ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 30 июля 1999 г. N 223-Т
О "РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ВОПРОСАМ
ИНСПЕКЦИОННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ПОСТУПИВШИМ В I ПОЛУГОДИИ
1999 ГОДА"
Направляются для использования в практической работе "Разъяснения по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим в I полугодии 1999 года".
Разъяснения подготовлены на основе ответов соответствующих департаментов Банка России.
Заместитель Председателя
В.Н.ГОРЮНОВ
Приложение
РАЗЪЯСНЕНИЯ <*>
ПО ВОПРОСАМ ИНСПЕКЦИОННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ПОСТУПИВШИМ В I ПОЛУГОДИИ 1999 ГОДА
--------------------------------
<*> Настоящие Разъяснения носят информационный, а не нормативный характер.
┌───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│ N │ Содержание вопросов │ Ответы на вопросы │
│п/п│ │ │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ О кредитных операциях │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент пруденциального │
│ │ │банковского надзора │
│ │ │ │
│1. │ Заемщик прекращает обя-│ В случае, если заемщик пога-│
│ │зательство по кредиту, пре-│шает ранее выданную ссуду, пре- │
│ │доставив по договору об от-│доставляя по договору об отступ-│
│ │ступном векселя третьих │ном векселя (собственные либо │
│ │лиц, которые были приобре- │третьих лиц), и банк выдает ему │
│ │тены заемщиком за счет │новую ссуду для покупки указан- │
│ │вновь выданного банком кре-│ных векселей, эту вновь выданную│
│ │дита. │ссуду следует классифицировать │
│ │ Как подходить к класси-│как безнадежную, поскольку она │
│ │фикации новой ссудной за- │выдается для погашения ранее вы-│
│ │долженности в подобной си- │данной ссуды. │
│ │туации? │ В соответствии с п. 1.3 ука-│
│ │ │зания Банка России от 13.07.99 │
│ │ │N 605-У "О внесении изменений и │
│ │ │дополнений в "Инструкцию Банка │
│ │ │России от 30.06.97 N 62а "О по- │
│ │ │рядке формирования и использова-│
│ │ │ния резерва на возможные потери │
│ │ │по ссудам" не допускается отне- │
│ │ │сение банком к более низкой │
│ │ │группе риска, чем это вытекает │
│ │ │из формализованных критериев, │
│ │ │установленных Инструкцией Банка │
│ │ │России от 30.06.97 N 62а, ссуд- │
│ │ │ной задолженности, образовавшей-│
│ │ │ся в результате переоформления │
│ │ │ссуд на основании договоров об │
│ │ │отступном, в том числе в резуль-│
│ │ │тате переоформления задолженнос-│
│ │ │ти в векселя заемщика и (или) │
│ │ │третьего лица │
│ │ │ │
│ │ │Департамент пруденциального │
│ │ │банковского надзора │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│2. │ Возможно ли отнесение к│ Замена должника (перевод │
│ │более низкой группе риска │долга) предполагает осуществле- │
│ │задолженности по ссуде, пе-│ние операции по закрытию "старо-│
│ │реоформленной более двух │го" кредитного договора на осно-│
│ │раз (3-я группа риска) в │вании договора об отступном или │
│ │случае замены должника (пе-│уступки права (требования), или │
│ │ревод долга)? │новации. Поэтому при осуществле-│
│ │ │нии классификации ссудной задол-│
│ │ │женности в целях формирования │
│ │ │или регулирования величины ре- │
│ │ │зерва на возможные потери по │
│ │ │ссудам в соответствии с положе- │
│ │ │ниями п. 2.8 Инструкции Банка │
│ │ │России от 30.06.97 N 62а "О по- │
│ │ │рядке формирования и использова-│
│ │ │ния резерва на возможные потери │
│ │ │по ссудам" (в редакции п. 1.3 │
│ │ │Указания Банка России от │
│ │ │13.07.99 N 605-У) задолженность │
│ │ │"нового" должника не может быть │
