ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 20 января 2000 г. N 19-Т
Настоящим направляются ответы на вопросы и предложения, поставленные территориальными учреждениями Банка России на межрегиональном совещании, проводимом Банком России в г. Саратове с 7 по 9 сентября 1999 года по теме: "Банковский надзор в условиях реструктуризации банковской системы Российской Федерации", и протокол межрегионального совещания от 09.09.99.
Заместитель Председателя
В.Н.ГОРЮНОВ
Приложение
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ПОСТАВЛЕННЫЕ НА МЕЖРЕГИОНАЛЬНОМ СОВЕЩАНИИ,
ПРОВОДИМОМ БАНКОМ РОССИИ В Г. САРАТОВЕ
┌───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ N │ Предложения и вопросы │ Заключения по предложениям │
│п/п│ │ и ответы на вопросы │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Департамент лицензирования деятельности кредитных │
│ организаций и аудиторских фирм │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ 1.│ При представлении документов на│ При рассмотрении вопроса о воз-│
│ │расширение своей деятельности│можности расширения деятельности│
│ │кредитной организацией должны│кредитной организации путем полу-│
│ │быть представлены документы, пре-│чения дополнительных лицензий│
│ │дусмотренные пунктом 14.4 Инс-│Инструкция Банка России от│
│ │трукции Банка России от 23.07.98│23.07.98 N 75-И и письмо Банка│
│ │N 75-И, пунктом 9.4 письма│России от 29.07.97 N 493 должны│
│ │Банка России от 29.07.97 N 493, а│применяться в комплексе. │
│ │также письмом Банка России│ Проект соответствующих измене-│
│ │от 15.04.96 N 275. │ний в Инструкцию Банка России от│
│ │ При этом пункт 9.4 письма Банка│23.07.98 N 75-И "О порядке│
│ │России от 29.07.97 N 493 час-│применения федеральных законов,│
│ │тично дублирует и расширяет ин-│регламентирующих процедуру ре-│
│ │формацию по составу документов,│гистрации кредитных организаций и│
│ │предусмотренных пунктом 14.4 Инс-│лицензирования банковской дея-│
│ │трукции Банка России от 23.07.98│тельности" находится в заключи-│
│ │N 75-И, что приводит к неод-│тельной стадии подготовки │
│ │нозначности в понимании кредитны-│ │
│ │ми организациями применения дан-│ │
│ │ных требований. │ │
│ │ Целесообразно внести изменения│ │
│ │в Инструкцию Банка России от│ │
│ │23.07.98 N 75-И "О порядке│ │
│ │применения федеральных законов,│ │
│ │регламентирующих процедуру ре-│ │
│ │гистрации кредитных организаций и│ │
│ │лицензирования банковской дея-│ │
│ │тельности" │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 2.│ Нормативными актами Банка Рос-│ Требования, предъявляемые к ли-│
│ │сии (в случае согласования приоб-│цу, приобретающему более 20% до-│
│ │ретения более 20% акций кредитной│лей (акций) кредитной организа-│
│ │организации) не урегулирован воп-│ции, а также порядок получения│
│ │рос о возможности увеличения ак-│предварительного согласия Банка│
│ │ционером - резидентом доли учас-│России на указанное приобретение│
│ │тия в уставном капитале кредитной│установлены Федеральным законом│
│ │организации, если доля иностран-│"О банках и банковской деятель-│
│ │ного капитала (в том числе при│ности" (части 8 и 9 статьи 11) и│
│ │владении нерезидентами более 50%│Инструкцией Банка России от│
│ │от общей доли обыкновенных (голо-│23.07.98 N 75-И (глава 5). До-│
│ │сующих) акций юридического лица)│полнительных требований, предъяв-│
│ │в уставном капитале акционера│ляемых к юридическому лицу - ре-│
│ │составляет более 50% │зиденту Российской Федерации,│
│ │ │приобретающему свыше 20% долей│
│ │ │(акций) кредитной организации, в│
│ │ │случае, если более 50% его устав-│
│ │ │ного капитала сформировано за│
│ │ │счет средств нерезидентов, феде-│
│ │ │ральным законодательством и нор-│
│ │ │мативными актами Банка России не│
│ │ │установлено │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 3.│ Кредитной организацией осущест-│ Порядок открытия дополнительно-│
│ │вляется открытие дополнительных│го офиса (в том числе на базе│
│ │офисов как на базе закрываемых│закрываемого филиала кредитной│
│ │филиалов других банков, так и в│организации), изменения его места│
│ │целях расширения своей деятель-│нахождения и закрытия данного│
│ │ности. Таким образом, происходит│внутреннего структурного подраз-│
│ │замещение сети филиалов сетью до-│деления установлен в Инструкции│
│ │полнительных офисов кредитной ор-│Банка России от 23.07.98│
│ │ганизации. При этом отсутствует│N 75-И (третий абзац пункта│
│ │специальная нормативная база,│11.16, глава 12, приложения 12 и│
│ │регламентирующая их деятельность:│15). │
│ │ - не освещен в нормативных ак-│ Вместе с тем предложение о│
│ │тах (в отличие от филиалов) воп-│включении в названный выше норма-│
│ │рос извещения кредиторов при зак-│тивный акт требования об уведом-│
│ │рытии дополнительных офисов или│лении кредиторов кредитной орга-│
│ │изменении их местонахождения │низации, обслуживаемых в ее до-│
│ │ │полнительном офисе (дополнитель-│
│ │ │ном офисе филиала кредитной орга-│
│ │ │низации), о закрытии данного│
│ │ │внутреннего структурного подраз-│
│ │ │деления или изменении места его│
│ │ │нахождения будет учтено в процес-│
│ │ │се дальнейшего совершенствования│
│ │ │указанной Инструкции. │
│ │ - филиал кредитной организации│ Как следует из положений пункта│
│ │открывается, как правило, по ре-│3 статьи 48 Федерального закона│
│ │шению либо общего собрания участ-│"Об акционерных обществах", а│
│ │ников, либо Совета директоров.│также пункта 2 статьи 33 и пункта│
│ │Иным образом складывается ситуа-│2 статьи 35 Федерального закона│
│ │ция с открытием (закрытием) до-│"Об обществах с ограниченной от-│
│ │полнительных офисов - принятие│ветственностью" общее собрание│
│ │решения об этом нередко находится│участников вправе рассматривать и│
│ │в компетенции исполнительного ор-│принимать решения только по отне-│
│ │гана кредитной организации (пред-│сенным к его компетенции данными│
│ │седателя правления). При этом фи-│Законами вопросам, в числе кото-│
│ │лиал и дополнительный офис по│рых вопрос открытия дополнитель-│
│ │объему и набору выполняемых опе-│ных офисов отсутствует. │
│ │раций могут ничем не отличаться,│ При этом необходимо учитывать,│
│ │а расходы на их открытие практи-│что дополнительный офис является│
│ │чески сопоставимы. То есть в ре-│внутренним структурным подразде-│
│ │шении таких вопросов на лицо пе-│лением кредитной организации (фи-│
│ │рераспределение полномочий в│лиала). Поэтому вопрос его откры-│
│ │пользу исполнительного органа│тия относится к вопросам текущей│
│ │банка, практически полная утрата│деятельности кредитной организа-│
│ │контроля высшего органа управле-│ции. │
│ │ния банка (общего собрания участ-│ Руководство текущей деятель-│
│ │ников или акционеров) за развити-│ностью кредитной организации от-│
│ │ем банка в плане создания внут-│носится к компетенции ее исполни-│
│ │ренних структурных подразделений │тельных органов (статья 69 Феде-│
│ │ │рального закона "Об акционерных│
│ │ │обществах", пункт 4 статьи 32 Фе-│
│ │ │дерального закона "Об обществах с│
│ │ │ограниченной ответственностью"). │
│ │ │ При этом исполнительные органы│
│ │ │кредитной организации подотчетны│
│ │ │как общему собранию ее участни-│
│ │ │ков, так и ее совету директоров│
│ │ │(в случае его наличия) │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Департамент пруденциального банковского надзора │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│ 4.│ Возможно ли совмещение функций│ Выполнение функций комплаенс -│
│ │комплаенс - контроля и внутренне-│контроля и внутреннего контроля│
│ │го контроля, определенных указа-│одним подразделением банка не│
│ │нием Банка России от 07.07.99│противоречит требованиям Положе-│
│ │N 603-У "О порядке осуществления│ния Банка России от 28.08.97│
│ │внутреннего контроля за соответс-│N 509 и указания Банка России от│
│ │твием деятельности на финансовых│07.07.99 N 603-У, так как компла-│
│ │рынках законодательству о финан-│енс - контроль является составной│
│ │совых рынках в кредитных органи-│частью внутреннего контроля. В│
│ │зациях" и Положением Банка России│связи с этим возможно сочетание│
│ │от 28.08.97 N 509 "Об организации│функций руководителя службы внут-│
│ │внутреннего контроля в банках"?│реннего контроля и функций комп-│
│ │Возможно ли совмещение функций│лаенс - контролера │
│ │комплаенс - контролера и руково-│ │
│ │дителя службы внутреннего контро-│ │
│ │ля? │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 5.│ Можно ли при оценке кредитных│ В каждом случае должна произво-│
│ │рисков в отношении векселей, при-│диться конкретная оценка качества│
│ │обретенных банком, руководство-│конкретного актива. Официальная│
│ │ваться пунктом 2.8.2 "в" Инструк-│позиция Банка России по данному│
│ │ции Банка России от 30.06.97│вопросу выражена в письме от│
│ │N 62а и относить беспроцентные│11.06.99 N 175-Т "Об ответах на│
│ │векселя, находящиеся в портфеле│вопросы и предложения, изложенные│
│ │банка, к "нестандартным" ссудам│в годовых отчетах за 1998 год". В│
│ │по аналогии с льготными текущими│оценке беспроцентных векселей не-│
│ │ссудами? │обходимо иметь в виду, что они│
│ │ │могли быть приобретены с дискон-│
│ │ │том │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 6.│ Рассмотреть возможность предос-│ При представлении в Банк России│
│ │тавления льгот по формированию│кредитной организацией плана са-│
│ │резерва на возможные потери по│нации, включающего мероприятия по│
│ │ссудам для проблемных банков на│формированию резервов и по дости-│
│ │период выполнения ими мероприятий│жению кредитной организацией зна-│
│ │по финансовому оздоровлению │чений обязательных нормативов,│
│ │ │установленных нормативными актами│
│ │ │Банка России, вопрос применения│
│ │ │мер воздействия к кредитной орга-│
│ │ │низации за нарушение пруденциаль-│
│ │ │ных норм деятельности может быть│
│ │ │рассмотрен в индивидуальном по-│
│ │ │рядке. Предложение о "льготирова-│
│ │ │нии" требований по формированию│
│ │ │резервов в отношении санируемых│
│ │ │банков является принципиально не-│
│ │ │верным, поскольку основной целью│
│ │ │санационных мероприятий является│
│ │ │приведение показателей деятель-│
│ │ │ности кредитных организаций, в│
│ │ │том числе пруденциальных норм, к│
│ │ │уровню требований, установленных│
│ │ │Банком России. При "льготирова-│
│ │ │нии" резервов скрывается реальное│
│ │ │финансовое положение кредитной│
│ │ │организации и, таким образом, ус-│
│ │ │ложняется качественная постановка│
│ │ │задачи по восстановлению ее дея-│
│ │ │тельности │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 7.│ В Инструкции Банка России от│ Показатель ликвидности, рассчи-│
│ │01.10.97 N 1 "О порядке регулиро-│тываемый по остаткам на конец ме-│
│ │вания деятельности банков" изме-│сяца, характеризует текущую спо-│
│ │нить расчет показателей ликвид-│собность банка исполнить свои│
│ │ности банка, а именно: не по ос-│обязательства. Строго говоря, та-│
│ │таткам на соответствующих счетах│кой способностью банк, при разум-│
│ │на 1 число месяца, а по средне-│ном управлении, должен обладать│
│ │дневным остаткам за месяц │каждый день. Сказанное относится│
│ │ │ко всем обязательным нормативам.│
│ │ │Проблему предъявления к банкам│
│ │ │требований о ежедневном соблюде-│
│ │ │нии нормативов следует рассматри-│
│ │ │вать в контексте всех нормативов.│
│ │ │Данный вопрос требует дальнейшей│
│ │ │проработки │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 8.│ По Положению Банка России от│ Предложение не поддерживается.│
│ │01.06.98 N 31-П "О методике рас-│Учитывая проблематичность реали-│
│ │чета собственных средств (капита-│зации приобретенных кредитной ор-│
│ │ла) кредитных организаций" основ-│ганизацией нематериальных акти-│
│ │ной капитал уменьшается на сумму│вов, очевидна целесообразность│
