курсу Банка России, действо-│
│ │ │вавшему на дату отзыва у кредит-│
│ │ │ной организации лицензии на осу-│
│ │ │ществление банковских операций. │
│ │ │ Все активы в иностранной валюте│
│ │ │учитываются и переоцениваются по│
│ │ │текущему курсу в общеустановлен-│
│ │ │ном порядке │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Какие входящие остатки│ Входящие остатки промежуточного│
│ │по балансовым и внебалан-│ликвидационного баланса должны│
│ │совым счетам должны быть в│соответствовать исходящим остат-│
│ │промежуточном ликвидацион-│кам по балансу кредитной органи-│
│ │ном, ликвидационном и ме-│зации на дату отзыва лицензии│
│ │сячном балансах │либо (при отсутствии такого ба-│
│ │ │ланса) по последнему представлен-│
│ │ │ному балансу на отчетную дату,│
│ │ │предшествующую отзыву лицензии.│
│ │ │Входящие остатки ликвидационного│
│ │ │баланса должны соответствовать│
│ │ │исходящим остаткам промежуточного│
│ │ │ликвидационного баланса. Входящие│
│ │ │остатки баланса за отчетный месяц│
│ │ │должны соответствовать исходящим│
│ │ │остаткам баланса за предыдущий│
│ │ │месяц (например, входящие остатки│
│ │ │баланса на 1 марта должны соот-│
│ │ │ветствовать исходящим остаткам на│
│ │ │1 февраля) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Какие исходящие остатки│ К моменту составления ликвида-│
│ │должны быть в ликвидацион-│ционного баланса иностранная ва-│
│ │ном балансе. │люта, драгоценные металлы, иму-│
│ │ Для ускорения завершения│щество и другие ценности должны│
│ │ликвидационных процедур│быть реализованы, дебиторская за-│
│ │нереализованное имущество│долженность взыскана или переус-│
│ │и ссудную (дебиторскую)│туплена в установленном законода-│
│ │задолженность (например,│тельством порядке на возмездной│
│ │долгосрочную) передать Ко-│основе, а денежные средства нап-│
│ │митету по делам о несосто-│равлены на удовлетворение требо-│
│ │ятельности (банкротству)│ваний кредиторов. │
│ │или специально созданному│ Если в период работы ликвидаци-│
│ │органу для дальнейшей про-│онной комиссии (конкурсного уп-│
│ │дажи этих активов и зачис-│равляющего, ликвидатора) были│
│ │ления средств от продажи в│приняты все необходимые меры по│
│ │бюджет либо производить│истребованию дебиторской задол-│
│ │их переуступку унитарному│женности или переуступке ее на│
│ │государственному предприя-│возмездной основе (необходимо│
│ │тию │иметь соответствующие подтвержда-│
│ │ │ющие документы), а также к реали-│
│ │ │зации имущества, то при составле-│
│ │ │нии ликвидационного баланса не-│
│ │ │взысканная дебиторская задолжен-│
│ │ │ность и нереализованное имущество│
│ │ │подлежат списанию с отнесением на│
│ │ │убытки (балансовый счет N 70401).│
│ │ │ Исходные данные ликвидационного│
│ │ │баланса в пассиве должны отражать│
│ │ │уставный капитал кредитной орга-│
│ │ │низации и требования кредиторов,│
│ │ │не удовлетворенные из-за недоста-│
│ │ │точности имущества ликвидируемой│
│ │ │кредитной организации, в активе -│
│ │ │убытки. При ликвидации кредитной│
│ │ │организации в соответствии со│
│ │ │статьей 61 Гражданского кодекса│
│ │ │Российской Федерации актив балан-│
│ │ │са может отражать остатки иму-│
│ │ │щества, оставшегося после удов-│
│ │ │летворения всех требований креди-│
│ │ │торов. │
│ │ │ При решении вопросов, связанных│
│ │ │с передачей акционерам (участни-│
│ │ │кам) и другим лицам оставшегося│
│ │ │нереализованным имущества кредит-│
│ │ │ной организации, следует руко-│
│ │ │водствоваться п. 7 статьи 63│
│ │ │Гражданского кодекса Российской│
│ │ │Федерации, применяемой к данным│
│ │ │отношениям по аналогии закона│
│ │ │п. 1 статьи 6 Гражданского кодек-│
│ │ │са Российской Федерации), а также│
│ │ │статьи 118 Федерального закона│
│ │ │"О несостоятельности (банкротс-│
│ │ │тве)". │
│ │ │ В соответствии со статьей 113│
│ │ │Федерального закона "О несостоя-│
│ │ │тельности (банкротстве)" права│
│ │ │требования кредитной организации│
│ │ │по взысканию дебиторской задол-│
│ │ │женности (в т.ч. долгосрочной)│
│ │ │вправе быть выставлены конкурсным│
│ │ │управляющим на продажу или отчуж-│
│ │ │дены им в ином порядке, установ-│
│ │ │ленном собранием кредиторов или│
│ │ │комитетом кредиторов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В соответствии с пунк-│ В соответствии со статьей 102│
│ │том 2 статьи 12 Федераль-│Федерального закона "О несостоя-│
│ │ного закона "О бухгалтерс-│тельности (банкротстве)" инвента-│
│ │ком учете" обязать руково-│ризацию и оценку имущества долж-│
│ │дителя и главного бухгал-│ника осуществляет конкурсный уп-│
│ │тера ликвидируемого банка│равляющий в ходе конкурсного про-│
│ │провести инвентаризацию│изводства │
│ │всего имущества и обяза-│ │
│ │тельств для передачи его│ │
│ │ликвидационной комиссии│ │
│ │(конкурсному управляющему,│ │
│ │ликвидатору) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать порядок зак-│ В настоящее время разрабатыва-│
│ │рытия филиалов кредитных│ется проект нормативного акта│
│ │организаций после отзыва│Банка России, регламентирующего│
│ │лицензии на осуществление│процедуру закрытия филиалов, ко-│
│ │банковских операций │торый после утверждения руководс-│
│ │ │твом Банка России будет доведен│
│ │ │до территориальных учреждений│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В какую группу очеред-│ Расходы, связанные с работой│
│ │ности платежей следует│ликвидационной комиссии, должны│
│ │включать расходы ликвида-│покрываться за счет имущества│
│ │ционной комиссии. На каком│ликвидируемого юридического лица│
│ │счете отражаются эти рас-│вне очереди (п. 25 Постановления│
│ │ходы в промежуточном ба-│Пленума Верховного Суда Российс-│
│ │лансе │кой Федерации и Пленума Высшего│
│ │ │Арбитражного Суда Российской Фе-│
│ │ │дерации от 01.07.96 N 6/8 "О не-│
│ │ │которых вопросах, связанных с│
│ │ │применением части первой Граждан-│
│ │ │ского кодекса Российской Федера-│
│ │ │ции, п. 1 статьи 54 Федерального│
│ │ │закона от 08.01.98 N 6-ФЗ "О не-│
│ │ │состоятельности (банкротстве)". │
│ │ │ Учет расходов ведется в соот-│
│ │ │ветствии с Правилами ведения бух-│
│ │ │галтерского учета в кредитных ор-│
│ │ │ганизациях, расположенных на тер-│
│ │ │ритории Российской Федерации, от│
│ │ │18.06.97 N 61 (с учетом дополне-│
│ │ │ний и изменений) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Какие меры применяются к│ В случае, если кредитная орга-│
│ │кредитным организациям│низация после отзыва у нее лицен-│
│ │после отзыва лицензии на│зии на осуществление банковских│
│ │осуществление банковских│операций в период до создания│
│ │операций, если смета рас-│ликвидационной комиссии (назначе-│
│ │ходов не согласована с│ния конкурсного управляющего,│
│ │территориальным учреждени-│ликвидатора) не выполняет требо-│
│ │ем Банка России │вания статьи 20 Федерального за-│
│ │ │кона "О банках и банковской дея-│
│ │ │тельности" о согласовании с Бан-│
│ │ │ком России сметы расходов, терри-│
│ │ │ториальные учреждения Банка Рос-│
│ │ │сии не должны принимать к оплате│
│ │ │расчетные документы кредитной ор-│
│ │ │ганизации по расходам, перечис-│
│ │ │ленным в п. 4 части четвертой│
│ │ │статьи 20 указанного Закона │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Может ли банк с отозван-│ Порядок удовлетворения требова-│
│ │ной лицензией производить│ний кредиторов установлен стать-│
│ │выплату средств вкладчи-│ей 63 Гражданского кодекса Рос-│
│ │кам - физическим лицам до│сийской Федерации, согласно кото-│
│ │окончания срока приема│рой выплата денежных средств кре-│
│ │требований кредиторов │диторам ликвидируемого юридичес-│
│ │ │кого лица производится ликвидаци-│
│ │ │онной комиссией в соответствии с│
│ │ │промежуточным ликвидационным ба-│
│ │ │лансом, начиная со дня его ут-│
│ │ │верждения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Может ли банк после от-│ Поскольку закрытие счета клиен-│
│ │зыва у него лицензии зак-│та кредитной организации сопро-│
│ │рыть счет клиента по его│вождается перечислением клиенту│
│ │заявлению и выдать ему│средств, находящихся на его сче-│
│ │справку о закрытии счета│те, а операции по счетам клиентов│
│ │(при наличии денежных│кредитной организации после отзы-│
│ │средств на счете клиента и│ва лицензии запрещены (п. 7 ука-│
│ │при отсутствии денежных│зания Банка России от 10.03.99│
│ │средств) │N 509-У), то в этот период закры-│
│ │ │тие счета клиента и выдача ему│
│ │ │справки возможны только при от-│
│ │ │сутствии на счете клиента денеж-│
│ │ │ных средств │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Что является основанием│ После отзыва у кредитной орга-│
│ │для возврата платежных до-│низации лицензии основанием для│
│ │кументов, в т.ч. инкассо-│возврата платежных документов, в│
│ │вых поручений, выставлен-│т.ч. инкассовых поручений налого-│
│ │ных налоговыми органами,│вых инспекций, является статья 20│
│ │после отзыва у кредитной│Федерального закона "О банках и│
│ │организации лицензии │банковской деятельности", а также│
│ │ │приказ Банка России об отзыве у│
│ │ │кредитной организации лицензии на│
│ │ │осуществление банковских опера-│
│ │ │ций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Изменить срок представ-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ления отчета о работе ПДРК│поскольку информация, ежемесячно│
│ │с месячного на кварталь-│представляемая постоянно действу-│
│ │ный │ющей рабочей комиссией (далее -│
│ │ │ПДРК), необходима прежде всего в│
│ │ │качестве оперативной информации,│
│ │ │которая используется для осущест-│
│ │ │вления контроля за процессом лик-│
│ │ │видации кредитных организаций│
│ │ │(уведомление кредиторов и вклад-│
│ │ │чиков о ходе ликвидации кредитных│
│ │ │организаций, контроль за соблюде-│
│ │ │нием порядка удовлетворения тре-│
│ │ │бований кредиторов и вкладчиков и│
│ │ │т.п.) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обобщать опыт работы│ Обобщение опыта работы ПДРК до-│
│ │ПДРК и публиковать наибо-│водится до территориальных учреж-│
│ │лее интересные формы и ме-│дений Банка России в различной│
│ │тоды организации работы с│форме (нормативные акты, письма,│
│ │ликвидируемыми банками │учитывающие предложения террито-│
│ │ │риальных учреждений Банка России,│
│ │ │стажировки, семинары, консульта-│
│ │ │ции). В настоящее время ведется│
│ │ │подготовка обзорного письма и ре-│
│ │ │комендаций по совершенствованию│
│ │ │работы │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Информация о ликвидации│ В соответствии со статьей 47│
│ │банка, публикуемая в│Федерального закона "О несостоя-│
│ │"Вестнике Высшего Арбит-│тельности (банкротстве) кредитных│
│ │ражного Суда Российской│организаций" конкурсный управляю-│
│ │Федерации", вкладчикам│щий в течение 15 дней с момента│
│ │банка недоступна, поэтому│представления им в Банк России│
│ │целесообразно публиковать│документов, подтверждающих право│
│ │такую информацию в средс-│конкурсного управляющего совер-│
│ │твах печати по месту рас-│шать операции по корреспондент-│
│ │положения банка │скому счету кредитной организа-│
│ │ │ции, признанной банкротом, нап-│
│ │ │равляет для опубликования в│
│ │ │"Вестник Высшего Арбитражного Су-│
│ │ │да Российской Федерации", "Вест-│
│ │ │ник Банка России", а также опуб-│
│ │ │ликовывает в местной печати по│
│ │ │месту расположения кредитной ор-│
│ │ │ганизации за счет ее средств объ-│
│ │ │явление о решении арбитражного│
│ │ │суда о признании кредитной орга-│
│ │ │низации банкротом и об открытии│
│ │ │конкурсного производства │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Установленный Банком│ В соответствии со статьей 46│
│ │России порядок открытия│Федерального закона "О несостоя-│
│ │счетов (перечень докумен-│тельности (банкротстве) кредитных│
│ │тов) ликвидационным комис-│организаций" порядок открытия│
│ │сиям (конкурсным управляю-│корреспондентского счета кредит-│
│ │щим) не соответствует│ной организации, признанной банк-│
│ │статье 105 Федерального│ротом, определяется нормативными│
│ │закона "О несостоятельнос-│актами Банка России │
│ │ти (банкротстве)" и поло-│ │
│ │жениям налогового законо-│ │
│ │дательства, поэтому нало-│ │
│ │говые органы требуют соб-│ │
│ │людения общеустановленной│ │
│ │процедуры открытия счетов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для установления контро-│ В связи с введением в действие│
│ │ля за проведением санации│Федерального закона "О несостоя-│
│ │кредитной организации до-│тельности (банкротстве) кредитных│
│ │полнить методические реко-│организаций" Банком России подго-│
│ │мендации о порядке оценки│товлен проект Инструкции "О по-│
│ │мероприятий по финансовому│рядке осуществления мер по пре-│
│ │оздоровлению (от 13.11.97│дупреждению банкротства кредитной│
│ │N 18-У) текстом, предус-│организации". В данном проекте│
│ │матривающим заключение│предусмотрен порядок контроля за│
│ │соглашения между санируе-│осуществлением кредитной органи-│
│ │мым банком и территориаль-│зацией мероприятий по финансовому│
│ │ным учреждением Банка Рос-│оздоровлению. После утверждения│
│ │сии о контроле за выполне-│указанной Инструкции руководством│
│ │нием мероприятий по финан-│Банка России она будет доведена│
│ │совому оздоровлению (сана-│до территориальных учреждений│