│ │ │отнесена к более низкой группе │
│ │ │риска, чем это вытекает из │
│ │ │формализованных критериев, │
│ │ │установленных Инструкцией Банка │
│ │ │России от 30.06.97 N 62а │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ О депозитных операциях │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент пруденциального │
│ │ │банковского надзора │
│ │ │ │
│3. │ Учитывается ли сумма │ В состав ликвидных активов │
│ │просроченной задолженности,│банка (показатель Лат) включают-│
│ │образовавшаяся при неиспол-│ся средства, размещенные в виде │
│ │нении клиентами обяза- │депозитов, учитываемые на счетах│
│ │тельств по возврату межбан-│бухгалтерского учета │
│ │ковских депозитов, в опре- │N 32202 - 32204, 32302 - 32304. │
│ │делении величины ликвидных │Образовавшаяся просроченная за- │
│ │активов при расчете эконо- │долженность по данным операциям │
│ │мических нормативов? │отражается на этих же счетах (в │
│ │ │соответствии с п. 2.4 приложения│
│ │ │"Бухгалтерский учет операций по │
│ │ │предоставлению (размещению) де- │
│ │ │нежных средств и их возврату │
│ │ │(погашению)" к Положению Банка │
│ │ │России от 31.08.98 N 54-П "О по-│
│ │ │рядке предоставления (размеще- │
│ │ │ния) кредитными организациями │
│ │ │денежных средств и их возврата │
│ │ │(погашения)"). Указанная просро-│
│ │ │ченная задолженность не должна │
│ │ │включаться в расчет ликвидных │
│ │ │активов, так как срок по ней не │
│ │ │установлен │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент пруденциального │
│ │ │банковского надзора │
│ │ │ │
│4. │ Учитывая требования │ При осуществлении классифи- │
│ │пункта 5 указания Банка │кации по группам риска задолжен-│
│ │России от 25.12.97 N 101-У │ности по межбанковским (разме- │
│ │"О введении Инструкции "О │щенным) депозитам следует учиты-│
│ │порядке формирования и ис- │вать наличие и качество обеспе- │
│ │пользования резерва на воз-│чения данной задолженности в со-│
│ │можные потери по ссудам" и │ответствии с положениями пунктов│
│ │об учете при налогообложе- │2.6.1 и 2.6.2 Инструкции Банка │
│ │нии величины резерва на │России от 30.06.97 N 62а "О по- │
│ │возможные потери по ссу- │рядке формирования и использова-│
│ │дам", правомерно ли отно- │ния резерва на возможные потери │
│ │сить межбанковский (разме- │по ссудам". При этом следует │
│ │щенный) депозит при класси-│учитывать, что в соответствии с │
│ │фикации по группам риска к │положениями пункта 5 указания │
│ │категории "обеспеченных" │Банка России от 25.12.97 N 101-У│
│ │ссуд при отсутствии какого-│расходы по формированию резерва │
│ │либо обеспечения? │на возможные потери по межбан- │
│ │ │ковским депозитам (кроме задол- │
│ │ │женности, отнесенной к первой │
│ │ │группе риска), независимо от на-│
│ │ │личия и качества обеспечения, │
│ │ │подлежат отнесению на уменьшение│
│ │ │налогооблагаемой базы при расче-│
│ │ │те налога на прибыль │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ О валютных операциях │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент валютного │
│ │ │регулирования и валютного │
│ │ │контроля │
│ │ │ │
│5. │ Могут ли юридические │ На основании пункта 1.8 По- │
│ │лица - резиденты осущест- │ложения Банка России от 24.04.96│
│ │влять переводы иностранной │N 39 "Об изменении порядка про- │
│ │валюты из Российской Феде- │ведения в Российской Федерации │
│ │рации в пользу нерезидентов│некоторых видов валютных опера- │
│ │для оплаты за обучение сво-│ций" юридические лица - резиден-│
│ │их специалистов в том слу- │ты могут без от разрешения Банка│
