ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 16 января 1997 г. N 18-1-1/6-70
При этом направляем таблицу увязки форм годового отчета за 1996 год для контроля за правильностью их заполнения.
Главный бухгалтер Банка России -
Директор Департамента
бухгалтерского учета
и отчетности
Л.И.ГУДЕНКО
Приложение
ТАБЛИЦА УВЯЗКИ ФОРМ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ЗА 1996 ГОД
┌──┬────────┬───────┬────┬────┬──┬────────┬───────┬────┬────┬────────┐
│N │ Прове- │Символ │Ко- │Сум-│N │Форма, с│Символ │Ко- │Сум-│Примеча-│
│ │ ряемая │(Балан-│лон-│ ма │ │которой │(Балан-│лон-│ ма │ ние │
│ │ форма │ совый │ ка │ │ │произво-│ совый │ ка │ │ │
│ │ │ счет) │ │ │ │ дится │ счет) │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │проверка│ │ │ │ │
├──┼────────┼───────┼────┼────┼──┼────────┼───────┼────┼────┼────────┤
│1 │Форма 1А│ 012 │ 2 │ │1 │Форма │ 5010 │1 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │N 5 │ │ │ │б/сч. │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │012 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.96│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 │Форма 1 │ 012 │ 2 │ │2 │Форма │ 5010 │6 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │N 5 │ │ │ │б/сч. │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │012 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 │Форма 1А│ 012 │ 4 │ │3 │Форма │ 5010 │2 + │ │Расхож- │
│ │ │ (Кт) │ │ │ │N 5 │ │+ 3 │ │дение │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объяс- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нить │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│4 │Форма 1А│ 012 │ 3 │ │4 │Форма │ 5010 │4 + │ │Расхож- │
│ │ │ (Дт) │ │ │ │N 5 │ │+ 5 │ │дение │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объяс- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нить │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5 │Форма 1 │ 015 +│ │ │5 │Форма │ 920 +│ │ │Сумма │
│ │ │+ 012 │ │ │ │N 1 │+ 921 +│ │ │начис- │
│ │ │(ли- │ │ │ │ │+ 922 +│ │ │ленного │
│ │ │цевой │ │ │ │ │+ 923 +│ │ │износа и│
│ │ │счет) │ │ │ │ │+ 924 │ │ │перео- │
│ │ │"Фонд │ │ │ │ │ │ │ │ценки │
│ │ │пере- │ │ │ │ │ │ │ │основных│
│ │ │оценки │ │ │ │ │ │ │ │средств │
│ │ │основ- │ │ │ │ │ │ │ │должна │
│ │ │ных │ │ │ │ │ │ │ │быть │
│ │ │сред- │ │ │ │ │ │ │ │меньше │
│ │ │ств" │ │ │ │ │ │ │ │суммы │
│ │ │(из │ │ │ │ │ │ │ │основных│
│ │ │формы │ │ │ │ │ │ │ │средств │
│ │ │N 5 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │год. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │отчета │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │сим. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │5007 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │кол. 6 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6 │Форма 1А│ 920 +│ 1 │ │6 │Форма │ │ │ │ │
│ │ │+ 921 +│ │ │ │N 4 │ 4001 │1 │ │ │
│ │ │+ 922 +│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │+ 923 +│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │+ 924 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│7 │Форма 1 │ 920 +│ │ │7 │Форма │ 4301 │1 │ │ │
│ │ │+ 921 +│ │ │ │N 4 │ │ │ │ │
│ │ │+ 922 +│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │+ 923 +│ │ │ │Форма │ 4040 │2 │ │ │
│ │ │+ 924 │ │ │ │N 4 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│8 │Форма 1А│ 933 │ 1 │ │8 │Форма │ 4001 │2 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 4 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│9 │Форма 1 │ 930 │ │ │9 │Форма │ 4301 │2 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 4 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│10│Форма 1 │ 942 │ │ │10│Форма │ 5003 │6 │ │Фонд │
│ │ │ │ │ │ │N 5 │ │ │ │покрытия│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │МБП │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│11│Форма 1А│ 942 │ 1 │ │11│Форма │ 5003 │1 │ │Фонд │
│ │ │ │ │ │ │N 5 │ │ │ │покрытия│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │МБП │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│12│Форма 1 │ 810 │ │ │12│Форма │ 5999 │6 │ │Вариант │
│ │ │ │ │ │ │N 5 │ │ │ │РЕМАРТА │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│13│Форма 1 │ 9962 │ │ │13│Прило- │ │18 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │N 1 │ │ │ │9962 на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│14│Форма 1 │ 9963 │ │ │14│Прило- │ │20 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │N 1 │ │ │ │9963 на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│15│Форма 1 │ 140 │ │ │15│Прило- │ 999 │8 │ │Итоговые│
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │данные │
│ │ │ │ │ │ │N 2 │ │ │ │расшиф- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ровки │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 140 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│16│Форма 1 │ 932 │ │ │16│Прило- │ 999 │7 │ │Итоговые│
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │данные │
│ │ │ │ │ │ │N 3 │ │ │ │расшиф- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ровки │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 932 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│17│Форма 1 │ 937 │ │ │17│Прило- │ 999 │3 │ │Итоговые│
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │данные │
│ │ │ │ │ │ │N 4 │ │ │ │расшиф- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ровки │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 937 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│18│Форма 1 │ 941 │ │ │18│Прило- │ 19 │1 │ │Итоговые│