│ │ции) и форму соглашения │Банка России. │
│ │ │ Действующее законодательство,│
│ │ │регламентирующее порядок осущест-│
│ │ │вления мер по предупреждению│
│ │ │банкротства, а также контрольные│
│ │ │функции Банка России за проведе-│
│ │ │нием мер по финансовому оздоров-│
│ │ │лению кредитных организаций, не│
│ │ │предусматривает заключение согла-│
│ │ │шения между санируемым банком и│
│ │ │территориальным учреждением Банка│
│ │ │России о контроле за выполнением│
│ │ │мероприятий по финансовому оздо-│
│ │ │ровлению. Заключение такого сог-│
│ │ │лашения возможно при наличии во-│
│ │ │леизъявления со стороны кредитной│
│ │ │организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В ходе выполнения плана│ Проектом Инструкции Банка Рос-│
│ │санации возникает необхо-│сии "О порядке осуществления мер│
│ │димость корректировки про-│по предупреждению банкротства│
│ │водимых кредитной органи-│кредитной организации", подготов-│
│ │зацией мероприятий по фи-│ленным в связи с введением в│
│ │нансовому оздоровлению.│действие Федерального закона "О│
│ │Однако нормативными доку-│несостоятельности (банкротстве)│
│ │ментами Банка России не│кредитных организаций", предус-│
│ │определен порядок внесения│матривается право территориально-│
│ │и согласования изменений,│го учреждения Банка России в ходе│
│ │вносимых кредитной органи-│контроля за осуществлением кре-│
│ │зацией в план санации │дитной организацией мероприятий│
│ │ │по финансовому оздоровлению тре-│
│ │ │бовать разработки ею дополнитель-│
│ │ │ных мероприятий. В этом же проек-│
│ │ │те Инструкции регламентированы│
│ │ │сроки и порядок представления в│
│ │ │Банк России доработанного плана│
│ │ │мероприятий по финансовому оздо-│
│ │ │ровлению │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В банке, осуществляющем│ Статья 26 Федерального закона│
│ │мероприятия по финансовому│"О несостоятельности (банкротс-│
│ │оздоровлению, вводить мо-│тве) кредитных организаций" пре-│
│ │раторий на удовлетворение│дусматривает введение моратория│
│ │требований его кредиторов.│на удовлетворение требований кре-│
│ │Без этого быстрое улучше-│диторов кредитной организации │
│ │ние ситуации в проблемной│ │
│ │кредитной организации воз-│ │
│ │можно только при массиро-│ │
│ │ванном вливании в нее де-│ │
│ │нежных средств стратеги-│ │
│ │ческим инвестором либо│ │
│ │Банком России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить методики оценки│ В связи с необходимостью уточ-│
│ │рисков, перечисленных в│нения методических подходов к│
│ │п. 1.4 указания Банка│оценке активов и пассивов кредит-│
│ │России от 13.11.97 N 18-У │ной организации при составлении│
│ │ │оценочного баланса Банком России│
│ │ │подготовлен проект указания о│
│ │ │внесении изменений и дополнений в│
│ │ │указание Банка России от 13.11.97│
│ │ │N 18-У "О введении в действие но-│
│ │ │вой редакции методических реко-│
│ │ │мендаций о порядке оценки мероп-│
│ │ │риятий по финансовому оздоровле-│
│ │ │нию (планов санации), утвержден-│
│ │ │ных письмом Банка России от│
│ │ │08.09.97 N 513" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предлагаем производить│ Подготовлен проект указания│
│ │регистрацию территориаль-│Банка России о внесении изменений│
│ │ным учреждением Банка Рос-│и дополнений в Инструкцию Банка│
│ │сии выпусков акций кредит-│России от 17.09.96 N 8 "О прави-│
│ │ных организаций, отнесен-│лах выпуска и регистрации ценных│
│ │ных к 3 и 4 группам проб-│бумаг кредитными организациями на│
│ │лемности, в том числе бан-│территории Российской Федерации",│
│ │ков, имеющих основания для│в котором предусмотрена возмож-│
│ │инициирования отзыва ли-│ность регистрации выпуска акций│
│ │цензии │такими кредитными организациями │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В письме Банка России от│ В связи с введением в действие│
│ │30.04.97 N 443 "О методи-│Федерального закона "О несостоя-│
│ │ческих рекомендациях по│тельности (банкротстве) кредитных│
│ │составлению планов санации│организаций" подготовлен проект│
│ │кредитными организациями"│Положения Банка России "О порядке│
│ │предлагаем предусмотреть│составления кредитными организа-│
│ │необходимость оценки сами-│циями планов мер по финансовому│
│ │ми кредитными организация-│оздоровлению". С целью повышения│
│ │ми недостатка собственных│качества разрабатываемых кредит-│
│ │средств (капитала) и лик-│ными организациями планов мер по│
│ │видных активов, а также│финансовому оздоровлению указан-│
│ │определение их размера по│ным проектом предусматривается│
│ │единой методике │самостоятельная разработка кре-│
│ │ │дитной организацией оценочного│
│ │ │баланса на дату начала финансово-│
│ │ │го оздоровления на основании таб-│
│ │ │лицы корректировок к оценочному│
│ │ │балансу. При этом проектом пре-│
│ │ │дусмотрена единая методика осу-│
│ │ │ществления корректировок и расче-│
│ │ │та недостатка собственных средств│
│ │ │(капитала) кредитной организации.│
│ │ │Дополнительно проектом предусмат-│
│ │ │ривается разовое представление│
│ │ │кредитной организацией аналити-│
│ │ │ческих приложений (16 таблиц) к│
│ │ │оценочному балансу, на основании│
│ │ │которых территориальное учрежде-│
│ │ │ние Банка России будет составлять│
│ │ │оценочный баланс кредитной орга-│
│ │ │низации на дату начала финансово-│
│ │ │го оздоровления при подготовке│
│ │ │заключения о реальности плана мер│
│ │ │по финансовому оздоровлению кре-│
│ │ │дитной организации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В случае увеличения│ В соответствии с телеграммой│
│ │собственных средств (капи-│Банка России от 10.08.98│
│ │тала) и достижения его│N 05-15-3/3338 территориальные│
│ │размера величины зарегист-│учреждения Банка России вправе не│
│ │рированного уставного ка-│предъявлять к кредитным организа-│
│ │питала не предъявлять к│циям, увеличившим в текущем году│
│ │таким кредитным организа-│размер собственных средств (капи-│
│ │циям требование об умень-│тала) до величины зарегистриро-│
│ │шении зарегистрированного│ванного уставного капитала, тре-│
│ │уставного капитала │бования об уменьшении уставного│
│ │ │капитала с учетом результатов│
│ │ │анализа правомерности увеличения│
│ │ │собственных средств кредитной ор-│
│ │ │ганизации │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 6. Организация и исполнение госбюджета │
│ и внебюджетных фондов │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Возложить функции по│ Предложение не поддерживается. │
│ │обслуживанию и ведению│ В соответствии с действующим│
│ │счетов бюджетов всех уров-│законодательством функции по ве-│
│ │ней и бюджетных счетов ор-│дению счетов по учету средств и│
│ │ганизаций и учреждений на│доходов федерального бюджета воз-│
│ │учреждения Банка России и│ложены на Банк России. На тех│
│ │органы федерального казна-│территориях, где отсутствуют уч-│
│ │чейства │реждения Банка России, счета по│
│ │ │учету доходов и средств федераль-│
│ │ │ного бюджета ведутся в уполномо-│
│ │ │ченных банках, отобранных по ре-│
│ │ │зультатам открытых конкурсов.│
│ │ │Обслуживание счетов бюджетов│
│ │ │субъектов Российской Федерации и│
│ │ │местных бюджетов также осущест-│
│ │ │вляется учреждениями Банка Рос-│
│ │ │сии, а в случае их отсутствия -│
│ │ │любыми другими банками по согла-│
│ │ │сованию с соответствующим предс-│
│ │ │тавительным органом власти. В со-│
│ │ │ответствии с Постановлением Пра-│
│ │ │вительства Российской Федерации│
│ │ │от 28.02.97 N 1082 "О мерах по│
│ │ │ускорению перехода на казначейс-│
│ │ │кую систему исполнения федераль-│
│ │ │ного бюджета" осуществляется отк-│
│ │ │рытие лицевых счетов распорядите-│
│ │ │лей средств федерального бюджета│
│ │ │в органах федерального казначейс-│
│ │ │тва │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать четкую мето-│ Предложение не поддерживается. │
│ │дологию осуществления опе-│ На балансовом счете N 40410│
│ │раций по счетам, открытым│учитываются средства внебюджетных│
│ │на балансовом счете│фондов, образуемых субъектами│
│ │N 40410, определив общие│Российской Федерации и местных│
│ │принципы образования и│органов власти. Данные фонды об-│
│ │направления расходования│разуются в соответствии со стать-│
│ │учитываемых на них│ей 22 Закона Российской Федерации│
│ │средств; конкретизировать│от 15.04.93 N 4807-1 "Об основах│
│ │функции учреждений Банка│бюджетных прав и прав по формиро-│
│ │России в плане контроля за│ванию и использованию внебюджет-│
│ │работой этих счетов │ных фондов представительных и ис-│
│ │ │полнительных органов государс-│
│ │ │твенной власти республик в соста-│
│ │ │ве Российской Федерации, автоном-│
│ │ │ной области, автономных округов,│
│ │ │краев, областей, городов Москвы и│
│ │ │Санкт-Петербурга, органов мест- │
│ │ │ного самоуправления" и функциони-│
│ │ │руют в соответствии с утверждае-│
│ │ │мыми положениями о них, в которых│
│ │ │определяются принципы их образо-│
│ │ │вания и направления средств. │
│ │ │ Функции учреждений Банка России│
│ │ │определены Федеральным законом "О│
│ │ │Центральном банке Российской Фе-│
│ │ │дерации (Банке России)" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать порядок отк-│ Предложения учтены в проекте│
│ │рытия, работы и закрытия│указания Банка России "О счетах│
│ │счетов бюджетных организа-│по учету средств, полученных от│
│ │ций, открытых в соответс-│предпринимательской и иной прино-│
│ │твии с новым Планом счетов│сящей доход деятельности, а также│
│ │на балансовом счете│средств, поступающих во временное│
│ │N 40503. │распоряжение бюджетной организа-│
│ │ Исключить контроль уч-│ции, открытых бюджетным организа-│
│ │реждений Банка России за│циям в учреждениях Банка России и│
│ │совершением операций по│кредитных организациях", разрабо-│
│ │текущим счетам для учета│танном на основании Приказа Мин-│
│ │внебюджетных средств. │фина России от 02.02.99 N 9н (за-│
│ │ │регистрирован в Минюсте России│
│ │ │05.03.99 N 1726). │
│ │ Предлагаем передать в│ В соответствии с Постановлением│
│ │органы федерального казна-│Правительства Российской Федера-│
│ │чейства внебюджетные│ции от 22.08.98 N 1001 предусмат-│
│ │средства бюджетных учреж-│ривается перевод в органы феде-│
│ │дений и организаций, учи-│рального казначейства счетов ор-│
│ │тываемых на балансовом│ганизаций, финансируемых из феде-│
│ │счете N 40503 ("специаль-│рального бюджета, по учету│
│ │ные средства", "суммы по│средств, полученных от предприни-│
│ │поручениям" и пр.) │мательской и иной приносящей до-│
│ │ │ход деятельности. Исключение сос-│
│ │ │тавляют организации образования,│
│ │ │культуры, здравоохранения и нау-│
│ │ │ки, финансируемые из федерального│
│ │ │бюджета (Постановление Правитель-│
│ │ │ства Российской Федерации от│
│ │ │23.10.98 N 1239) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Урегулировать вопросы│ Частью первой Налогового кодек-│
│ │ведения картотеки неопла-│са Российской Федерации от│
│ │ченных документов клиен-│31.07.98 N 146-ФЗ (статья 46),│
│ │тов, перешедших на обслу-│введенной в действие с 1 января│
│ │живание в органы федераль-│1999 года, предусмотрено, что│
│ │ного казначейства в усло-│взыскание налога с ссудных и бюд-│
│ │виях ограниченного финан-│жетных счетов, а также с депозит-│
│ │сирования │ного счета налогоплательщика или│
│ │ │налогового агента, если не истек│
│ │ │срок действия депозитного догово-│
│ │ │ра, не производится. Кроме того,│
│ │ │статьей 117 Федерального закона│
│ │ │от 22.02.99 N 36-ФЗ "О федераль- │
│ │ │ном бюджете на 1999 год" преду- │
│ │ │смотрено, что списание средств │
│ │ │получателей бюджетных средств, │
│ │ │осуществляемое на основании ис- │
│ │ │полнительных листов судебных ор- │
│ │ │ганов, производится со счетов ор-│
│ │ │ганов Главного управления федера-│
│ │ │льного казначейства Министерства │
│ │ │финансов Российской Федерации на │
│ │ │основании акцепта указанных орга-│
│ │ │нов федерального казначейства. │
│ │ │ В настоящее время разрабатыва-│
│ │ │ются соответствующие нормативные│
│ │ │акты Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В нормативных документах│ В настоящее время Банком России│
│ │Банка России предусмотреть│совместно с Минфином России осу-│
│ │порядок, регулирующий пе-│ществляется подготовка указания о│
│ │реход органа федерального│порядке перевода счетов по учету│
│ │казначейства на обслужива-│доходов и средств федерального│
│ │ние из закрываемого рас-│бюджета из одного банка в другой,│
│ │четно-кассового центра в │в том числе при закрытии расчет-│
│ │другой расчетно-кассовый │но-кассовых центров │
│ │центр, из одной кредитной│ │
│ │организации в другую кре-│ │
│ │дитную организацию, из│ │
│ │расчетно-кассового цент- │ │
│ │ра в кредитную организацию│ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В Инструкцию Минфина│ Предложение не поддерживается. │
│ │России от 30.12.97 N 95Н и│ Указанные текущие счета откры-│
│ │Банка России от 02.10.97│ваются правоохранительным органам│
│ │N 67 "О порядке зачисления│на балансовом счете N 40302, как│
│ │и выдачи средств с текущих│правило, в учреждениях Банка Рос-│
│ │счетов по учету средств,│сии. Учитывая, что в соответствии│
│ │поступающих во временное│с Федеральным законом "О Цент-│
