ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ
ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 14 МАЯ 2003 ГОДА
N 227-П "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ИНФОРМАЦИИ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
В связи с поступающими запросами направляем для использования в работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 227-П).
Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
к Письму Банка России
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
"О разъяснениях по отдельным вопросам
применения Положения Банка России
от 14 мая 2003 года N 227-П
"О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах
кредитных организаций"
┌──────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────┐
│ N │ Вопросы │ Разъяснения │
│ п/п │ │ │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 1. │ Вопрос по пункту 1.1 │ В соответствии с гражданским │
│ │Положения N 227-П: │законодательством лица, │
│ │существуют какие-либо │признанные в установленном │
│ │ограничения для признания│порядке ограниченно │
│ │недееспособных или │дееспособными или │
│ │ограниченно дееспособных │недееспособными, сохраняют свою│
│ │физических лиц - │правоспособность. Содержание │
│ │владельцев акций (долей, │правоспособности определено │
│ │вкладов) юридического │статьей 18 Гражданского кодекса│
│ │лица (в том числе │Российской Федерации и │
│ │кредитной организации) │предусматривает возможность │
│ │аффилированными лицами │граждан иметь на праве │
│ │кредитной организации? │собственности любое имущество, │
│ │ │а также осуществлять иные │
│ │ │имущественные и личные │
│ │ │неимущественные права. Все │
│ │ │необходимые сделки от имени и в│
│ │ │интересах недееспособного │
│ │ │совершает опекун, выступая │
│ │ │представителем недееспособного │
│ │ │в силу закона (п. 2 статьи 32 │
│ │ │Гражданского кодекса Российской│
│ │ │Федерации). Попечитель дает │
│ │ │согласие на совершение частично│
│ │ │или ограниченно дееспособным │
│ │ │лицом тех сделок, которые это │
│ │ │лицо не вправе совершать │
│ │ │самостоятельно (п. 2 статьи 33 │
│ │ │Гражданского кодекса Российской│
│ │ │Федерации). Таким образом, │
│ │ │физические лица - владельцы │
│ │ │акций (долей, вкладов) │
│ │ │юридического лица (в том числе │
│ │ │кредитной организации) │
│ │ │включаются в список │
│ │ │аффилированных лиц кредитной │
│ │ │организации вне зависимости от │
│ │ │их дееспособности. При этом, │
│ │ │если указанные физические лица │
│ │ │являются недееспособными либо │
│ │ │ограниченно дееспособными, к │
│ │ │аффилированным лицам кредитной │
│ │ │организации также должны быть │
│ │ │отнесены их опекуны │
│ │ │(попечители). │
│ │ │ При внесении сведений об │
│ │ │опекуне (попечителе) в форму N │
│ │ │0409051 "Список аффилированных │
│ │ │лиц кредитной организации" │
│ │ │(Приложение 1 к Положению N │
│ │ │227-П) в графе 10 указываются │
│ │ │коды А2 и/или А3. В графе 11 │
│ │ │указываются соответствующие │
│ │ │данным кодам примечания. Если │
│ │ │основанием аффилированности │
│ │ │опекуна и его подопечного │
│ │ │является принадлежность к той │
│ │ │группе лиц, к которой │
│ │ │принадлежит кредитная │
│ │ │организация (код А2), то при │
│ │ │отражении характера их │
│ │ │взаимосвязи в графах 6, 7 формы│
│ │ │N 0409052 (Приложение 2 к │
│ │ │Положению N 227-П) следует │
│ │ │указывать тип связи - "3" и код│
│ │ │условия - ГЛ9 (если опекун │
│ │ │является родственником │
│ │ │подопечного), в иных случаях │
│ │ │указывается тип связи - "5" и │
│ │ │код условия ГЛ2. │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 2. │ Вопрос по пунктам │ Пунктом 1.2 Положения N 227-П│
│ │1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4 │установлен порядок отнесения │
