ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 августа 2005 г. N 110-Т
О РАЗЪЯСНЕНИЯХ
ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)
Центральный банк Российской Федерации направляет для практического применения разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов).
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
к Письму Банка России
от 11 августа 2005 года N 110-Т
"О разъяснениях по вопросам
территориальных учреждений
Банка России,
возникающим при организации
и проведении проверок
кредитных организаций
(их филиалов)"
РАЗЪЯСНЕНИЯ
ПО ВОПРОСАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ВОЗНИКАЮЩИМ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)
┌────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ N │ Вопросы │ Разъяснения по вопросам │
│п/п │ территориальных │ территориальных учреждений │
│ │ учреждений Банка России │ Банка России │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1. │ В каком порядке │ В соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции│
│ │осуществляется │Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И │
│ │планирование и │"Об организации инспекционной деятельности │
│ │организация проверок по │Центрального банка Российской Федерации (Банка │
│ │вопросу правильности │России)" ("Вестник Банка России" от 9 декабря │
│ │отражения обязательств │2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) │
│ │по счетам бухгалтерского │(далее - Инструкция Банка России N 108-И) │
│ │учета в балансах филиалов│проверки филиалов кредитных организаций по │
│ │кредитных организаций при│вопросу правильности отражения филиалами │
│ │проверке выполнения │кредитных организаций обязательств по счетам │
│ │кредитной организацией │бухгалтерского учета включаются в планы │
│ │нормативов обязательных │проверок территориальных учреждений Банка │
│ │резервов, если │России, осуществляющих надзор за деятельностью │
│ │предложения │филиалов кредитных организаций, с учетом │
│ │территориального │предложений территориальных учреждений Банка │
│ │учреждения Банка России, │России, осуществляющих надзор за деятельностью │
│ │осуществляющего надзор │кредитных организаций. │
│ │за деятельностью │ При необходимости, например, при поступлении │
│ │кредитной организации, │предложений о проведении проверки после │
│ │поступают после │утверждения плана проверок территориального │
│ │утверждения плана │учреждения Банка России, в него по решению │
│ │проверок │руководителя территориального учреждения Банка │
│ │территориального │России могут вноситься изменения либо │
│ │учреждения Банка России, │проводиться проверки, не предусмотренные │
│ │осуществляющего надзор │указанным планом. │
│ │за деятельностью филиала │ В этом же порядке осуществляется планирование│
│ │кредитной организации? │и организация проверок уполномоченных банков │
│ │ │(их филиалов), совершающих отдельные виды │
│ │ │банковских операций и иные сделки с наличной │
│ │ │иностранной валютой и валютой Российской │
│ │ │Федерации, чеками (в том числе дорожными│
│ │ │чеками), номинальная стоимость которых указана│
│ │ │в иностранной валюте, с участием физических лиц│
│ │ │(далее - операции с наличной валютой и чеками).│
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2. │ Предоставлено ли право │ Составление территориальными учреждениями │
│ │территориальному │Банка России планов проверок по вопросу │
│ │учреждению Банка России, │выполнения Сбербанком России нормативов │
│ │осуществляющему надзор │обязательных резервов осуществляется в │
│ │за деятельностью │соответствии с подпунктом 2.16.1 Инструкции │
│ │территориального банка │Банка России N 108-И и с учетом особенностей │
│ │Акционерного │организационной структуры Сбербанка России, │
│ │коммерческого │включающей центральный аппарат Сбербанка │
│ │Сберегательного банка │России (головной офис Сбербанка России), │
│ │Российской Федерации │отделения, организационно подчиненные головному│
│ │(открытое акционерное │офису Сбербанка России (отделения Сбербанка │
│ │общество) (далее - │России), территориальные банки Сбербанка │
│ │Сбербанк России), при │России, отделения, организационно подчиненные │