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │данные │
│ │ │ │ │ │ │N 5 │ │ │ │расшиф- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ровки │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 941 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│19│Форма 1 │ 622 +│ │ │19│Форма │ 943 │ │ │ │
│ │ │+ 626 │ │ │ │N 1 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│20│Форма 1 │ 9962 │ │ │20│Прило- │ 9 │6 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │N 7 │ │ │ │9962 на│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│21│Форма 1 │ 9962 │ │ │21│Прило- │ 999 │3 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │N 8 │ │ │ │9962 на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│22│Форма 1 │ 9963 │ │ │22│Прило- │ 999 │3 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │N 9 │ │ │ │9963 на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│23│Форма 1 │ 901, │ │ │23│Расшиф- │ │ │ │Итоговые│
│ │ │ 902, │ │ │ │ровки │ │ │ │данные │
│ │ │ 904, │ │ │ │по ука- │ │ │ │расшиф- │
│ │ │ 905, │ │ │ │занным │ │ │ │ровок │
│ │ │ 922, │ │ │ │счетам │ │ │ │902, │
│ │ │ 932 │ │ │ │ │ │ │ │904, 932│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │и 901, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │922, 905│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сверяют-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ся с │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │данными │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │баланса │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │на │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.97│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│24│Форма 1 │ 931 │ │ │24│Остаток │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │на │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │01.01.97│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │расшиф- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ровыва- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ется в │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │объясни-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │тельной │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │записке │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│25│Форма 1 │ 9901 │ │ │25│Форма 1 │ 9905 │ │ │Суммы │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сверяют-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ся с │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │данными │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ДЭКО. │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Расхож- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дение │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объясня-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ется в │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объясни-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тельной │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │записке │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│26│Форма 1 │Остатки│ │ │26│Форма 1А│Остатки│5, 6│ │ │
│ │ │всех │ │ │ │ │всех │ │ │ │
│ │ │счетов,│ │ │ │ │счетов,│ │ │ │
│ │ │итоги │ │ │ │ │итоги │ │ │ │
│ │ │разде- │ │ │ │ │разде- │ │ │ │
│ │ │лов, │ │ │ │ │лов, │ │ │ │
│ │ │валюта │ │ │ │ │валюта │ │ │ │
│ │ │баланса│ │ │ │ │баланса│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│27│Форма 1 │ 716 │ │ │27│Расшиф- │сим. │4 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │ровка │2040 │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │N 716 не│
│ │ │ │ │ │ │б/сч. │ │ │ │должен │
│ │ │ │ │ │ │N 904 │ │ │ │превы- │
│ │ │ │ │ │ │по кре- │ │ │ │шать ос-│
│ │ │ │ │ │ │диту │ │ │ │таток │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 904 по│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сим. │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2040, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │умень- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │шенного │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │на сумму│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подоход-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ного на-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лога и │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пенсион-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ного │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │фонда, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подлежа-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │щих │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │удержа- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нию с │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │каждого │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │конкрет-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ного ли-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ца │
└──┴────────┴───────┴────┴────┴──┴────────┴───────┴────┴────┴────────┘
28. В форме N 1 не должно быть остатков по б/счетам N 010, 011, 013, 014, 019, 090, 100, 120, 153, 182, 655, 831, 841, 851, 861, 871, 872, 873, 912, 880, 908, 933, 960, 969, 970, 971, 979, 980.
29. В форме N 1 не должно быть остатков по внебалансовым счетам N 9910, 9911, 9925.