│ │Положения N 227-П: должно│физических и юридических лиц к │
│ │ли включаться в форму N │аффилированным лицам кредитной │
│ │0409052 "Список │организации по основанию их │
│ │аффилированных лиц, │принадлежности к той группе │
│ │принадлежащих к группе │лиц, к которой принадлежит │
│ │лиц, к которой │кредитная организация (п. 1.1.2│
│ │принадлежит кредитная │Положения N 227-П) в │
│ │организация" (Приложение │соответствии со статьей 4 │
│ │2 к Положению N 227-П) │Закона РСФСР "О конкуренции и │
│ │физическое лицо, │ограничении монополистической │
│ │осуществляющее полномочия│деятельности на товарных │
│ │единоличного │рынках". Указанные в данном │
│ │исполнительного органа │пункте условия аффилированности│
│ │кредитной организации? │применяются вне зависимости от │
│ │ │иных оснований │
│ │ │аффилированности, установленных│
│ │ │п. п. 1.1.1, 1.1.3 - 1.1.5 │
│ │ │Положения N 227-П. Таким │
│ │ │образом, физическое лицо, │
│ │ │осуществляющее полномочия │
│ │ │единоличного исполнительного │
│ │ │органа кредитной организации, │
│ │ │является аффилированным лицом │
│ │ │кредитной организации как │
│ │ │минимум по двум критериям │
│ │ │аффилированности: код А1-3 и │
│ │ │код А2 (исходя из │
│ │ │принадлежности к той группе │
│ │ │лиц, к которой принадлежит │
│ │ │кредитная организация), которые│
│ │ │необходимо указать в графе 10 │
│ │ │формы N 0409051 "Список │
│ │ │аффилированных лиц кредитной │
│ │ │организации" (Приложение 1 к │
│ │ │Положению N 227-П). Кроме того,│
│ │ │информация о принадлежности │
│ │ │указанного физического лица и │
│ │ │кредитной организации к одной │
│ │ │группе лиц должная быть │
│ │ │отражена в форме N 0409052 │
│ │ │(Приложение 2 к Положению N │
│ │ │227-П) с указанием в графе 7 │
│ │ │кода ГЛ4. │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 3. │ Вопрос по пункту 1.2.6 │ Под физическими лицами, │
│ │Положения N 227-П: какие │"исполняющими трудовые │
│ │физические лица │обязанности в юридическом │
│ │подразумеваются под │лице", подразумеваются │
│ │"исполняющими трудовые │физические лица, заключившие │
│ │обязанности в юридическом│трудовой договор с юридическим │
│ │лице" при применении │лицом - работодателем. Вместе с│
│ │признака │тем в форму N 0409051 "Список │
│ │аффилированности, │аффилированных лиц кредитной │
│ │установленного п. 1.2.6 │организации" (Приложение 1 к │
│ │Положения N 227-П (код │Положению N 227-П) и форму N │
│ │ГЛ5-а)? │0409052 "Список аффилированных │
│ │ │лиц, принадлежащих к группе │
│ │ │лиц, к которой принадлежит │
│ │ │кредитная организация" │
│ │ │(Приложение 2 к Положению N │
│ │ │227-П) должны быть включены │
│ │ │только физические лица, │
│ │ │заключившие трудовой договор с │
│ │ │юридическим лицом - │
│ │ │работодателем и имеющие │
│ │ │возможность, исходя из │
│ │ │содержания данного трудового │
│ │ │договора, оказывать │
│ │ │существенное влияние на │
│ │ │деятельность юридического лица.│
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 4. │ Вопрос по пункту 1.2.10│ Критерии отнесения физических│
│ │Положения N 227-П: каким │и юридических лиц к │
│ │образом следует применять│аффилированным лицам кредитной │
│ │условие ГЛ9 (пункт 1.2.10│организации по основанию их │
│ │Положения N 227-П) при │принадлежности к той группе │
│ │установлении группы лиц, │лиц, к которой принадлежит │
│ │к которой принадлежит │кредитная организация, │
│ │кредитная организация? │определены пунктом 1.2 │
│ │ │Положения N 227-П. Пункт 1.2.10│
│ │ │Положения N 227-П направлен на │
│ │ │выявление лиц, связанных │
│ │ │родственными отношениями, │
│ │ │которые способны, действуя │
│ │ │согласованно в общих интересах,│
│ │ │оказывать влияние на │
│ │ │деятельность кредитной │
