денежных средств ООО «Постав», в ходе допроса сообщила, что, работая логистом у ИП Бойцова О.А., получала выписки многих организаций, арендующих помещения у ИП Бойцова О.А. Чем занималось ООО «Постав», руководителя и сотрудников она не знает (кроме представителя по имени Александр). Также она подтвердила, что Пуглеев И.С. являлся сотрудником ООО «Велтех-Сервис», и сообщила, что Крючков В.И. работал механиком ИП Бойцова О.А. Кроме того, номер контактного телефона, указанный в справках 2- НДФЛ от ООО «Постав» (9-75-74), совпадает с номером телефона в справках 2-НДФЛ от ООО «Велтех-Сервис» за 2014 год на Бойцова О.А. и на Пуглеева О.А., а также в справках от ИП Бойцова О.А. за 2013 год на Данилова Р.В. и за 2013-2014 годы на Селезнева М.Д. Инспекцией установлено, что Бойцов О.А. является руководителем и одним из учредителей ООО «Велтех-Сервис», а до 2012 года работал в ООО «ВЭЭК». Из показаний свидетелей и сведений Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ)
персоналу Яшкиной О.А., она числится менеджером по персоналу одновременно и в ЗАО «Стрела». Согласно представленной в налоговый орган отчетности (реестра справок о доходах по форме 2- НДФЛ) у нее числился штат работников в количестве в 2006г. - 5 человек, которые в свою очередь работали в ЗАО «Стрела», ЗАО «Маяк» или у других предпринимателей. Лысова (Овчинникова) М.В. ИНН 561405466749, в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица зарегистрирована с 14.01.2005г., вид деятельности - розничная торговля строительными и отделочными материалами. Договор аренды заключен с ЗАО «Маяк» в магазине «ОнлиДекор» без номера от 17.02.2005г., б/н от 01.07.2005г., б/н от 01.10.2005г., б/н от 01.11.2005г.,. Договор поставки от 01.02.2005г. б/н. В 2004г. - 2005г. числилась у предпринимателя Стратинской (Пейтер) В.А. Согласно представленной в налоговый орган отчетности (реестра справок о доходах по форме 2-НДФЛ) у нее числился штат работников в количестве в 2005г. - 4 человека, которые в свою очередь работали в ЗАО «Стрела», ЗАО
ответственность за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. Как установлено в ходе выездной налоговой проверки и следует из материалов настоящего дела, индивидуальный предприниматель А.П. Алексеев в проверяемом периоде не исчислил и не уплатил в бюджет НДФЛ в размере 30940 руб. Основанием для данного вывода налогового органа послужили следующие обстоятельства: А.П. Алексеев в 2005 годупродал Е.В.Ботову автотранспортное средство марки ПАЗ - 320540, 2002г. выпуска, номер двигателя 21023995, регистрационный номер В 940 СА 70. Из показаний свидетеля Е.В.Ботова, зафиксированных в протоколе допроса от 07.04.2008 №50, следует, что Е.В.Ботов купил автотранспортное средство марки ПАЗ - 320540, 2002г. выпуска, номер двигателя 21023995 у А.П.Алексеева, за какую стоимость не помнит, покупка была оформлена справкой счет. По данным, представленным ОГИБДД УВД МВД России в г. Северск справка - счет оформлена на 1000 руб. В ходе проверки проведен допрос Алексеева А.П. Из протокола от 19.05.2008 №75 следует, что автотранспортное средство марки ПАЗ - 320540,
груза он не подписывал. Согласно данным федеральных информационных ресурсов Шиндировский Б.Н. не предоставляет сведения по форме 2- НДФЛ за 2016 год на работников. Сведения о среднесписочной численности в налоговый орган за 2016 год не предоставлялись. Таким образом, реальный перевозчик указал, что работал от имени Шиндировского Б.Н., который по факту перевозки груза пояснил, что заказчиком перевозки было АО АФ "Калитва", взаимоотношений с организациями-посредниками у него не было, а ,значит, он работал напрямую с АО АФ "Калитва". Автомобиль КАМАЗ с гос.номером К896РН161. Собственник транспортного средства Адамова Е.П. ИНН 615509585731, водитель Жирнов Г.Ф. ИНН 612302548992. В рамках проверки неоднократно направлялись поручения о розыске и проведении допроса Адамовой Е.П., однако свидетель на допрос не явилась. Согласно данным федеральных информационных ресурсов отсутствуют сведения об открытых в 2016 году расчетных счетах, а также сведения о полученных доходах (по справкам о доходах по форме 2- НДФЛ) за 2016 год Адамовой Е.П. Водитель Жирнов Г.Ф. в протоколе допроса