30. По согласованию с Департаментом информатизации оборотная ведомость по счетам второго порядка за 1996 год составляется в тыс. руб., в связи с чем программным обеспечением операционного дня производится округление оборотной ведомости, составленной в рублях и копейках до тыс. руб. с указанием разницы отдельной суммой, которую главным бухгалтерам необходимо урегулировать по остаткам отдельных балансовых счетов, имея в виду, что в оборотной ведомости не должно быть данных по остатку счета N 999 на 01.01.97.
ФОРМА N 2
┌──┬───────┬──────┬────┬────┬──┬─────────┬─────┬────┬────┬───────┐
│N │Прове- │ Сим- │Ко- │Сум-│N │Форма, с │Сим- │Ко- │Сум-│Приме- │
│ │ряемая │ вол │лон-│ ма │ │которой │ вол │лон-│ ма │ чание │
│ │ форма │ (Ба- │ ка │ │ │произво- │(Ба- │ ка │ │ │
│ │ │ лан- │ │ │ │ дится │лан- │ │ │ │
│ │ │ совый│ │ │ │проверка │совый│ │ │ │
│ │ │ счет)│ │ │ │ │счет)│ │ │ │
├──┼───────┼──────┼────┼────┼──┼─────────┼─────┼────┼────┼───────┤
│1 │Форма 2│ 122 │ 1 │ │1 │Прило- │199 │ 3 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │к форме │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 2 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 │Форма 2│ 116 │ 1 │ │2 │Прило- │299 │ 3 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │к форме │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 2 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 │Форма 2│ 224 │ 1 │ │3 │Прило- │399 │ 3 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │жение │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │к форме │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 2 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│4 │Форма 2│1999 -│ │ │4 │Форма │а) │ │ │Прибыль│
│ │ │2999 │ │ │ │N 2 │5999 │ │ │или │
│ │ │ │ │ │ │ │или │ │ │убыток │
│ │ │999 - │ │ │ │ │6999 │ │ │ │
│ │ │4999 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │б) │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │сумма│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ави- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │зо, │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │нап- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │рав- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │лен- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ного │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │в │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │Рос- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │цент-│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ру- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │чет- │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │банк │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5 │Форма 2│ 227 │ 1 │ │5 │Прило- │999 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │жение │к. 1 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 6 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │(сч. 979)│ │ │ │ │
└──┴───────┴──────┴────┴────┴──┴─────────┴─────┴────┴────┴───────┘
ФОРМА N 3
┌─┬────────┬─────┬────┬────┬──┬────────┬────────┬────┬────┬────────┐
│N│ Прове- │Сим- │Ко- │Сум-│N │Форма, с│Символ │Ко- │Сум-│Примеча-│
│ │ ряемая │ вол │лон-│ ма │ │которой │(Балан- │лон-│ ма │ ние │
│ │ форма │(Ба- │ ка │ │ │произво-│ совый │ ка │ │ │
│ │ │лан- │ │ │ │ дится │ счет) │ │ │ │
│ │ │совый│ │ │ │проверка│ │ │ │ │
│ │ │счет)│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────────┼─────┼────┼────┼──┼────────┼────────┼────┼────┼────────┤
│1│Форма 3 │110 │ 1 │ │1 │Форма 1А│ 931 + │ 1 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 932 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 933 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 937 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │на │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │01.01.96│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2│Форма 3 │111 │ 1 │ │2 │Расшиф- │ │ │ │Итог │
│ │ │ │ │ │ │ровка в │ │ │ │расшиф- │
│ │ │ │ │ │ │объясни-│ │ │ │ровки │
│ │ │ │ │ │ │тельной │ │ │ │должен │
│ │ │ │ │ │ │записке │ │ │ │быть ра-│
│ │ │ │ │ │ │к форме │ │ │ │вен │
│ │ │ │ │ │ │N 3 на │ │ │ │сим. 111│
│ │ │ │ │ │ │отдель- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ном лис-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │те │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3│Форма 3 │120 │ 1 │ │3 │Форма 5 │ 5008 │ 2 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│4│Форма 3 │130 │ 1 │ │4 │Форма 1 │ 931 + │ 1 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 932 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 937 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5│Форма 3 │140 │ 1 │ │5 │Форма │ 930 │ 3 │ │Расхож- │
│ │ │ │ │ │ │1А │ │ │ │дение на│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ошибоч- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ные и │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │исправи-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тельные │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │обороты │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6│Форма 3 │140 │ │ │6 │Форма 4 │ 4010 │ 2 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ 4001 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│7│Форма 3 │160 │ 1 │ │7 │Прило- │Лимит │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │жение │затрат │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │к форме │на кап. │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │14 спец.│влож. по│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │счету │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │N 930 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│8│Форма 3 │170 │ 1 │ │8 │При пе- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │рерас- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ходе ли-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │мита │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │причины │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │его под-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │робно │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │излага- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ются в │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │объясни-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │тельной │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │записке │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │с указа-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │нием мер│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │приня- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │тых к │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │виновным│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │лицам │ │ │ │ │
└─┴────────┴─────┴────┴────┴──┴────────┴────────┴────┴────┴────────┘
ФОРМА N 4
┌──┬────────┬─────┬────┬────┬──┬────────┬────────┬────┬────┬────────┐
│N │ Прове- │Сим- │Ко- │Сум-│N │Форма, с│Символ │Ко- │Сум-│Примеча-│
│ │ ряемая │ вол │лон-│ ма │ │которой │(Балан- │лон-│ ма │ ние │
│ │ форма │(Ба- │ ка │ │ │произво-│ совый │ ка │ │ │
│ │ │лан- │ │ │ │ дится │ счет) │ │ │ │
