ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ДЕПАРТАМЕНТ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
ПИСЬМО
от 25 августа 2009 г. N 15-1-2-8/5241
О ПРИМЕНЕНИИ ИНСТРУКЦИИ N 110-И
Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел запрос Ассоциации российских банков об исчислении сроков при расчете норматива текущей ликвидности банка (Н3), предусмотренного Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 110-И), и сообщает следующее.
Определяющим условием включения тех или иных требований кредитной организации в состав ликвидных активов через код 8989 является то, что указанные в этом коде активы планируются банком к получению в течение ближайших 30 календарных дней в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам, и удовлетворяют требованиям п. 3.4 Инструкции N 110-И. Прямое указание на это содержится в абзацах первом и втором наименования кода 8989.
Таким образом, требования банка по кредиту, в том числе кредиту "овердрафт", предоставленному согласно условиям договора на 30 календарных дней и более, срок погашения которого приходится на нерабочий день, следует включать в расчет кода 8989 со дня, когда до даты погашения кредита остается 30 календарных дней и менее.
И.о. директора
В.В.ЧИСТЮХИН
