24.11.2014, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.02.02015, в удовлетворении требований корпорации отказано. Арбитражный суд Московского округа постановлением от 25.05.2015 судебные акты судов первой и апелляционной инстанций отменил, признал недействительной оспариваемую сделку, применил последствия недействительности в виде восстановления в данных бухгалтерскогоучета обязательств должника перед Россельхозбанком по межбанковскому кредиту, выданному в соответствии с генеральным соглашением об общих условиях и принципах совершения операций на внутреннем валютном и денежном рынках Российской Федерации от 11.04.2001 № 11-2-49/27 в размере 856 709,22 долларов США; взыскания с Россельхозбанка в пользу должника денежных средств в размере 16 290 700 рублей; обязал Россельхозбанк возвратить должнику переданные по договору об отступном облигации общей стоимостью 6 521 460 рублей. В кассационной жалобе, поданной в Верховный Суд Российской Федерации, Россельхозбанк просит отменить состоявшееся по обособленному спору постановление окружного суда и оставить в силе судебные акты судов нижестоящих инстанций. По смыслу части 1 статьи 291.1, части 7 статьи
на 12.11.2014 данные ценные бумаги полностью отсутствовали на счетах номинального держателя, тогда как согласно бухгалтерскому учету Банка, отчетам брокера и информации ЗАО «Ингосдеп» выбытие ценных бумаг в указанный период не осуществлялось. Факт отсутствия вложений в облигации федерального займа в ноябре 2014 подтвержден проверкой Банка (акт проверки № А4КИ25-16-6/55ДСП от 01.12.2014). По итогам проверки в адрес Банка направлено предписание № 71-7-1-4/31959ДСП от 04.12.2014 с требованием устранить выявленные нарушения порядка бухгалтерскогоучета вложений в ценные бумаги и сформировать резерв на возможные потери по облигациям федерального займа, учитываемым на балансе Банка, в размере 100% от их стоимости. На следующий день после получения предписания совершены проводки по переносу балансовой стоимости принадлежащих банку облигаций федерального займа на счет требований к ЗАО «Ингосдеп», в тот же день Банком сформирован резерв на возможные потери в размере 100% от стоимости ценных бумаг. 12.12.2014 Банк России опубликовал информацию об аннулировании лицензий ЗАО «Ингосдеп», ОАО «МФЦ», 15.12.2014 Банк обратился к
проведение судебной почерковедческой экспертизы по установлению факта принадлежности ей подписей на указанных документах; утверждала, что фактически руководство деятельностью Компании в спорный период осуществляла Ноздрякова С.А. В результате оценки доказательств, представленных при рассмотрении настоящего обособленного спора, апелляционный суд пришел к выводу о наличии заявленных Агентством оснований для привлечения Соколовой А.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам Компании в связи с отсутствием документов бухгалтерскогоучета и отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, а также в связи с совершением сделки по отчуждению Компанией 710 000 штук облигаций федерального займа в пользу иностранной компании «Релост Консалтинг Лимитед» на основании договора купли-продажи от 01.10.2015 № 20151001-LVB. Отклоняя доводы Соколовой А.В. о том, что она являлась номинальным руководителем Компании и 22.04.2015, то есть до отчуждения должником облигаций федерального займа, была уволена с должности генерального директора Компании, апелляционный суд исходил из того, что в материалах настоящего обособленного спора имеются документы, подписанные
ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм; - акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; - договоры, соглашения, контракты, заключенных «АктивТрансГрупп»» со всеми юр. и физ. лицами за весь период деятельности; - документы первичного бухгалтерскогоучета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), предоставляемы в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; - сведения о наличии имущества, в том числе акций, облигаций , ценных бумаг; - сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих; - сварочный аппарат; - компрессор; - вакуум-формовочную машину; - форматно-раскроечный станок; - фрезерную машину. В удовлетворении заявления конкурсного управляющего в остальной части отказано. Не согласившись с вынесенным определением в части отказа в
управления по Ульяновской области от 30 марта 2012 года в ходе текущего надзора за деятельностью ПВ-Банк (ЗАО) установлены факты нарушения в части своевременного и достоверного отражения банковских операций в бухгалтерскомучете и обеспечения составления ежедневного баланса за период с 19 по 29 марта 2012 года, а также несвоевременности проведения расчетных операций и исполнения обязательств перед кредиторами. В целях приведения деятельности в соответствие с требованиями федеральных законов и нормативных актов Банка России, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Главным управлением по Ульяновской области введен запрет в период со 02 апреля по 29 июня 2012 года на привлечение денежных средств физических лиц (до востребования и на определенный срок) во вклады, а также путем продажи им векселей, сберегательных сертификатов, чеков, иных ценных бумаг, облигаций , открытие банковских счетов физических лиц, за исключением операций по счетам акционеров, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления ПВ-Банк (ЗАО). Приказом Центрального Банка Российской Федерации .... от