│ │ │совый│ │ │ │проверка│ │ │ │ │
│ │ │счет)│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────────┼─────┼────┼────┼──┼────────┼────────┼────┼────┼────────┤
│1 │Форма 4 │4001 │ 1 │ │1 │Форма 4 │ 4301 │ 1 │ │Сверка │
│ │ │ │ │ │ │за │ │ │ │входящих│
│ │ │ │ │ │ │1995 год│ │ │ │остатков│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по сче- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │там │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 920, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │921, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │922, │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │923, 924│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │с формой│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 4 за │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1995 год│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 │Форма 4 │4001 │ 2 │ │2 │Форма │ 933 │ 1 │ │Остаток │
│ │ │ │ │ │ │1А │ │ │ │по счету│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 933 по│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │символу │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4001 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кол. 2 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │простав-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ляется в│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │целях │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │облегче-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ния │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сверки │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │входящих│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │остатков│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │с формой│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2-кс │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 │Форма 4 │4112 │ 1 │ │3 │Форма 4 │ 4020 │ 2 │ │Расхож- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дение │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подробно│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объяс- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нить в │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │записке │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │к годо- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вому от-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │чету │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│4 │Форма 4 │4010 │ 1 │ │4 │Форма │ 920, │ 3 │ │Расхож- │
│ │ │ │ │ │ │1А │ 921, │ │ │дение на│
│ │ │ │ │ │ │ │ 922, │ │ │ошибоч- │
│ │ │ │ │ │ │ │ 923, │ │ │ные и │
│ │ │ │ │ │ │ │ 924 │ │ │исправи-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тельные │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │обороты │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по ука- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │занным │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │счетам │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5 │Форма 4 │4010 │ 2 │ │5 │Форма │ 930 - │ 3 │ │В связи│
│ │ │ │ │ │ │1А │ 933 │ │ │с тем,│
│ │ │ │ │ │ │ │на │ │ │что ос-│
│ │ │ │ │ │ │ │01.01.96│ │ │таток на│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │01.01.96│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по счету│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 933 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │простав-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лен по │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │символу │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4001 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(кол. │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2), из │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │символа │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4010 эта│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сумма │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │исключа-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ется. │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Расхож- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дение │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объяс- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нить │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6 │Форма 4 │4301 │ 1,│ │6 │Форма 1 │1) │ │ │ │
│ │ │ │ 2 │ │ │ │ 920 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 921 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 922 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 923 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 924 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │2) │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ 930 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│7 │Форма 4 │4321 │ 2 │ │7 │Форма 1 │ 920 + │ │ │ │
│ │ │ + │ │ │ │ │+ 921 + │ │ │ │
│ │ │4328 │ │ │ │ │+ 922 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 923 + │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │+ 924 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│8 │Форма 4 │4322 │ 2 │ │8 │Форма 1 │ 920 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│9 │Форма 4 │4020 │ 1 │ │9 │Форма │ 920, │ 4 │ │Расхож- │
│ │ │ │ │ │ │1А │ 921, │ │ │дение на│
│ │ │ │ │ │ │ │ 922, │ │ │исправи-│
│ │ │ │ │ │ │ │ 923, │ │ │тельные │
│ │ │ │ │ │ │ │ 924 │ │ │обороты │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объяс- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нить │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│10│Форма 4 │4020 │ 2 │ │10│Форма │ 930 │ 4 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │1А │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│11│Форма 4 │4324 │ 2 │ │11│Форма 1 │ 921 + │ │ │ │
│ │ │ + │ │ │ │ │+ 923 + │ │ │ │
│ │ │4326 │ │ │ │ │+ 924 │ │ │ │
│ │ │ + │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │4327 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│12│Форма 4 │4322,│ 1 │ │12│Форма │ 4322, │ 1 │ │Измене- │
│ │ │4328 │ │ │ │N 4 │ 4328 │ │ │ния пло-│
│ │ │ │ │ │ │за │ │ │ │щади за│
│ │ │ │ │ │ │1995 год│ │ │ │счет но-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вого │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │строи- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тельства│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │и списа-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ния вет-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │хих зда-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ний под-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │робно │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │объясня-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ется в│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │записке │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │к форме│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 4 │
└──┴────────┴─────┴────┴────┴──┴────────┴────────┴────┴────┴────────┘
13. По символу 4216 показывается передача квартир в собственность сотрудникам банка.