от 03.05.2012 года на сумму 750 000 рублей, в кредитном досье имеются: копия трудовой книжки на 6 листах на имя АСВ, копия вкладыша к трудовой книжки на имя АСВ на 3 листах, справка 2-НДФЛ № 63 за 2011 год на имя АСВ с ООО «<данные изъяты>», справка 2- НДФЛ № 63 за 2012 год на имя АСВ. с ООО «<данные изъяты>», заявление –анкета, заявление на зачисление кредита в качестве рабочего номера телефона указан №; - протоколом осмотра документов от 22.07.2014 года, согласно которому осмотрено кредитное досье №, изъятое в кредитном учреждении на имя ФСВ, согласно которому в кредитном досье имеется справка 2-НДФЛ № 05 от 17.11.2011 года за 2011 год от ООО «<данные изъяты>» на имя ФСВ, в котором указан контактный телефон организации № с оттиском круглой печати, копия трудовой книжки на имя ФСВ, согласно которой ФСВ работает в ООО «<данные изъяты>», данная копия заверена рукописной записью и на
сотрудники бухгалтерии, печать в течение дня лежит на столе, по окончании рабочего дня убирается в сейф. Свидетель Е. показала суду, что для получения кредита клиент должен предоставить заверенные копии паспорта, трудовой книжки, также выписку по счету, справку 2- НДФЛ. В заявке на кредит отражаются все данные клиента по паспорту, его номер телефона, дополнительный номер телефона и рабочий номер. Менеджер выясняет у клиента, для чего ему нужен кредит, далее подбирается нужный вариант, составляются расчеты и оформляется заявка. Свидетель М22 показала суду, что работает **, гербовая печать организации хранится в рабочее время на столе, доступ которой имеет только бухгалтерия, после рабочего времени хранится в сейфе. В бухгалтерии организации работают трое сотрудников, случаев, когда справки о размере заработной платы выдавались лицам, которые не работают в учреждении, не было. Выдача данной справки входит в обязанность главного бухгалтера, выдавать справку 2- НДФЛ она не имеет права, справка подписывается главным бухгалтером. Свидетель Ч8 показала суду, что
отдела кадров ООО «Оренбургский радиатор» и пояснила, что данные печати можно использовать для изготовления трудовых книжек о местах предыдущих работ для стажа работы, но данные фирмы «не рабочие» и для справок 2- НДФЛ и последнего места работы их использовать нельзя. Также в ее распоряжении были печати ООО «Форум», ООО «Омикрон», ООО «МПК», ООО «Дионис» и ООО «Проект «Инст-АРТ». В дальнейшем она с использованием указанных печатей и штампов неоднократно по просьбе Маркеловой Е. аналогичным образом оформляла документы на получение гражданами кредитов и подтверждала банкам по телефону о достоверности сведений, указанных в изготовленных ею документах. Анкетные данные людей, на которых нужно было оформить документы, Маркелова Е. передавала в СМС-сообщениях со своего номера №. Для Гонноченко Н.В. она подготовила справки от ООО «Проект «Инст-АРТ. Кириллов М.В. и Гонноченко Н.В. рассказали ей, что Маркелова Е. заверила их о необходимости внести в банк только один платеж в погашение кредита, поэтому он и Гонноченко Н.В.
отделение структурное подразделение Северо-Кавказской железной дороги - филиала открытого акционерного общества «Российские железные дороги» на должность бухгалтера сектора по учету закупок отдела по учету товарно-материальных ценностей Ростовского территориального общего центра обслуживания с окладом 15738 рублей. : Согласно справке о доходах физического лица за 2013 год НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от 27.05.2015 формы 2- НДФЛ общая сумма дохода Рязанцевой Н.А. за 2013 год в ОАО «РЖД» составила 337604,35 рублей. Согласно справке о доходах физического лица за 2014 год НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН от 27.05.2015 формы 2-НДФЛ общая сумма дохода Рязанцевой Н.А. за 2014 год в ОАО «РЖД» составила 350514,30 рублей. На основании указанных справок о доходах истца за двенадцать месяцев, предшествовавших повреждению здоровья (с 01.03.2013 по 28.02.2014) заработок истца в ОАО «РЖД» составил 331832,61 рублей (из которых, в период с 01.03.2013 по 31.12.2013 в размере 283421,11 рублей, в период с 01.01.2014 по 28.02.2014 в размере 48411,5 рублей). Сведения о заработке истца подтверждаются справками работодателя о