│ │распоряжение органов пред-│ральном банке Российской Федера-│
│ │варительного следствия и│ции (Банке России)" (статья 48│
│ │дознания" внести дополне-│ч. 1) Банк России не имеет права│
│ │ния, предусматривающие│осуществлять банковские операции│
│ │возможность возврата│с юридическими лицами, не имеющи-│
│ │средств законным владель-│ми лицензии на проведение бан-│
│ │цам с текущих счетов по│ковских операций, и физическими│
│ │учету средств, поступивших│лицами, за исключением случаев,│
│ │во временное распоряжение│предусмотренных федеральными за-│
│ │правоохранительных орга-│конами, а также регионов, где от-│
│ │нов, на основании копии│сутствуют кредитные организации,│
│ │приговора, постановления│внесение дополнений в установлен-│
│ │или выписки из него о│ный порядок возврата средств не-│
│ │прекращении уголовного де-│целесообразно │
│ │ла │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить разработку еди-│ В соответствии с Бюджетным ко-│
│ │ных нормативных указаний о│дексом Российской Федерации Банк│
│ │порядке открытия и обслу-│России работает в настоящее время│
│ │живания счетов бюджетов│над разработкой проекта норматив-│
│ │субъектов Российской Феде-│ного документа о порядке открытия│
│ │рации и местных бюджетов,│и обслуживания счетов бюджетов│
│ │предприятий, организаций и│субъектов Российской Федерации и│
│ │учреждений, финансируемых│местных бюджетов │
│ │из бюджетов субъектов Рос-│ │
│ │сийской Федерации и мест-│ │
│ │ных бюджетов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Возможно ли открытие от-│ Отдельные счета по учету│
│ │дельных счетов по учету│средств бюджетов субъектов Рос-│
│ │средств краевого бюджета│сийской Федерации и местных бюд-│
│ │в связи с тем, что Законо-│жетов открываются на основании│
│ │дательным собранием края│нормативных документов Банка Рос-│
│ │принято решение об учете│сии и Минфина России. │
│ │средств, поступающих на│ При принятии органами законода-│
│ │воспроизводство минераль-│тельной власти субъектов Российс-│
│ │но-сырьевой базы, от ре- │кой Федерации, местного самоуп-│
│ │ализации государственного│равления решений об открытии от-│
│ │имущества, земли и т.п.,│дельных счетов по учету средств│
│ │на отдельном счете │бюджетов необходимо направить│
│ │ │запрос с обоснованными предложе-│
│ │ │ниями в Минфин России и Банк Рос-│
│ │ │сии │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предоставить расчетно -│ Предложение не поддерживается.│
│ │кассовым центрам право са-│В соответствии со статьей 854│
│ │мостоятельно переносить на│Гражданского кодекса Российской│
│ │соответствующие счета кли-│Федерации без распоряжения клиен-│
│ │ента средства федерального│та списание денежных средств, на-│
│ │бюджета, неверно разассиг-│ходящихся на счете, допускается│
│ │нованные в прошлом году │по решению суда, а также в случа-│
│ │ │ях, установленных законом или│
│ │ │предусмотренных договором между│
│ │ │банком и клиентом │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть открытие│ Согласно Положению о Государс-│
│ │отдельных лицевых счетов│твенном фонде занятости населения│
│ │по Государственному фонду│Российской Федерации, утвержден-│
│ │занятости населения Рос-│ному Постановлением Верховного│
│ │сийской Федерации для уче-│Совета Российской Федерации от│
│ │та средств, направленных│08.06.93 N 5132-1, содержание ор-│
│ │на финансирование расходов│ганов службы занятости осущест-│
│ │аппарата управления орга-│вляется за счет средств Государс-│
│ │нов федеральной службы за-│твенного фонда занятости населе-│
│ │нятости, аналогично поряд-│ния Российской Федерации. Данные│
│ │ку по другим внебюджетным│расходы утверждаются в составе│
│ │фондам │бюджета фонда занятости. В преде-│
│ │ │лах утвержденных бюджетов фондов│
│ │ │занятости руководители органов│
│ │ │службы занятости всех уровней ут-│
│ │ │верждают структуру, численность│
│ │ │работников, штатное расписание и│
│ │ │смету расходов на содержание│
│ │ │службы занятости и ревизионной│
│ │ │комиссии. Правилами ведения бух-│
│ │ │галтерского учета в Центральном│
│ │ │банке Российской Федерации (Банке│
│ │ │России) от 18.09.97 N 66 и Прави-│
│ │ │лами ведения бухгалтерского учета│
│ │ │в кредитных организациях, распо-│
│ │ │ложенных на территории Российской│
│ │ │Федерации, от 18.06.97 N 61, вве-│
│ │ │денными в действие с 1 января│
│ │ │1998 года, для учета средств Го-│
│ │ │сударственного фонда занятости│
│ │ │населения Российской Федерации│
│ │ │органам федеральной государствен-│
│ │ │ной службы занятости открываются│
│ │ │лицевые счета на балансовом счете│
│ │ │N 40405 "Государственный фонд за-│
│ │ │нятости населения Российской Фе-│
│ │ │дерации", с которых по направле-│
│ │ │ниям, определенным указанным По-│
│ │ │ложением и законами о бюджетах│
│ │ │фонда, производится расходование│
│ │ │средств фонда, включая финансиро-│
│ │ │вание расходов аппарата управле-│
│ │ │ния органов службы занятости │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Кассовое обслуживание│ Предложение не поддерживается.│
│ │распорядителей бюджетных│Учитывая, что в соответствии с│
│ │средств, перешедших на│Законом РСФСР "О банках и бан-│
│ │обслуживание через лицевые│ковской деятельности" кассовое│
│ │счета, открытые им в орга-│обслуживание клиентов относится к│
│ │нах федерального казна-│банковским операциям, а органы│
│ │чейства, осуществлять ор-│федерального казначейства не име-│
│ │ганами федерального казна-│ют лицензии на проведение бан-│
│ │чейства │ковских операций, кассовое обслу-│
│ │ │живание распорядителей бюджетных│
│ │ │средств органами федерального│
│ │ │казначейства противоречит дейс-│
│ │ │твующему законодательству Рос-│
│ │ │сийской Федерации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Определить такой порядок│ Предложение не поддерживается.│
│ │совершения операций со│Определение порядка совершения│
│ │средствами федерального│операций со средствами федераль-│
│ │бюджета прошлого года, при│ного бюджета прошлого года неце-│
│ │котором счета по учету│лесообразно, поскольку в соот-│
│ │средств федерального бюд-│ветствии с Бюджетным кодексом│
│ │жета прошлых лет открыва-│Российской Федерации финансовый│
│ │лись бы органу федерально-│год завершается 31 декабря. Соот-│
│ │го казначейства, распоря-│ветствующий нормативный документ│
│ │дителям и получателям│будет разработан после введения в│
│ │средств только один раз с│действие Бюджетного кодекса Рос-│
│ │предоставлением копий сви-│сийской Федерации │
│ │детельств о регистрации в│ │
│ │налоговых органах и орга-│ │
│ │нах внебюджетных фондов,│ │
│ │имеющихся для основного│ │
│ │счета по учету средств фе-│ │
│ │дерального бюджета, без│ │
│ │закрытия этих счетов по│ │
│ │истечении установленного│ │
│ │срока использования бюд-│ │
│ │жетных средств прошлого│ │
│ │года, т.к. счета действуют│ │
│ │непродолжительное время,│ │
│ │должны быть открыты за ко-│ │
│ │роткий промежуток времени,│ │
│ │на них перечисляются│ │
│ │средства, уже имевшиеся в│ │
│ │распоряжении организации,│ │
│ │но не использованные до│ │
│ │конца финансового года │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Возложить ответствен-│ Предложение не поддерживается,│
│ │ность за правильность пе-│поскольку оно противоречит│
│ │речисления доходов феде-│статье 12 Положения о территори-│
│ │рального бюджета на финан-│альных учреждениях Банка России,│
│ │сирование расходов феде-│согласно которой территориальное│
│ │рального бюджета исключи-│учреждение осуществляет контроль│
│ │тельно на органы федераль-│за правильностью и своевремен-│
│ │ного казначейства │ностью перечисления поступивших│
│ │ │по региону доходов федерального│
│ │ │бюджета на финансирование расхо-│
│ │ │дов федерального бюджета региона │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать документы,│ Совместными указаниями Минфина│
│ │регламентирующие вопросы│России, Госналогслужбы России и│
│ │обмена информацией по ре-│Банка России от 31.05.96│
│ │зультатам контрольной ра-│N 3-Б1-01, ВГ-6-09/376, 287 пре-│
│ │боты между налоговыми ор-│дусмотрено, что материалы прове-│
│ │ганами, органами федераль-│денных налоговыми органами прове-│
│ │ного казначейства и учреж-│рок кредитных организаций по воп-│
│ │дениями Банка России │росу своевременности исполнения│
│ │ │платежных поручений налогопла-│
│ │ │тельщиков на перечисление налогов│
│ │ │и других обязательных платежей в│
│ │ │бюджеты всех уровней и государс-│
│ │ │твенные внебюджетные фонды нап-│
│ │ │равляются в Минфин России и Банк│
│ │ │России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Пояснить порядок приема,│ Порядок представления инкассо-│
│ │отправки в другие учрежде-│вых поручений на списание средств│
│ │ния банков инкассовых по-│со счета владельца без его распо-│
│ │ручений, предъявляемых ор-│ряжения в случаях, предусмотрен-│
│ │ганами Министерства Рос-│ных законодательством, регулиру-│
│ │сийской Федерации по нало-│ется Правилами безналичных расче-│
│ │гам и сборам, государс-│тов в народном хозяйстве от│
│ │твенными внебюджетными│30.09.87 N 2, действующими в час-│
│ │фондами, а также проверки│ти, относящейся к безакцептному и│
│ │оснований для бесспорного│бесспорному списанию средств со│
│ │списания средств │счетов плательщиков (телеграмма│
│ │ │Банка России от 02.10.92│
│ │ │N 218-92). │
│ │ │ Проверка правильности оформле-│
│ │ │ния расчетного документа, полнота│
│ │ │заполнения всех предусмотренных│
│ │ │бланком реквизитов, включая ссыл-│
│ │ │ку на основание для бесспорного│
│ │ │списания средств и т.д., предус-│
│ │ │мотрена Правилами ведения бухгал-│
│ │ │терского учета в Центральном бан-│
│ │ │ке Российской Федерации (Банке│
│ │ │России) от 18.09.97 N 66. │
│ │ │ Порядок экспедирования расчет-│
│ │ │ных документов, в том числе и ин-│
│ │ │кассовых поручений, подразделени-│
│ │ │ями расчетной сети Банка России│
│ │ │разрабатывается, и в Положение│
│ │ │Банка России от 13.01.98 N 15-П│
│ │ │"О порядке экспедирования, оформ-│
│ │ │ления и регистрации расчетных до-│
│ │ │кументов подразделениями расчет-│
│ │ │ной сети Центрального банка Рос-│
│ │ │сийской Федерации, расположенными│
│ │ │на территории Российской Федера-│
│ │ │ции" будут внесены соответствую-│
│ │ │щие изменения и дополнения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ К руководителям органи-│ В законодательных и нормативных│
│ │заций, нарушающим порядок│актах о деятельности государс-│
│ │уплаты страховых платежей,│твенных внебюджетных фондов пре-│
│ │применять штрафные санкции│дусмотрено, что споры между пла-│
│ │в соответствии с законом │тельщиками страховых взносов и│
│ │ │фондами разрешаются самими фонда-│
│ │ │ми или в судебном порядке. │
│ │ │ Федеральным законом от 21.07.97│
│ │ │N 119-ФЗ "Об исполнительном про-│
│ │ │изводстве" определены условия и│
│ │ │порядок принудительного исполне-│
│ │ │ния судебных актов общей юрисдик-│
│ │ │ции и арбитражных судов, а также│
│ │ │актов других органов, которым при│
│ │ │осуществлении установленных зако-│
│ │ │ном полномочий предоставлено пра-│
│ │ │во возлагать на граждан, органи-│
│ │ │зации или бюджеты всех уровней│
│ │ │обязанности по передаче другим│
│ │ │гражданам, организациям или в со-│
│ │ │ответствующие бюджеты денежных│
│ │ │средств и иного имущества либо│
│ │ │совершению в их пользу определен-│
│ │ │ных действий или воздержанию от│
│ │ │совершения этих действий. Прину-│
│ │ │дительное исполнение судебных ак-│
│ │ │тов и актов других органов в Рос-│
│ │ │сийской Федерации возлагается на│
│ │ │службу судебных приставов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Содержание аппарата уп-│ Предложение не поддерживается.│
│ │равления внебюджетных фон-│Средства государственных внебюд-│
│ │дов осуществлять за счет│жетных фондов не входят в состав│
│ │средств, выделенных из фе-│федерального бюджета. Источники│
│ │дерального бюджета, а│образования средств и направления│
│ │средства фондов полностью│их использования определены поло-│
│ │использовать по целевому│жениями о фондах │
│ │назначению в соответствии│ │
│ │с утвержденными программа-│ │
│ │ми │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть целесообраз-│ В ближайшее время не планирует-│
│ │ность введения специальной│ся разработка отчетности по кар-│
│ │отчетности "Не оплаченные│тотекам, учитываемым на внебалан-│
│ │в срок расчетные докумен-│совом счете N 90902. │
│ │ты", представляемой банка-│ Согласно Правилам ведения бух-│
│ │ми и их филиалами в терри-│галтерского учета в Центральном│
│ │ториальные учреждения Бан-│банке Российской Федерации (Банке│
│ │ка России. Форма отчетнос-│России) от 18.09.97 N 66 и Прави-│
│ │ти должна позволять на ре-│лам ведения бухгалтерского учета│
│ │гиональном уровне произво-│в кредитных организациях, распо-│
│ │дить углубленный анализ│ложенных на территории Российской│
│ │неплатежей, с выделением│Федерации, от 18.06.97 N 61 отк-│
│ │задолженности бюджету. На-│рытие счетов клиентам осуществля-│
│ │личие такой информации│ется в зависимости от их общест-│
│ │даст возможность более│венно-правовой формы, вне зави- │
│ │точно оценивать ситуацию,│симости от отраслевой принадлеж-│
│ │складывающуюся в регионе,│ности. Исходя из этого, Банком│