14. В разделе II в колонке 1 указывается площадь в кв. метрах.
ФОРМА N 5
┌──┬────────┬─────┬────┬────┬──┬──────────┬─────┬────┬────┬────────┐
│N │ Прове- │Сим- │Ко- │Сум-│N │Форма, с │Сим- │Ко- │Сум-│Примеча-│
│ │ ряемая │ вол │лон-│ ма │ │которой │ вол │лон-│ ма │ ние │
│ │ форма │(Ба- │ ка │ │ │произво- │(Ба- │ ка │ │ │
│ │ │лан- │ │ │ │ дится │лан- │ │ │ │
│ │ │совый│ │ │ │проверка │совый│ │ │ │
│ │ │счет)│ │ │ │ │счет)│ │ │ │
├──┼────────┼─────┼────┼────┼──┼──────────┼─────┼────┼────┼────────┤
│1 │Форма 5 │5003,│ 1 │ │1 │Форма │5003,│ 6 │ │ │
│ │ │5006,│ │ │ │N 5 за │5006,│ │ │ │
│ │ │5007,│ │ │ │1995 год │5007,│ │ │ │
│ │ │5008,│ │ │ │ │5008,│ │ │ │
│ │ │5010,│ │ │ │ │5010,│ │ │ │
│ │ │5030 │ │ │ │ │5030 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 │Форма 5 │5005 │ 6 │ │2 │Остатков │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │не должно │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │быть │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 │Форма 5 │5006 │ 5 │ │3 │Сумма │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │кредито- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вого │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │авизо, │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │направ- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ленного │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Росцентр- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │учет- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │банку │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │(БИК │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │044537002)│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│4 │Форма 5 │5030 │ 1, │ │4 │Форма N 5 │5031 │ 1, │ │ │
│ │ │ │ 2, │ │ │ │ + │ 2, │ │ │
│ │ │ │ 3, │ │ │ │5034 │ 3, │ │ │
│ │ │ │ 4, │ │ │ │ │ 4, │ │ │
│ │ │ │ 5 │ │ │ │ │ 5 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│5 │Форма 5 │5031 │ 3 │ │5 │Сумма │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │кредито- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вых ави- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │зо, нап- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │равлен- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ных Рос- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │центр- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │учетбанку │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│6 │Форма 5 │5031 │ 5 │ │6 │Сальдо │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │кредито- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вых и │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │дебето- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вого │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │авизо │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│7 │Форма 5 │5031 │ 4 │ │7 │Дебето- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вое ави- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │зо БИК │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │044537002 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│8 │Форма 5 │5034 │ 3 │ │8 │Форма 5 │5034 │ 5 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│9 │Форма 5 │5034 │ 5 │ │9 │Сумма │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │кредито- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вых ави- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │зо, нап- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │равлен- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ных в │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Росцентр- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │учет- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │банк │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│10│Форма 5 │5036 │ 2 │ │10│Форма │ │ 5 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 5 5036 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│11│Форма 5 │5036 │ 5 │ │11│Сумма │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │кредито- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вых ави- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │зо, нап- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │равлен- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ных Рос- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │центр- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │учетбанку │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│12│Форма 5 │5030 │ 1, │ │12│Форма N 5 │5050 │ 1, │ │ │
