ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 августа 1996 г. N 175
ОБ ОТКРЫТИИ СЕКТОРА "СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ" НА ОРЦБ
В связи с введением в действие новой редакции Положения о порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми инструментами на ОРЦБ, утвержденного Приказом Банка России N 02-242 от 18.07.96:
1. Установить, что расчеты, проводимые на ММВБ по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США, осуществляются в Секторе "Срочный рынок ММВБ".
2. Осуществлять учет денежных средств для обеспечения расчетов по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового счета N 412 только у Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ и в Расчетном центре ОРЦБ на ММВБ.
3. Осуществлять учет денежных средств для завершения расчетов по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового счета N 432 только у Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ и Расчетном центре ОРЦБ на ММВБ.
4. Осуществлять учет обязательств Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового счета N 303 Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ.
5. Осуществлять бухгалтерский учет операций с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США, проводимыми в Секторе "Срочный рынок ММВБ" в соответствии с типовыми проводками (Приложение N 1 к настоящему распоряжению).
6. Разрешить Расчетному центру ОРЦБ на ММВБ открывать лицевой счет Сектор "Срочный рынок ММВБ" на балансовых счетах N 412, 303, 432 в соответствии с настоящим распоряжением и осуществлять учет операций по этому сектору до 01.10.96.
Первый заместитель Председателя
Банка России
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение N 1
ТИПОВЫЕ ПРОВОДКИ
ПО СЕКТОРУ "СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ" НА ОРЦБ
┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Наименование операции │ Участники расчетов на ОРЦБ │
│ ├──────────────────┬──────────────────┤
│ │ УРЦ ОРЦБ │ РЦ ОРЦБ │
│ ├────────┬─────────┼────────┬─────────┤
│ │ Д-т │ К-т │ Д-т │ К-т │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│ А │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│1. Перечисление средств │ 411 │161, 162,│ 163 │ 411 │
│УРЦ ОРЦБ со счета основной│ │164, 165 │ │ │
│деятельности в РЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┴─────────┴────────┴─────────┤
│2. Перечисление средств на│ Оформляется обратными проводками │
│счета основной деятельнос-│ │
│ти в РЦ ОРЦБ │ │
├──────────────────────────┼────────┬─────────┬────────┬─────────┤
│3. Перевод средств для │ 412 │ 411 │ 411 │ 412 │
│обеспечения расчетов по │ │ │ │ │
│операциям на Секторе │ │ │ │ │
│"Срочный рынок ММВБ" │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┴─────────┴────────┴─────────┤
│4. Зачисление средств, │ Оформляется обратными проводками │
│причитающихся УРЦ ОРЦБ по │ │
│итогам проведенных им опе-│ │
│раций на Секторе "Срочный │ │
│рынок ММВБ" │ │
├──────────────────────────┼────────┬─────────┬────────┬─────────┤
│5. Перевод средств для │ 432 │ 411 │ 411 │ 432 │
│обеспечения завершения │ │ │ │ │
│расчетов (перевод гаран- │ │ │ │ │
│тийного взноса) │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│6. Отражение платежа по │ │ │ │ │
│нетто-обязательствам по │ │ │ │ │
│итогам торгов УРЦ ОРЦБ: │ │ │ │ │
│а) УРЦ ОРЦБ является кре- │ 411 │ 412 │ 412 │ 411 │
│дитором по отношению к РЦ │ │ │ │ │
│ОРЦБ │ │ │ │ │
│б) УРЦ ОРЦБ является долж-│ 412 │ 411 │ 411 │ 412 │
│ником по отношению к РЦ │ │ │ │ │
│ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│7. Перевод средств для │ │ │ │ │
│обеспечения завершения │ │ │ │ │
│расчетов (платеж по депо- │ │ │ │ │
│зитной марже) │ │ │ │ │
│а) УРЦ ОРЦБ является кре- │ 412 │ 432 │ 432 │ 412 │
│дитором по отношению к РЦ │ │ │ │ │
│ОРЦБ │ │ │ │ │
│б) УРЦ ОРЦБ является долж-│ 432 │ 412 │ 412 │ 432 │
│ником по отношению к РЦ │ │ │ │ │
│ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│8. Списание комиссионного │ 970 │ 412 │ 412 │ 960 │
│вознаграждения в пользу РЦ│ │ │ │ │
│ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│9. Использование обеспече-│ 412 │ 432 │ 432 │ 303 │
│ния (гарантийного взноса) │ │ │ │ │
│для покрытия обязательств │ │ │ │ │
│УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│10. Использование обеспе- │ 970 │ 432 │ 432 │ 303 │
│чения (гарантийного взно- │ │ │ │ │
│са) для покрытия обяза- │ │ │ │ │
│тельств других УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│11. Перечисление отрица- │ 662 │ 412 │ 412 │ 303 │
│тельной вариационной маржи│ │ │ │ │
│УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│12. Отнесение на расходы │ 970 │ 662 │ │ │
│отрицательной вариационной│ │ │ │ │
│маржи УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│13. Перечисление положи- │ 412 │ 662 │ 303 │ 412 │
│тельной вариационной маржи│ │ │ │ │
│УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│14. Отнесение на доходы │ 662 │ 960 │ │ │
│положительной вариационной│ │ │ │ │
│маржи УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤
│15. Перевод средств от │ 412 <*>│ 411 │ 411 │ 412 <*> │
│реализации ГКО, ОФЗ-ПК, │ │ │ │ │
│внесенных в гарантийный │ │ │ │ │
│фонд, для обеспечения │ │ │ │ │
│завершения расчетов │ │ │ │ │
└──────────────────────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┘
--------------------------------
<*> 1. Указанная проводка совершается РЦ ОРЦБ без предоставления УРЦ ОРЦБ платежного поручения, если это указано в договоре между РЦ ОРЦБ и УРЦ ОРЦБ.
2. Реализация ГКО, ОФЗ-ПК, внесенных в гарантийный фонд, и расчеты по этим операциям производятся в порядке, установленном для Сектора "ГКО, ОФЗ-ПК".