│ │ │организации. В этом случае │
│ │ │родственные связи являются │
│ │ │признаком, определяющим наличие│
│ │ │группы лиц с участием кредитной│
│ │ │организации в соответствии с │
│ │ │условиями пунктов 1.2.1 - 1.2.8│
│ │ │Положения N 227-П. │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 5. │ Вопрос по пункту 2.6 │ В случае повторного │
│ │Положения N 227-П: в │назначения физического лица на │
│ │случае повторного │ранее занимаемую им должность │
│ │избрания (назначения) │единоличного исполнительного │
│ │физического лица в состав│органа или члена коллегиального│
│ │органов управления │исполнительного органа датой │
│ │кредитной организации (в │наступления основания его │
│ │том числе при │аффилированности по отношению к│
│ │преобразовании) какую │кредитной организации является │
│ │дату следует считать │дата, указанная в │
│ │датой наступления │первоначальном приказе о его │
│ │основания, в силу │назначении на данную должность.│
│ │которого указанное лицо │Датой наступления │
│ │становится аффилированным│аффилированности вновь │
│ │лицом кредитной │переизбранного члена совета │
│ │организации? │директоров кредитной │
│ │ │организации является │
│ │ │первоначальная дата его │
│ │ │избрания, указанная в протоколе│
│ │ │общего собрания участников │
│ │ │кредитной организации. Так как │
│ │ │при преобразовании кредитной │
│ │ │организации в связи с │
│ │ │изменением организационно- │
│ │ │правовой формы создается новое │
│ │ │юридическое лицо, дата │
│ │ │наступления аффилированности │
│ │ │членов органов управления │
│ │ │кредитной организации │
│ │ │определяется на основании │
│ │ │документов, свидетельствующих │
│ │ │об избрании (назначении) на │
│ │ │соответствующие должности во │
│ │ │вновь образованном юридическом │
│ │ │лице. │
│ │ │ │
│ │ Какую дату следует │ В случае если юридическое │
│ │считать датой наступления│(физическое) лицо становится │
│ │основания │аффилированным лицом созданной │
│ │аффилированности в │(действующей) в форме │
│ │случае, если юридическое │акционерного общества кредитной│
│ │(физическое) лицо │организации в связи с участием │
│ │становится аффилированным│в ее уставном капитале (в том │
│ │лицом кредитной │числе при первичном │
│ │организации в связи с │размещении), датой наступления │
│ │участием в ее уставном │основания аффилированности │
│ │капитале? │указанного лица следует считать│
│ │ │дату зачисления акций (в том │
│ │ │числе при переходе прав │
│ │ │собственности) на лицевой счет │
│ │ │владельца в системе ведения │
│ │ │реестра либо на счет депо, │
│ │ │открытый владельцу у │
│ │ │номинального держателя. │
│ │ │Юридические (физические) лица -│
│ │ │учредители кредитной │
│ │ │организации, образованной в │
│ │ │форме общества с ограниченной │
│ │ │ответственностью, становятся │
│ │ │аффилированными лицами │
│ │ │кредитной организации по коду │
│ │ │А3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П)│
│ │ │с даты государственной │
│ │ │регистрации указанной кредитной│
│ │ │организации. При этом в случае │
│ │ │преобразования кредитной │
│ │ │организации из общества с │
│ │ │ограниченной ответственностью в│
│ │ │акционерное общество датой │
│ │ │наступления основания │
│ │ │аффилированности указанных │
│ │ │юридических (физических) лиц │
│ │ │следует считать дату зачисления│
│ │ │акций на лицевой счет владельца│
│ │ │в системе ведения реестра либо │
│ │ │на счет депо, открытый │
│ │ │владельцу у номинального │
│ │ │держателя. В том случае, когда │
│ │ │при увеличении уставного │
│ │ │капитала кредитной организации │
│ │ │(общества с ограниченной │
│ │ │ответственностью) ее участником│
│ │ │становится третье лицо, │
│ │ │приобретающее более 20% долей │
│ │ │кредитной организации (код А3, │