│ │ │ + │ 2, │ │ │ │ │ 2, │ │ │
│ │ │5036 │ 3, │ │ │ │ │ 3, │ │ │
│ │ │ │ 4, │ │ │ │ │ 4, │ │ │
│ │ │ │ 5 │ │ │ │ │ 5 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│13│Форма 5 │5001 │ 1, │ │13│Форма N 5 │5888 │ 1, │ │ │
│ │ │ + │ 2, │ │ │ │ │ 2, │ │ │
│ │ │5002 │ 3, │ │ │ │ │ 3, │ │ │
│ │ │ + │ 4, │ │ │ │ │ 4, │ │ │
│ │ │5010 │ 5 │ │ │ │ │ 5 │ │ │
│ │ │ + │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │5050 │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴────────┴─────┴────┴────┴──┴──────────┴─────┴────┴────┴────────┘
ФОРМА N 113
┌──┬────────┬─────┬────┬────┬──┬────────┬─────┬────┬────┬────────┐
│N │ Прове- │Сим- │Ко- │Сум-│N │Форма, с│Сим- │Ко- │Сум-│Примеча-│
│ │ ряемая │ вол │лон-│ ма │ │которой │ вол │лон-│ ма │ ние │
│ │ форма │(Ба- │ ка │ │ │произво-│(Ба- │ ка │ │ │
│ │ │лан- │ │ │ │ дится │лан- │ │ │ │
│ │ │совый│ │ │ │проверка│совый│ │ │ │
│ │ │счет)│ │ │ │ │счет)│ │ │ │
├──┼────────┼─────┼────┼────┼──┼────────┼─────┼────┼────┼────────┤
│1 │Форма │1, 2,│ 1 │ │1 │Форма │1, 2,│ 6 │ │ │
│ │113 │3, 4,│ │ │ │N 113 за│3, 4,│ │ │ │
│ │ │5, 6,│ │ │ │1995 год│5, 6,│ │ │ │
│ │ │7, 9 │ │ │ │ │7, 9 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│2 │Форма │ 1 +│ 6 │ │2 │Расшиф- │1010 │ 4 │ │ │
│ │113 │+ 2 +│ │ │ │ровка │ │ │ │ │
│ │ │+ 3 │ │ │ │балансо-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │вого │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │счета │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │N 904 по│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │активу │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│3 │Форма │4 │2, 3│ │3 │Таблица │ │ │ │ │
│ │113 │ │ │ │ │N 1 к │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │годовому│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │отчету │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │"О сос-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │тоянии │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │эмисси- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │онно - │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │кассовой│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │работы в│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │учрежде-│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ниях │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │Банка │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │России │ │ │ │ │
└──┴────────┴─────┴────┴────┴──┴────────┴─────┴────┴────┴────────┘
Одновременно обращаем внимание, что в формы N 4 и 5 годового отчета не включаются внутрирегиональные, ошибочные и исправительные обороты.
На внебалансовом счете N 9962 отражаются операции по приобретению квартир для сотрудников банка долевому участию в строительстве жилья, произведенные в 1996 году. По счету 9963 отражаются операции, связанные с перечислением сумм по квартирам и долевому участию прошлых лет и в соответствии с указаниями п. 2.1.9 письма "О годовом бухгалтерском отчете Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка РФ"
от 28.11.96 N 141-96.
В случае, если оплата МБП в 1995 - 1996 годах производилась со счета N 932, то следует произвести следующие бухгалтерские проводки:
1) Дт 942 - на сумму МБП
Дт 930 - на сумму основных средств
Кт 932 - общая сумма аванса
2) Дт 970
Кт 012 - одновременное начисление износа МБП.
Советом директоров (протокол от 27.12.96 N 62) принято решение о безвозмездной передаче в эксплуатацию региональным (муниципальным) городским службам законченных строительством сооружений и инженерных коммуникации, средств гензастройщикам на долевое участие в строительстве служебных зданий и объектов социально-культурного назначения с отнесением расходов на балансовый счет N 970 "Операционные и разные расходы банка" статью "Прочие расходы".
В связи с этим Главным управлениям (Национальным банкам) ЦБ РФ необходимо срочно направить Департаменту бухгалтерского учета и отчетности письмо о произведенных затратах с указанием суммы, даты оплаты, номера счета с тем чтобы получить разрешение о переносе заключительными оборотами указанных выше расходов с балансового счета N 930 на балансовый счет N 970. Вопрос о выделении дополнительных сметных ассигнований на 1996 год на эти цели положительно решен с Административным департаментом Банка России.
Директор Департамента
бухгалтерского
учета и отчетности -
Главный бухгалтер
Л.И.ГУДЕНКО