│ │позволит анализировать│России разработана статистическая│
│ │платежную дисциплину в│отчетность по картотекам расчет-│
│ │разрезе отраслей. В конеч-│ных документов, не оплаченных│
│ │ном счете это позволит по-│из-за недостаточности средств на│
│ │высить роль территориаль-│корреспондентских счетах кредит-│
│ │ных учреждений Банка Рос-│ных организаций. Эта отчетность│
│ │сии в информационном обес-│характеризует задержки платежей в│
│ │печении решений, принимае-│банковской системе, при этом по-│
│ │мых властными структурами│лучаемые сведения представляются│
│ │региона, направленных на│в разрезе видов платежей (в феде-│
│ │поддержание финансовой│ральный бюджет, в бюджеты субъек-│
│ │стабилизации │тов Российской Федерации и орга-│
│ │ │нов местного самоуправления, в│
│ │ │государственные внебюджетные фон-│
│ │ │ды, другие виды платежей), в то│
│ │ │время как функционирование пла-│
│ │ │тежной системы не связано напря-│
│ │ │мую с анализом неплатежей хозяйс-│
│ │ │тва │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях оценки масштабов│ Предложение не поддерживается. │
│ │заимствований властными│ Для учета задолженности по кре-│
│ │структурами региона и│дитам, предоставленным кредитными│
│ │прогнозной оценки возмож-│организациями исполнительным ор-│
│ │ного отрицательного влия-│ганам власти, в действующем Плане│
│ │ния "чрезмерного" заимс-│счетов бухгалтерского учета в│
│ │твования властных структур│кредитных организациях Российской│
│ │региона на устойчивость│Федерации открыты балансовые сче-│
│ │региональной банковской│та второго порядка на балансовом│
│ │системы разработать и│счете первого порядка N 442 "Кре-│
│ │ввести отчетность для кре-│диты, предоставленные финансовым│
│ │дитных организаций по кре-│органам субъектов Российской Фе-│
│ │дитам, выданным органам│дерации и местных органов власти"│
│ │власти, и по кредитам, вы-│по срокам погашения и балансовый│
│ │данным под поручительство│счет второго порядка N 45802│
│ │(гарантию) органов власти │"Кредиты, не погашенные в срок│
│ │ │финансовыми органами субъектов│
│ │ │Российской Федерации и местных│
│ │ │органов власти" │
├───┼──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ │ Конкретные предложения территориальных учреждений Банка│
│ │России по совершенствованию порядка составления годового от-│
│ │чета по доходам федерального бюджета будут изучены и учтены│
│ │при подготовке указания о порядке составления и представле-│
│ │ния годового отчета по доходам федерального бюджета за│
│ │1999 год. │
│ │ Предложения по внесению изменений в действующие норматив-│
│ │ные акты Банка России, связанные с исполнением федерального│
│ │бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных│
│ │бюджетов и т.д. (в т.ч. по переизданию Инструкции Госбанка│
│ │СССР от 26.11.87 N 27 "По кассовому исполнению Государствен-│
│ │ного бюджета СССР"), будут учтены в соответствующих проектах│
│ │нормативных документов после принятия Федерального закона "О│
│ │введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федера-│
│ │ции" │
├───┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7. Организация и развитие территориального │
│ учреждения Банка России │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7.1. Правовые вопросы деятельности подразделений │
│ Банка России │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Продолжить практику нап-│ Кроме направления материалов и│
│ │равления территориальным│рекомендаций по претензионно -│
│ │учреждениям Банка России│исковой работе в виде информаци-│
│ │материалов по вопросам их│онных писем, с 1999 года в журна-│
│ │правовой деятельности │ле "Вестник Банка России" начата│
│ │ │публикация судебной практики по│
│ │ │делам с участием Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обобщать результаты│ Предложение будет учтено по ме-│
│ │рассмотрения вопросов,│ре проведения указанных мероприя-│
│ │поступивших в ходе прове-│тий │
│ │дения плановых мероприятий│ │
│ │по обучению (повышению│ │
│ │квалификации) отдельных│ │
│ │групп специалистов системы│ │
│ │Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести регулярную опера-│ Предложение не поддерживается.│
│ │тивную отчетность юриди-│Считаем достаточным получение та-│
│ │ческих служб территориаль-│кой отчетности по итогам года │
│ │ных учреждений Банка Рос-│ │
│ │сии по разработанной уни-│ │
│ │фицированной компьютерной│ │
│ │форме │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввести в практику изда-│ Считаем нецелесообразным изда-│
│ │ние ежеквартальных бюлле-│ние указанных бюллетеней │
│ │теней с ответами Юридичес-│ │
│ │кого департамента Банка│ │
│ │России на вопросы, посту-│ │
│ │пающие от территориальных│ │
│ │учреждений Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Переработать Инструкцию│ При необходимости в указанную│
│ │Госбанка СССР от 30.10.86│Инструкцию вносятся изменения и│
│ │N 28 "О расчетных, текущих│дополнения │
│ │и бюджетных счетах, откры-│ │
│ │ваемых в учреждениях Гос-│ │
│ │банка СССР" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обобщать опыт эффектив-│ Эти вопросы обсуждаются на се-│
│ │ной претензионно-исковой │минарах, которые проводятся Бан-│
│ │работы в территориальных│ком России с территориальными уч-│
│ │учреждениях Банка России,│реждениями Банка России │
│ │практики принудительной│ │
│ │ликвидации банков и объяв-│ │
│ │ления их банкротами, при-│ │
│ │менения статьи 75 Феде-│ │
│ │рального закона "О Цент-│ │
│ │ральном банке Российской│ │
│ │Федерации (Банке России)" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Издать указание Банка│ Банком России готовится проект│
│ │России о предоставлении│инструкции о порядке списания де-│
│ │территориальным учреждени-│нежных средств со счетов платель-│
│ │ям Банка России права нап-│щиков в пользу взыскателей физи-│
│ │равлять исполнительные до-│ческих лиц по исполнительным до-│
│ │кументы для предъявления в│кументам в соответствии с Феде-│
│ │банки и службы судебных│ральным законом "Об исполнитель-│
│ │приставов-исполнителей │ном производстве" │
│ │через территориальные уч-│ │
│ │реждения Банка России по│ │
│ │месту нахождения должни-│ │
│ │ков │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разрабатывать методичес-│ Предложение не поддерживается,│
│ │кие рекомендации по реше-│так как такие вопросы могут быть│
│ │нию отдельных не урегули-│урегулированы только федеральными│
│ │рованных законодательством│законами или нормативными актами│
│ │вопросов │соответствующих министерств, ве-│
│ │ │домств и Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо урегулировать│ Это имущество было передано│
│ │вопросы о порядке возврата│Банком России в качестве оплаты│
│ │имущества Банка России,│уставного капитала Сберегательно-│
│ │которое находится во вла-│го банка Российской Федерации.│
│ │дении Сберегательного бан-│Недвижимое имущество Банка России│
│ │ка Российской Федерации, в│используется территориальными│
│ │частности зданий, которые│подразделениями Росинкас на осно-│
│ │были построены в порядке│ве договоров аренды │
│ │долевого участия на госу-│ │
│ │дарственные средства до│ │
│ │реорганизации банковской│ │
│ │системы, а также использо-│ │
│ │вания имущества Банка Рос-│ │
│ │сии территориальными под-│ │
│ │разделениями Росинкас │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Регламентировать порядок│ Эти вопросы регламентируются│
│ │исполнения кредитными ор-│Налоговым кодексом Российской Фе-│
│ │ганизациями инкассовых│дерации │
│ │распоряжений налоговых ор-│ │
│ │ганов при осуществлении│ │
│ │взыскания сумм штрафов и│ │
│ │сокрытого или заниженного│ │
│ │дохода (прибыли) со счетов│ │
│ │клиентов в бесспорном по-│ │
│ │рядке │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уточнить порядок выплаты│ В соответствии со статьей 90│
│ │действительной стоимости│Гражданского кодекса Российской│
│ │доли участника кредитной│Федерации и статьей 20 Федераль-│
│ │организации, вышедшего из│ного закона "Об обществах с огра-│
│ │ее состава, если величина│ниченной ответственностью" кре-│
│ │собственных средств (капи-│дитная организация в этом случае│
│ │тала) окажется меньше ми-│подлежит ликвидации │
│ │нимального размера устав-│ │
│ │ного капитала │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Законодательно закрепить│ Указанный вопрос регламентиро-│
│ │порядок осуществления пол-│ван статьей 13 Федерального зако-│
│ │номочий Банка России и│на "О банках и банковской дея-│
│ │территориальных учреждений│тельности" │
│ │Банка России по взысканию│ │
│ │штрафа с юридических лиц,│ │
│ │осуществляющих банковские│ │
│ │операции без лицензии, и│ │
│ │предъявлению иска о ликви-│ │
│ │дации такого юридического│ │
│ │лица │ │
├───┼──────────────────────────├─────────────────────────────────┤
│ │ Переиздавать нормативный│ Предложение не поддерживается.│
│ │акт Банка России после│Переиздание нормативных актов│
│ │внесения в него трех изме-│Банка России осуществляется по│
│ │нений и дополнений │мере необходимости │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Проводить расширенные│ Этот вопрос решается в соот-│
│ │заседания Совета директо-│ветствии со статьей 14 Федераль-│
│ │ров Банка России с участи-│ного закона "О Центральном банке│
│ │ем руководителей террито-│Российской Федерации (Банке Рос-│
│ │риальных учреждений Банка│сии)" │
│ │России с правом совеща-│ │
│ │тельного голоса │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо определить│ Очередность списания денежных│
│ │порядок удовлетворения│средств со счета регулируется│
│ │требований вкладчиков при│статьей 855 Гражданского кодекса│
│ │недостаточности у кредит-│Российской Федерации (с учетом│
│ │ной организации денежных│дополнений и изменений). В компе-│
│ │средств, учитывая необхо-│тенцию Банка России не входит ус-│
│ │димость установления их│тановление порядка удовлетворения│
│ │приоритетности по сравне-│требований кредиторов при недос-│
│ │нию с другими кредиторами│таточности у кредитной организа-│
│ │банка │ции денежных средств │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Определить срок, после│ Предложение не поддерживается,│
│ │истечения которого возмож-│так как этот вопрос решается в│
│ │но закрытие расчетного│соответствии с пунктами 2 и 3│
│ │счета клиента, по которому│статьи 859 Гражданского кодекса│
│ │длительное время отсутс-│Российской Федерации │
│ │твует движение (определить│ │
│ │3 года, как и срок исковой│ │
│ │давности). Остаток по сче-│ │
│ │ту при закрытии перечис-│ │
│ │лять в местный бюджет │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 7.2. Информатизация и обеспечение функционирования │
│ телекоммуникационных систем │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Решить вопрос ускоренной│ Предложения о внедрении уско-│
│ │амортизации средств вычис-│ренной амортизации разработаны и│
│ │лительной техники ввиду их│рассматриваются руководством Бан-│
│ │быстрого морального старе-│ка России │
│ │ния │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходима разработка│ Разработаны, прошли апробацию в│
│ │научно-обоснованных норм │регионах, согласованы с соответс-│
│ │на все виды работ и услуг│твующими департаментами Банка│
│ │(техническое обслуживание,│России и подготовлены для утверж-│
│ │автоматизированную обра-│дения и ввода в действие следую-│
│ │ботку документов, адми-│щие нормативные документы: │
│ │нистрирование баз данных,│ - "Нормы времени на работы, вы-│
│ │управление и эксплуатацию│полняемые на электронном телегра-│
│ │оборудования ЗССС и ЕТКБС│фе"; │
│ │и др.), осуществляемых│ - "Отраслевые нормы времени на│
│ │РЦИ │техническое обслуживание и ремонт│
│ │ │средств вычислительной техники│
│ │ │(ПЭВМ, дополнительного оборудова-│
│ │ │ния)"; │
│ │ │ - "Отраслевые нормы расхода ма-│
│ │ │териалов, используемых при техни-│
│ │ │ческом обслуживании средств вы-│
│ │ │числительной техники (ПЭВМ, до-│
│ │ │полнительного оборудования)"; │
│ │ │ - "Отраслевые нормы расхода│
│ │ │вспомогательных материалов, ис-│
│ │ │пользуемых при обслуживании│
│ │ │средств механизации и автоматиза-│
│ │ │ции кассовых операций". │
│ │ │ Разработаны и находятся на сог-│
│ │ │ласовании "Укрупненные нормы вре-│
│ │ │мени на техническое обслуживание│
│ │ │и эксплуатацию региональных теле-│
│ │ │коммуникационных систем Банка│
│ │ │России". Разработка других норм в│
│ │ │1999 году будет продолжена │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить работы по под-│ В 1998 году разработаны пример-│
│ │готовке комплекта норма-│ное положение о подразделении ин-│
│ │тивных документов, регла-│форматизации и примерная структу-│
│ │ментирующих структуру,│ра подразделения информатизации.│
│ │состав и примерную числен-│В настоящее время документы нахо-│
│ │ность подразделений инфор-│дятся на согласовании в департа-│
│ │матизации │ментах Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Решить вопрос об увели-│ В настоящее время разрабатыва-│
│ │чении штатной численности│ются нормативные документы по│
│ │и реструктуризации подраз-│штатной численности региональных│
│ │делений информатизации│центров информатизации (управле-│
│ │ввиду перехода на центра-│ний информатизации), включая от-│