│ │составлении планов │территориальным банкам Сбербанка России │
│ │проверок по вопросу │(отделения территориального банка Сбербанка │
│ │выполнения кредитными │России), а также внутренние структурные │
│ │организациями нормативов │подразделения, организационно подчиненные: │
│ │обязательных резервов, │ отделениям Сбербанка России (внутренние │
│ │проводимых с │структурные подразделения отделений Сбербанка │
│ │одновременной проверкой │России); │
│ │правильности отражения │ территориальным банкам Сбербанка России │
│ │обязательств по счетам │(внутренние структурные подразделения │
│ │бухгалтерского учета в │территориального банка Сбербанка России); │
│ │балансах филиалов │ отделениям территориального банка Сбербанка │
│ │кредитной организации, │России (внутренние структурные подразделения │
│ │определять срок │отделения территориального банка Сбербанка │
│ │проведения проверки, │России). │
│ │а также (при │ Территориальные учреждения Банка России, │
│ │необходимости) вопросы │осуществляющие надзор за деятельностью │
│ │проверки отделений │территориальных банков Сбербанка России, │
│ │территориального банка │вправе с учетом подпункта 10.1.2 Инструкции │
│ │Сбербанка России и │Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И │
│ │доводить их до сведения │"О порядке проведения проверок кредитных │
│ │территориальных │организаций (их филиалов) уполномоченными │
│ │учреждений Банка России, │представителями Центрального банка Российской │
│ │осуществляющих надзор за │Федерации", зарегистрированной Министерством │
│ │деятельностью отделений │юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 │
│ │территориального банка │года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284 │
│ │Сбербанка России и их │("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года │
│ │внутренних структурных │N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - │
│ │подразделений? │Инструкция Банка России N 105-И) и пункта 1.7 │
│ │ │Инструкции Банка России N 108-И при составлении│
│ │ │планов проверок выполнения кредитными │
│ │ │организациями нормативов обязательных резервов,│
│ │ │проводимых с одновременной проверкой │
│ │ │правильности отражения обязательств по счетам │
│ │ │бухгалтерского учета в балансах филиалов │
│ │ │кредитной организации, определять срок │
│ │ │проведения проверки, а также (при │
│ │ │необходимости) вопросы, подлежащие проверке в │
│ │ │отделениях территориального банка Сбербанка │
│ │ │России, и доводить их до сведения │
│ │ │территориальных учреждений Банка России, │
│ │ │осуществляющих надзор за деятельностью │
│ │ │отделений территориального банка Сбербанка │
│ │ │России и их внутренних структурных │
│ │ │подразделений. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 3. │ Как реализуются │ В соответствии с пунктом 8.2 Инструкции Банка│
│ │полномочия руководителя │России N 108-И руководитель территориального │
│ │территориального │учреждения Банка России вправе (обязанность не │
│ │учреждения Банка России │установлена) предоставить право подписи │
│ │на предоставление │поручения на проведение проверки, распоряжения │
│ │руководителю расчетно- │на проведение проверки и задания на проведение │
│ │кассового центра права │проверки руководителю отделения │
│ │подписи поручения на │территориального учреждения Банка России, │
│ │проведение проверки по │руководителю операционного управления │
│ │вопросу организации │территориального учреждения Банка России, │
│ │работы, совершения и │руководителю расчетно-кассового центра │
│ │учета операций с наличной│территориального учреждения Банка России │
│ │валютой и чеками в │(лицам, их замещающим). │
│ │уполномоченных банках │ Решение о предоставлении руководителю │
│ │(их филиалах)? │расчетно-кассового центра права подписи │
│ │ │поручения на проведение проверки, распоряжения │
│ │ │на проведение проверки и задания на проведение │
│ │ │проверки по вопросу организации работы, │
│ │ │совершения и учета операций с наличной валютой │
│ │ │и чеками в уполномоченных банках (их филиалах) │
│ │ │принимается руководителем териртоирального │
│ │ │учреждения Банка России с учетом удаленности │