│ │нематериальных активов. Целесооб-│уменьшения источников основного│
│ │разно уменьшать капитал только на│капитала на величину нематериаль-│
│ │сумму превышения затрат на приоб-│ных активов за вычетом начислен-│
│ │ретение как материальных, так и│ной амортизации, что полностью│
│ │нематериальных активов │соответствует международным под-│
│ │ │ходам и нашло отражение в Положе-│
│ │ │нии Банка России от 01.06.98│
│ │ │N 31-П "О методике расчета собс-│
│ │ │твенных средств (капитала) кре-│
│ │ │дитных организаций" │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 9.│ Внести изменения в Положение│ Порядок расчета обязательств│
│ │Банка России от 08.09.97 N 516 "О│небанковских расчетных кредитных│
│ │пруденциальном регулировании дея-│организаций, участвующих в расче-│
│ │тельности небанковских кредитных│те норматива ликвидности Н15, оп-│
│ │организаций, осуществляющих опе-│ределен в Положении Банка России│
│ │рации по расчетам, и организаций│от 08.09.97 N 516 с учетом осо-│
│ │инкассации", а именно при расчете│бенностей деятельности этих кре-│
│ │норматива Н15, для небанковских│дитных организаций, в силу специ-│
│ │кредитных организаций, осущест-│фики которой расчетные НКО не мо-│
│ │вляющих операции по расчетам, в│гут привлекать средства на рынке│
│ │сумме обязательств необходимо│межбанковских кредитов. В связи с│
│ │учитывать все привлеченные средс-│этим речь должна идти не об изме-│
│ │тва, в том числе и межбанковские│нении порядка расчета норматива,│
│ │кредиты │а о контроле за соблюдением кре-│
│ │ │дитной организацией ограничений│
│ │ │на проведение соответствующих│
│ │ │операций с применением при необ-│
│ │ │ходимости адекватных мер воздейс-│
│ │ │твия │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│10.│ Если у банка собственные средс-│ В случае выполнения банком пру-│
│ │тва ниже зарегистрированного ус-│денциальных норм деятельности, в│
│ │тавного фонда, но при этом выпол-│том числе обязательных нормати-│
│ │няются все пруденциальные нормы│вов, установленных Инструкцией│
│ │деятельности, включая и норматив│Банка России от 01.10.97 N 1, при│
│ │достаточности капитала, правомер-│снижении величины его собственных│
│ │но ли в данном случае применение│средств ниже зарегистрированного│
│ │мер, предусмотренных указаниями│уставного капитала, территориаль-│
│ │Банка России от 27.03.98 N 192-У│ному учреждению Банка России ре-│
│ │"О дополнительных мерах по защите│комендуется использовать следую-│
│ │интересов вкладчиков банков"? │щий подход. При классификации│
│ │ │банка в ту или иную группу в со-│
│ │ │ответствии с письмом Банка России│
│ │ │от 28.05.97 N 457 "О критериях│
│ │ │определения финансового состояния│
│ │ │банков" территориальные учрежде-│
│ │ │ния Банка России могут отнести│
│ │ │банк в более "благополучную" (но│
│ │ │не выше второй) классификационную│
│ │ │группу, чем это вытекает из фор-│
│ │ │мализованных критериев оценки фи-│
│ │ │нансового состояния. При отнесе-│
│ │ │нии банка к категории финансово│
│ │ │стабильных вопрос о применении к│
│ │ │нему мер воздействия, предусмот-│
│ │ │ренных указанием Банка России от│
│ │ │27.03.98 N 192-У, отпадает │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│11.│ Инструкцией Банка России от│ В настоящее время прорабатыва-│
│ │31.03.97 N 59 "О применении к│ется вопрос о внесении изменений│
│ │кредитным организациям мер воз-│в программный комплекс "Меры воз-│
│ │действия за нарушения пруденци-│действия", предусматривающий воз-│
│ │альных норм деятельности" разра-│можность введения территориальны-│
│ │ботан порядок применения мер воз-│ми учреждениями Банка России по│
│ │действия к кредитным организациям│месту нахождения филиала информа-│
│ │за нарушения деятельности филиа-│ции о примененных мерах воздейс-│
│ │лов территориальными учреждениями│твия. Однако в связи с введением│
│ │по месту нахождения филиала.│Банком России с 15.10.99 по│
│ │Вместе с тем в программу "Санк-│15.02.2000 ограничений на внесе-│
│ │ции" вносятся меры воздействия│ние изменений в нормативные акты,│
│ │только территориальными учрежде-│предполагающие изменение програм-│
│ │ниями Банка России по месту на-│много обеспечения в связи с проб-│
│ │хождения головного офиса. Считаем│лемой 2000 года, реализация дан-│
│ │необходимым внести изменения в│ных предложений возможна только│
│ │программное обеспечение │после 15 февраля 2000 г. │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│12.│ Согласно разъяснению Департа-│ Согласно статье 844 Гражданско-│
│ │мента пруденциального банковского│го кодекса Российской Федерации│
│ │надзора от 16.06.99 N 15-1-3/1406│сберегательный (депозитный) сер-│
│ │операции, связанные с привлечени-│тификат является ценной бумагой,│
│ │ем кредитными организациями де-│удостоверяющей сумму вклада, вне-│
│ │нежных средств путем продажи│сенного в банк, и права вкладчика│
│ │собственных ценных бумаг, к бан-│(держателя сертификата) на полу-│
│ │ковским операциям не относятся│чение по истечении установленного│
│ │(ст. 5 ФЗ "О банках и банковской│срока суммы вклада и обусловлен-│
│ │деятельности"), следовательно, в│ных в сертификате процентов в│
│ │соответствии со ст. 75 ФЗ "О│банке, выдавшем сертификат, или в│
│ │Центральном банке Российской Фе-│любом филиале этого банка. │
│ │дерации (Банке России)" на данные│ Исходя из изложенного операции│
│ │операции может вводиться только│со сберегательными (депозитными)│
│ │ограничение, а не запрет. В то же│сертификатами относятся к бан-│
│ │время в программном комплексе│ковским операциям, связанным с│
│ │"Применение мер воздействия к│привлечением денежных средств фи-│
│ │кредитным организациям", в разде-│зических и юридических лиц во│
│ │ле "Запрет на осуществление кре-│вклады, и, следовательно, соглас-│
│ │дитными организациями отдельных│но ст. 75 Федерального закона "О│
│ │банковских операций" предусмотре-│Центральном банке Российской Фе-│
│ │но введение запрета на привлече-│дерации (Банке России)" на ука-│
│ │ние денежных средств путем прода-│занные операции могут вводиться│
│ │жи юридическим лицам собственных│не только ограничения, но и зап-│
│ │ценных бумаг в виде депозитных│рет. В связи с чем действие пись-│
│ │сертификатов (код 0203130000) и│ма Департамента пруденциального│
│ │физическим лицам - собственных│банковского надзора от 16.06.99│
│ │ценных бумаг в виде сберегатель-│N 15-1-3/1406 на сберегательные│
│ │ных сертификатов (код│сертификаты не распространяется │
│ │0203180000). Считаем необходимым│ │
│ │внести изменения в программный│ │
│ │комплекс │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│13.│ Требует уточнения порядок при-│ Ограничение на операции по│
│ │менения меры воздействия в виде│привлечению банками, имеющими не-│
│ │ограничения или запрета операций,│удовлетворительное финансовое│
│ │связанных с привлечением денежных│состояние, денежных средств физи-│
│ │средств физических лиц путем про-│ческих лиц путем продажи им собс-│
│ │дажи ценных бумаг, к кредитным│твенных ценных бумаг в случае,│
│ │организациям, имеющим неудовлет-│если на момент введения указанно-│
│ │ворительное финансовое положение,│го ограничения банк не осущест-│
│ │если на момент введения предписа-│вляет данные операции, может быть│
│ │ния кредитная организация не осу-│применено путем установления над-│
│ │ществляет операции по привлечению│зорным органом максимального пре-│
│ │денежных средств физических лиц│дельного объема остатков на соот-│
│ │путем продажи им ценных бумаг, но│ветствующих счетах в размере, ус-│
│ │существует вероятность в любой│тановленном указанием Банка Рос-│
│ │момент осуществления данного вида│сии от 27.03.98 N 192-У "О допол-│
│ │операций │нительных мерах по защите интере-│
│ │ │сов вкладчиков банков". │
│ │ │ При этом следует иметь в виду,│
│ │ │что разрешение привлекать допол-│
│ │ │нительно денежные средства может│
│ │ │быть дано банку только в рамках│
│ │ │плана мер по финансовому оздоров-│
│ │ │лению, если территориальное уч-│
│ │ │реждение Банка России признало│
│ │ │его реальным или если банк осу-│
│ │ │ществляет меры по финансовому оз-│
│ │ │доровлению в предусмотренные пла-│
│ │ │ном сроки │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│14.│ Требует уточнения порядок отме-│ Отмена штрафных санкций (вклю-│
│ │ны штрафных санкций (включая│чая штрафы за несоблюдение ре-│
│ │штрафы за несоблюдение резервных│зервных требований) происходит,│
│ │требований) после получения при-│когда в соответствии с пунктом 6│
│ │каза на отзыв лицензии на осу-│статьи 64 Гражданского кодекса│
│ │ществление банковских операций │Российской Федерации и пунктом 5│
│ │ │статьи 114 Федерального закона "О│
│ │ │несостоятельности (банкротстве)"│
│ │ │требования кредитора по предъяв-│
│ │ │ленным штрафам считаются погашен-│
│ │ │ными. Банком России будут доведе-│
│ │ │ны разъяснения по данному вопро-│
│ │ │су │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│15.│ В связи с тем, что регулирова-│ Инструкцией Банка России от│
│ │ние рисков филиалов осуществляют│11.09.97 N 65 "О порядке осущест-│
│ │головные банки, следует: │вления надзора за банками, имею-│
│ │ - отменить представление филиа-│щими филиалы" и указанием Банка│
│ │лами справок о выполнении уста-│России от 28.09.99 N 650 "О вне-│
│ │новленных головным офисом пре-│сении изменений и дополнений в│
│ │дельных объемов (лимитов) бан-│Инструкцию Банка России от│
│ │ковских операций (в соответствии│11.09.97 N 65" не предусматрива-│
│ │с требованиями Инструкции Банка│ется отмена предоставления спра-│
│ │России от 11.09.97 N 65); │вок о выполнении филиалами уста-│
│ │ - либо определить единую мето-│новленных головным офисом банка│
│ │дику расчета лимитов для возмож-│предельных объемов (лимитов) бан-│
│ │ности сопоставления и анализа│ковских операций. │
│ │данных по деятельности филиалов в│ Головной офис банка, устанавли-│
│ │регионе │вая своим филиалам предельные│
│ │ │объемы (лимиты) по каждому виду│
│ │ │операций, таким образом регулиру-│
│ │ │ет банковские риски. │
│ │ │ Контроль за соблюдением уста-│
│ │ │новленных объемов (лимитов) осу-│
│ │ │ществляется территориальными уч-│
│ │ │реждениями Банка России, что поз-│
│ │ │воляет оценивать качество органи-│
│ │ │зации работы в филиале. В то же│
│ │ │время Банк России готов обсудить│
│ │ │вопрос об эффективности такого│
│ │ │рода оценок и о целесообразности│
│ │ │представления отчетов │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│16.│ В целях повышения эффективности│ Порядок взаимодействия террито-│
│ │надзора за деятельностью филиалов│риальных учреждений Банка России│
│ │иногородних банков установить по-│по месту нахождения головного│
│ │рядок обмена информацией между│банка и его филиалов определен│
│ │территориальными учреждениями по│указанием Банка России от│
│ │месту нахождения головного банка│28.09.99 N 650 "О внесении изме-│
│ │и филиалов об оценке деятельности│нений и дополнений в Инструкцию│
│ │банка и соответствующих филиалов │Банка России от 11.09.97 N 65" │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│17.│ В целях сохранения региональных│ Банк России не считает целесо-│
│ │банков, укрепления их капитальной│образным вводить временный поря-│
│ │базы предлагается упростить тре-│док расчета собственных средств,│
│ │бования по регистрации уставного│что по существу означает установ-│
│ │капитала и ввести временный поря-│ление неравных критериев оценки│
│ │док расчета собственных средств │финансового положения различных│
│ │ │групп кредитных организаций и ка-│
│ │ │муфлирование проблем кредитных│
│ │ │организаций. Что касается упро-│
│ │ │щенных требований к регистрации│
│ │ │уставного капитала, то данный│
│ │ │вопрос является актуальным, одна-│
│ │ │ко имеющиеся процедуры основыва-│
│ │ │ются на действующем законодатель-│