│ │чае, если контракт с нере- │России осуществлять переводы │
│ │зидентом заключен от имени │иностранной валюты в пользу не- │
│ │юридического лица - рези- │резидентов в оплату за обучение │
│ │дента? │физических лиц, как состоящих, │
│ │ │так и не состоящих с ними в тру-│
│ │ │довых отношениях │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент валютного │
│ │ │регулирования и валютного │
│ │ │контроля │
│ │ │ │
│6. │ Заемщик получил кредит │ На основании пунктов 20 и 22│
│ │в иностранной валюте, в ка-│Инструкции Банка России от │
│ │честве обеспечения принято │29.06.92 N 7 "О порядке обяза- │
│ │поручительство третьего ли-│тельной продажи предприятиями, │
│ │ца с правом безакцептного │объединениями, организациями │
│ │списания суммы долга с его │части валютной выручки через │
│ │расчетного счета. │уполномоченные банки и проведе- │
│ │ Имеет ли право уполно- │ния операций на внутреннем ва- │
│ │моченный банк, списав │лютном рынке Российской Федера- │
│ │средства с рублевого рас- │ции" уполномоченные банки имеют │
│ │четного счета поручителя │право покупать и продавать │
│ │без заявления поручителя, │иностранную валюту от своего │
│ │направить их на покупку │имени и за свой счет. В случае │
│ │иностранной валюты и пога- │проведения операций по покупке и│
│ │сить задолженность заемщи- │продаже иностранной валюты от │
│ │ка? │своего имени и за свой счет │
│ │ │уполномоченный банк ведет откры-│
│ │ │тую валютную позицию. Порядок │
│ │ │ведения и лимиты открытой валют-│
│ │ │ной позиции устанавливаются Бан-│
│ │ │ком России. │
│ │ │ Таким образом, уполномочен- │
│ │ │ный банк вправе, списав в уста- │
│ │ │новленном порядке с рублевого │
│ │ │расчетного счета поручителя │
│ │ │средства в счет погашения задол-│
│ │ │женности заемщика по кредитному │
│ │ │договору, осуществить операцию │
│ │ │по покупке на внутреннем валют- │
│ │ │ном рынке Российской Федерации │
│ │ │иностранной валюты от своего │
│ │ │имени и за свой счет │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент валютного │
│ │ │регулирования и валютного │
│ │ │контроля │
│ │ │ │
│7. │ Правомерно ли предос- │ В соответствии с подпунктом │
│ │тавление кредитной органи- │"б" пункта 9 статьи 1 Закона │
│ │зацией кредитов в иностран-│Российской Федерации от 09.10.92│
│ │ной валюте заемщику для │N 3615 "О валютном регулировании│
│ │последующей конвертации │и валютном контроле" и пунктом │
│ │иностранной валюты в рубли │1.18 Положения Банка России от │
│ │и осуществления расчетов по│24.04.96 N 39 "Об изменении по- │
│ │договорам, заключенным с │рядка проведения в Российской │
│ │резидентами? │Федерации некоторых видов валют-│
│ │ │ных операций" предоставление │
│ │ │юридическим и физическим лицам │
│ │ │кредитов в иностранной валюте на│
│ │ │срок до 180 дней и свыше 180 │
│ │ │дней уполномоченными банками, │
│ │ │имеющими полномочия по предос- │
│ │ │тавлению указанных кредитов, │
│ │ │осуществляется без разрешения │
│ │ │Банка России. Валютное законода-│
│ │ │тельство не содержит специальных│
│ │ │норм, предусматривающих цели, на│
│ │ │которые резиденты, в том числе │
│ │ │кредитные организации, вправе │
│ │ │предоставлять кредиты в иност- │
│ │ │ранной валюте. │
│ │ │ Согласно статье 819 Граж- │
│ │ │данского кодекса Российской Фе- │
│ │ │дерации по кредитному договору │
│ │ │банк или иная кредитная органи- │
│ │ │зация (кредитор) обязуются пре- │
│ │ │доставить денежные средства │
│ │ │(кредит) заемщику в размере и на│
│ │ │условиях, предусмотренных дого- │
│ │ │вором, а заемщик обязуется возв-│
