Решение АС Карачаево-Черкесской Республики от 24.09.2019 № А25-438/19
Демченко В.Ю. Учитывая совокупность вышеуказанных факторов, сотрудниками банка сделан вывод о наличии признаков фиктивности в деятельности организации, таким образом, в целях минимизации рисков ОД/ФТ ответчик счел целесообразным отказать клиенту в проведении операции. Суд приходит к выводу, что сведения, содержащиеся в выписке о движении денежных средств совпадают с признаками подозрительных сделок, указанных в Методических рекомендация о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденных Банком России 21.07.2017 №18-МР: - со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) и страховым взносам, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента и (или) свидетельствуют о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы); - фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума ; - основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам,