│ │ │стве │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│18.│ Изменения в программное обеспе-│ Согласны с данной позицией.│
│ │чение целесообразно вносить не│Предложено Департаменту информа-│
│ │позднее чем за неделю до отправ-│тизации Банка России и Главному│
│ │ления отчетности, в противном│центру информатизации Банка Рос-│
│ │случае отправлять отчетность по│сии в случае внесения каких-либо│
│ │измененной программе на следующую│изменений в программные обеспече-│
│ │отчетную дату │ния доводить их до территориаль-│
│ │ │ных учреждений Банка России не│
│ │ │позднее чем за 10 дней до даты│
│ │ │отправления отчетности. Тем не│
│ │ │менее в отдельных исключительных│
│ │ │случаях требуется внесение изме-│
│ │ │нений в программные продукты на│
│ │ │текущую отчетную дату с нарушени-│
│ │ │ем указанного срока │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│19.│ Необходима разработка подходов│ Федеральный закон "О реструкту-│
│ │в осуществлении пруденциального│ризации кредитных организаций" не│
│ │банковского надзора за кредитными│отменяет в принципе осуществление│
│ │организациями, находящимися под│функций надзора за кредитными ор-│
│ │управлением АРКО в свете выполне-│ганизациями, переданными под уп-│
│ │ния Федерального закона "О рест-│равление АРКО. │
│ │руктуризации кредитных организа-│ В то же время в соответствии со│
│ │ций" │ст. 13 Федерального закона "О│
│ │ │реструктуризации кредитных орга-│
│ │ │низаций" Банк России не применяет│
│ │ │к кредитной организации, находя-│
│ │ │щейся под управлением агентства,│
│ │ │мер ответственности за нарушение│
│ │ │требований банковского надзора. │
│ │ │ При успешном завершении процес-│
│ │ │са реструктуризации надзор за│
│ │ │кредитными организациями со сто-│
│ │ │роны Банка России будет восста-│
│ │ │новлен в полном объеме │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│20.│ Определить систему оценки дея-│ Представляется нецелесообраз-│
│ │тельности иногородних филиалов по│ным, поскольку филиалы не являют-│
│ │классификационным группам анало-│ся самостоятельными хозяйствующи-│
│ │гично существующей системе оценки│ми субъектами (юридическими лица-│
│ │деятельности банков │ми), в силу чего оценка их состо-│
│ │ │яния может быть неадекватной │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│21.│ Представление кредитными орга-│ Предложение поддерживается в│
│ │низациями в Банк России отчета о│части получения отчетности в│
│ │прибылях и убытках (форма N 2) по│электронном виде. Будут подготов-│
│ │всем символам делает отчет гро-│лены соответствующие предложения│
│ │моздким, неудобным в использова-│для внесения изменений в действу-│
│ │нии. Считаем целесообразным│ющие программные продукты │
│ │представление отчетности в Банк│ │
│ │России только по тем символам, по│ │
│ │которым получены доходы и произ-│ │
│ │ведены расходы, аналогично обо-│ │
│ │ротной ведомости, где проставля-│ │
│ │ются только те балансовые счета,│ │
│ │значения по которым имеют место │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│22.│ В письмо Банка России от│ Учтено в проекте новой редакции│
│ │28.05.97 N 457 ввести такие приз-│письма Банка России N 457 "О кри-│
│ │наки, как "убыточность", "риско-│териях определения финансового│
│ │ванная кредитная политика", "от-│состояния банков" │
│ │сутствие службы внутреннего конт-│ │
│ │роля" и другие. │ │
│ │ В составе признаков 2-ой клас-│ │
│ │сификационной группы "другие│ │
│ │признаки" необходимо расшифро-│ │
│ │вать. │ │
│ │ Во второй и третьей группах│ │
│ │признаки "выявление недостатков в│ │
│ │бухгалтерском учете и отчетности"│ │
│ │и "выявление серьезных недостат-│ │
│ │ков в бухгалтерском учете и от-│ │
│ │четности" требуют уточнения │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│23.│ В отношении небанковских кре-│ В новой редакции письма Банка│
│ │дитных организаций необходимо│России от 28.05.97 N 457 "О кри-│
│ │конкретизировать критерии проб-│териях определения финансового│
│ │лемности │состояния банков" будут даны кри-│
│ │ │терии оценки финансового состоя-│
│ │ │ния всех кредитных организаций │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│24.│ В пункте 3.1 Положения Банка│ Предложение об использовании│
│ │России от 23.12.97 N 9-П предус-│резервного фонда на погашение об-│
│ │мотрено использование резервного│лигаций акционерного общества и│
│ │фонда на покрытие убытков по ито-│выкупа акций общества в случае│
│ │гам отчетного года и на увеличе-│отсутствия иных средств в соот-│
│ │ние уставного капитала путем ка-│ветствии со ст. 35 Федерального│
│ │питализации. Указанным пунктом не│закона "Об акционерных обществах"│
│ │предусмотрено использование фонда│рассматривалось Банком России в│
│ │на погашение облигации акционер-│письме от 11.06.99 N 175-Т "Об│
│ │ного общества и выкупа акции об-│ответах на вопросы и предложения,│
│ │щества в случае отсутствия иных│изложенные в годовых отчетах за│
│ │средств, в то время как ст. 35│1998 год" и не было поддержано,│
│ │Федерального закона "Об акционер-│поскольку на проведение операций│
│ │ных обществах" предусмотрена воз-│по погашению облигаций и выкупу│
│ │можность использования резервного│акций общества реально могут нап-│
│ │фонда на эти цели. Считаем необ-│равляться средства общества (нап-│
│ │ходимым внести соответствующее│ример, средства, находящиеся на│
│ │дополнение в пункт 3.1 │корреспондентском счете кредитной│
│ │ │организации), а не их источники,│
│ │ │в состав которых входит в том│
│ │ │числе и резервный фонд │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│25.│ В приложении N 3 к письму Банка│ Нормативными документами Банка│
│ │России от 04.02.99 N 52-Т "Об│России предъявление и взыскание│
│ │усилении контроля за достовер-│штрафов с руководства кредитной│
│ │ностью отчетности кредитных орга-│организации за предоставление не-│
│ │низаций" в составе примененных│достоверной отчетности не предус-│
│ │мер воздействия к кредитным орга-│мотрено. Колонки N 6 и 7 приложе-│
│ │низациям по результатам проверок│ния N 3 к письму Банка России от│
│ │достоверности учета и предостав-│04.02.99 N 52-Т "Об усилении кон-│
│ │ленной отчетности предусмотрено│троля за достоверностью отчетнос-│
│ │предъявление и взыскание штрафов│ти кредитных организаций" не за-│
│ │с руководства кредитной организа-│полняются. В указанное приложение│
│ │ции. Необходимо пояснить, на ос-│будет внесено соответствующее из-│
│ │новании каких нормативных доку-│менение │
│ │ментов предусмотрено взыскание│ │
│ │подобных штрафов? │ │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Департамент инспектирования кредитных организаций │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│26.│ Необходимо привести требования│ Согласно пункту 28 раздела V│
│ │Инструкции Банка России от│"Организация инспекционных про-│
│ │11.09.97 N 65 "О порядке осущест-│верок" Инструкции Банка России от│
│ │вления надзора за банками, имею-│11.09.97 N 65 "О порядке осущест-│
│ │щими филиалы" в соответствие с│вления надзора за банками, имею-│
│ │требованиями Инструкции Банка│щими филиалы" инспекционные про-│
│ │России от 19.02.96 N 34 "О поряд-│верки банков и их филиалов осу-│
│ │ке проведения проверок кредитных│ществляются в соответствии с Инс-│
│ │организаций и их филиалов уполно-│трукцией Банка России от 19.02.96│
│ │моченными представителями Цент-│N 34 "О порядке проведения прове-│
│ │рального банка Российской Федера-│рок кредитных организаций и их│
│ │ции (Банка России)" в части раз-│филиалов уполномоченными предста-│
│ │решения территориальным учрежде-│вителями Центрального банка Рос-│
│ │ниям Центрального банка Российс-│сийской Федерации (Банка Рос-│
│ │кой Федерации самостоятельно при-│сии)". Следовательно, территори-│
│ │нимать решения о проведении инс-│альные учреждения Банка России│
│ │пекторских и целевых проверок фи-│вправе самостоятельно принимать│
│ │лиалов иногородних банков, с обя-│решения о проведении инспекцион-│
│ │зательным информированием терри-│ных проверок филиалов иногородних│
│ │ториальных учреждений по месту│банков, с обязательным информиро-│
│ │расположения головных офисов │ванием учреждения Банка России,│
│ │ │на территории которого находится│
│ │ │кредитная организация. Таким об-│
│ │ │разом, коллизий между Инструкция-│
│ │ │ми Банка России N 65 и 34 не су-│
│ │ │ществует и дополнительного право-│
│ │ │вого регулирования не требуется │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│27.│ Предлагается возобновить прак-│ Департаментом инспектирования│
│ │тику обобщения (один раз в полу-│кредитных организаций на постоян-│
│ │годие) результатов проверок кре-│ной основе (ежеквартально) осу-│
│ │дитных организаций, акцентируя│ществляется анализ обзоров нару-│
│ │внимание на нарушениях, которые│шений, выявленных в ходе инспек-│
│ │ранее не выявлялись, на способах│ционных проверок, и результаты│
│ │ухода от налогообложения, соблю-│докладываются руководству Банка│
│ │дения резервных требований, сок-│России. В соответствии с указани-│
│ │рытии превышений валютных позиций│ями руководства Банка России под-│
│ │и т.п. фактах, оказывающих су-│готавливаются аналитические мате-│
│ │щественное влияние на стабиль-│риалы для публикации в печати или│
│ │ность кредитной организации. Кро-│информационные письма Банка Рос-│
│ │ме того, ввести практику обобще-│сии. Так, обзор нарушений, выяв-│
│ │ния положительного опыта работы│ленных при проведении инспекцион-│
│ │управлений и отделов инспектиро-│ных проверок в I полугодии 1998│
│ │вания │года, опубликован в Вестнике Бан-│
│ │ │ка России от 20.08.98 N 59. │
│ │ │ В целях повышения эффективности│
│ │ │работы подразделений инспектиро-│
│ │ │вания и повышения качества прове-│
│ │ │рок кредитных организаций (филиа-│
│ │ │лов) в территориальные учреждения│
│ │ │направлено письмо Банка России от│
│ │ │09.07.99 N 203-Т "О работе под-│
│ │ │разделений инспектирования в 1998│
│ │ │году и I полугодии 1999 года".│
│ │ │Кроме того, в настоящее время за-│
│ │ │вершается работа по формированию│
│ │ │перечня (классификатора) типовых│
│ │ │нарушений, выявленных при провер-│
│ │ │ках кредитных организаций, кото-│
│ │ │рый будет направлен в территори-│
│ │ │альные учреждения Банка России│
│ │ │для использования в практической│
│ │ │деятельности │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│28.│ Пунктом 6.6 Инструкции Банка│ Данное предложение будет рас-│
│ │России от 12.07.99 N 84-И предус-│смотрено в процессе дальнейшего│
│ │мотрено проведение внеплановых│совершенствования Инструкции Бан-│
│ │проверок деятельности кредитных│ка России от 12.07.99 N 84-И │
│ │организаций в период осуществле-│ │
│ │ния мер по финансовому оздоровле-│ │
│ │нию в сроки, согласованные с Бан-│ │
│ │ком России. Считаем, что в данном│ │
│ │случае процесс согласования сро-│ │
│ │ков может послужить препятствием│ │
│ │для оперативного контроля за хо-│ │
│ │дом осуществления мер по финансо-│ │
│ │вому оздоровлению, и предлагаем│ │
│ │отменить требование о согласова-│ │
│ │нии │ │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Департамент по организации банковского санирования │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│29.│ Определенные статьей 17 Феде-│ Пункт 4 ст. 17 Федерального за-│
│ │рального закона "О несостоятель-│кона "О несостоятельности (банк-│
│ │ности (банкротстве) кредитных ор-│ротстве) кредитных организаций"│
│ │ганизаций" и статьей 20 ФЗ "О│предусматривает введение времен-│
│ │банках и банковской деятельности"│ной администрации в случае, если│
│ │основания введения в кредитных│кредитная организация не исполня-│
│ │организациях временной админист-│ет требования Банка России о за-│
│ │рации не предусматривают возмож-│мене руководителя кредитной орга-│
│ │ности ее введения в случае воз-│низации, которое может быть│