│ │лизованную обработку ин-│делы телекоммуникаций. │
│ │формации в системе вало-│ Увеличение штатной численности│
│ │вых расчетов в режиме ре-│для обеспечения эксплуатации ЗССС│
│ │ального времени, разверты-│"Банкир-1" не предусматривается,│
│ │вания и эксплуатации зем-│т.к. их обслуживание (техническое│
│ │ных станций "Банкир-1",│обслуживание, ремонтно-восста- │
│ │систем гарантированного│новительные работы) проводится│
│ │бесперебойного электро-│специализированной организацией│
│ │снабжения │"Висат-сервис" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Оплату договоров, согла-│ Предложение не поддерживается.│
│ │сованных с московскими│Оплата договоров через централь-│
│ │фирмами, производить через│ный аппарат Банка России произво-│
│ │соответствующий департа-│дится только по централизованным│
│ │мент Банка России с после-│закупкам технических и программ-│
│ │дующим отнесением расходов│ных средств. Расчеты по остальным│
│ │на территориальное учреж-│договорам производятся территори-│
│ │дение Банка России │альным учреждением Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Провести обучение специ-│ Для повышения квалификации спе-│
│ │алистов для работы на ус-│циалистов территориальных учреж-│
│ │тановленном оборудовании│дений Банка России по вопросам│
│ │ЕТКБС (включая системы│безопасных телекоммуникационных│
│ │кондиционирования и беспе-│систем в Московском государствен-│
│ │ребойного электропитания),│ном инженерно-физическом инсти- │
│ │а также с программными│туте (МИФИ) ведутся соответствую-│
│ │продуктами региональных│щие курсы по программам, согласо-│
│ │станций сбора системы уп-│ванным с Банком России. │
│ │равления телекоммуникаци-│ Для обучения специалистов тер-│
│ │онными и информационными│риториальных учреждений Банка│
│ │ресурсами (РСС СУ ТИР, НР│России по вопросам телекоммуника-│
│ │Open View, Remedy, Accug-│ций и системам управления в│
│ │raph). │1999 году будет организована│
│ │ Разработать совместно с│двухуровневая система обучения: │
│ │фирмами - поставщиками те-│ - на базе Московского физи-│
│ │лекоммуникационного обору-│ко-технического института │
│ │дования учебные программы│(МФТИ) для руководящих работни-│
│ │по конкретным видам обору-│ков; │
│ │дования, используемого в│ - в учебных центрах фирм-пос- │
│ │ЕТКБС, и организовать обу-│тавщиков для эксплуатирующего│
│ │чение представителей реги-│персонала. │
│ │онов по этим программам в│ Для эксплуатации источников│
│ │учебных центрах (продолжи-│бесперебойного питания (ИБП) зап-│
│ │тельность одного курса не│ланировано в 1999 году проводить│
│ │более 5 дней) │обучение специалистов на местах│
│ │ │при проведении пусконаладочных│
│ │ │работ, комплексных испытаний и│
│ │ │ремонтно-восстановительных ра- │
│ │ │бот ИБП. │
│ │ │ Кроме того, в 1999 году запла-│
│ │ │нировано централизованное обуче-│
│ │ │ние специалистов территориальных│
│ │ │учреждений Банка России по опера-│
│ │ │ционной системе UNIX и системам│
│ │ │управления │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Продолжить централизо-│ Предложения по централизованно-│
│ │ванное обучение специалис-│му обучению на базе учебных клас-│
│ │тов регионов, эксплуатиру-│сов ГУ ЦБ РФ по г. Санкт-Петер- │
│ │ющих учетно-операционную │бургу разработаны и находятся на│
│ │систему РАБИС-2, программ-│рассмотрении │
│ │ным продуктам HP/UX и│ │
│ │ORACLE на базе учебных│ │
│ │классов ГУ ЦБ РФ по│ │
│ │г. Санкт-Петербургу │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ускорить замену: │ Замена морально устаревших и│
│ │ - морально устаревших│физически изношенных ПЭВМ произ-│
│ │ПЭВМ; │водится в соответствии с норма-│
│ │ │тивными документами Банка России.│
│ │ - почтовой системы РЕ-│ В соответствии с техническим│
│ │МАРТ на более современную │проектом и планами создания Поч-│
│ │ │товой службы Единой телекоммуни-│
│ │ │кационной банковской сети (ЕТКБС)│
│ │ │Банка России запланировано раз-│
│ │ │вертывание региональных почтовых│
│ │ │сегментов на 1999 - 2001 годы │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть вопрос о│ В Банке России проводится кон-│
│ │разработке и внедрении в│курс по выбору типовой региональ-│
│ │регионах типовой системы│ной системы автоматизации доку-│
│ │автоматизации документо-│ментооборота и делопроизводства │
│ │оборота и делопроизводства│ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть в формах│ Замечание учтено в проекте│
│ │лицевых счетов печать рек-│"Альбома выходных форм автомати-│
│ │визита "Наименование кли-│зированных систем банковских рас-│
│ │ента" с помощью программ-│четов Банка России" (новая вер-│
│ │ных средств │сия) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Организовать процедуру│ В 1999 году будут централизо-│
│ │централизованного регуляр-│ванно заключаться договоры с фир-│
│ │ного обновления программ-│мами-поставщиками ORACLE и IN- │
│ │ных средств, используемых│FORMIX на техническую поддержку,│
│ │в территориальных учрежде-│в рамках которых предусматривает-│
│ │ниях Банка России │ся регулярное обновление програм-│
│ │ │много обеспечения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Создать тиражируемый│ Предложение не поддерживается.│
│ │программный комплекс рабо-│Банк России не ведет разработку и│
│ │чего места "Клиент -│тиражирование программных комп-│
│ │банк" │лексов для кредитных организаций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Доработать программный│ В проекте Положения Банка Рос-│
│ │комплекс "Операционный│сии "О порядке проведения плате-│
│ │день РАБИС-1" в части при-│жей с использованием региональной│
│ │нудительной блокировки не-│автоматизированной банковской ин-│
│ │действующих лицевых счетов│формационной системы (РАБИС) Бан-│
│ │для исключения зачисления│ка России" предусмотрена возмож-│
│ │средств, поступающих│ность контроля управления счетом│
│ │электронными платежами на│кредитной организации (филиала),│
│ │эти счета │клиента Банка России со стороны│
│ │ │подразделения расчетной сети Бан-│
│ │ │ка России в случаях отзыва лицен-│
│ │ │зии у кредитной организации, на-│
│ │ │ложения ареста на счет и др. Пос-│
│ │ │ле утверждения данного Положения│
│ │ │будет произведена необходимая до-│
│ │ │работка типовых программных комп-│
│ │ │лексов │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Ввиду недостаточной ско-│ В соответствии с графиками в│
│ │рости передачи данных по│1999 - 2000 годах планируется за-│
│ │IP-сетям системы УОС РА-│вершение работ по построению ре-│
│ │БИС-2, построенным на│гиональных сегментов ЕТКБС, вклю-│
│ │арендуемых аналоговых ка-│чая интеграцию выделенной системы│
│ │налах, необходимо создать│спутниковой связи (ВССС) "Бан-│
│ │цифровые каналы связи для│кир-1" в региональный сегмент│
│ │обеспечения устойчивой ра-│ЕТКБС │
│ │боты УОС РАБИС-2 в отда-│ │
│ │ленных РКЦ и перейти на│ │
│ │использование спутниковых│ │
│ │каналов связи │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Поскольку в планах пос-│ ЗИП для ВССС является групповым│
│ │тавки телекоммуникационно-│и размещается в специализирован-│
│ │го оборудования не всегда│ной ремонтной организации в цент-│
│ │предусматривается поставка│ре ("Висат-сервис"). │
│ │ЗИП на случай выхода из│ В комплекте с системами беспе-│
│ │строя основного оборудова-│ребойного питания типа Chloride│
│ │ния, целесообразно создать│Senthesis поставляется ЗИП│
│ │обменный фонд оборудова-│3 уровней. │
│ │ния, приобрести ЗИП и│ Поставка ЗИП для другого теле-│
│ │контрольно-тестовое обо- │коммуникационного оборудования│
│ │рудование │будет предусмотрена в 1999 году в│
│ │ │рамках создания регионального│
│ │ │сегмента ЕТКБС │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Обеспечить оптимизацию│ Банком России совместно с Глав-│
│ │взаимодействия спутниковых│ным управлением ЦБ РФ по Тульской│
│ │каналов связи с приложени-│области проводятся работы по оп-│
│ │ями в УОС РАБИС-2 │тимизации взаимодействия УОС РА-│
│ │ │БИС-2 и системы спутниковой связи│
│ │ │региональных сегментов ЕТКБС. К│
│ │ │работам привлекается Институт│
│ │ │проблем информатики РАН (ИПИ│
│ │ │РАН), Научно-производственный │
│ │ │центр (НПЦ) "Элсов", НПЦ "Спурт".│
│ │ │Рекомендации по настройке УОС РА-│
│ │ │БИС-2 и ССС будут направляться в│
│ │ │территориальные учреждения Банка│
│ │ │России по мере их появления │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Создать центр фирменной│ Разработана концепция построе-│
│ │поддержки основного обору-│ния системы эксплуатации, в нас-│
│ │дования и программного│тоящее время проводится опытная│
│ │обеспечения (ПО) компаний│апробация руководящих документов│
│ │НР, NEC, CISCO, WILSON,│в 4 регионах. │
│ │APC и др. на территории│ Обслуживание земных станций│
│ │Сибири, Дальнего Востока,│спутниковой связи (ЗССС) ВССС│
│ │Алтая с центром базирова-│"Банкир-1" будет осуществляться│
│ │ния в г. Красноярске, учи-│специализированной организацией│
│ │тывая его территориальное│"Висат-сервис". Предложение о │
│ │расположение, имеющиеся│создании регионального центра на│
│ │наработки, наличие соот-│базе ОАО КБ "Искра" направлено│
│ │ветствующих производствен-│Департаментом телекоммуникаций│
│ │но-промышленных струк- │Банка России в "Висат-сервис" │
│ │тур, обладающих необходи-│ │
│ │мым инженерно-техничес- │ │
│ │ким потенциалом и опытом │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Решить в кратчайшие сро-│ Разработан и находится на сог-│
│ │ки вопрос о разработке или│ласовании проект Положения "О по-│
│ │выборе типового решения│рядке ведения архива расчетно -│
│ │системы архивирования, в│денежных документов, представлен-│
│ │первую очередь для платеж-│ных в электронном виде" │
│ │ной системы │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Решить проблему наличия│ В настоящее время ЗАО│
│ │различных форматов межре-│"Центр-Мебиус" дано задание на │
│ │гиональных и внутрирегио-│разработку документа "Форматы│
│ │нальных электронных плате-│электронных документов в типовой│
│ │жей, которое приводит к│региональной автоматизированной│
│ │необходимости преобразова-│банковской информационной систе-│
│ │ния формата электронных│ме", реализация которого в ТПК│
│ │платежей при их переходе с│снимет указанные проблемы │
│ │этапа внутрирегиональных,│ │
│ │на этап межрегиональных и│ │
│ │наоборот, что ведет к на-│ │
│ │рушению требования неизме-│ │
│ │няемости платежей │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Довести до территориаль-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ных учреждений Банка Рос-│Существующее в настоящее время│
│ │сии программное обеспече-│программное обеспечение, разрабо-│
│ │ние для контроля и анализа│танное Главным управлением ЦБ РФ│
│ │ф. 603 "Отчетность кредит-│по Тверской области, реализует│
│ │ных организаций об остат-│все необходимые правила контроля│
│ │ках и оборотах на коррес-│по ф. 603 │
│ │пондентских счетах ЛОРО и│ │
│ │НОСТРО и межбанковских│ │
│ │кредитах" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Более детально прораба-│ Тиражирование версий программ-│
│ │тывать задания на очеред-│ного обеспечения без проведения│
│ │ную доработку программного│полнофункционального тестирования│
│ │обеспечения, учитывая при│связано со сроками ввода в дейс-│
│ │этом требования по защите│твие изменений и дополнений к│
│ │информации, согласовывать│нормативным документам Банка Рос-│
│ │вопросы защиты с ГУБЗИ│сии. │
│ │Банка России и обеспечи-│ Принимаются меры по установле-│
│ │вать более качественное│нию реальных сроков выполнения│
│ │тестирование новой версии│заданий на доработку, что повли-│
│ │разработчиком перед рас-│яет на качество программного про-│
│ │сылкой в регионы │дукта. Задания, затрагивающие│
│ │ │вопросы информационной безопас-│
│ │ │ности, в обязательном порядке│
│ │ │согласовываются с ГУБЗИ Банка│
│ │ │России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать системы за-│ В целях выбора средств защиты│
│ │щиты информации, передава-│информации, обрабатываемой в сис-│
│ │емой через локальные вы-│теме РАБИС-2, в 1998 году в Глав-│
│ │числительные сети (ЛВС) и│ных управлениях ЦБ РФ по Тульской│
│ │через системы передачи│и Ленинградской областям проведе-│
│ │банковской информации│ны испытания изделий "ШИП" и│
│ │(СПБИ) в условиях работы│"Застава-Криптон". В 1999 году │
│ │большого числа абонентов│проводятся испытания изделия│
│ │при одновременной работе с│ФПСУ-IP. По результатам испытаний│
│ │базами данных интегриро-│будет принято окончательное реше-│
│ │ванной информационной сис-│ние по выбору средств защиты ин-│
│ │темы (ИИС) РАБИС-2 на том│формации в системе РАБИС-2. Ана-│
│ │же оборудовании, в соот-│логичные работы запланированы на│
│ │ветствии с требованиями│1999 год по выбору средств защиты│
│ │Главного управления безо-│от несанкционированного доступа│
│ │пасности и защиты информа-│связи (НСД) локальных сетей РА-│
│ │ции Банка России │БИС-2 │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать типовую схе-│ Вопрос о разработке подсистемы│
│ │му обеспечения безопаснос-│безопасности сегментов ЕТКБС в│
│ │ти регионального сегмента│настоящее время прорабатывается│
│ │ЕТКБС с использованием│Банком России совместно с голов-│
│ │сертифицированных средств│ными разработчиками │