│ │ │ратить полученную денежную сумму│
│ │ │и уплатить проценты по ней. │
│ │ │ Таким образом, кредитный до-│
│ │ │говор может не содержать обяза- │
│ │ │тельное условие о целевом ис- │
│ │ │пользовании заемщиком предостав-│
│ │ │ленного кредита. │
│ │ │ Продажа иностранной валюты, │
│ │ │полученной юридическим лицом по │
│ │ │кредитному договору для последу-│
│ │ │ющих расчетов с резидентами, │
│ │ │осуществляется в соответствии с │
│ │ │пунктами 20, 21 Инструкции Банка│
│ │ │России от 29.06.92 N 7 "О поряд-│
│ │ │ке обязательной продажи предп- │
│ │ │риятиями, объединениями, органи-│
│ │ │зациями части валютной выручки │
│ │ │через уполномоченные банки и │
│ │ │проведения операций на внутрен- │
│ │ │нем валютном рынке Российской │
│ │ │Федерации" │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ О расчетных операциях │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент методологии │
│ │ │и организации расчетов │
│ │ │ │
│8. │ Как учитываются собс- │ В соответствии с характерис-│
│ │твенные платежи банка, от- │тикой счета в картотеку неопла- │
│ │носящиеся к 6 группе оче- │ченных расчетных документов по │
│ │редности (плата за охрану │внебалансовому счету N 90903 │
│ │помещений, за услуги связи,│"Расчетные документы клиентов, │
│ │за тепло- и электроэнергию,│не оплаченные в срок из-за │
│ │оплата прочих услуг и │отсутствия средств на корреспон-│
│ │т.п., при недостаточности │дентских счетах кредитной орга- │
│ │средств на │низации" помещаются только рас- │
│ │корреспондентском счете │четные документы клиентов кре- │
│ │банка и наличии картотек │дитной организации. │
│ │неоплаченных расчетных до- │ Обязательства кредитной ор- │
│ │кументов клиентов всех │ганизации по собственным плате- │
│ │групп очередности (внеба- │жам, относящиеся к группе оче- │
│ │лансовые счета N 90903 │редности по другим платежам │
│ │"Расчетные документы клиен-│(шестая группа), при возникнове-│
│ │тов, не оплаченные в срок │нии просроченной задолженности │
│ │из-за отсутствия средств на│по ним не подлежат учету по вне-│
│ │корреспондентских счетах │балансовому счету N 90903. Рас- │
│ │кредитной организации" и │четные документы по этим обяза- │
│ │90904 "Не оплаченные в срок│тельствам при недостаточности │
│ │расчетные документы из-за │средств на корреспондентском │
│ │отсутствия средств на кор- │счете кредитной организации и │
│ │респондентских счетах кре- │наличии картотеки неоплаченных │
│ │дитной организации")? │расчетных документов кредитной │
│ │ │организацией выписываться не │
│ │ │должны. │
│ │ │ Кредитная организация должна│
│ │ │учитывать обязательства на ба- │
│ │ │лансовых счетах в соответствии с│
│ │ │Планом счетов бухгалтерского │
│ │ │учета, а при наличии свободных │
│ │ │денежных средств на корреспон- │
│ │ │дентском счете составлять и │
│ │ │предъявлять расчетные документы │
│ │ │к оплате с корреспондентского │
│ │ │счета в подразделении расчетной │
│ │ │сети Банка России │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент методологии │
│ │ │и организации расчетов │
│ │ │ │
│9. │ Согласно характеристи- │ На балансовом счете N 30223 │
│ │ке, балансовый счет N 30223│"Средства клиентов по незавер- │
│ │"Средства клиентов по неза-│шенным расчетным операциям при │
│ │вершенным расчетным опера- │осуществлении расчетов через │
│ │циям при осуществлении рас-│подразделения Банка России" от- │
│ │четов через подразделения │ражаются суммы в случаях, когда │
│ │Банка России" предназначен │зачисление (списание) денежных │
│ │для учета сумм, списанных │средств в соответствии с платеж-│