│ │никновения разногласий между ор-│предъявлено, в том числе в случае│
│ │ганами управления кредитной орга-│возникновения разногласий между│
│ │низации, а также потерей управле-│органами управления банка, а так-│
│ │ния банком в связи с прекращением│же потерей управления банком │
│ │деятельности или сменой руководс-│ │
│ │тва, что было ранее предусмотрено│ │
│ │в письме Банка России от 31.08.94│ │
│ │N 106 │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│30.│ Инструкцией Банка России от│ В Инструкции Банка России от│
│ │12.07.99 N 84-И "О порядке осу-│12.07.99 N 84-И "О порядке осу-│
│ │ществления мер по предупреждению│ществления мер по предупреждению│
│ │несостоятельности (банкротства)│несостоятельности (банкротства)│
│ │кредитных организаций" определены│кредитных организаций" отсутству-│
│ │достаточно жесткие подходы к по-│ет пункт 5.12.3. │
│ │рядку рассмотрения плана мер по│ При этом пунктом 5.8.2 указан-│
│ │финансовому оздоровлению кредит-│ной Инструкции предусмотрено, что│
│ │ной организации. В частности,│"повторное направление плана мер│
│ │п. 5.12.3 не допускается повтор-│по финансовому оздоровлению кре-│
│ │ное направление плана мер на│дитной организации на доработку│
│ │доработку, хотя практика показы-│не допускается". │
│ │вает, что даже банки, имеющие│ Однако многие территориальные│
│ │высокий уровень менеджеров по│учреждения Банка России фактичес-│
│ │анализу, а также текущему и перс-│ки смешивают понятия: "направле-│
│ │пективному планированию, при под-│ние плана на доработку" и "приве-│
│ │готовке плана мер по финансовому│дение плана или представленного│
│ │оздоровлению устраняли принципи-│пакета документов в соответствие│
│ │альные замечания территориального│с установленными требованиями",│
│ │учреждения Банка России только│что может быть осуществлено в со-│
│ │при повторном направлении его на│ответствии с пунктом 5.1 указан-│
│ │доработку. По нашему мнению, в│ной Инструкции. Это означает, что│
│ │этой ситуации необходим более│если банк не представил достаточ-│
│ │гибкий подход │ного обоснования по разработанным│
│ │ │мероприятиям, то территориальное│
│ │ │учреждение Банка России в соот-│
│ │ │ветствии с подпунктом 5.1.1│
│ │ │вправе затребовать дополнительные│
│ │ │документы, при этом в соответс-│
│ │ │твии с подпунктом 5.1.2 исчисле-│
│ │ │ние 10-дневного срока подготовки│
│ │ │заключения по плану мер по финан-│
│ │ │совому оздоровлению банка для│
│ │ │территориального учреждения Банка│
│ │ │России начнется только с момента│
│ │ │представления полного пакета до-│
│ │ │кументов. │
│ │ │ Само требование о недопустимос-│
│ │ │ти повторного направления плана│
│ │ │мер по финансовому оздоровлению│
│ │ │банка относится к процедуре его│
│ │ │первичного рассмотрения. При этом│
│ │ │у территориального учреждения│
│ │ │Банка России в соответствии с│
│ │ │пунктом 6.7 указанной Инструкции│
│ │ │имеется неограниченное право тре-│
│ │ │бования доработки плана мер по│
│ │ │финансовому оздоровлению кредит-│
│ │ │ной организации в ходе его реали-│
│ │ │зации │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│31.│ Инструкцией Банка России от│ В соответствии с подпунктом│
│ │12.07.99 N 84-И предусмотрен│6.1.2 Инструкции Банка России от│
│ │контроль за изменением финансово-│12.07.99 N 84-И предусмотрены│
│ │го состояния кредитной организа-│права территориальных учреждений│
│ │ции на основании отчетности,│Банка России требовать от кредит-│
│ │представляемой кредитной органи-│ной организации представления│
│ │зацией. Предлагаем расширить пе-│иных форм отчетности, не предус-│
│ │речень форм отчетности, перечис-│мотренных подпунктом 6.1.1. │
│ │ленных в п. 6.1.1 указанной Инс-│ При этом подразумевается, что│
│ │трукции Банка России, и предоста-│указанные формы отчетности должны│
│ │вить право территориальным учреж-│быть установлены соответствующими│
│ │дениям Банка России запрашивать│нормативными актами Банка России │
│ │дополнительные сведения по движе-│ │
│ │нию документов клиентов, не опла-│ │
│ │ченных в срок из-за отсутствия│ │
│ │средств на корсчетах кредитных│ │
│ │организаций. Например, запраши-│ │
│ │вать данные о структуре картотеки│ │
│ │N 2 по группам очередности плате-│ │
│ │жей, о рублевой и валютной ее│ │
│ │составляющих. При появлении кар-│ │
│ │тотеки к корсчету обязать кредит-│ │
│ │ную организацию пояснить причины│ │
│ │ее возникновения и сообщить о ме-│ │
│ │рах, принятых по ее снижению и│ │
│ │ликвидации │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│32.│ Если причиной возникновения ос-│ Статья 50 Федерального закона│
│ │нований для осуществления мер по│"О несостоятельности (банкротс-│
│ │предупреждению банкротства и зна-│тве) кредитных организаций" пре-│
│ │чительного ухудшения финансового│дусматривает возможность привле-│
│ │состояния являются действия (без-│чения учредителей (участников)│
│ │действие) участников (акционеров)│кредитной организации к субсиди-│
│ │кредитной организации и данный│арной ответственности в случае│
│ │вывод подтвержден проверкой тер-│банкротства кредитной организации│
│ │риториального учреждения Банка│по их вине. │
│ │России, то необходимо разработать│ Вместе с тем у территориально-│
│ │механизмы воздействия на данных│го учреждения Банка России имеют-│
│ │участников (акционеров), вплоть│ся достаточно широкие полномочия│
│ │до возложения на них ответствен-│для эффективной реализации меха-│
│ │ности по выполнению части обяза-│низма включения учредителей│
│ │тельств кредитной организации │(участников) банка в процесс осу-│
│ │ │ществления мер по предупреждению│
│ │ │его несостоятельности (банкротс-│
│ │ │тва). │
│ │ │ В соответствии с Федеральным│
│ │ │законом "О несостоятельности│
│ │ │(банкротстве) кредитных организа-│
│ │ │ций" территориальное учреждение│
│ │ │Банка России (подпункт 3.3.2 Инс-│
│ │ │трукции Банка России от 12.07.99│
│ │ │N 84-И), предъявляя кредитной ор-│
│ │ │ганизации требование об осущест-│
│ │ │влении мер по финансовому оздо-│
│ │ │ровлению, должно рекомендовать ей│
│ │ │конкретные формы их осуществле-│
│ │ │ния, в том числе и оказание фи-│
│ │ │нансовой помощи кредитной органи-│
│ │ │зации ее учредителями (участника-│
│ │ │ми). │
│ │ │ Кроме того, в соответствии с│
│ │ │пунктом 3.4 Инструкции Банка│
│ │ │России от 12.07.99 N 84-И предус-│
│ │ │мотрен достаточно серьезный под-│
│ │ │ход к реализации требований пунк-│
│ │ │та 3 статьи 9 Федерального закона│
│ │ │"О несостоятельности (банкротс-│
│ │ │тве) кредитных организаций" об│
│ │ │уменьшении такими банками устав-│
│ │ │ного капитала до размера собс-│
│ │ │твенных средств (капитала). Про-│
│ │ │ект нормативного акта Банка Рос-│
│ │ │сии, предусматривающий внесение│
│ │ │соответствующих изменений и до-│
│ │ │полнений в указание Банка России│
│ │ │от 01.06.98 N 245-У, в настоящее│
│ │ │время находится на согласовании в│
│ │ │заинтересованных подразделениях│
│ │ │Банка России и предусматривает│
│ │ │(при наличии определенных усло-│
│ │ │вий) возможность инициирования│
│ │ │отзыва лицензии у кредитной орга-│
│ │ │низации, которая не исполняет│
│ │ │требования территориального уч-│
│ │ │реждения Банка России о доведении│
│ │ │размера уставного капитала до ве-│
│ │ │личины собственных средств (капи-│
│ │ │тала) │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│33.│ Предоставить право территори-│ В соответствии с действующим│
│ │альным учреждениям Банка России│законодательством Банк России│
│ │направлять в проблемные кредитные│вправе назначать при наличии ос-│
│ │организации уполномоченных предс-│нований, предусмотренных статьей│
│ │тавителей (наблюдателей) Банка│17 Федерального закона "О несос-│
│ │России до момента назначения вре-│тоятельности (банкротстве) кре-│
│ │менной администрации либо начала│дитных организаций", временную│
│ │процедуры реорганизации, а также│администрацию по управлению кре-│
│ │в период осуществления мер по фи-│дитной организацией с ограничени-│
│ │нансовому оздоровлению. Возложить│ем полномочий исполнительных ор-│
│ │на уполномоченного представителя│ганов кредитной организации. В│
│ │(наблюдателя) Банка России следу-│других случаях направление Банком│
│ │ющие функции: │России уполномоченных представи-│
│ │ - анализ текущей ситуации в│телей (наблюдателей) в действую-│
│ │банке; │щие кредитные организации предс-│
│ │ - взаимодействие со службой│тавляется возможным в рамках зак-│
│ │внутреннего контроля банка; │люченных территориальным учрежде-│
│ │ - подготовка предложений по│нием Банка России и кредитной ор-│
│ │введению ограничений или запретов│ганизацией соглашений о наблюде-│
│ │на проведение отдельных банковс-│нии экспертной группой за дея-│
│ │ких операций; │тельностью кредитной организации │
│ │ - оказание методической помощи│ │
│ │при разработке текущих планов по│ │
│ │реализации плана мер по финансо-│ │
│ │вому оздоровлению; │ │
│ │ - предупреждение нарушений пру-│ │
│ │денциальных норм при реализации│ │
│ │плана мер по финансовому оздоров-│ │
│ │лению │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│34.│ Предоставить право кредитным│ Пунктом 6.7 Инструкции Банка│
│ │организациям, осуществляющим план│России от 12.07.99 N 84-И предус-│
│ │мер по финансовому оздоровлению,│мотрено право территориального│
│ │при возникновении ситуаций, не-│учреждения Банка России требовать│
│ │преодолимо препятствующих выпол-│от кредитной организации доработ-│
│ │нению календарного графика выпол-│ки плана мер по финансовому оздо-│
│ │нения основных мероприятий плана│ровлению. При этом право и обя-│
│ │санации, выходить с инициативой│занность кредитной организации│
│ │об изменении и дополнении приз-│самостоятельно разрабатывать план│
│ │нанного реальным плана санации│мер по финансовому оздоровлению,│
│ │банка │в том числе и дополнительные ме-│
│ │ │роприятия - в случае необходимос-│
│ │ │ти, предусматривается Федеральным│
│ │ │законом "О несостоятельности│
│ │ │(банкротстве) кредитных организа-│
│ │ │ций". Так, пункт 2 статьи 3 ука-│
│ │ │занного Федерального закона уста-│
│ │ │навливает, что кредитная органи-│
│ │ │зация, ее учредители (участники)│
│ │ │в случае возникновения оснований│
│ │ │для предупреждения банкротства│
│ │ │принимают необходимые и своевре-│
│ │ │менные меры по финансовому оздо-│
│ │ │ровлению │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│35.│ При отказе кредитной организа-│ Ограничение или приостановление│
│ │ции заменить руководителя и (или)│полномочий исполнительных органов│
│ │главного бухгалтера по требованию│может быть осуществлено только в│
│ │Банка России предоставить право│случае назначения временной адми-│
│ │территориальным учреждениям Банка│нистрации в соответствии с Феде-│
│ │России требовать ограничения или│ральным законом "О несостоятель-│
│ │приостановления полномочий испол-│ности (банкротстве) кредитных ор-│
│ │нительных органов в период осу-│ганизаций", при этом ст. 17, п.│
│ │ществления кредитной организации│4, предусмотрено назначение вре-│
│ │мер по финансовому оздоровлению│менной администрации в случае не-│
│ │до назначения временной админист-│исполнения требований Банка Рос-│
│ │рации. Функции исполнительных ор-│сии о замене руководителя кредит-│
│ │ганов на период до назначения│ной организации │
│ │временной администрации возложить│ │
│ │на членов совета директоров банка│ │
│ │и наблюдателей Банка России │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│36.│ Необходимо уделить особое вни-│ Вопросы взаимодействия террито-│
│ │мание вопросу взаимодействия│риальных учреждений Банка России│
│ │Центрального банка Российской Фе-│с АРКО определены письмом Банка│
│ │дерации с территориальными учреж-│России от 09.04.99 N 125-Т. │
│ │дениями по вопросам работы с│ В настоящее время на согласова-│
│ │АРКО. │нии в заинтересованных структур-│