│ │защиты информации и штат-│ │
│ │ных средств оборудования│ │
│ │по ПО ЕТКБС │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях повышения опера-│ Разработан и утвержден техни-│
│ │тивности обмена информаци-│ческий проект почтовой службы│
│ │ей с центральным аппаратом│ЕТКБС Банка России, реализация│
│ │Банка России и территори-│которого позволит внедрить совре-│
│ │альными учреждениями Банка│менную почтовую систему. │
│ │России продолжить работы│ Для защиты информационного об-│
│ │по организации электронной│мена (в том числе и информацией│
│ │почты по имеющимся каналам│ограниченного распространения) в│
│ │и сертифицировать средства│Банке России определена система│
│ │защиты │специализированного архиватора│
│ │ │электронных документов (САЭД) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Решить вопрос о доработ-│ В процессе отработки ФПСУ-Х.25│
│ │ке комплекса защиты сетей│разработчиком внесены необходимые│
│ │X.25 "ФПСУ-Х.25", испыта-│изменения в ПО, устраняющие не-│
│ │ния которого были проведе-│достатки, выявленные в ходе испы-│
│ │ны в Главном управлении ЦБ│таний. Во II квартале 1999 года│
│ │РФ по Тверской области. По│планируется проведение повторных│
│ │результатам испытаний был│испытаний в ряде территориальных│
│ │сделан вывод, что примене-│учреждений Банка России. По их│
│ │ние данного программно -│результатам будет принято оконча-│
│ │аппаратного комплекса в│тельное решение об использовании│
│ │целом может повысить защи-│ФПСУ-Х.25 в Банке России │
│ │щенность информации в сети│ │
│ │X.25, но вместе с тем от-│ │
│ │мечены недостатки прог-│ │
│ │раммного обеспечения и│ │
│ │указана необходимость его│ │
│ │доработки │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Активное подключение│ Согласно принятой концепции│
│ │клиентов РКЦ к расчетной│построения автоматизированной│
│ │сети Банка России сдержи-│системы безналичных расчетов│
│ │вается отсутствием в рам-│(АСБР) подключение клиентов РКЦ к│
│ │ках типового программного│расчетной сети Банка России воз-│
│ │комплекса УОС РАБИС-2 кли-│можно только через подсистему│
│ │ентского автоматизирован-│доступа, т.е. без их подключения│
│ │ного рабочего места по│к серверам баз данных и приложе-│
│ │подготовке и обработке│ний (например, почтовый режим│
│ │электронных платежных до-│подключения). Для таких способов│
│ │кументов, а также отсутс-│подключения имеются средства│
│ │твием у клиентов средств│криптографической защиты информа-│
│ │криптографической защиты│ции (СКЗИ) "Криптон" и "Верба" │
│ │информации (СКЗИ) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Перейти на единую вычис-│ В настоящее время в системе│
│ │лительную платформу обра-│Банка России используется 4 ос-│
│ │ботки операционного дня,│новные системно-технические │
│ │поскольку наличие несколь-│платформы, для которых созданы│
│ │ких комплексов "Операцион-│типовые программные комплексы,│
│ │ный день" не позволяет│работающие по единой технологии.│
│ │создать единую унифициро-│Одновременно проводятся работы по│
│ │ванную защиту расчетной│созданию унифицированных средств│
│ │системы │защиты для этих платформ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Осуществить доработку│ │
│ │программного комплекса│ │
│ │"Операционный день РА-│ │
│ │БИС-1": │ │
│ │ - для внедрения двойной│ В настоящее время формируется│
│ │подписи (обработчика и│задание опорным центрам информа-│
│ │контролера); │тизации на соответствующую дора-│
│ │ │ботку программного комплекса│
│ │ │"Операционный день РАБИС-1". │
│ │ - в части двойного ввода│ Данная доработка включена в│
│ │изменить алгоритм работы│проект плана развития программно-│
│ │контролера, обеспечив ему│го комплекса "ОД РКЦ РАБИС-1" на│
│ │возможность ввода тексто-│1999 год │
│ │вых реквизитов или их ви-│ │
│ │зуального контроля │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 7.3. Обеспечение безопасности и защиты информации │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Пересмотреть совместный│ Приказ переработан и находится│
│ │Приказ МВД СССР и Госбанка│на согласовании в ГУВО МВД Рос-│
│ │СССР от 11.12.87 N 258/363│сии │
│ │"Об утверждении инструкции│ │
│ │по охране учреждений бан-│ │
│ │ков СССР подразделениями│ │
│ │милиции вневедомственной│ │
│ │охраны при органах внут-│ │
│ │ренних дел" │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ С учетом возникающих│ Дополнения и предложения Банка│
│ │разногласий между предста-│России по типовой смете находятся│
│ │вителями УВО (ОВО) органов│на рассмотрении в ГУВО МВД Рос-│
│ │внутренних дел и террито-│сии │
│ │риальных учреждений Банка│ │
│ │России при составлении│ │
│ │сметы затрат на содержание│ │
│ │милицейской охраны внести│ │
│ │соответствующие коррективы│ │
│ │в типовую смету указанных│ │
│ │расходов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо определить│ В течение 1999 года будет дора-│
│ │порядок защиты сведений│ботана и в IV квартале введена в│
│ │ограниченного распростра-│действие "Инструкция о порядке│
│ │нения: │обработки, хранения и использова-│
│ │ - обрабатываемых на пер-│ния информации ограниченного│
│ │сональных ЭВМ; │распространения на средствах ЭВТ"│
│ │ - циркулирующих в ло-│в Банке России и его территори-│
│ │кальных вычислительных се-│альных учреждениях. На IV квартал│
│ │тях │1999 года запланирован выпуск│
│ │ │нормативного документа, определя-│
│ │ │ющего требования по защите инфор-│
│ │ │мации ограниченного распростране-│
│ │ │ния в электронных технологиях│
│ │ │Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать типовые пра-│ В IV квартале 1999 года будет│
│ │вила и технологию взаимо-│разработан проект типового дого-│
│ │действия Банка России с│вора, описывающий правила и тех-│
│ │кредитными организациями│нологию указанного взаимодейс-│
│ │при осуществлении элект-│твия │
│ │ронных расчетов (в части│ │
│ │вопросов обеспечения ин-│ │
│ │формационной безопаснос-│ │
│ │ти) │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В целях обеспечения эф-│ В 1999 году запланирована опыт-│
│ │фективного оперативного│ная эксплуатация в ГУ ЦБ РФ по│
│ │контроля за состоянием бе-│Ленинградской области типовой│
│ │зопасности информационных│системы (подсистемы) активного│
│ │банковских технологий, и│аудита для РАБИС-2, разработанной│
│ │прежде всего электронной│по заказу Банка России (сроки бу-│
│ │платежной системы, целесо-│дут определены по отдельному до-│
│ │образно принять решение о│говору) │
│ │включении в программу ра-│ │
│ │бот Банка России создание│ │
│ │средств мониторинга безо-│ │
│ │пасности (активного ауди-│ │
│ │та) автоматизированных│ │
│ │банковских технологий │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В связи с принятием Бан-│ Проект новой редакции указания│
│ │ком России Инструкции от│Банка России от 03.02.98 N 44-Т│
│ │23.07.98 N 75-И "О порядке│подготовлен и после его утвержде-│
│ │применения федеральных за-│ния руководством Банка России бу-│
│ │конов, регламентирующих│дет доведен до территориальных│
│ │процедуру регистрации кре-│учреждений Банка России │
│ │дитных организаций и ли-│ │
│ │цензирования банковской│ │
│ │деятельности" внести изме-│ │
│ │нения в действующий поря-│ │
│ │док согласования состава│ │
│ │учредителей, кандидатов на│ │
│ │должности руководителей и│ │
│ │главных бухгалтеров кре-│ │
│ │дитных организаций (их фи-│ │
│ │лиалов) подразделениями│ │
│ │безопасности и защиты ин-│ │
│ │формации территориальных│ │
│ │учреждений Банка России│ │
│ │при регистрации кредитных│ │
│ │организаций и лицензирова-│ │
│ │нии банковской деятельнос-│ │
│ │ти │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Доработать программное│ В разработанной версии 2.1 ПК│
│ │обеспечение ПК "Крипто-│"Криптоцентр-авизо" повышены │
│ │центр-авизо" по защите │сервисные возможности программно-│
│ │от некорректных действий│го обеспечения, в т.ч. по защите│
│ │оператора. Для обучения и│от некорректных действий операто-│
│ │отладки разработать трени-│ра. По завершении тестирования│
│ │ровочный стенд │версии 2.1 ПК по проблемам│
│ │ │2000 года версия 2.1 ПК будет ра-│
│ │ │зослана в регионы до июля с.г. В│
│ │ │рамках работ по договору на соп-│
│ │ │ровождение ПК "Криптоцентр-ави- │
│ │ │зо" разрабатывается стенд. По│
│ │ │плану ввод стенда в эксплуатацию│
│ │ │намечен на III квартал 1999 года │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Провести корректировку│ В течение 1999 года совместно с│
│ │(уточнение) нормативных│УБиЗИ территориальных учреждений│
│ │документов, регламентирую-│Банка России планируется провести│
│ │щих вопросы безопасности в│работу по уточнению отдельных по-│
│ │системах электронных рас-│ложений "Временных требований по│
│ │четов │обеспечению безопасности техноло-│
│ │ │гий обработки электронных платеж-│
│ │ │ных документов в системе Цент-│
│ │ │рального банка Российской Федера-│
│ │ │ции" от 03.04.97 N 60 и подгото-│
│ │ │вить соответствующие предложения│
│ │ │по внесению в IV квартале с.г.│
│ │ │изменений и дополнений в данный│
│ │ │нормативный акт Банка России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Поставить перед разра-│ Разрабатываются требования к│
│ │ботчиками автоматизирован-│реализации технологической защиты│
│ │ной системы банковских│совершения расчетов в ЦОИ АСБР,│
│ │расчетов (АСБР) задачу по│подлежащие передаче разработчику│
│ │повышению защищенности│РАБИС-2 │
│ │технологий обработки ЭПД и│ │
│ │приведению их к требовани-│ │
│ │ям по обеспечению безопас-│ │
│ │ности Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать документ,│ В Главном управлении безопас-│
│ │определяющий основные│ности и защиты информации Банка│
│ │принципы построения инфор-│России ведется разработка проек-│
│ │мационной безопасности│тов документов "Общие принципы│
│ │платежной системы Банка│политики информационной безопас-│
│ │России и его территориаль-│ности в платежной системе Банка│
│ │ных учреждений │России" и "Модель нарушителя ин-│
│ │ │формационной безопасности в пла-│
│ │ │тежной системе Банка России" │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать типовую кон-│ Рабочая группа Банка России,│
│ │цепцию информационной бе-│включающая представителя Главного│
│ │зопасности территориальных│управления безопасности и защиты│
│ │учреждений Банка России │информации Банка России, в│
│ │ │1999 году планирует завершить ра-│
│ │ │боту по подготовке концепции ти-│
│ │ │повой Единой информационно-вы- │
│ │ │числительной системы (ЕИВС) тер-│
│ │ │риториального учреждения Банка│
│ │ │России, в которой есть раздел│
│ │ │"Информационная безопасность ЕИВС│
│ │ │ТУ". │
│ │ │ Разработку "Подсистемы информа-│
│ │ │ционной безопасности ЕИВС ТУ"│
│ │ │планируется завершить в IV квар-│
│ │ │тале 1999 года │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Подготовить предложения│ На 1999 год планируется органи-│
│ │по общим принципам обеспе-│зация под руководством Главного│
│ │чения в рамках центрально-│управления безопасности и защиты│
│ │го аппарата Банка России│информации Банка России рабочей│
│ │единой политики информаци-│группы по созданию подсистемы ин-│
│ │онной безопасности │формационной безопасности Единой│
│ │ │информационно-вычислительной │
│ │ │системы (ЕИВС) центрального аппа-│
│ │ │рата Банка России. Срок подготов-│
│ │ │ки предложений по созданию под-│
│ │ │системы - IV квартал 1999 года │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать единое поло-│ Учитывая разнообразие использу-│
│ │жение Банка России, регла-│ющихся в Банке России аппаратных│
│ │ментирующее деятельность│платформ, операционных систем,│
│ │администраторов вычисли-│систем управления базами данных и│
│ │тельных ресурсов и систем│прикладных программ, а также раз-│
│ │в области защиты и безо-│личных вариантов их сочетаний в│
│ │пасности информации │конкретных электронных технологи-│
│ │ │ях, разработка единого положения│
│ │ │об администраторах вычислительных│
│ │ │ресурсов и систем представляется│
│ │ │преждевременной. Указанный доку-│
│ │ │мент не сможет служить практичес-│
│ │ │ким руководством, поскольку неиз-│
│ │ │бежно будет содержать только са-│
│ │ │мые общие методические положения│
│ │ │по обеспечению безопасности и за-│
│ │ │щиты информации │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для обеспечения информа-│ В IV квартале 1999 года запла-│
│ │ционной безопасности при│нирована подготовка указания для│
│ │эксплуатации цифровых АТС,│территориальных учреждений Банка│
│ │эксплуатируемых в террито-│России по порядку проведения ра-│
│ │риальных учреждениях Банка│бот по защите цифровых АТС │
│ │России, необходимо разра-│ │
│ │ботать документ, регламен-│ │
│ │тирующий порядок решения│ │
│ │данной проблемы │ │
├───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ 7.4. Управление недвижимостью │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ О программе по ведению│ │
│ │реестра Банка России: │ │
│ │ - увеличить функциональ-│ Такая программа в настоящее│
│ │ные задачи программы (воз-│время разработана для держателя│
│ │можность сортировки и по-│реестра и установлена в Главном│
│ │лучения справочных данных│управлении недвижимости Банка│
│ │по показателям, заложенным│России. │
│ │в базу данных); │ │
