ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 25 декабря 2018 г. N 5036-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 1 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 507-П
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
1. На основании статьи 38 Федерального закона
от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 декабря 2018 года N 39) внести в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, 16 января 2018 года N 49646, следующие изменения.
1.1. В пункте 1.3:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"путем их перевода на счет для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России независимо от вида валюты резервируемых обязательств (далее - счет по учету обязательных резервов), в безналичном порядке;";
в абзаце третьем слова ", а также в порядке и случаях, установленных подпунктом 4.2.2 пункта 4.2, абзацем третьим пункта 4.4, пунктом 5.2 настоящего Положения, на корреспондентских счетах и счете по учету обязательных резервов, депонированных в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению, открытом независимо от вида валюты резервируемых обязательств (далее - счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению)" исключить.
1.2. В пункте 1.6 и абзаце втором пункта 1.7 слово "счетах" заменить словом "счете".
1.3. Пункт 1.10 изложить в следующей редакции:
"1.10. Перевод денежных средств в обязательные резервы для зачисления на счет по учету обязательных резервов и возврат средств обязательных резервов с указанного счета на корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831, 31 июля 2017 года N 47578, и Положения Банка России от 6 июля 2017 года N 595-П "О платежной системе Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 октября 2017 года N 48458, 5 декабря 2018 года N 52892.".
1.4. Абзац второй пункта 2.1 изложить в следующей редакции:
"N 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40101, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322.".
1.5. Пункт 2.4 после цифр "40824" дополнить цифрами ", 40826".
1.6. В пункте 2.5:
подпункт 2.5.5 изложить в следующей редакции:
"2.5.5. Из остатков балансовых счетов N 31309 (по коду обозначения 313091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению), 31409, 31509 (по коду обозначения 315091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению), 31609, 41007, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42114, 42207, 42507, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 52006 исключаются остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), удовлетворяющих условиям, установленным подпунктом 2.3.3 или 2.3.4 пункта 2, подпунктом 3.1.8.1 или 3.1.8.2 пункта 3 Положения Банка России
от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, по кодам обозначения 314440, 411520, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.";
подпункты 2.5.6 и 2.5.6.1 признать утратившими силу;
подпункт 2.5.9 изложить в следующей редакции:
"2.5.9. Из остатка балансового счета N 47422 кредитная организация - арендодатель (лизингодатель) вправе исключать остатки отдельных лицевых счетов по учету полученных ею сумм арендной платы (лизинговых платежей), относящихся к текущему и будущим отчетным периодам, по коду обозначения 474221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.";
дополнить подпунктом 2.5.10 следующего содержания:
"2.5.10. Балансовые счета N 30109, 31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310, 31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509, 31702, 31802 включаются:
в состав иных обязательств (за исключением долгосрочных) в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ") (далее - ВЭБ.РФ) по кодам обозначения 301091, 313011, 313021, 313031, 313041, 313051, 313061, 313071, 313081 (со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года), 313101, 315011, 315021, 315031, 315041, 315051, 315061, 315071, 315081 (со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года), 317021, 318021, указанным в приложении 2 к настоящему Положению;
в состав долгосрочных иных обязательств в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед ВЭБ.РФ по кодам обозначения 313082 (со сроком привлечения три года), 313091, 315082 (со сроком привлечения три года), 315091, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.".
1.7. В абзаце третьем пункта 2.6 слова "перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, перед государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк)," исключить.
1.8. В пункте 3.1 слова "по счетам по учету обязательных резервов, счету по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" заменить словами "по счету по учету обязательных резервов".
1.9. В пункте 4.2:
в абзаце первом подпункта 4.2.2 слова "и данных об остатках счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" исключить;
в подпункте 4.2.3:
в абзаце первом слова ", суммы, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению либо возврату со счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению; зачет между причитающимися платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, по обязательствам в иностранной валюте и счету по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" исключить;
в абзацах втором и третьем слово "счетах" заменить словом "счете".
1.10. Второе предложение абзаца второго пункта 4.3 исключить.
1.11. В пункте 4.4:
в абзаце втором слово "счета" заменить словом "счет";
абзац третий признать утратившим силу;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, платежным поручением, оформленным на основании Распоряжения, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации.".
1.12. В пункте 4.5:
в абзацах первом и втором слова "и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов" исключить;
в абзаце четвертом слово "счета" заменить словом "счет".
1.13. В абзаце втором пункта 5.4 слово "счета" заменить словом "счет".
1.14. В пункте 6.2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса с корреспондентских счетов кредитной организации, не осуществившей в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса на счет по учету обязательных резервов в случае, установленном пунктом 4.4 настоящего Положения, инкассовым поручением, оформляемым на основании Распоряжения, до проведения иных операций - с первого рабочего дня после окончания периода регулирования до полного его возмещения.";
в абзаце втором слова "и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов" исключить.
1.15. Абзац первый подпункта 6.3.1 пункта 6.3 после слов "направляется кредитной организации" дополнить словами "в форме электронного документа с использованием личного кабинета в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605, или на бумажном носителе".
1.16. Пункт 7.2 изложить в следующей редакции:
"7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, на ее корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, не возвращаются.".
1.17. Первое предложение пункта 7.3 изложить в следующей редакции: "Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счете по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, на счет (счета) по учету обязательных резервов вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.".
1.18. Пункты 7.4 и 7.5 изложить в следующей редакции:
"7.4. Переоформление осуществляется путем перечисления остатка отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов и отражения указанного остатка, а также недовзноса и неуплаченных штрафов на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.
7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего за днем получения от структурного подразделения центрального аппарата Банка России территориальным учреждением Банка России по месту нахождения вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации письменного уведомления о факте реорганизации кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования.".