│ │ │п. 1.1.3 Положения N 227-П), │
│ │ │датой наступления │
│ │ │аффилированности указанного │
│ │ │лица следует считать дату │
│ │ │регистрации изменений, вносимых│
│ │ │в устав кредитной организации в│
│ │ │связи с увеличением ее │
│ │ │уставного капитала. В случае │
│ │ │уступки доли участника │
│ │ │кредитной организации третьим │
│ │ │лицам, приобретающим более 20% │
│ │ │долей кредитной организации, │
│ │ │датой наступления │
│ │ │аффилированности указанных лиц │
│ │ │следует считать дату │
│ │ │представления в кредитную │
│ │ │организацию соответствующего │
│ │ │уведомления о данной уступке. │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 6. │ Вопрос по пункту 3.1 │ В соответствии со статьей 57 │
│ │Положения N 227-П: │Федерального закона "О │
│ │учитывая требования │Центральном банке Российской │
│ │Положения о раскрытии │Федерации (Банке России)" Банку│
│ │информации эмитентами │России предоставлено право │
│ │эмиссионных ценных бумаг,│устанавливать обязательные для │
│ │утвержденного Приказом │кредитных организаций и │
│ │Федеральной службы по │банковских групп правила │
│ │финансовым рынкам от │бухгалтерского учета и │
│ │16.03.2005 N 05-5/пз-н │отчетности, составления и │
│ │(далее - Положение о │представления бухгалтерской и │
│ │раскрытии информации), │статистической отчетности, а │
│ │требуется ли │также другой информации, │
│ │ежеквартальное │предусмотренной федеральными │
│ │представление списков │законами. Таким образом, │
│ │аффилированных лиц │раскрытие информации об │
│ │кредитных организаций в │аффилированных лицах Банку │
│ │Банк России? │России как регистрирующему │
│ │ │органу регулируется Положением │
│ │ │N 227-П, согласно которому │
│ │ │кредитные организации │
│ │ │представляют отчетность по │
│ │ │аффилированным лицам по мере │
│ │ │внесения сведений (в том числе │
│ │ │изменений и дополнений) в │
│ │ │список аффилированных лиц. │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│ 7. │ Вопрос по Приложениям 1│ В соответствии со ст. 11 │
│ │и 2 к Положению N 227-П: │Федерального закона "Об │
│ │необходимо ли │информации, информатизации и │
│ │территориальным │защите информации" (далее - │
│ │учреждениям Банка России │Закон) персональные данные │
│ │требовать от кредитных │(сведения о фактах, событиях и │
│ │организаций проставления │обстоятельствах жизни │
│ │на отчетности по форме N │гражданина, позволяющие │
│ │0409051 (Приложение 1 к │идентифицировать его личность) │
│ │Положению N 227-П), │относятся к категории │
│ │содержащей паспортные │конфиденциальной информации. │
│ │данные физических лиц, │При этом статьей 15 указанного │
│ │специальных отметок о │Закона установлено, что │
│ │наличии конфиденциальной │владелец информационных │
│ │информации? │ресурсов обязан обеспечить │
│ │ │соблюдение режима обработки и │
│ │ │правил предоставления │
│ │ │информации пользователю, │
│ │ │установленных законодательством│
│ │ │Российской Федерации или │
│ │ │собственником этих │
│ │ │информационных ресурсов, в │
│ │ │соответствии с │
│ │ │законодательством. Учитывая │
│ │ │изложенное, ответственность за │
│ │ │передачу конфиденциальной │
│ │ │информации в Банк России лежит │
│ │ │на кредитных организациях. │
│ │ │Соответственно, территориальным│
│ │ │учреждениям Банка России не │
│ │ │следует требовать от кредитных │
│ │ │организаций проставления на │
│ │ │отчетности, содержащей │
│ │ │паспортные данные физических │
│ │ │лиц (в частности, форма N │
│ │ │0409051), соответствующих │
│ │ │отметок. При этом обращаем Ваше│
│ │ │внимание, что отчетность по │
│ │ │форме N 0409052 (Приложение 2 к│
│ │ │Положению N 227-П) не содержит │
│ │ │конфиденциальной информации. │
└──────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────┘