│ │ │уполномоченного банка (его филиала) и его │
│ │ │внутренних структурных подразделений от │
│ │ │территориального учреждения Банка России, │
│ │ │количества работников территориального │
│ │ │учреждения Банка России, осуществляющих │
│ │ │функции контроля за соблюдением кредитными │
│ │ │организациями актов валютного законодательства │
│ │ │Российской Федерации и актов органов валютного │
│ │ │регулирования и т.д. │
│ │ │ Для реализации указанных полномочий │
│ │ │соответствующие права руководителя │
│ │ │расчетно-кассового центра могут быть │
│ │ │установлены во внутренних распорядительных │
│ │ │документах территориального учреждения Банка │
│ │ │России (распоряжение, приказ) либо │
│ │ │руководителям соответствующих расчетно-кассовых│
│ │ │центров может быть выдана доверенность. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 4. │ Вправе ли │ Положения главы 11 Инструкции Банка России │
│ │территориальное │N 105-И, в том числе и требование о проведении │
│ │учреждение Банка России: │проверок не реже одного раза в год, │
│ │ проводить проверки по │распространяются на проверки уполномоченного │
│ │вопросу организации │банка (его филиала), включая проверки их │
│ │работы, совершения и │внутренних структурных подразделений │
│ │учета операций с наличной│(дополнительного офиса, кредитно-кассового │
│ │валютой и чеками в │офиса, операционной кассы вне кассового узла, │
│ │уполномоченных банках │обменного пункта) независимо от их │
│ │(их филиалах) с иной │местонахождения. Указанные проверки │
│ │периодичностью, чем │проводятся при осуществлении ими операций │
│ │установлена главой 11 │с наличной валютой и чеками, указанных │
│ │Инструкции Банка России │в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России │
│ │N 105-И; │от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке │
│ │ не проводить проверки │открытия, закрытия, организации работы │
│ │тех уполномоченных │обменных пунктов и порядке осуществления │
│ │банков (их филиалов), в │уполномоченными банками отдельных видов │
│ │том числе их внутренних │банковских операций и иных сделок с наличной │
│ │структурных │иностранной валютой и валютой Российской │
│ │подразделений, которые │Федерации, чеками (в том числе дорожными │
│ │непосредственно не │чеками), номинальная стоимость которых указана │
│ │совершают операции с │в иностранной валюте, с участием физических │
│ │наличной валютой и │лиц", зарегистрированной Министерством юстиции │
│ │чеками, но право │Российской Федерации 2 июня 2004 года, N 5824 │
│ │совершения указанных │("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 г. N 33)│
│ │операций которым │(далее - Инструкция Банка России N 113-И). │
│ │делегировано? │ Нормативными актами Банка России не │
│ │ │предусмотрен порядок представления │
│ │ │уполномоченными банками (их филиалами) в │
│ │ │территориальные учреждения Банка России │
│ │ │сведений о внутренних структурных │
│ │ │подразделениях уполномоченного банка (его │
│ │ │филиала), которые наделены правом совершать │
│ │ │операции с наличной валютой и чеками, но │
│ │ │фактически их не осуществляют. │
│ │ │ В настоящее время Департаментом финансового │
│ │ │мониторинга и валютного контроля проводится │
│ │ │работа по внесению изменений в Инструкцию Банка│
│ │ │России N 113-И в части введения обязанности │
│ │ │уполномоченного банка (его филиала) направлять │
│ │ │в территориальное учреждение Банка России по │
│ │ │местонахождению внутренних структурных │
│ │ │подразделений уполномоченного банка (его │
│ │ │филиала), которым предоставлено право совершать│
│ │ │операции с наличной валютой и чеками, │
│ │ │уведомление о подтверждении факта начала их │
│ │ │осуществления. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 5. │ Каким образом в │ Подпунктом 2.16.1 Инструкции Банка России │
│ │территориальном │N 108-И устанавливается порядок организации │
│ │учреждении Банка России │территориальными учреждениями Банка России │
│ │возможно организовать │проведения проверок по вопросу выполнения │
│ │планирование и │кредитными организациями нормативов │
│ │проведение проверок │обязательных резервов и по вопросу организации │