│ │ Необходим механизм действий│ных подразделениях Банка России│
│ │главных управлений Банка России│находятся проекты нормативных ак-│
│ │при рассмотрении вопроса возмож-│тов Банка России, регламентирую-│
│ │ности санирования кредитных орга-│щих порядок работы территориаль-│
│ │низаций с участием АРКО, а также│ных учреждений Банка России с│
│ │порядок надзора в последующем │кредитными организациями, удов-│
│ │ │летворяющими критериям Федераль-│
│ │ │ного закона "О реструктуризации│
│ │ │кредитных организаций" │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│37.│ Отразить вопрос полномочий и│ Указанные вопросы отражены в│
│ │обязанностей представителей вре-│главе 11 Положения Банка России│
│ │менной администрации в филиалах│от 14.05.99 N 76-П "О временной│
│ │кредитных организаций │администрации по управлению кре-│
│ │ │дитной организацией". При этом│
│ │ │пунктом 11.3 предусмотрено, что│
│ │ │права и обязанности представителя│
│ │ │должны быть отражены в доверен-│
│ │ │ности, выданной руководителем│
│ │ │временной администрации по управ-│
│ │ │лению кредитной организацией │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│38.│ Необходим ли контроль за выпол-│ Такой контроль не осуществляет-│
│ │нением программы реструктуризации│ся. На региональном уровне конт-│
│ │банковской системы, в том числе│роль осуществляется только по│
│ │на внутрирегиональном уровне.│конкретным кредитным организаци-│
│ │Есть ли необходимость на внутри-│ям, в которых осуществляются ме-│
│ │региональном уровне составлять│роприятия в соответствии с Феде-│
│ │свои программы, утверждать их│ральным законом "О несостоятель-│
│ │местным правительством и устанав-│ности (банкротстве) кредитных ор-│
│ │ливать контроль за ходом их вы-│ганизаций" │
│ │полнения в условиях отсутствия в│ │
│ │регионе структурных подразделений│ │
│ │АРКО │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│39.│ Следует ли предусматривать в│ В соответствии с подпунктом│
│ │плане мер по финансовому оздоров-│3.3.8 Инструкции Банка России от│
│ │лению погашение задолженности│12.07.99 N 84-И территориальное│
│ │штрафа за недовзнос в обязатель-│учреждение Банка России, предъяв-│
│ │ные резервы │ляя кредитной организации требо-│
│ │ │вание об осуществлении мер по фи-│
│ │ │нансовому оздоровлению, должно│
│ │ │указать ей на необходимость пре-│
│ │ │дусмотреть в плане погашение за-│
│ │ │долженности по кредитам Банка│
│ │ │России или недовзносу средств в│
│ │ │обязательные резервы, депонируе-│
│ │ │мые в Банке России, включая на-│
│ │ │численные штрафы за их недовзнос │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│40.│ Предусмотреть только в случае│ Отчет о выполнении плана мер по│
│ │необходимости приложение копий│финансовому оздоровлению с прило-│
│ │документов, подтверждающих выпол-│жением копий подтверждающих доку-│
│ │нение мероприятий по финансовому│ментов в соответствии с подпунк-│
│ │оздоровлению, к отчету. Проверку│том 6.4.1 Инструкции Банка Рос-│
│ │изменения структуры активов и│сии от 12.07.99 N 84-И кредитная│
│ │пассивов проводить непосредствен-│организация представляет в терри-│
│ │но в кредитной организации │ториальное учреждение Банка Рос-│
│ │ │сии. При этом представляется оче-│
│ │ │видным, что не требуется предс-│
│ │ │тавлять копии документов, напри-│
│ │ │мер, по увеличению уставного ка-│
│ │ │питала, если кредитная организа-│
│ │ │ция уже представила необходимые│
│ │ │для его регистрации документы в│
│ │ │территориальное учреждение Банка│
│ │ │России или когда банком обеспече-│
│ │ │но взыскание просроченной ссудной│
│ │ │задолженности, с отражением этих│
│ │ │операций по соответствующим ба-│
│ │ │лансовым счетам и т.п. │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│41.│ Федеральный закон "О реструкту-│ Предложение о внесении измене-│
│ │ризации кредитных организаций"│ний в Федеральный закон "О рест-│
│ │предусматривает очень узкие пара-│руктуризации кредитных организа-│
│ │метры критериев отбора кредитных│ций" в части установления более│
│ │организаций для принятия к рас-│гибких критериев отбора кредитных│
│ │смотрению вопроса о переходе под│организаций для принятия к рас-│
│ │управление АРКО. Предлагаем рас-│смотрению вопроса о переходе под│
│ │ширить рамки критериев отбора│управление АРКО, в том числе с│
│ │кредитных организаций, предусмот-│учетом региональных особенностей,│
│ │ренных вышеназванным Федеральным│заслуживает внимания. В настоящее│
│ │законом │время это предложение находится│
│ │ │на рассмотрении в Банке России с│
│ │ │целью инициации рассмотрения ука-│
│ │ │занного вопроса в Федеральном│
│ │ │Собрании │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│42.│ В ст. 4 Федерального закона "О│ Снижение величины собственных│
│ │несостоятельности (банкротстве)│средств кредитной организации ни-│
│ │кредитных организаций" от│же величины зарегистрированного│
│ │25.02.99 N 40-ФЗ в качестве осно-│уставного капитала является│
│ │ваний для осуществления мер по│следствием неудовлетворительного│
│ │предупреждению банкротства кре-│финансового состояния кредитной│
│ │дитных организаций не рассматри-│организации и должно рассматри-│
│ │вается ситуация, когда собствен-│ваться как основание для осущест-│
│ │ные средства банка сложились ниже│вления мер по предупреждению│
│ │уровня зарегистрированного устав-│банкротства кредитной организа-│
│ │ного фонда. При этом данный пока-│ции. Законопроект "О внесении из-│
│ │затель рассматривается в качестве│менений и дополнений в Федераль-│
│ │основополагающего при определении│ный закон "О несостоятельности│
│ │проблемности в соответствии с│(банкротстве) кредитных организа-│
│ │указаниями N 457 от 28.05.97 │ций" предусматривает в качестве│
│ │ │основания для осуществления мер│
│ │ │по предупреждению банкротства│
│ │ │снижение величины собственных│
│ │ │средств кредитной организации ни-│
│ │ │же величины зарегистрированного│
│ │ │уставного капитала │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│43.│ Рассмотреть возможность предос-│ Своевременное формирование ре-│
│ │тавления льгот по формированию│зервов на возможные потери по│
│ │резерва на возможные потери по│ссудам является необходимым эле-│
│ │ссудам для проблемных банков на│ментом системы управления рисками│
│ │период выполнения ими мероприятий│и влияет на реальное отражение│
│ │по финансовому оздоровлению │величины собственных средств (ка-│
│ │ │питала) кредитной организации.│
│ │ │Поэтому все кредитные организации│
│ │ │должны своевременно и в полном│
│ │ │объеме формировать указанные ре-│
│ │ │зервы │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│44.│ Применение приложения N 2 к По-│ В случае несоблюдения филиалом│
│ │ложению Банка России от 02.04.96│кредитной организации установлен-│
│ │N 264, введенного в действие ука-│ного порядка представления проек-│
│ │заниями Банка России от 07.07.99│та сметы расходов на продолжение│
│ │N 601-У, предусматривает рассмот-│функционирования филиала, в част-│
│ │рение территориальным учреждением│ности непредставления всех необ-│
│ │Банка России в течение 5 рабочих│ходимых для согласования сметы│
│ │дней сметы расходов на содержание│документов, территориальному уч-│
│ │филиала. При этом в случае неназ-│реждению Банка России, осущест-│
│ │начения в филиал уполномоченного│вляющему надзор за деятельностью│
│ │представителя Банка России и од-│филиала, после истечения установ-│
│ │новременного непредставления фи-│ленного срока для рассмотрения│
│ │лиалом кредитной организации│проекта сметы следует направить│
│ │обоснований (расшифровок) по зап-│информацию о допущенном нарушении│
│ │ланированным суммам статей расхо-│территориальному учреждению Банка│
│ │дов главным управлением проблема-│России, осуществляющему надзор за│
│ │тично качественное выполнение│деятельностью кредитной организа-│
│ │данного требования │ции │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│45.│ Следует предусматривать порядок│ Для получения информации о ходе│
│ │информирования территориального│ликвидационных процедур в кредит-│
│ │учреждения Банка России по месту│ную организацию территориальному│
│ │нахождения филиала кредитной ор-│учреждению Банка России по месту│
│ │ганизации с отозванной лицензией│нахождения филиала необходимо об-│
│ │о решениях арбитражного суда по│ратиться в территориальные учреж-│
│ │признанию кредитной организации│дения Банка России по месту на-│
│ │банкротом и ходе ликвидации юри-│хождения головной кредитной орга-│
│ │дического лица │низации │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│46.│ Каким образом должна поступать│ Не возвращенные клиентам и/или│
│ │ликвидационная комиссия с неопла-│взыскателям документы из картоте-│
│ │ченными расчетными документами,│ки по внебалансовому счету│
│ │находящимися в картотеке к внеба-│N 90902 "Расчетные документы, не│
│ │лансовому счету 99902 к счетам│оплаченные в срок" остаются в│
│ │клиентов, если о взыскателе│картотеке и при завершении ликви-│
│ │средств ничего не известно или он│дации банка включаются в состав│
│ │не отвечает на письма ликвидаци-│архива кредитной организации.│
│ │онной комиссии об отзыве платеж-│Внебалансовый счет N 90902 подле-│
│ │ных документов? │жит закрытию │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│47.│ В разъяснениях Банка России от│ В промежуточном ликвидационном│
│ │16.05.97 N 012-15-2/4324 в про-│балансе закрываются балансовые│
│ │межуточном ликвидационном балансе│счета 70402 "Убытки предшествую-│
│ │банка бал. сч. 981 (по старому│щих лет", 705 "Использование при-│
│ │плану счетов) должен быть закрыт│были" с отнесением остатков по│
│ │с отнесением остатка на бал. сч.│ним на балансовый счет 70401│
│ │980. Указания Банка России от│"Убытки отчетного года" │
│ │19.12.97 N 85-У таких требований│ │
│ │не содержат. Следует ли руководс-│ │
│ │твоваться в таком случае указан-│ │
│ │ными разъяснениями в отношении│ │
│ │бал. счета 70402 "Убытки предшес-│ │
│ │твующих лет"? │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│48.│ На балансе банка имеется зда-│ В соответствии со ст. 112 Феде-│
│ │ние, которое конкурсный управляю-│рального закона "О несостоятель-│
│ │щий не может продать (не находят-│ности (банкротстве)" собрание│
│ │ся покупатели, способные запла-│(комитет) кредиторов вправе при-│
│ │тить "живыми" деньгами, либо во-│нять решение о натуральном удов-│
│ │обще не имеется заявок на приоб-│летворении требований отдельных│
│ │ретение здания). Какие дальнейшие│кредиторов за счет здания, при-│
│ │действия должен предпринять кон-│надлежащего должнику. Если собра-│
│ │курсный управляющий для решения│ние (комитет) кредиторов такого│
│ │вопроса по реализации здания? │решения не приняло, указанное│
│ │ │здание подлежит передаче учреди-│
│ │ │телям (участникам) должника либо│
│ │ │уполномоченному органу муници-│
│ │ │пального образования в порядке,│
│ │ │предусмотренном ст. 118 Федераль-│
│ │ │ного закона "О несостоятельности│
│ │ │(банкротстве)" │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│49.│ По завершении ликвидационных│ В соответствии со ст. 48 Феде-│
│ │процедур может ли конкурсный уп-│рального закона "О несостоятель-│
│ │равляющий в целях экономии│ности (банкротстве) кредитных ор-│
│ │средств разделить архив банка:│ганизаций" перечень документов,│
│ │документы постоянного и длитель-│подлежащих передаче в Архивный│
│ │ного хранения сдать в учреждения│фонд Российской Федерации, ут-│
│ │Росархива, временного хранения -│верждается государственным орга-│
│ │учредителям банка? │ном, осуществляющим государствен-│
│ │ │ную политику в области архивного│
│ │ │дела, и Банком России. Документы,│
│ │ │отобранные на вечное хранение и│
│ │ │по личному составу, передаются│
│ │ │конкурсным управляющим в госу-│
│ │ │дарственный или муниципальный ар-│
