комментарии « беспроцентныйзайм от учредителя», «заемные средства от учредителя (беспроцентно)»; - 1 458 081 руб. с комментариями расходов, связанных с покупкой продуктов, обедов, оплаты за телефон и др. (расходы на личные нужды сотрудников ООО «Техно-Стил»); - 853 700 руб. с комментарием «кредиты ВТБ, МДМ, Райффайзен», в файле «касса» приход денежных средств по кредитам не отражен, однако указаны суммы гашения кредитов в различных банках, то есть производится гашение кредитов, принадлежащих сотрудникам общества; - 309 725 руб. с комментариями «транспорт», «такси», суммы по данной статье расходов направлялись заявителем на оплату транспортных услуг, связанных с поставкой ТМЦ в адрес покупателей, о чем проставлялись отметки в файле «касса» с указанием наименования покупателя; - 9 134 265 руб. с комментариями «аванс», «заработная плата», «премия» и др., данные суммы выплачивались сотрудникам ООО «Техно-Стил» в качестве заработной платы, с которых не удерживался налог на доходы физическихлиц (справки по форме 2-НДФЛ на сотрудников налогоплательщика представлены
комментарии « беспроцентныйзайм от учредителя», «заемные средства от учредителя (беспроцентно)»; - 1 458 081 руб. с комментариями расходов, связанных с покупкой продуктов, обедов, оплаты за телефон и др. (расходы на личные нужды сотрудников ООО «Техно-Стил»); - 853 700 руб. с комментарием «кредиты ВТБ, МДМ, Райффайзен», в файле «касса» приход денежных средств по кредитам не отражен, однако указаны суммы гашения кредитов в различных банках, то есть производится гашение кредитов, принадлежащих сотрудникам общества. - 309 725 руб. с комментариями «транспорт», «такси», суммы по данной статье расходов направлялись заявителем на оплату транспортных услуг, связанных с поставкой ТМЦ в адрес покупателей, о чем проставлялись отметки в файле «касса» с указанием наименования покупателя: - 9 134 265 руб. с комментариями «аванс», «заработная плата», «премия» и др., данные суммы выплачивались сотрудникам ООО «Техно-Стил» в качестве заработной платы, с которых не удерживался налог на доходы физическихлиц (справки по форме 2-НДФЛ на сотрудников налогоплательщика представлены
Также не помнит погашались им суммы займа. По данным расчетного счета ИП Иванова О.А. денежные средства в адрес вышеназванных организаций не списывались, отсутствие факта расчетов подтверждается также показаниями Иванова О.А. Все денежные средства, поступившие Иванову О.А. от ООО «СавТрансАвто», сняты с расчетного счета наличными «на хозяйственные расходы» либо перечислены в адрес физических лиц с назначением платежа « беспроцентныйзайм». В ходе допроса (протокол допроса № 1273 от 15.12.2017) Иванов О.А. сообщил о том, что физическиелица, в адрес которых перечислены суммы заемных средств являются родственниками Иванова О.А. (супруга, бывшая супруга, мама, сестра), сотрудниками ООО «СавТрансАвто» (как бывшие, так и действующие) и иные неизвестные Иванову О.А. лица. Займы являются беспроцентными и бессрочными, до настоящего времени никем не возвращены. На требование налогового органа о представлении договоров займа со всеми физическими лицами, в адрес которых Иванов О.А. перечислял денежные средства, представлен только договор займа между Ивановым О.А. и его супругой Ивановой Т.Г. На