1.19. В подпункте 7.6.1 пункта 7.6:
в абзаце втором слова "дату перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" заменить словами "дату перечисления остатка отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов";
абзац третий изложить в следующей редакции:
"реквизиты подразделения Банка России и номер счета, на который следует перечислить остаток отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.".
1.20. В пункте 7.7:
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов, сверенная с данными бухгалтерского баланса Банка России;";
в абзацах пятом и девятом слова ", в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте" исключить;
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"сумма обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;";
абзацы десятый и одиннадцатый признать утратившими силу;
в абзаце тринадцатом слова "в том числе суммы невыполнения усреднения обязательных резервов," исключить.
1.21. В пункте 7.8:
в абзаце первом слова "остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" заменить словами "остаток отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Одновременно с перечислением остатка отдельного лицевого счета по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации направляет уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации копии Расчета и Сообщения о регулировании за последний отчетный период, информацию о наличии недовзноса, неуплаченных штрафов, данные о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентских счетах в текущем периоде усреднения (в случае использования указанной кредитной организацией права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения) и при необходимости иные сведения и документы (копии документов).".
1.22. В абзаце втором пункта 7.9 и абзаце втором пункта 7.10 слова ", а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" исключить.
1.23. В пункте 8.3:
в абзаце пятом слова ", в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте" исключить;
в абзаце шестом слово "счетах" заменить словом "счете".
1.24. В пункте 8.5:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"8.5. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 189.38 Федерального закона
от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 35; N 27, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; N 28, ст. 4139; N 32, ст. 5115; N 47, ст. 7140; 2018, N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 декабря 2018 года) (далее - мораторий) регулирование размера обязательных резервов осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются.";
первое предложение абзаца шестого изложить в следующей редакции: "В первый рабочий день после истечения указанного срока в случае непогашения кредитной организацией недовзноса уполномоченное учреждение Банка России списывает его в порядке, установленном пунктом 6.2 настоящего Положения.".
1.25. В пункте 8.6:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Недовзнос, списанный с корреспондентских счетов кредитной организации в день отзыва (аннулирования) у кредитной организации лицензии Банка России на осуществление банковских операций до момента поступления в территориальное учреждение Банка России соответствующего приказа Банка России, возвращается со счета по учету обязательных резервов в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.";
в абзаце третьем слова "недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов (при их наличии) с соответствующих счетов" заменить словами "недовзнос (при его наличии) с соответствующего счета";
в абзаце четвертом слова "со счетов по учету обязательных резервов, счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению" заменить словами "со счета по учету обязательных резервов".
1.26. В приложении 1:
графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Фактические остатки средств на счете по учету обязательных резервов <3>";
строки 5.1 - 5.3 признать утратившими силу;
сноску 3 изложить в следующей редакции:
"<3> Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счете по учету обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета.".
1.27. В приложении 2:
после строки балансового счета N 40824 дополнить строкой следующего содержания:
"
";
строки кодов обозначения 425440, 420438, 520053, 520061 признать утратившими силу;
строку 1.2.3 признать утратившей силу;
строки 1.2.4 - 1.2.6 изложить в следующей редакции:
"
1.2.3 | Итого (строка 1.2.1 - строка 1.2.2) | | | | | | |
1.2.4 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.2.3) <2> | |
1.2.5 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.2.3) <2> | |
";
после строки 3.1 дополнить строкой следующего содержания:
"
";
после строки балансового счета N 30606 дополнить строками следующего содержания:
"
| 313011 | | | | | | |
| 313021 | | | | | | |
| 313031 | | | | | | |
| 313041 | | | | | | |
| 313051 | | | | | | |
| 313061 | | | | | | |
| 313071 | | | | | | |
| 313081 | | | | | | |
| 313101 | | | | | | |
| 315011 | | | | | | |
| 315021 | | | | | | |
| 315031 | | | | | | |
| 315041 | | | | | | |
| 315051 | | | | | | |
| 315061 | | | | | | |
| 315071 | | | | | | |
| 315081 | | | | | | |
| 317021 | | | | | | |
| 318021 | | | | | | |
";
строку кода обозначения 437001 изложить в следующей редакции:
"
";
после строки 3.2 дополнить строками следующего содержания:
"
";
строку кода обозначения 437002 изложить в следующей редакции:
"
";
сноску 3 изложить в следующей редакции:
"<3> Остатки по кодам обозначения 437001, 437002 включаются в настоящее приложение центральным контрагентом.";
сноски 4 - 6 исключить.
1.28. Приложение 3 после строки 1.2 дополнить строками следующего содержания:
"
";
1.29. В приложении 4:
в сноске 2 слова "за минусом остатков по коду обозначения 520053" заменить словами "в размере остатков по коду обозначения 520052";
в сноске 3 слова ", а также остатков по коду обозначения 520061, указанному в приложении 2 к настоящему Положению" исключить.
1.30. В графе 2 строки 2 приложения 6 слова "перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, перед Внешэкономбанком," исключить.
1.31. Сноску 1 приложения 6.1 дополнить словами "в разрезе остатков отдельных лицевых счетов каждого балансового счета, указанного в настоящем приложении".
1.32. В приложении 7:
строки 2 - 5 изложить в следующей редакции:
"
2 | Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов (средняя арифметическая величина остатков по данным строки 1) | | | |
3 | Усредненная величина обязательных резервов по данным строки 3 Сообщения о регулировании размера обязательных резервов от __________ N _____, составленного и переданного кредитной организации по Расчету размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, за ________ года <5> | | | |
4 | Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов (сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной обязательных резервов): (строка 3 - строка 2), если (строка 3 - строка 2) > 0 либо 0, если (строка 3 - строка 2) |