│ │со счетов клиентов для пе- │ными документами, послужившими │
│ │речисления по назначению │основанием для совершения опера-│
│ │через подразделение Банка │ций, не может быть отражено по │
│ │России при наличии у кре- │счетам клиентов днем их проведе-│
│ │дитной организации средств │ния по корреспондентскому счету │
│ │на корреспондентском счете │в подразделении расчетной сети │
│ │(субсчете), и сумм, зачис- │Банка России. │
│ │ленных на корреспондентский│ Последующее отражение опера-│
│ │счет (субсчет) кредитной │ций по зачислению (списанию) де-│
│ │организации подразделением │нежных средств по счетам клиен- │
│ │Банка России, но не прове- │тов либо отнесение их на счета │
│ │денных по счетам клиентов │до выяснения осуществляется в │
│ │кредитной организации. │соответствии со статьей 849 │
│ │ Следует ли в случае за-│Гражданского кодекса Российской │
│ │вершения расчетов в течение│Федерации не позднее дня, следу-│
│ │одного операционного дня и │ющего за днем отражения проводки│
│ │формирования нулевого саль-│по балансовому счету N 30223. │
│ │до на конец дня по балансо-│ При наличии у кредитной ор- │
│ │вому счету N 30223 отражать│ганизации возможности отражения │
│ │суммы, списанные с расчет- │расчетных операций по счетам │
│ │ных счетов клиентов либо │клиентов датой отражения этих │
│ │поступившие в адрес клиен- │операций по корреспондентскому │
│ │тов, оборотами по указанно-│счету в РКЦ балансовый счет │
│ │му счету? │N 30223 может не применяться │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ О кассовых операциях │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент эмиссионно - │
│ │ │кассовых операций │
│ │ │ │
│10.│ Пунктом 1.5 Положения │ "Правилами ведения бухгал- │
│ │Банка России от 25.03.97 │терского учета в кредитных орга-│
│ │N 56 "О порядке ведения │низациях, расположенных на тер- │
│ │кассовых операций в кредит-│ритории Российской Федерации" от│
│ │ных организациях на терри- │18.06.97 N 61 (с изменениями и │
│ │тории Российской Федерации"│дополнениями) предусматривается │
│ │предусмотрено, что кредит- │только характеристика счетов по │
│ │ные организации могут от- │учету денежной наличности. │
│ │крывать операционные кассы │ Порядок совершения кассовых │
│ │вне кассового узла в целях │операций для кредитных организа-│
│ │улучшения кассового обслу- │ций устанавливает Положение Бан-│
│ │живания населения. │ка России "О порядке ведения │
│ │ В то же время из харак-│кассовых операций в кредитных │
│ │теристики балансового счета│организациях на территории Рос- │
│ │N 20207 "Денежные средства │сийской Федерации" от 25.03.97 │
│ │в операционных кассах, на- │N 56 (с изменениями и дополнени-│
│ │ходящихся вне помещений │ями от 30.12.97 N 121-У). │
│ │банков" следует, что: │ С учетом изложенного орга- │
│ │ - по дебету счета отра-│низация работы операционной кас-│
│ │жаются наличные денежные │сы вне кассового узла кредитной │
│ │средства, поступающие в │организации и перечень выполняе-│
│ │операционную кассу не толь-│мых ею операций определяются вы-│
│ │ко от физических лиц, но и │шеуказанным Положением Банка │
│ │от юридических лиц для за- │России, то есть кассовое обслу- │
│ │числения на свои расчетные,│живание юридических лиц не про- │
│ │текущие счета; │изводится │
│ │ - по кредиту счета пре-│ │
│ │дусмотрено списание денеж- │ │
│ │ных средств при осуществле-│ │
│ │нии операций по выдаче юри-│ │
│ │дическим лицам денежных │ │
│ │средств на выплату хозяйс- │ │
│ │твенных и других расходов. │ │
│ │ Правомерно ли обслужи- │ │