│ │ │хив. Документы временного хране-│
│ │ │ния, сроки которых не истекли,│
│ │ │могут быть как имущество, остав-│
│ │ │шееся после ликвидации кредитной│
│ │ │организации, переданы конкурсным│
│ │ │управляющим на хранение в архивы│
│ │ │учредителей (участников) кредит-│
│ │ │ной организации до истечения сро-│
│ │ │ков их хранения │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│50.│ У банка отозвана лицензия, но│ Ответ дан в письме Банка России│
│ │банкротом банк пока не признан│от 11.06.99 N 175-Т "Об ответах│
│ │(дело о признании банкротом нахо-│на вопросы и предложения, изло-│
│ │дится в суде). Все операции по│женные в годовых отчетах за 1998│
│ │счетам клиентов банка прекращены.│год" (стр. 98) │
│ │В банк обратился клиент банка с│ │
│ │заявлением о закрытии счета, т.к.│ │
│ │данный клиент ликвидируется и для│ │
│ │завершения процедуры ликвидации│ │
│ │ему необходима справка о закрытии│ │
│ │счета в банке. Может ли банк в│ │
│ │этом случае закрыть счет клиента,│ │
│ │если на счете нет средств либо│ │
│ │есть средства? │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│51.│ Сроки исковой давности для│ В соответствии с п. 3.4 указа-│
│ │взыскания задолженности истекли.│ния Банка России от 19.12.97│
│ │Организации, имеющей перед банком│N 85-У дебиторская задолженность│
│ │дебиторскую задолженность, факти-│признается безнадежной к взыска-│
│ │чески не существует (неизвестен│нию, если кредитной организацией│
│ │адрес должника, не отчитываются в│приняты исчерпывающие меры для│
│ │налоговую инспекцию, не значится│взыскания данной задолженности и│
│ │по данным регистрационной палаты)│у нее имеется акт судебного прис-│
│ │либо отсутствует какое-либо иму-│тава - исполнителя о невозможнос-│
│ │щество у должника и у судебного│ти взыскания задолженности. │
│ │пристава имеется уже несколько│ В соответствии со ст. 113 Феде-│
│ │исполнительных листов от других│рального закона "О несостоятель-│
│ │кредиторов на взыскание средств с│ности (банкротстве)" права требо-│
│ │данного должника. В таких случаях│вания кредитной организации по│
│ │комитет кредиторов категорически│взысканию дебиторской задолжен-│
│ │выступает против подачи иска в│ности должны быть выставлены кон-│
│ │арбитражный суд (т.к. в связи с│курсным управляющим на продажу│
│ │истечением сроков исковой дав-│или отчуждены им в ином порядке,│
│ │ности арбитражный суд по заявле-│установленном собранием (комите-│
│ │нию должника выносит решение об│том) кредиторов. │
│ │отказе в иске; нет реальной воз-│ Нереализованные имущественные│
│ │можности получить с должника сум-│права относятся в ликвидационном│
│ │му долга; с ликвидационной комис-│балансе на результаты деятельнос-│
│ │сии взыскивается немалая госпош-│ти (убыток). │
│ │лина, которая уменьшает и без то-│ Вместе с тем согласно п. 7 ст.│
│ │го небольшую конкурсную массу). В│114 Федерального закона "О несос-│
│ │этих случаях необходимо устано-│тоятельности (банкротстве) кре-│
│ │вить в качестве основания списа-│дитных организаций" кредиторы,│
│ │ния на убытки невзысканной деби-│чьи требования не были удовлетво-│
│ │торской задолженности по решению│рены в ходе конкурсного произ-│
│ │собрания кредиторов большинством│водства, имеют право требования к│
│ │голосов в 3/4 от числа присутс-│третьим лицам (дебиторам), полу-│
│ │твующих. При этом конкурсные уп-│чившим незаконно имущество долж-│
│ │равляющие высказывают мнение, что│ника, которое они могут предъ-│
│ │списанием дебиторской задолжен-│явить в течение 10 лет после│
│ │ности должен заниматься комитет│окончания конкурсного производс-│
│ │кредиторов │тва │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│52.│ Как показал опыт работы в ходе│ В соответствии со ст. 97 Феде-│
│ │проведения ликвидационных проце-│рального закона "О несостоятель-│
│ │дур, представление промежуточного│ности (банкротстве) кредитных ор-│
│ │ликвидационного баланса "затяги-│ганизаций" срок конкурсного про-│
│ │вается" по ряду объективных при-│изводства не может превышать од-│
│ │чин: публикация объявления о ре-│ного года. Арбитражный суд вправе│
│ │шении арбитражного суда о призна-│продлить указанный срок на шесть│
│ │нии кредитной организации банкро-│месяцев, а при необходимости срок│
│ │том в "Вестнике Высшего Арбитраж-│конкурсного производства может│
│ │ного Суда Российской Федерации"│быть продлен сверх этих сроков. │
│ │происходит, как правило, не менее│ Согласно п. 3 ст. 48 Федераль-│
│ │чем через три месяца после нап-│ного закона "О несостоятельности│
│ │равления объявления, после чего│(банкротстве) кредитных организа-│
│ │начинается прием требований кре-│ций" после составления реестра│
│ │диторов, срок предъявления кото-│требований кредиторов конкурсный│
│ │рых должен быть не менее 2-х ме-│управляющий в срок не позднее│
│ │сяцев. Длительное время идет│шести месяцев после открытия кон-│
│ │рассмотрение исков конкурсных уп-│курсного производства составляет│
│ │равляющих в судебных органах. В│промежуточный ликвидационный ба-│
│ │результате сложившейся практики│ланс. Срок составления реестра│
│ │промежуточный ликвидационный ба-│требований кредиторов и срок сос-│
│ │ланс конкурсный управляющий│тавления промежуточного ликвида-│
│ │представляет лишь через год после│ционного баланса могут быть прод-│
│ │принятия арбитражным судом реше-│лены арбитражным судом по заявле-│
│ │ния о признании кредитной органи-│нию конкурсного управляющего │
│ │зации банкротом. Считаем, что│ │
│ │срок конкурсного производства по│ │
│ │общему правилу следует увеличить│ │
│ │до 1,5 лет, следовательно, имеет-│ │
│ │ся необходимость увеличения срока│ │
│ │представления промежуточного ба-│ │
│ │ланса до 1 года │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│53.│ В целях увеличения конкурсной│ Ответ на этот вопрос дан в п.│
│ │массы, после согласования сметы│28 указаний Банка России от│
│ │расходов ликвидационной комиссии│02.02.99 N 45-Т "Разъяснения по │
│ │на период конкурсного производс-│вопросам банковского санирова-│
│ │тва рассмотреть возможность отк-│ния" │
│ │рытия депозитного счета в Сбер-│ │
│ │банке Российской Федерации и пе-│ │
│ │речисления части свободных│ │
│ │средств фонда обязательных резер-│ │
│ │вов на этот счет │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│54.│ Необходимо конкретизировать│ В соответствии с п. 76 ФЗ "О│
│ │срок действия полномочий уполно-│Центральном банке Российской Фе-│
│ │моченного представителя Банка│дерации (Банке России)" и Положе-│
│ │России: до создания ликвидацион-│нием Банка России от 29.03.99│
│ │ной комиссии или назначения ар-│N 73-П срок действия уполномочен-│
│ │битражного управляющего │ного представителя Банка России│
│ │ │прекращается: │
│ │ │ а) при ликвидации кредитной ор-│
│ │ │ганизации в соответствии с абз. 3│
│ │ │п. 2 ст. 61 и ст. 65 ГК РФ - с│
│ │ │момента назначения арбитражным│
│ │ │судом конкурсного управляющего│
│ │ │(ликвидатора) или с даты согласо-│
│ │ │вания ликвидационной комиссии; │
│ │ │ б) при ликвидации кредитной ор-│
│ │ │ганизации в соответствии с абз. 2│
│ │ │п. 2 ст. 61 ГК РФ - с даты согла-│
│ │ │сования территориальным учрежде-│
│ │ │нием Банка России состава ликви-│
│ │ │дационной комиссии кредитной ор-│
│ │ │ганизации │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│55.│ В целях стимулирования ускоре-│ Согласно ст. 22 Федерального │
│ │ния процесса конкурсного произ-│закона "О несостоятельности (бан-│
│ │водства предусмотреть в случае│кротстве)" вознаграждение арбит-│
│ │досрочного его завершения по сог-│ражному управляющему как основ-│
│ │ласованию с комитетом кредиторов│ное, так и дополнительное опреде-│
│ │предоставления конкурсному управ-│ляется собранием кредиторов и ут-│
│ │ляющему дополнительного вознаг-│верждается арбитражным судом │
│ │раждения │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│56.│ Указанием Банка России от│ Пункт 15 указания Банка России│
│ │10.03.99 N 509-У "О внесении из-│от 10.03.99 N 509-У предусматри-│
│ │менений и дополнений в Положение│вает, что закрытие корреспондент-│
│ │Банка России от 02.04.96 N 264│ского счета (субсчета) кредитной│
│ │"Об отзыве лицензии на осущест-│организации (филиала) осуществля-│
│ │вление банковских операций у бан-│ется в общеустановленном порядке│
│ │ков и иных кредитных организаций│по заявлению ликвидационной ко-│
│ │в Российской Федерации" не регла-│миссии (конкурсного управляющего,│
│ │ментирована процедура закрытия│ликвидатора) при условии передачи│
│ │корреспондентского счета (субсче-│по описи ликвидационной комиссии│
│ │та) ликвидируемой кредитной орга-│(конкурсному управляющему, ликви-│
│ │низации (филиала) │датору) всех неоплаченных расчет-│
│ │ │ных документов из картотеки по│
│ │ │внебалансовому счету N 90904 │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│57.│ В период после отзыва лицензии│ В силу статьи 58 Федерального│
│ │и до признания банка банкротом│закона "О несостоятельности│
│ │временный управляющий не может│(банкротстве)" введение процедуры│
│ │объявить о предстоящем увольнении│наблюдения не является основанием│
│ │работников банка, т.к. это одна│для отстранения руководителя│
│ │из функций конкурсного управляю-│должника и иных органов управле-│
│ │щего. Таким образом, заработная│ния должника, которые продолжают│
│ │плата и выходные пособия выплачи-│осуществлять свои полномочия с│
│ │ваются в значительных размерах│ограничениями, установленными│
│ │внеочередными платежами, что│пунктами 2 и 3 указанной статьи.│
│ │уменьшает конкурсную массу. Пред-│Принимая во внимание, что основ-│
│ │лагаем расширить права временного│ная цель деятельности временного│
│ │управляющего в части увольнения│управляющего - сохранение иму-│
│ │работников кредитной организации │щества должника, временный управ-│
│ │ │ляющий вправе рекомендовать ее│
│ │ │руководителю сократить расходы на│
│ │ │содержание рабочего аппарата, в│
│ │ │том числе путем сокращения │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│58.│ Конкурсный управляющий на дого-│ Предложение не поддерживается.│
│ │ворной основе привлек для работы│В соответствии со статьями 99 и│
│ │специалистов, в т.ч. гл. бухгал-│101 Федерального закона "О несос-│
│ │тера, который по предыдущему мес-│тоятельности (банкротстве) кре-│
│ │ту работы в банке не обеспечил│дитных организаций" конкурсный│
│ │достоверность бухгалтерского уче-│управляющий осуществляет все пол-│
│ │та, допускал многочисленные нару-│номочия по управлению делами│
│ │шения нормативных актов Банка│должника в процессе конкурсного│
│ │России и федеральных законов, что│производства, в том числе распо-│
│ │явилось одним из оснований для│ряжается имуществом должника.│
│ │отзыва у банка лицензии. Предла-│Статья 115 указанного Федерально-│
│ │гаем при конкурсном производстве│го закона предусматривает, что│
│ │согласовывать состав ликвидацион-│контроль за деятельностью кон-│
│ │ной комиссии или хотя бы главного│курсного управляющего осуществля-│
│ │бухгалтера (бухгалтера) │ется собранием (комитетом) креди-│
│ │ │торов и арбитражным судом. В слу-│
│ │ │чае назначения конкурсным управ-│
│ │ │ляющим на должность главного бух-│
│ │ │галтера лица, которое ранее до-│
│ │ │пускало многочисленные нарушения│
│ │ │федеральных законов, регламенти-│
│ │ │рующих банковскую деятельность, и│
│ │ │нормативных актов Банка России,│
│ │ │комитет кредиторов вправе предло-│
│ │ │жить конкурсному управляющему за-│
│ │ │менить или обратиться в арбитраж-│
│ │ │ный суд с заявлением обязать кон-│
│ │ │курсного управляющего заменить│
│ │ │главного бухгалтера на другое ли-│
│ │ │цо │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│59.│ При принятии территориальным│ Установление такого запрета бу-│
│ │учреждением Банка России решения│дет являться ограничением Банком│