│ │ - рассмотреть вопрос о│ │
│ │возможности разработки│ │
│ │программного средства,│ │
│ │позволяющего автоматизиро-│ │
│ │вать составление таблиц│ │
│ │отчетности; │ │
│ │ - доработать и направить│ После отработки программного│
│ │на места программу, обес-│обеспечения реестра на уровне│
│ │печивающую передачу данных│территориальных учреждений Банка│
│ │от расчетно-кассового │России и внесения в него соот-│
│ │центра до территориального│ветствующих дополнений и измене-│
│ │учреждения Банка России с│ний такая программа будет разра-│
│ │возможностью их обработки│ботана и предложена территориаль-│
│ │и получения сводной отчет-│ным учреждениям Банка России для│
│ │ности, имея также в виду│внедрения в ГРКЦ, РКЦ, РЦИ и т.д.│
│ │возможность анализа и по-│ │
│ │лучения данных по любой│ │
│ │характеристике и группе│ │
│ │сведений │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть возмож-│ Такая возможность имеется (в│
│ │ность передачи ежеквар-│карточках учета должны изменяться│
│ │тальных отчетов по реестру│только отдельные показатели) │
│ │недвижимости только по из-│ │
│ │менившимся показателям, а│ │
│ │не по всему объему данных │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Уменьшить количество од-│ Сведения в реестр от территори-│
│ │нотипных сведений по объ-│альных учреждений Банка России│
│ │ектам недвижимости, нап-│стали поступать по новой програм-│
│ │равляемых в Банк России,│ме реестра, которая сдана в экс-│
│ │которые дублируют друг│плуатацию только в феврале т.г.│
│ │друга. Все эти сведения│По многим территориальным учреж-│
│ │содержатся в заполненных│дениям Банка России данные до сих│
│ │карточках учета объектов│пор уточняются. После завершения│
│ │недвижимости, также нап-│этих работ замечание будет приня-│
│ │равляемых в Банк России │то к сведению │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В отчетность по реестру│ Предложение не поддерживается.│
│ │объектов недвижимости│При рассмотрении вопросов о пере-│
│ │включать только основные│даче, продаже, списании с баланса│
│ │здания (исключить мусоро-│и т.д. сведения об указанных объ-│
│ │сборники, надворные туале-│ектах представляются на Совет ди-│
│ │ты, ограждения, сараи в│ректоров Банка России или в Ко-│
│ │деревянном исполнении) │миссию по списанию. Поэтому ука-│
│ │ │занные сведения должны присутс-│
│ │ │твовать в реестре │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Необходимо ведение│ Внедрение такой системы в нас-│
│ │компьютерной базы данных│тоящее время считаем нецелесооб-│
│ │по земельным участкам,│разным. Указанная программа тре-│
│ │зданиям и инженерным сис-│бует значительных материальных,│
│ │темам с помощью графичес-│технических и людских ресурсов.│
│ │ких программных средств│Кроме того, информация о многих│
│ │типа "AutoCad" 14 Rus для│инженерных системах является зак-│
│ │Windows, что возможно│рытой │
│ │только при методической и│ │
│ │финансовой поддержке Банка│ │
│ │России. │ │
│ │ Продолжить работы по пе-│ │
│ │реводу на электронную фор-│ │
│ │му эксплуатационной (про-│ │
│ │ектной) документации объ-│ │
│ │ектов Банка России в целях│ │
│ │автоматизации решаемых за-│ │
│ │дач отделом недвижимости и│ │
│ │эксплуатационными подраз-│ │
│ │делениями территориального│ │
│ │учреждения Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Довести до территориаль-│ Правовое положение Банка России│
│ │ных учреждений Банка Рос-│вытекает из статьи 75 Конституции│
│ │сии юридические и методи-│Российской Федерации и определя-│
│ │ческие рекомендации по│ется Федеральным законом "О Цент-│
│ │уточнению вида права на│ральном банке Российской Федера-│
│ │недвижимость, в том числе│ции (Банке России)", особенностью│
│ │по земельным участкам, как│которого является соединение в│
│ │Банка России, так и терри-│одном лице функций органа госу-│
│ │ториальных учреждений Бан-│дарственного регулирования и кре-│
│ │ка России │дитной организации. Исходя из│
│ │ │этого особого статуса Банка Рос-│
│ │ │сии, законодатель предусмотрел,│
│ │ │что имущество Банка России явля-│
│ │ │ется федеральной собственностью,│
│ │ │а Банк России владеет, пользуется│
│ │ │и распоряжается имуществом в со-│
│ │ │ответствии с целями и в порядке,│
│ │ │которые установлены данным Феде-│
│ │ │ральным законом (статья 2) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Исключено. - Письмо ЦБ РФ от 18.06.1999 N 183-Т │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В настоящее время терри-│ Территориальные учреждения Бан-│
│ │ториальные учреждения Бан-│ка России в вопросах возмездного│
│ │ка России не имеют доста-│(аренда, наем) и безвозмездного│
│ │точной методологической и│пользования недвижимым имуществом│
│ │законодательной базы как│должны руководствоваться главами│
│ │в вопросах владения и│34 - 36 Гражданского кодекса Рос-│
│ │пользования недвижимостью,│сийской Федерации │
│ │так и по вопросам инвести-│ │
│ │рования в поддержание,│ │
│ │развитие и воспроизводство│ │
│ │основных фондов │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Организовать курсы или│ В настоящее время обучение│
│ │семинар, на котором необ-│должно проводиться на местах са-│
│ │ходимо обсудить вопросы по│мостоятельно по рекомендациям,│
│ │совершенствованию работы│которые разработаны Главным уп-│
│ │по ведению реестра объек-│равлением недвижимости Банка Рос-│
│ │тов недвижимости Банка│сии │
│ │России. │ │
│ │ Организовать учебу по│ │
│ │вопросам управления недви-│ │
│ │жимостью │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ В связи с непрекращающи-│ Вопрос о переиздании Приказа│
│ │мися кризисными явлениями│Банка России от 02.07.97 N 02-288│
│ │в экономике страны и пос-│рассматривается. │
│ │тоянным ростом инфляции│ Предложение о передаче в веде-│
│ │необходимо переиздать При-│ние начальников территориальных│
│ │каз Банка России от│учреждений Банка России вопросов│
│ │02.07.97 N 02-288 с тем,│капитального и текущего ремонтов│
│ │чтобы все контрольные циф-│будет дополнительно изучено при│
│ │ры по утверждению и разра-│разработке Банком России проектов│
│ │ботке проектно-сметной │"Положения по техническому обслу-│
│ │документации на строитель-│живанию, текущему и капитальному│
│ │ство и реконструкцию зда-│ремонту зданий, инженерных сетей│
│ │ний и сооружений были взя-│и сооружений Центрального банка│
│ │ты за основу в ценах│Российской Федерации" и "Положе-│
│ │1991 года с обязательным│ния о порядке подготовки проект-│
│ │увеличением их в 2 раза│но-сметной документации и зак- │
│ │для районов Крайнего Севе-│лючения договоров на капитальный│
│ │ра. Вопросы капитального и│ремонт объектов Центрального бан-│
│ │текущего ремонта передать│ка Российской Федерации" │
│ │в ведение начальников тер-│ │
│ │риториальных учреждений│ │
│ │Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Оказать помощь в обеспе-│ В целях оказания правовой помо-│
│ │чении нормативной базой│щи территориальным учреждениям│
│ │Госстроя России по вопро-│Банка России подготовлен "Пере-│
│ │сам строительства, ремонта│чень основных нормативных и иных│
│ │и реконструкции основных│актов в области организации и фи-│
│ │фондов на бумажных и│нансирования строительства, ре-│
│ │электронных носителях. │конструкции и капитального ремон-│
│ │ В целях своевременной│та и содержания зданий и сооруже-│
│ │информации об изменениях и│ний, используемых в системе Банка│
│ │дополнениях в области за-│России" (письмо Банка России от│
│ │конодательной базы в сфере│05.01.99 N 4-Т). │
│ │строительства и ремонта│ Компьютерные программы и норма-│
│ │осуществлять централизо-│тивная литература приобретаются│
│ │ванную поставку норматив-│территориальными учреждениями│
│ │ных документов и литерату-│Банка России в установленном по-│
│ │ры. │рядке. Средства на приобретение│
│ │ Выделить средства на│нормативной и методической лите-│
│ │приобретение нормативной и│ратуры по различным вопросам, а│
│ │методической литературы по│также программных комплексов вы-│
│ │вопросам недвижимости и│деляются Финансовым департаментом│
│ │строительства. │Банка России │
│ │ Организовать внедрение│ │
│ │программ по законодатель-│ │
│ │ной и нормативной базе ка-│ │
│ │питального строительства и│ │
│ │ремонта (программы типа│ │
│ │"Стройэксперт-Кодекс", │ │
│ │"Win смета", "СтройКон-│ │
│ │сультант-2.1") │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Взаимодействие с регио-│ Ассигнования на данные цели за-│
│ │нальным центром ценообра-│ложены в сводном сметном расчете,│
│ │зования в строительстве│их оплата возможна при включении│
│ │построено на платной осно-│объекта в план и открытии финан-│
│ │ве. Для решения этой проб-│сирования на эти цели │
│ │лемы требуется ежегодное│ │
│ │выделение ассигнований на│ │
│ │получение "свежих" регио-│ │
│ │нальных индексов, также на│ │
│ │приобретение и сопровожде-│ │
│ │ние сметных программ, со-│ │
│ │держащих "привязные" цены │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Сократить сроки проведе-│ Срыв нормативных сроков прове-│
│ │ния экспертизы заданий и│дения экспертизы проектов зачас-│
│ │проектов в управлении экс-│тую предопределен крайне низким│
│ │пертно-правовой работы │качеством проектов, их некомп-│
│ │ │лектностью, неритмичностью пос-│
│ │ │тупления на экспертизу, низкой│
│ │ │требовательностью заказчиков. │
│ │ │ В настоящее время Банком России│
│ │ │ведется подготовка "Регламента│
│ │ │рассмотрения проектно-сметной │
│ │ │документации в подразделениях│
│ │ │Банка России", призванного снять│
│ │ │несогласованность при проведении│
│ │ │ведомственной экспертизы, упоря-│
│ │ │дочить ход и сроки ее проведения │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Дать больше прав терри-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ториальным учреждениям│Территориальные учреждения Банка│
│ │Банка России в проведении│России, не имея статуса юридичес-│
│ │подрядных торгов, заключе-│кого лица, не имеют права на по-│
│ │нии договоров на строи-│лучение лицензий на осуществление│
│ │тельные и ремонтные рабо-│строительной деятельности, в том│
│ │ты, проведение экспертизы│числе и на проведение экспертизы│
│ │проектов на местах │проектов строительства │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Главному управлению нед-│ В настоящее время вопрос рас-│
│ │вижимости Банка России не-│сматривается Банком России │
│ │обходимо решить вопрос о│ │
│ │наделении территориальных│ │
│ │учреждений Банка России│ │
│ │полномочиями для выступле-│ │
│ │ния в роли заказчика при│ │
│ │проведении строительно -│ │
│ │монтажных, проектно -│ │
│ │изыскательских и других│ │
│ │видов работ с получением│ │
│ │соответствующих лицензий │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Для более оперативного и│ Предложение не поддерживается.│
│ │эффективного использования│Значительное сокращение сметных│
│ │средств, выделяемых для│расходов в 1999 году требует│
│ │проведения капитальных ре-│строгого контроля за целевым ис-│
│ │монтов в расчетно-кассо- │пользованием средств. Пообъектная│
│ │вых центрах области (смет-│привязка является инструментом│
│ │ной стоимостью до 1,0 млн.│такого контроля │
│ │руб.), предлагаем выделять│ │
│ │сметные ассигнования тер-│ │
│ │риториальным учреждениям│ │
│ │Банка России общей суммой,│ │
│ │без пообъектной разбивки,│ │
│ │с представлением ежеквар-│ │
│ │тально отчетов с пообъект-│ │
│ │ной расшифровкой выполнен-│ │
│ │ных объемов капремонта │ │
├───┼──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ │ Предложения по совершенствованию Реестра объектов недвижи-│
│ │мости Банка России (разделение объектов на строящиеся и про-│
│ │ектируемые, возможность отражения в карточках учета сведений│
│ │по ремонту фасадов, кровель и т.д.) будут проанализированы и│
│ │учтены при разработке версий новой программы. Проведение│
│ │указанной работы намечено на 1999 год │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ Вопросы списания с баланса территориальных учреждений Бан-│
│ │ка России стоимости числящихся на нем жилых помещений, пере-│
│ │данных в собственность работникам на основании договоров о│
│ │бесплатной передаче, а также вопросы передачи объектов жило-│
│ │го назначения в муниципальную собственность будут рассмотре-│
│ │ны и проанализированы после получения информации от всех│
│ │территориальных учреждений Банка России по письму Главного│
│ │управления недвижимости Банка России от 05.02.99│
│ │N 38-1-1/143 │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ Выделение средств на строительство, реконструкцию, ремонт-│
│ │ные работы конкретных объектов, усовершенствование отопи-│
│ │тельных систем и создание резервных систем теплоснабжения,│
│ │замену устаревшего технологического оборудования и т.п. бу-│
│ │дут рассмотрены после утверждения плана капитального строи-│
│ │тельства на 1999 год и составления проекта плана капитально-│
│ │го строительства на 2000 год │
├───┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7.5. Обучение персонала │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Использовать формы дис-│ Элементы дистанционного обуче-│
│ │танционного обучения для│ния внедряются в практику работы│
│ │студентов банковских школ,│Омской, Санкт-Петербургской, │