│ │вание юридических лиц опе- │ │
│ │рационной кассой вне кассо-│ │
│ │вого узла кредитной органи-│ │
│ │зации? │ │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ Об операциях с ценными бумагами │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент контроля за │
│ │ │деятельностью кредитных │
│ │ │организаций на финансовых рынках│
│ │ │ │
│11.│ Распространяется ли │ Статьей 2 Федерального зако-│
│ │действие статьи 2 Федераль-│на "О переводном и простом век- │
│ │ного закона "О переводном и│селе" от 11.03.97 N 48-ФЗ пре- │
│ │простом векселе" от │дусмотрено, что Российская Феде-│
│ │11.03.97 N 48-ФЗ на случаи │рация, субъекты Российской Феде-│
│ │выпуска векселей Финансовым│рации, городские, сельские посе-│
│ │управлением Администрации │ления и другие муниципальные об-│
│ │от своего имени? │разования имеют право обязывать-│
│ │ │ся по переводному и простому │
│ │ │векселю только в случаях, специ-│
│ │ │ально предусмотренных федераль- │
│ │ │ным законом. │
│ │ │ Таким образом, вопрос о воз-│
│ │ │можности обязываться по векселям│
│ │ │зависит от статуса Финансового │
│ │ │управления. │
│ │ │ Если указанная структура, │
│ │ │имеющая статус юридического лица│
│ │ │(в том числе, его подразделения,│
│ │ │сотрудники которых действуют от │
│ │ │имени этого юридического лица), │
│ │ │выпускает векселя от имени субъ-│
│ │ │екта Российской Федерации или │
│ │ │муниципального образования, то │
│ │ │на него распространяется указан-│
│ │ │ное ограничение │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент инспектирования │
│ │ │кредитных организаций │
│ │ │ │
│12.│ Банком принят к учету в│ В соответствии с пунктом 9 │
│ │счет платежа беспроцентный │письма Банка России от 23.07.98 │
│ │(бездисконтный) необеспе- │N 159-Т "О порядке применения │
│ │ченный вексель юридического│отдельных положений указания │
│ │лица. По расчетным данным │Банка России от 25.12.97 N 101-У│
│ │банка финансовое состояние │"О введении Инструкции "О поряд-│
│ │векселедателя устойчивое, │ке формирования и использования │
│ │однако дополнительной ин- │резерва на возможные потери по │
│ │формации для доказательства│ссудам" и об учете при налогооб-│
│ │данного вывода не имеется. │ложении величины резерва на воз-│
│ │ В соответствии с Инс- │можные потери по ссудам" и Инс- │
│ │трукцией Банка России от │трукции Банка России от 30.06.97│
│ │30.06.97 N 62а "О порядке │N 62а "О порядке формирования и │
│ │формирования и использова- │использования резерва на возмож-│
│ │ния резерва на возможные │ные потери по ссудам" учтенные │
│ │потери по ссудам" вексель- │банком векселя, срок предъявле- │
│ │ная задолженность приравне-│ния которых не наступил, а также│
│ │на к ссудной задолженности │векселя со сроком "до востребо- │
│ │и по ней также создается │вания" относятся к 1 группе рис-│
│ │резерв на возможные потери │ка в случае, если не имеется ос-│
│ │по ссудам. │нований для отнесения их к более│
│ │ Имеются ли основания │высокой группе риска по причинам│
│ │считать данную вексельную │финансового состояния заемщика │
│ │задолженность льготной и │ │
│ │классифицировать по 2 груп-│ │
│ │пе риска в соответствии с │ │
│ │п. 2.8.2 Инструкции N 62а? │ │
│ │ Правомочно ли правление│ │
│ │банка принять решение об │ │
│ │отнесении таких векселей к │ │
│ │1 группе риска? │ │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Департамент инспектирования │
│ │ │кредитных организаций │
│ │ │ │
│13.│ Право отнесения ссудной│ В соответствии с указаниями │
│ │и приравненной к ней задол-│Банка России от 12.05.98 N 226-У│
