Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2014 № 09АП-44049/14
90 руб. с назначением платежа «оплата перестраховочной премии по договору перестрахования №094-ИМЮ 09-П от 14.010.2009». 19.10.2009 ООО «Страховая компания «Полис Сервис» полученные денежные средства, с учетом платежей, поступивших от иных организаций, перечислило 10 321 570 руб. в ООО «Элитконсалтинг» с назначением платежа «оплата за простые векселя по договору купли-продажи ценных бумаг №047/09 от 14.10.2009» и 3 492 800 руб. на свой счет, открытый в КБ «Росэнергобанк» на покупку иностранной валюты. При этом контрагентами ООО «Страховая компания «Полис-Сервис», согласно выпискам по расчетным счетам, являлись в том числе, такие организации как ЗАО «СО «Вавилон» (ИНН 7702201504), ООО «СК «Лойд-Сити» (ИНН 7710413164). Денежные средства, перечисленные указанными организациями на расчетный счет ООО «Страховая компания «Полис-Сервис», также как и полученные от ООО «СК «Универс-Гарант» были направлены на покупку иностранной валюты . В свою очередь по делам А40-119660/10-13-678 и А40-43187/10 - 13-424 судами была установлена недобросовестность данных организаций при учете в составе расходов затрат по якобы