│ │обучающихся по заочной│Томской, Челябинской и других│
│ │форме, в т.ч. для проведе-│банковских школ. │
│ │ния вступительных экзаме-│ Что касается предложения ис-│
│ │нов для работников удален-│пользовать данную форму при про-│
│ │ных расчетно-кассовых │ведении вступительных экзаменов в│
│ │центров │учебных заведениях, то оно не мо-│
│ │ │жет быть принято в связи с тем,│
│ │ │что противоречит нормативным до-│
│ │ │кументам Минобразования России │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Распространить условия│ Предложение не поддерживается. │
│ │оплаты труда, возмещения│ Работники, проходящие повышение│
│ │стоимости проезда, коман-│квалификации, имеют статус слуша-│
│ │дировочных расходов для│телей, а не студентов, и пользу-│
│ │сотрудников, обучающихся│ются льготами, установленными для│
│ │на курсах повышения квали-│работников, совмещающих работу с│
│ │фикации, на студентов бан-│обучением, согласно п. 26 "Типо-│
│ │ковских школ, обучающихся│вого положения об образовательном│
│ │заочно на базе непрофиль-│учреждении дополнительного про-│
│ │ного высшего образования│фессионального образования (повы-│
│ │(1 год 2 месяца), так как│шения квалификации) специалис-│
│ │данная форма обучения от-│тов", утвержденного Постановлени-│
│ │носится к переподготовке│ем Правительства Российской Феде-│
│ │персонала │рации от 26.06.95 N 610 РФ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Заложить в смету статьи│ Затраты, связанные с приобрете-│
│ │"Подготовка кадров" расхо-│нием книг для библиотек террито-│
│ │ды на учебно-наглядные │риальных учреждений Банка России,│
│ │пособия и учебно-методи- │независимо от их стоимости, отно-│
│ │ческую литературу │сятся к капитальным вложениям и│
│ │ │учитываются как основные средства│
│ │ │(письма Банка России от 02.07.96│
│ │ │N 92-96 (ДСП), Департамента бух-│
│ │ │галтерского учета и отчетности│
│ │ │Банка России от 05.05.97│
│ │ │N 18-2-1/1-362) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Рассмотреть возможность│ Указанное обучение предусмотре-│
│ │проведения на постоянной│но "Программой работы с персона-│
│ │основе обучения персонала│лом в системе Банка России на│
│ │по вопросам менеджмента с│1998 - 2000 гг." и проектом плана│
│ │привлечением специалистов│обучения персонала Банка России в│
│ │отдела мотивации и монито-│1999 году │
│ │ринга персонала Управления│ │
│ │персонала Банка России │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Предусмотреть ежегодное│ Проведение учебных мероприятий│
│ │проведение семинаров или│по указанной тематике организует-│
│ │курсов повышения квалифи-│ся централизованно при наличии│
│ │кации начальников юриди-│заявок от территориальных учреж-│
│ │ческих служб по вопросам│дений Банка России и соответству-│
│ │обобщения практики приме-│ющих департаментов Банка России │
│ │нения новых инструкций,│ │
│ │положений банковского,│ │
│ │гражданского, налогового│ │
│ │законодательств, а также│ │
│ │по вопросам банкротства. │ │
│ │ Проводить курсы или се-│ │
│ │минары с руководителями и│ │
│ │специалистами хозяйствен-│ │
│ │ных управлений и отделов│ │
│ │по работе с недвижимостью│ │
│ │по вопросам заключения до-│ │
│ │говоров, применения расце-│ │
│ │нок, подготовки смет и др.│ │
│ │ Организовать семинары по│ │
│ │вопросам правильности│ │
│ │сметно-штатного регули- │ │
│ │рования, расчета заработ-│ │
│ │ной платы, налогообложения│ │
│ │и т.п. │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Организовать в 1999 году│ Обучение руководителей различ-│
│ │централизованные мероприя-│ного уровня по программе "Техно-│
│ │тия для обучения управлен-│логия эффективного управления"│
│ │ческой компетентности: │будет организовываться в соот-│
│ │ - начальников территори-│ветствии с заявленной потреб-│
│ │альных учреждений Банка│ностью и финансовыми возможностя-│
│ │России на базе межрегио-│ми Банка России │
│ │нального учебного центра│ │
│ │г. Тулы по программе "Тех-│ │
│ │нология эффективного уп-│ │
│ │равления"; │ │
│ │ - руководителей струк-│ │
│ │турных подразделений всех│ │
│ │уровней территориальных│ │
│ │учреждений и расчетно -│ │
│ │кассовых центров современ-│ │
│ │ным технологиям управления│ │
│ │и оценки персонала │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Организовать в 1999 году│ Предусмотрено в проекте плана│
│ │курсы повышения квалифика-│обучения персонала Банка России│
│ │ции для специалистов уп-│на 1999 год │
│ │равления эмиссионно-кас- │ │
│ │совых операций │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Разработать типовые│ Соответствующие учебные планы│
│ │учебные планы подготовки│включены в тематику разработок│
│ │резерва на руководящие│Учебно-методического центра на │
│ │должности в территориаль-│1999 год │
│ │ных учреждениях и расчет-│ │
│ │но-кассовых центрах Бан- │ │
│ │ка России │ │
├───┼──────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ │ Конкретные предложения по организации семинаров и уточне-│
│ │нию учебных планов будут рассмотрены и при возможности учте-│
│ │ны в процессе работы │
├───┴────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8. Вопросы предоставления (размещения) кредитными │
│ организациями денежных средств на возвратной основе │
│ и начисления процентов │
├───┬──────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ │ Начислять проценты на│ Предложение не поддерживается,│
│ │остаток задолженности по│поскольку не имеет никаких преи-│
│ │привлеченным (размещенным)│муществ по сравнению с установ-│
│ │денежным средствам, сло-│ленным пунктом 3.5 Положения│
│ │жившийся на конец операци-│Банка России от 26.06.98 N 39-П│
│ │онного дня, а не на его│порядком и не повлечет за собой│
│ │начало, как это указано в│изменение суммы начисленных про-│
│ │п. 3.5 Положения Банка│центов по привлеченным (размещен-│
│ │России от 26.06.98 N 39-П│ным) денежным средствам │
│ │(с учетом изменений и до-│ │
│ │полнений), поскольку в│ │
│ │противном случае день пре-│ │
│ │доставления кредита не│ │
│ │входит в период начисления│ │
│ │процентов, а день погаше-│ │
│ │ния кредита учитывается │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Распространить действие│ Предложение не поддерживается,│
│ │п. 4.5 Положения Банка│поскольку в соответствии со│
│ │России от 26.06.98 N 39-П│статьей 29 Федерального закона "О│
│ │(с учетом изменений и до-│банках и банковской деятельности"│
│ │полнений) о запрещении│процентные ставки по кредитам,│
│ │включения льготных условий│вкладам (депозитам) и комиссион-│
│ │в договоры привлечения│ное вознаграждение по операциям│
│ │(размещения) денежных│устанавливаются кредитной органи-│
│ │средств, заключенные с ак-│зацией по соглашению с клиентами,│
│ │ционерами (участниками)│если иное не предусмотрено феде-│
│ │банков, на договора, зак-│ральным законом. │
│ │люченные с остальными ка-│ Вместе с тем, согласно статьи│
│ │тегориями граждан │30 вышеуказанного Федерального│
│ │ │закона, участники кредитной орга-│
│ │ │низации не имеют каких-либо преи-│
│ │ │муществ при рассмотрении вопроса│
│ │ │о получении кредита или об оказа-│
│ │ │нии им иных банковских услуг, ес-│
│ │ │ли иное не предусмотрено феде-│
│ │ │ральным законом │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ По п. 5.2 Положения Бан-│ │
│ │ка России от 26.06.98│ │
│ │N 39-П (с учетом изменений│ │
│ │и дополнений): │ │
│ │ - установить иной крите-│ Предложение не может быть при-│
│ │рий для списания текущей и│нято, поскольку по кредитам, от-│
│ │просроченной задолженности│несенным ко 2-й и выше группам│
│ │по процентам с баланса на│риска в соответствии с Инструкци-│
│ │внебалансовые счета│ей Банка России от 30.06.97 N 62а│
│ │N 91603, 91604 - наличие│"О порядке формирования и исполь-│
│ │просроченной задолженности│зования резерва на возможные по-│
│ │по основному долгу и/или│тери по ссудам" (с учетом измене-│
│ │неуплате процентов в тече-│ний и дополнений), существует│
│ │ние 30 дней. В дальнейшем,│значительный риск неисполнения│
│ │при полном погашении прос-│клиентом - заемщиком обязательств│
│ │роченной задолженности по│по возврату кредита и уплате про-│
│ │основному долгу и процен-│центов. Отражение задолженности│
│ │там, начисление и учет│(включая срочную) по процентам по│
│ │процентов вновь ведется на│указанным кредитам на счетах ба-│
│ │балансовых счетах; │лансового учета признано нецеле-│
│ │ │сообразным с точки зрения методо-│
│ │ │логии бухгалтерского учета. │
│ │ - при отнесении ссудной│ Предложение не может быть при-│
│ │задолженности ко 2-й и│нято. Классификация предоставлен-│
│ │выше группам риска перено-│ных кредитов должна производиться│
│ │сить проценты с соответс-│банком не в последний рабочий│
│ │твующих балансовых счетов│день отчетного месяца (одновре-│
│ │на внебалансовые не в сро-│менно с корректировкой величины│
│ │ки, указанные в данном│сформированных резервов на воз-│
│ │пункте, а в момент класси-│можные потери по ссудам), а по│
│ │фикации ссудной задолжен-│мере изменения качества кредита│
│ │ности по группам кредитно-│на ежедневной основе, исходя из│
│ │го риска, т.е. в последний│критериев оценки кредитного рис-│
│ │рабочий день │ка, установленных Инструкцией│
│ │ │Банка России от 30.06.97 N 62а "О│
│ │ │порядке формирования и использо-│
│ │ │вания резерва на возможные потери│
│ │ │по ссудам" (с учетом изменений и│
│ │ │дополнений) │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Какую группу риска сле-│ Классификация предоставленных│
│ │дует указать в распоряже-│кредитов должна производиться│
│ │нии на предоставление де-│банком на ежедневной основе, ис-│
│ │нежных средств согласно│ходя из критериев оценки кредит-│
│ │п. 2.3.1 Положения Банка│ного риска, установленных Инс-│
│ │России от 31.08.98 N 54-П,│трукцией Банка России от 30.06.97│
│ │если на момент выдачи но-│N 62а (с учетом изменений и до-│
│ │вого кредита у ссудозаем-│полнений). Исходя из вышеизложен-│
│ │щика по ранее выданным│ного, в распоряжении на выдачу│
│ │ссудам, отнесенным ко 2-й│очередного кредита должна указы-│
│ │и выше группам, улучшились│ваться группа риска, присвоенная│
│ │критерии оценки риска.│ссуде в день ее предоставления.│
│ │Формирование резервов на│При этом в последний рабочий день│
│ │возможные потери по ссудам│отчетного месяца делаются бухгал-│
│ │производится ежемесячно на│терские проводки, отражающие из-│
│ │отчетную дату в последний│менение величины резерва на воз-│
│ │рабочий день отчетного ме-│можные потери по ссудам в зависи-│
│ │сяца (п. 3.4 Инструкции│мости от суммы фактической ссуд-│
│ │Банка России от 30.06.97│ной задолженности и от группы│
│ │N 62а), означает ли это,│риска, к которой отнесена соот-│
│ │что распоряжение об изме-│ветствующая ссуда на отчетную да-│
│ │нении группы кредитного│ту │
│ │риска должно составляться│ │
│ │в последний день отчетного│ │
│ │месяца или в день факти-│ │
│ │ческого появления ухудше-│ │
│ │ния (улучшения) критерия│ │
│ │риска │ │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Пункт 3.1 Положения Бан-│ Внесение соответствующих изме-│
│ │ка России от 31.08.98│нений и дополнений в Положение│
│ │N 54-П "О порядке предос-│Банка России от 31.08.98 N 54-П│
│ │тавления (размещения) кре-│нецелесообразно, поскольку п. 3.1│
│ │дитными организациями де-│указанного Положения определяет│
│ │нежных средств и их возв-│порядок исполнения клиентами -│
│ │рата (погашения)" допол-│заемщиками установленных соот-│
│ │нить подпунктом (5) следу-│ветствующим договором обяза-│
│ │ющего содержания: "другими│тельств по возврату суммы основ-│
│ │способами в соответствии с│ного долга и уплате процентов. │
│ │действующим законодатель-│ В настоящее время в Банке Рос-│
│ │ством". При этом необходи-│сии осуществляется работа над│
│ │мо определить порядок бух-│проектом нормативного акта, опре-│
│ │галтерского учета соот-│деляющего порядок применения кре-│
│ │ветствующих операций │дитными организациями отдельных│
│ │ │норм Гражданского кодекса Рос-│
│ │ │сийской Федерации при прекращении│
│ │ │обязательств по договорам на пре-│
│ │ │доставление (размещение) денежных│
│ │ │средств и отражения в бухгалтерс-│
│ │ │ком учете связанных с этим опера-│
│ │ │ций │
├───┼──────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ │ Конкретизировать режим│ Предложение не может быть при-│
│ │работы расчетного счета│нято, поскольку противоречит│
│ │кредитуемого предприятия в│статье 855 Гражданского кодекса│
│ │случае зачисления на него│Российской Федерации, устанавли-│
│ │суммы кредита в порядке,│вающей очередность списания де-│
│ │изложенном в Положении│нежных средств со счета │
│ │Банка России от 31.08.98│ │
│ │N 54-П. │ │
│ │ В этих целях в указанном│ │
│ │Положении целесообразно│ │
│ │предусмотреть норму, сог-│ │
│ │ласно которой суммы целе-│ │
│ │вых кредитов проходили бы│ │
│ │по банковскому счету кли-│ │
│ │ента-заемщика транзитом │ │
│ │и направлялись бы исключи-│ │
│ │тельно на установленные│ │
│ │соответствующим договором│ │
│ │цели. При этом возврат│ │
│ │клиентом-заемщиком суммы │ │
│ │основного долга и уплата│ │
│ │процентов по соответствую-│ │
│ │щему договору также должны│ │
│ │осуществляться по его сче-│ │
│ │ту транзитом │ │
└───┴──────────────────────────┴─────────────────────────────────┘