│ │кредитных организаций │работы, совершения и учета операций с наличной │
│ │(их филиалов) по │валютой и чеками в уполномоченных банках (их │
│ │вопросу выполнения │филиалах) на основе планов проверок │
│ │кредитными │территориальных учреждений Банка России. │
│ │организациями │Одновременно предусматривается возможность │
│ │нормативов обязательных │внесения при необходимости в планы проверок │
│ │резервов и по вопросу │территориальных учреждений Банка России по │
│ │организации работы, │указанным вопросам изменений либо проведения │
│ │совершения и учета │проверок, не предусмотренных данными планами. │
│ │операций с наличной │ В соответствии с пунктом 2.17 Инструкции │
│ │валютой и чеками в │Банка России N 108-И вопрос выполнения │
│ │уполномоченных банках (их│кредитными организациями нормативов │
│ │филиалах) с точки зрения │обязательных резервов и вопрос организации │
│ │оптимизации этой работы? │работы, совершения и учета операций с наличной │
│ │ │валютой и чеками в уполномоченных банках (их │
│ │ │филиалах) могут включаться в задание на │
│ │ │проведение внеплановой проверки или проверки, │
│ │ │предусмотренной Сводным планом комплексных и │
│ │ │тематических проверок кредитных организаций (их│
│ │ │филиалов), составляемых на очередной год. │
│ │ │ Непосредственное проведение проверок │
│ │ │кредитных организаций (их филиалов) по │
│ │ │указанным вопросам в соответствии с пунктом │
│ │ │1.2 Инструкции Банка России N 108-И может │
│ │ │осуществляться на основании решения │
│ │ │руководителя территориального учреждения Банка │
│ │ │России работниками различных структурных │
│ │ │подразделений территориальных учреждений Банка │
│ │ │России, в том числе работниками инспекционных │
│ │ │подразделений Банка России. │
│ │ │ Оформление результатов проверок, в задание на│
│ │ │проведение которых включен вопрос выполнения │
│ │ │кредитными организациями нормативов │
│ │ │обязательных резервов или вопрос организации │
│ │ │работы, совершения и учета операций с наличной │
│ │ │валютой и чеками в уполномоченных банках (их │
│ │ │филиалах), осуществляется в порядке, │
│ │ │установленном главами 7 и 8 Инструкции Банка │
│ │ │России N 105-И. Составление до завершения │
│ │ │проверки акта проверки кредитной организации │
│ │ │(ее филиала) (далее - акт проверки) по │
│ │ │указанным вопросам, согласно пункту 8.5 │
│ │ │Инструкции Банка России N 105-И, осуществляется│
│ │ │по решению должностного лица Банка России, │
│ │ │поручившего проведение проверки. Данное решение│
│ │ │может быть отражено в распоряжении на │
│ │ │проведение проверки. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 6. │ В связи с исключением │ При подготовке документов должна │
│ │из текста Инструкции │обеспечиваться полнота представления │
│ │Банка России N 105-И и │информации, составляющей их содержание в │
│ │Инструкции Банка России │соответствии с Инструкцией Банка России N 105-И│
│ │N 108-И слов "типовая │и Инструкцией Банка России N 108-И. Документы │
│ │форма" возможно ли │должны составляться по форме, предусмотренной │
│ │внесение корректировок в │приложениями к указанным Инструкциям. │
│ │содержание форм │ При необходимости в документы могут вноситься│
│ │документов, изложенных в │дополнительные записи или уточнения в │
│ │приложениях к ним? │зависимости от конкретной ситуации. │
│ │ │ Ответственность за содержание подготовленных │
│ │ │в соответствии с установленными в приложениях │
│ │ │формами документов, а также за обоснованность │
│ │ │внесенных изменений и дополнений несет │
│ │ │должностное лицо Банка России, подписавшее │
│ │ │документ. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 7. │ С какой целью в │ Использование письменной заявки на │
│ │приложении к заявке на │предоставление документов (информации), │
│ │предоставление │необходимых для проведения проверки кредитной │
│ │документов (информации), │организации (ее филиала), составляемой в │
│ │необходимых для │соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка│
│ │проведения проверки, │России N 105-И (далее - заявка), обусловлено │
│ │указываются данные члена │необходимостью обеспечения контроля за │