│ │женности к более низкой │и от 05.03.99 N 507-У допускает-│
│ │группе риска указаниями │ся отнесение кредитной организа-│
│ │Банка России от 12.05.98 │цией ссуд к более низкой группе │
│ │N 226-У и от 05.03.99 │риска, чем это вытекает из фор- │
│ │N 507-У, а также письмами │мализованных критериев, опреде- │
│ │Банка России от 20.10.98 │ленных п. 2.8 Инструкции Банка │
│ │N 296-Т и от 22.01.99 │России от 30.06.97 N 62а "О по- │
│ │N 33-Т делегировано │рядке формирования и использова-│
│ │полномочному органу управ- │ния резерва на возможные потери │
│ │ления кредитной организа- │по ссудам" (при выполнении всех │
│ │ции. │условий, предусмотренных в дан- │
│ │ По каким критериям до- │ных указаниях). │
│ │пускается реклассификация │ В то же время следует обра- │
│ │ссудной задолженности │тить внимание на то, что с мо- │
│ │(включая векселя) в более │мента введения в действие указа-│
│ │низкую группу риска? │ния Банка России от 13.07.99 │
│ │ │N 605-У "О внесении изменений и │
│ │ │дополнений в "Инструкцию Банка │
│ │ │России от 30.06.97 N 62а "О по- │
│ │ │рядке формирования и использова-│
│ │ │ния резерва на возможные потери │
│ │ │по ссудам" не допускается отне- │
│ │ │сение банком к более низкой │
│ │ │группе риска, чем это вытекает │
│ │ │из формализованных критериев, │
│ │ │ссудной задолженности, образо- │
│ │ │вавшейся в результате переоформ-│
│ │ │ления ссуд и (или) задолженности│
│ │ │по уплате процентов на основании│
│ │ │договоров об отступном, уступки │
│ │ │права (требования), новации, в │
│ │ │том числе в результате перео- │
│ │ │формления задолженности в вексе-│
│ │ │ля заемщика и (или) третьего ли-│
│ │ │ца. │
│ │ │ При реклассификации ссуд об-│
│ │ │ращается внимание на качество │
│ │ │ссудной (в том числе вексельной)│
│ │ │задолженности и финансовое сос- │
│ │ │тояние заемщика, а также выпол- │
│ │ │нение заемщиком обязательств по │
│ │ │платежам. │
│ │ │ Анализ финансового состояния│
│ │ │заемщика осуществляется в соот- │
│ │ │ветствии с п. 5 приложения N 1 к│
│ │ │Постановлению Правительства Рос-│
│ │ │сийской Федерации от 20.05.94 │
│ │ │N 498 "О некоторых мерах по реа-│
│ │ │лизации законодательства о не- │
│ │ │состоятельности (банкротстве) │
│ │ │предприятий". │
│ │ │ Порядок проведения анализа │
│ │ │финансового состояния заемщика │
│ │ │изложен в п. 3.3 письма Банка │
│ │ │России от 16.12.98 N 363-Т "Ме- │
│ │ │тодические рекомендации по оцен-│
│ │ │ке кредитного риска кредитной │
│ │ │организации при проведении инс- │
│ │ │пекционной проверки" │
├───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┤
│ Другие вопросы │
├───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┤
│ │ │Юридический департамент │
│ │ │ │
│14.│ Вкладчик внес средства │ В соответствии с частью 4 │
│ │в отделение Сбербанка Рос- │статьи 421 Гражданского кодекса │
│ │сийской Федерации во вклад │Российской Федерации условия до-│
│ │на имя определенного треть-│говора определяются по усмотре- │
│ │его лица. │нию сторон, кроме случаев, когда│
│ │ Согласно договору бан- │содержание соответствующего ус- │
│ │ковского вклада данное │ловия предписано законом или │
│ │третье лицо приобрело права│иными правовыми актами. В случа-│
│ │вкладчика с момента внесе- │ях, когда условие договора пре- │
│ │ния средств. │дусмотрено нормой, которая при- │
│ │ Исходя из этого, Сбер- │меняется постольку, поскольку │
│ │банк Российской Федерации │соглашением сторон не установле-│
│ │не признает пункт 2 статьи │но иное (диспозитивная норма), │