│ │ходатайствовать об отзыве у кре-│России права кредитной организа-│
│ │дитной организации лицензии на│ции распоряжаться денежными│
│ │осуществление банковских опера-│средствами, усугубит ее финансо-│
│ │ций предлагаем при регулировании│вые затруднения и обусловит неис-│
│ │фонда обязательных резервов не│полнение ею своих обязательств│
│ │возвращать излишне внесенные│перед кредиторами │
│ │средства на корсчет до начала ра-│ │
│ │боты ликвидационной комиссии │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│60.│ По аналогии с Федеральным зако-│ Статья 26 Федерального закона│
│ │ном "О реструктуризации кредитных│"О несостоятельности (банкротс-│
│ │организаций" необходимо расширить│тве) кредитных организаций" не│
│ │временные рамки действия морато-│содержит ограничения права Банка│
│ │рия на удовлетворение требований│России на введение нового морато-│
│ │кредиторов до 1 года с возмож-│рия на удовлетворение требований│
│ │ностью его продления еще на 6 ме-│кредиторов кредитной организации│
│ │сяцев │по истечении трехмесячного срока│
│ │ │действия моратория, ранее введен-│
│ │ │ного Банком России │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│61.│ Увязать сроки проведения основ-│ Сроки проведения основных ста-│
│ │ных стадий реорганизации банков,│дий реорганизации банков (предс-│
│ │указанных в разделе 2 Положения│тавления необходимых для регист-│
│ │Банка России от 30.12.97 N 12-П,│рации документов) устанавливаются│
│ │со сроками, предусмотренными в │в соответствии с Положением Банка│
│ │пунктах 7.6 и 7.7 Инструкции Бан-│России от 30.12.97 N 12-П "Об│
│ │ка России от 12.07.99 N 84-И "О│особенностях реорганизации банков│
│ │порядке осуществления мер по пре-│в форме слияния и присоединения".│
│ │дупреждению несостоятельности│При этом Инструкцией Банка России│
│ │(банкротства) кредитных организа-│от 12.07.99 N 84-И "О порядке│
│ │ций" │осуществления мер по предупрежде-│
│ │ │нию несостоятельности (банкротс-│
│ │ │тва) кредитных организаций" пре-│
│ │ │дусматриваются только особенности│
│ │ │осуществления контроля за проце-│
│ │ │дурой реорганизации банков как│
│ │ │меры по предупреждению несостоя-│
│ │ │тельности (банкротства). │
│ │ │ Вместе с тем данное предложе-│
│ │ │ние будет рассмотрено в процессе│
│ │ │дальнейшего совершенствования│
│ │ │указанных нормативных актов Банка│
│ │ │России │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Департамент валютного контроля │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│62.│ В соответствии с п. 6 указания│ В настоящее время разрабатыва-│
│ │Банка России от 30.10.98 N 388-У│ется комплекс мер воздействия за│
│ │"О совершении операций с наличной│нарушения, допускаемые уполномо-│
│ │иностранной валютой в операцион-│ченными банками при проведении│
│ │ных кассах уполномоченных банков"│валютно - обменных операций │
│ │в случае выявления нарушений по-│ │
│ │рядка ведения валютно - обменных│ │
│ │операций операционными кассами│ │
│ │уполномоченных банков применяются│ │
│ │меры воздействия, предусмотренные│ │
│ │ст. 75 Федерального закона "О│ │
│ │Центральном банке Российской Фе-│ │
│ │дерации (Банке России)". Конкрет-│ │
│ │ный порядок применения мер воз-│ │
│ │действия не разработан. В связи с│ │
│ │чем вопрос о применении мер воз-│ │
│ │действия за нарушение порядка ве-│ │
│ │дения валютно - обменных операций│ │
│ │операционными кассами, выявленны-│ │
│ │ми как при проведении проверок,│ │
│ │так и в процессе оперативного│ │
│ │контроля, требует рассмотрения.│ │
│ │При рассмотрении данного вопроса│ │
│ │необходимо учесть возможность│ │
│ │применения штрафных санкций (в│ │
│ │каких размерах и за какие наруше-│ │
│ │ния), а также возможность предъ-│ │
│ │явления требований по закрытию│ │
│ │операционной кассы │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│63.│ Вопросы доработки Инструкции│ Пунктом 3 статьи 34 Федерально-│
│ │Банка России от 16 июля 1993 г.│го закона "О лизинге" от 29.10.98│
│ │N 16 "О порядке открытия и веде-│N 164-ФЗ установлено, что ввоз на│
│ │ния уполномоченными банками сче-│территорию Российской Федерации и│
│ │тов нерезидентов в валюте Рос-│вывоз с территории Российской Фе-│
│ │сийской Федерации" в целях устра-│дерации (перемещение через тамо-│
│ │нения имеющихся в ней противоре-│женную границу Российской Федера-│
│ │чий, а также в связи с необходи-│ции) предмета лизинга в целях его│
│ │мостью организации системы конт-│использования по договору лизинга│
│ │роля за рублевыми расчетами рези-│на срок более, чем шесть месяцев,│
│ │дентов с нерезидентами, аналогич-│а также оплата полной суммы дого-│
│ │ной созданной по расчетам в│воров лизинга за период, превыша-│
│ │иностранной валюте. │ющий шесть месяцев, не являются│
│ │ Необходимость внесения измене-│операциями, связанными с движени-│
│ │ний в действующий порядок выдачи│ем капитала, в соответствии с за-│
│ │кредитов в иностранной валюте│конодательством Российской Феде-│
│ │уполномоченными банками. │рации. │
│ │ Необходимость принятия норма-│ Учитывая изложенное, к валютным│
│ │тивного документа, регламентирую-│операциям, указанным в абзаце 2│
│ │щего порядок расчетов в иностран-│пункта 3 статьи 34 вышеназванного│
│ │ной валюте резидентов с нерези-│Федерального закона, должен при-│
│ │дентами по сделкам об оказании│меняться порядок, установленный│
│ │услуг и выполнении работ. │Банком России для осуществления│
│ │ Необходимость принятия норма-│резидентами текущих операций. │
│ │тивного документа, регулирующего│ Таким образом, резиденты вправе│
│ │порядок расчетов в иностранной│осуществлять валютные операции по│
│ │валюте по лизинговым сделкам для│оплате полной суммы договоров ли-│
│ │выработки единообразного подхода│зинга за период, превышающий│
│ │к толкованию положений Федераль-│шесть месяцев, без представления│
│ │ного закона "О лизинге" │в уполномоченный банк разрешений│
│ │ │Банка России │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│64.│ В целях ограничения небанковс-│ В адрес Министерства Российской│
│ │кого оборота наличной валюты и│Федерации по налогам и сборам│
│ │повышения конкурентоспособности│Банком России были направлены│
│ │услуг обменных пунктов коммерчес-│предложения по совершенствованию│
│ │ких банков предлагаем рассмотреть│налоговой политики и обращено│
│ │возможность обсуждения с Минис-│внимание на проблемы в сфере на-│
│ │терством Российской Федерации по│логообложения кредитных организа-│
│ │налогам и сборам: │ций. Была изложена принципиальная│
│ │ - вопроса об уменьшении налога│позиция Банка России об отмене│
│ │на покупку иностранной валюты с│Федерального закона "О налоге на│
│ │1% до 0,5% │покупку дензнаков и платежных до-│
│ │ │кументов, выраженных в иностран-│
│ │ │ной валюте", так как данный налог│
│ │ │по экономическому содержанию яв-│
│ │ │ляется налогом с оборота и проти-│
│ │ │воречит общим принципам определе-│
│ │ │ния налоговой базы по налогу на│
│ │ │прибыль. │
│ │ - включения налога на покупку│ В адрес Министерства Российской│
│ │валюты в состав затрат при исчис-│Федерации по налогам и сборам бы-│
│ │лении налогооблагаемой базы по│ли направлены предложения о вклю-│
│ │налогу на прибыль, утвержденных│чении в проект Постановления Пра-│
│ │Постановлением Правительства Рос-│вительства Российской Федерации│
│ │сийской Федерации от 16.05.94│"О внесении изменений и дополне-│
│ │N 490 │ний в Положение об особенностях│
│ │ │определения налогооблагаемой базы│
│ │ │для уплаты налога на прибыль кре-│
│ │ │дитными организациями" в пункт 23│
│ │ │раздела II "Расходы банка по осу-│
│ │ │ществлению банковской деятельнос-│
│ │ │ти и внереализационные расходы│
│ │ │банка" налога на покупку денежных│
│ │ │знаков и платежных документов,│
│ │ │выраженных в иностранной валюте. │
│ │ - упрощения процедуры взимания│ Данный вопрос требует дополни-│
│ │подоходного налога с физических│тельной проработки с Министерс-│
│ │лиц при продаже наличной валюты│твом Российской Федерации по на-│
│ │ниже официального курса Централь-│логам и сборам │
│ │ного банка Российской Федерации│ │
│ │(например, сделать ее аналогичной│ │
│ │процедуре взимания налога на по-│ │
│ │купку валюты) │ │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Сводный экономический департамент │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│65.│ В Инструкции Банка России от│ Филиалы кредитных организаций в│
│ │01.10.97 N 17 "Временная инструк-│соответствии с указанием Банка│
│ │ция по составлению общей финансо-│России от 28.09.99 N 650-У "О│
│ │вой отчетности коммерческими бан-│внесении изменений и дополнений в│
│ │ками" отменить для филиалов Изме-│Инструкцию Банка России от│
│ │нения в комментарий к отчетам по│11.09.97 N 65 "О порядке осущест-│
│ │формам N 128 - 134, введенные│вления надзора за банками, имею-│
│ │указаниями Банка России от│щими филиалы" самостоятельно от-│
│ │30.10.98 N 390-У (п. п. 15,│четность по формам N 128 - 134 не│
│ │18.6.1). Не ясно, как отчитывают-│представляют. Головная кредитная│
│ │ся филиалы по данным формам. До│организация банка в соответствии│
│ │введения указанных Изменений фи-│с указанием Банка России от│
│ │лиалы отчитывались по данным ба-│30.10.98 N 390-У в случае отсутс-│
│ │ланса, в этом случае данные отче-│твия у нее соответствующих опера-│
│ │тов могли быть проверены на дос-│ций представляет информацию в│
│ │товерность и использованы для│территориальное учреждение Банка│
│ │анализа процентной политики кре-│России на основании данных,│
│ │дитных организаций региона │представленных ей филиалом. │
│ │ │ Применяемый метод сбора инфор-│
│ │ │мации позволил ликвидировать ус-│
│ │ │реднение процентных ставок в це-│
│ │ │лом по банку, возникавшее при ши-│
│ │ │рокой филиальной сети кредитных│
│ │ │организаций на территории Рос-│
│ │ │сийской Федерации, и искажение│
│ │ │средних процентных ставок по ре-│
│ │ │гионам │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│66.│ По банкам, отнесенным к 3 - 4│ В соответствии со ст. 25 Феде-│
│ │классификационным группам, не│рального закона "О банках и бан-│
│ │применять меры воздействия в час-│ковской деятельности" кредитная│
│ │ти взыскания штрафов по формиро-│организация обязана выполнять│
│ │ванию обязательных резервов │нормативы обязательных резервов,│
│ │ │депонируемых в Банке России. │
│ │ │ Согласно ст. 38 Федерального│
│ │ │закона "О Центральном банке Рос-│
│ │ │сийской Федерации (Банке России)"│
│ │ │штрафные санкции за нарушение по-│
│ │ │рядка резервирования являются од-│
│ │ │ной из мер воздействия, применяе-│
│ │ │мых к кредитной организации в│
│ │ │случае неисполнения ею обязатель-│
│ │ │ных резервов. │
│ │ │ Неудовлетворительное финансовое│
│ │ │состояние кредитной организации│
│ │ │не освобождает ее от уплаты Банку│
│ │ │России начисленных штрафов, а│
│ │ │также не подлежат списанию суммы│
│ │ │ранее начисленных неуплаченных│
│ │ │кредитной организацией штрафов.│
│ │ │Начисление и взыскание с кредит-│
│ │ │ных организаций, отнесенных к 3 -│
│ │ │4 классификационным группам,│
│ │ │штрафа за допущенный недовзнос в│
│ │ │обязательные резервы производится│
│ │ │в общеустановленном порядке в со-│
│ │ │ответствии с Положением Банка│
│ │ │России от 30.03.96 N 37 "Об обя-│
│ │ │зательных резервах кредитных ор-│
│ │ │ганизаций, подлежащих депонирова-│
│ │ │нию в Центральном банке Российс-│
│ │ │кой Федерации" (с учетом измене-│
│ │ │ний и дополнений) │
├───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┤
│ Департамент бухгалтерского учета и отчетности │
├───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┤
│67.│ Действующий План счетов не в│ План счетов бухгалтерского уче-│
│ │полной мере отражает операции│та в кредитных организациях со-│
│ │кредитных организаций и требует│держит все необходимые счета для│
│ │большей детализации. В частности,│отражения операций, разрешенных│
