ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 15 декабря 1996 г. N 148-96
В связи с окончанием календарного года сообщаем порядок проведения заключительных оборотов в Главных управлениях, Национальных банках и других структурных подразделениях Банка России по централизованным счетам Банка России за 1996 год.
Главные управления и Национальные банки заключительными оборотами перечисляют не позднее 16 января 1997 года телеграфом в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности (БИК 044537002) остатки средств по счетам:
N 012 "Специальные фонды"
N 016 "Фонды экономического стимулирования"
N 153 "Разные расчеты с Минфином"
N 980 "Прибыли и убытки отчетного года".
При этом просим иметь в виду, что все исходящие авизо по заключительным оборотам датируются 13 месяцем, а также:
- по счету N 012 высылается одно телеграфное кредитовое авизо по переоценке валютных средств для отражения по лицевому счету N 012612;
- по счету N 153 - одно телеграфное дебетовое авизо на общую сумму процентов, начисленных на остатки средств на текущих счетах граждан в иностранной валюте и отрицательную курсовую разницу для отражения по лицевому счету N 153209;
- по счету N 016 посылаются отдельно дебетовое и кредитовые телеграфные авизо с указанием в них вида расходов или полученных доходов. Дебетовое авизо по фактическим затратам, произведенным в 1996 году на покупку квартир, для отражения по лицевому счету N 016618.
Кредитовые авизо по возврату средств:
- перечисленных из ФПСР и полученных от гензастройщиков, поставщиков, подрядчиков и сотрудников банка за полученные в собственность квартиры для отражения по лицевому счету N 016508;
- фонда социальной гарантии по уволенным работникам для отражения по лицевому счету N 016906;
- прочих доходов для отражения по лицевому счету N 016113.
По счету N 980 посылается одно телеграфное дебетовое или кредитовое авизо в зависимости от результатов закрытия счетов N 96 и N 97 для отражения по лицевому счету N 980702.
Напоминаем, что полученные проценты за централизованные кредитные ресурсы и плата за дебетовое сальдо за декабрь отчетного года должны быть перечислены со счета N 904 заключительными оборотами в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности не позднее 6 января 1997 года для зачисления на счет N 960201.
Остатки счетов по МФО за 1996 год, числящиеся на балансе по состоянию на 1 января 1997 года, переносятся в порядке, изложенном в пункте 210 Указаний по применению плана счетов бухгалтерского учета и отчетности в банках от 18 ноября 1987 г. N 1027.
Срок выхода на свободный баланс по МФО за 1996 год устанавливается 15 февраля 1997 года.
Особое внимание обратите на состояние счета N 902. Обеспечьте своевременную выверку КПД с тем, чтобы суммы, отнесенные на счет N 902 по расчетам за 1996 год по этой причине, были урегулированы до окончания календарного года.
В годовом балансе не должно быть остатков по счетам для учета расчетов по электронным платежам N 872, 873, 912. Указанные счета закрываются в порядке, изложенном в письме Департамента информатизации от 13 декабря 1994 г. N 16-2-1-7/548.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