│ │842 Гражданского кодекса │стороны могут своим соглашением │
│ │Российской Федерации, сог- │исключить ее применение либо ус-│
│ │ласно которому лицо, заклю-│тановить условие, отличное от │
│ │чившее договор банковского │предусмотренного в ней. │
│ │вклада, может воспользо- │ Согласно части 1 статьи 842 │
│ │ваться правами вкладчика в │Гражданского кодекса Российской │
│ │отношении внесенных им на │Федерации, если иное не предус- │
│ │счет по вкладу денежных │мотрено договором банковского │
│ │средств до выражения треть-│вклада, лицо, в пользу которого │
│ │им лицом намерения восполь-│внесен вклад, приобретает права │
│ │зоваться правами вкладчика.│вкладчика с момента предъявления│
│ │ Как в связи с этим сле-│им к банку первого требования, │
│ │дует толковать пункты 1 и 2│основанного на этих правах, либо│
│ │статьи 842 Гражданского ко-│выражения им банку иным способом│
│ │декса Российской Федерации?│намерения воспользоваться такими│
│ │ │правами. │
│ │ │ Таким образом, если догово- │
│ │ │ром банковского вклада предус- │
│ │ │мотрено, что третье лицо приоб- │
│ │ │ретает права вкладчика с момента│
│ │ │внесения средств, лицо, заклю- │
│ │ │чившее договор банковского вкла-│
│ │ │да, не может воспользоваться │
│ │ │правами вкладчика в отношении │
│ │ │внесенных им на счет по вкладу │
│ │ │денежных средств, что не проти- │
│ │ │воречит нормам Гражданского ко- │
│ │ │декса │
├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤
│ │ │Юридический департамент │
│ │ │ │
│15.│ Правомерно ли неоднок- │ В соответствии с пунктом │
│ │ратное, то есть более одно-│20.3 Инструкции Банка России от │
│ │го раза, продление депозит-│31.03.97 N 59 "О применении к │
│ │ного договора с вкладчиком │кредитным организациям мер воз- │
│ │на условиях договора с уче-│действия за нарушение пруденци- │
│ │том того, что на банк был │альных норм деятельности" запрет│
│ │наложен запрет на привлече-│на осуществление кредитной орга-│
│ │ние денежных средств во │низацией отдельных банковских │
│ │вклады? │операций означает требование │
│ │ Правомерно ли условие │территориального учреждения Бан-│
│ │договора о возможности не- │ка России полностью прекратить │
│ │ограниченного пополнения │осуществление соответствующих │
│ │вклада в период действия │операций, предусмотренных выдан-│
│ │запрета на привлечение де- │ными банковскими лицензиями. │
│ │нежных средств? │ В частности, запрет на при- │
│ │ │влечение денежных средств физи- │
│ │ │ческих и юридических лиц во │
│ │ │вклады означает, что кредитная │
│ │ │организация не вправе с даты, │
│ │ │установленной предписанием, при-│
│ │ │нимать новые вклады, а также │
│ │ │принимать дополнительные взносы │
│ │ │по вкладам. │
│ │ │ Вместе с тем введение зап- │
│ │ │рета на привлечение денежных │
│ │ │средств физических лиц во вклады│
│ │ │не прекращает обязательств кре- │
│ │ │дитной организации по ранее зак-│
│ │ │люченным договорам банковского │
│ │ │вклада. │
│ │ │ В связи с этим, руководству-│
│ │ │ясь частью 4 статьи 838 Граж- │
│ │ │данского кодекса Российской Фе- │
│ │ │дерации, в случаях, когда вклад-│
│ │ │чик не требует возврата суммы │
│ │ │срочного вклада по истечении │
│ │ │срока либо суммы вклада, вне- │
│ │ │сенного на иных условиях возвра-│
│ │ │та, - по наступлении предусмот- │
│ │ │ренных договором обстоятельств │
│ │ │банк обязан продлить договор на │
│ │ │условиях вклада до востребова- │
│ │ │ния, если иное не предусмотрено │
│ │ │договором │
└───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┘
Департамент инспектирования
кредитных организаций