│ │кредитные организации для сниже-│кредитным организациям. │
│ │ния собственных потерь от инфля-│ Что касается переоценки требо-│
│ │ции практикуют выдачу рублевых│ваний и обязательств, оформленных│
│ │кредитов и векселей с закреплени-│в рублях с валютной оговоркой и│
│ │ем суммы задолженности в соот-│учтенных на счетах главы А Плана│
│ │ветствующих договорах в условных│счетов бухгалтерского учета в│
│ │единицах (долларах США). В таком│рублях, в зависимости от курса│
│ │случае на балансах числится за-│иностранных валют, то данный воп-│
│ │долженность по ссудам значительно│рос в настоящее время Банком Рос-│
│ │меньшая по величине, чем во вне-│сии изучается. В частности, Де-│
│ │системном учете банка, где она│партамент пруденциального бан-│
│ │скорректирована на курс валюты.│ковского надзора предлагает рас-│
│ │Аналогичная картина по учету бан-│смотреть рублевые кредиты с ва-│
│ │ковских процентов, когда суммы│лютной оговоркой как валютные и│
│ │процентов по балансу не соответс-│учитывать их соответствующим об-│
│ │твуют фактически начисленным и│разом, в том числе при расчете│
│ │уплаченным ссудозаемщиками. Пос-│ОВП │
│ │кольку оснований для запрета та-│ │
│ │кого кредитования нет, необходимо│ │
│ │ввести в План счетов внебалансо-│ │
│ │вые счета по учету ссудной задол-│ │
│ │женности и процентов в рублях ис-│ │
│ │ходя из курса доллара │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│68.│ Головной банк АКБ СБС - АГРО│ Данное положение дел в коммер-│
│ │практикует проведение бухгалтерс-│ческом банке "СБС - АГРО" свиде-│
│ │ких операций по счетам 30301,│тельствует о нарушении порядка│
│ │30302, 47423, 80703 и счету ДЕПО│ведения бухгалтерского учета меж-│
│ │98040 в балансах своих филиалов│филиальных расчетов, установлен-│
│ │без ведома последних и без оформ-│ного Положением Банка России от│
│ │ления в филиалах первичных доку-│25.11.1997 N 5-П "О проведении│
│ │ментов. Счета действующие, по ним│безналичных расчетов кредитными│
│ │постоянно меняются остатки, обо-│организациями в Российской Феде-│
│ │роты. Поскольку остатки данных│рации". При этом необходимо учи-│
│ │счетов принимаются в расчет отк-│тывать, что счета раздела Б "Сче-│
│ │рытых валютных позиций, можно│та доверительного управления"│
│ │предположить что, головной банк,│(N счета 80703) и счета раздела Д│
│ │таким образом, создает в филиалах│"Счет Депо" (N счета 98040) в│
│ │нулевые ОВП, а без них идет сис-│иностранной валюте в расчет отк-│
│ │тематическое превышение установ-│рытых валютных позиций не включа-│
│ │ленных лимитов. Кроме того, ис-│ются │
│ │пользуя такую систему учета, го-│ │
│ │ловной банк получает возможность│ │
│ │бесконтрольно проводить операции│ │
│ │по вышеперечисленным счетам,│ │
│ │"прятать" отдельные операции,│ │
│ │поскольку они становятся недос-│ │
│ │тупными проверяющим ни в головном│ │
│ │банке, ни в филиалах │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│69.│ Установленный филиалу программ-│ В соответствии с Правилами ве-│
│ │ный продукт определяет, что лице-│дения бухгалтерского учета в кре-│
│ │вые счета на бумажных носителях│дитных организациях, расположен-│
│ │не распечатываются, а хранятся в│ных на территории Российской Фе-│
│ │электронном виде, причем допуска│дерации, от 18.06.1997 N 61│
│ │к электронному архиву у филиала│(далее - Правила учета) (часть│
│ │нет, ведомость остатков по лице-│III, пункт 2.1) лицевые счета│
│ │вым счетам может быть распечатана│подлежат распечатке в день совер-│
│ │только за предыдущий день. В та-│шения операций по ним. Правила│
│ │ких условиях комплексная проверка│учета (приложение N 1 к Правилам│
│ │за два года становится практичес-│учета) предусматривают случаи,│
│ │ки невозможным мероприятием, пос-│при которых кредитные организации│
│ │кольку все документы: лицевые│вправе применять при нумерации│
│ │счета по внутрибанковским и кли-│лицевых счетов разрядность, мень-│
│ │ентским операциям, оборотные ве-│шую, чем установлено 20-разряд-│
│ │домости, сальдовки и т.д., т.е.│ной нумерацией лицевых счетов│
│ │архив за два года, должны быть│(например, при учете взносов ак-│
│ │переданы головным банком и здесь│ционеров, вкладов физических лиц,│
│ │разово распечатаны. Необходимо│по счетам главы Б-Д Плана сче-│
│ │добавить, что для учета СБС -│тов) │
│ │АГРО использует систему "Капити"│ │
│ │(13-разрядные счета), которые не│ │
│ │соответствуют Плану счетов, что│ │
│ │в значительной степени затрудняет│ │
│ │проверку │ │
├───┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│70.│ Необходимо решить вопрос о при-│ Правила ведения бухгалтерского│
│ │ведении бухгалтерского учета в│учета в кредитных организациях,│
│ │отделениях Сберегательного банка│расположенных на территории Рос-│
│ │РФ в соответствие с требованиями│сийской Федерации, от 18.06.1997│
│ │Банка России. │N 61 являются обязательными│
│ │ Вызывает замечания используемый│для всех кредитных организаций, в│
│ │Сберегательным банком программный│том числе и для Сберегательного│
│ │продукт "Операционный день", при│банка Российской Федерации. │
│ │котором выдаются не все формы,│ Учреждения Сбербанка Российской│
│ │предусмотренные Правилами N 61, в│Федерации обязаны соблюдать уста-│
│ │частности "ведомости остатков по│новленный Правилами учета порядок│
│ │счетам кредитной организации", а│составления указанной ведомости│
│ │имеющиеся ежедневные оборотные│(часть III, пункт 2.1 и приложе-│
│ │ведомости включают только счета,│ние N 11 Правил учета). В соот-│
│ │работающие в данный операционный│ветствии с установленным порядком│
│ │день. Таким образом, и проверяю-│в ведомость включаются все остат-│
│ │щие, и сами работники ОСБ могут│ки по счетам, в том числе по сче-│
│ │судить о количестве открытых ли-│там, по которым операции в данный│
│ │цевых счетов, учитываемых на ка-│операционный день не осуществля-│
│ │ком-либо балансовом счете только│лись │
│ │по книге регистрации, при усло-│ │
│ │вии, что счета зарегистрированы.│ │
│ │Такие оборотные ведомости не сум-│ │
│ │мируют итогов, сверить по ним│ │
│ │аналитический учет с синтетичес-│ │
│ │ким не представляется возможным.│ │
│ │Получается, что именно для ежед-│ │
│ │невного учета в системе Сбербанка│ │
│ │необходимы вручную ведущиеся│ │
│ │дневники, что значительно увели-│ │
│ │чивает и трудозатраты, и вероят-│ │
│ │ность ошибок. Это подтверждается│ │
│ │таким невероятно большим коли-│ │
│ │чеством исправительных ордеров в│ │
│ │документах дня, которых нет ни в│ │
│ │одной другой кредитной организа-│ │
│ │ции региона. Кроме того, отсутс-│ │
│ │твие технических средств в систе-│ │
│ │ме Сбербанка для передачи соот-│ │
│ │ветствующей информации от филиа-│ │
│ │лов к отделениям Сберегательного│ │
│ │банка продолжает задерживать сос-│ │
│ │тавление ежедневного баланса по│ │
│ │отделению минимум на сутки, у│ │
│ │территориального банка этот срок│ │
│ │увеличивается │ │
└───┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘
ПРОТОКОЛ
от 9 сентября 1999 года
МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО СОВЕЩАНИЯ ПО ТЕМЕ
"БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В УСЛОВИЯХ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(Г. САРАТОВ, 6 - 9 СЕНТЯБРЯ 1999 ГОДА)
Присутствовали:
Парамонова Т.В. - Первый заместитель Председателя Банка
России
Горюнов В.Н. - заместитель Председателя Банка России
Сенаторов М.Ю. - заместитель Председателя Банка России,
директор Департамента информационных систем
Симановский А.Ю. - директор Департамента пруденциального
банковского надзора
Ткаченко В.В. - директор Департамента инспектирования
кредитных организаций
Виноградов А.В. - директор Департамента по организации
банковского санирования
руководители и специалисты подразделений Банка России, руководители и специалисты территориальных учреждений Банка России.
Приглашены: Аяцков Д.Ф. - губернатор Саратовской области, руководители министерств и ведомств Правительства Саратовской области, ректоры и профессорско - преподавательский состав ведущих учебных заведений г. Саратова.
На совещании с докладами выступили:
Парамонова Т.В. - Первый заместитель Председателя Банка России - "О повышении качества надзора за кредитными организациями".
Горюнов В.Н. - заместитель Председателя Банка России - "Актуальные вопросы реструктуризации российских банков".
Сенаторов М.Ю. - заместитель Председателя, директор Департамента информационных систем Банка России - "Проблемы 2000 года".
Симановский А.Ю. - директор Департамента пруденциального банковского надзора - "Задачи документарного надзора по анализу отчетности, оценке ситуации, применению мер воздействия к кредитным организациям".
Ткаченко В.В. - директор Департамента инспектирования кредитных организаций - "Актуальные направления инспекционной деятельности".
Виноградов А.В. - директор Департамента по организации банковского санирования - "О реструктуризации кредитных организаций".
Зеленский Ю.Б. - начальник Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области - "Задачи, проблемы и перспективы развития банков Саратовской области в условиях реструктуризации".
В прениях приняли участие руководящие работники территориальных учреждений и департаментов надзорного блока Банка России.
В ходе совещания обсуждались следующие вопросы:
- опыт реструктуризации банковской системы;
- пути совершенствования взаимоотношений кредитных организаций с реальным сектором экономики;
- совершенствование банковского надзора и банковского аудита;
- оценка рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, и меры по предотвращению кризисов банковской системы;
- повышение уровня транспарентности и достоверности отчетности банков;
- пути совершенствования законодательной и нормативной базы банковской деятельности;
- совершенствование качества проводимых инспекционных проверок.
Было отмечено, что для выполнения задачи формирования жизнеспособной банковской системы необходимо обеспечить совершенствование банковского надзора по ряду направлений, включая:
1. Развитие и совершенствование законодательных основ и нормативной базы Банка России, относящихся к реструктуризации кредитных организаций, их ликвидации и банкротству, распространению принципов консолидированной отчетности на небанковские дочерние организации банков, к публикации банками ежеквартальных и ежегодных отчетов, а также ключевых показателей своей деятельности, гарантированию вкладов граждан в банках и др. направления совершенствования правовых актов, необходимых для обеспечения надзора.
2. Разработку рекомендаций и программного комплекса по анализу финансового состояния кредитных организаций.
3. Проведение работы по рационализации системы отчетности кредитных организаций исходя из требований международных стандартов учета и отчетности и имеющегося опыта других стран по организации системы представления банками отчетности.
4. Внедрение в практику надзора оценки рисков кредитных организаций на основе консолидированной отчетности.
5. Повышение требований к достоверности учета и отчетности банков, а также к раскрытию банками информации о своей деятельности.
6. Разработку рекомендаций в части организации взаимоотношений территориальных учреждений Банка России с внешними аудиторами, подходов к оценке качества аудиторского заключения и повышению ответственности аудитора за достоверность подтверждаемой отчетности.
Одновременно участники совещания отметили необходимость:
- проведения совещаний с территориальными учреждениями Банка России по вопросам банковского надзора на регулярной основе (как минимум раз в год);
- официального издания ответов на вопросы и предложения, поступившие от территориальных учреждений Банка России на совещании.
Заместитель Председателя
Банка России
В.Н.ГОРЮНОВ
Начальник Главного
управления Банка России
по Саратовской области
Ю.Б.ЗЕЛЕНСКИЙ