│ │рабочей группы и │сохранностью и движением документов кредитной │
│ │ответственного работника │организации, предоставленных в ходе проверки. │
│ │по каждому │В частности, информация, содержащаяся в заявке,│
│ │предоставляемому │может быть использована для предотвращения │
│ │кредитной организацией │случаев необоснованного предъявления претензий │
│ │(ее филиалом) документу? │к руководителю рабочей группы и (или) членам │
│ │ │рабочей группы, связанных с возможной утратой │
│ │ │или порчей документов кредитной организации (ее│
│ │ │филиала). │
│ │ │ Кроме того, в соответствии с пунктом 2.6 │
│ │ │Инструкции Банка России N 105-И документы │
│ │ │(информация) кредитной организации (ее │
│ │ │филиала), необходимые для проведения проверки, │
│ │ │на основании заявки могут быть предоставлены │
│ │ │как руководителю рабочей группы, так и │
│ │ │независимо от него членам рабочей группы. Во │
│ │ │избежание дублирования заказа одних и тех же │
│ │ │документов (информации) кредитной организации │
│ │ │руководитель рабочей группы на основании │
│ │ │информации, имеющейся в заявках, может │
│ │ │координировать деятельность рабочей группы, в │
│ │ │том числе распределяя (перераспределяя) │
│ │ │полученные на основании заявок документы │
│ │ │(информацию) между членами рабочей группы. │
│ │ │ После завершения проверки также может │
│ │ │осуществляться анализ хранящихся в паспорте │
│ │ │проверки заявок в целях контроля за │
│ │ │правильностью и полнотой отражения вопросов │
│ │ │проверки в индивидуальных отчетах членов │
│ │ │рабочей группы, а также в акте проверки и │
│ │ │докладной записке о результатах проверки. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 8. │ Возможно ли │ Количество экземпляров акта проверки │
│ │изготовление экземпляров │установлено нормативными актами Банка России. │
│ │акта проверки в │При необходимости возможно изготовление копий │
│ │количестве, превышающем │акта проверки (пункт 10.8 Инструкции Банка │
│ │установленное │России N 108-И). С учетом требования пункта 7.4│
│ │нормативными актами Банка│Инструкции Банка России N 105-И о формировании │
│ │России, в том числе для │акта проверки в электронном виде и его хранении│
│ │структурного │на электронном носителе в инспекционном │
│ │подразделения Банка │подразделении Банка России, проводившем │
│ │России, по предложению │проверку, внутренним регламентом │
│ │которого проводилась │территориального учреждения Банка России может │
│ │проверка кредитной │быть установлен порядок использования │
│ │организации (ее филиала)?│информации о результатах проверок, хранящейся в│
│ │ │электронном виде. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 9. │ Возможно ли не │ Докладная записка о результатах проверки по │
│ │составлять докладные │вопросу выполнения кредитными организациями │
│ │записки о результатах │нормативов обязательных резервов или по вопросу│
│ │проверки по вопросу │организации работы, совершения и учета операций│
│ │выполнения кредитными │с наличной валютой и чеками в уполномоченных │
│ │организациями нормативов │банках (их филиалах) может не составляться, │
│ │обязательных резервов или│согласно пункту 10.6 Инструкции Банка России │
│ │по вопросу организации │N 108-И, по решению должностного лица Банка │
│ │работы, совершения и │России, подписавшего поручение на проведение │
│ │учета операций с наличной│проверки (руководителя отделения │
│ │валютой и чеками в │территориального учреждения Банка России, │
│ │уполномоченных банках (их│руководителя операционного управления │
│ │филиалах) без оформления │территориального учреждения Банка России, │
│ │резолюции должностного │руководителя расчетно-кассового центра │
│ │лица, подписавшего │территориального учреждения Банка России или │
│ │поручение на проведение │иного должностного лица Банка России). │
│ │проверки, на первом │ Перечень вопросов, по результатам проверки │
│ │экземпляре акта проверки,│которых докладная записка может не │
│ │принимая во внимание, что│составляться, является закрытым и расширению не│
│ │такой порядок │подлежит. │
│ │предусматривается │ Решение о несоставлении докладных записок о │
│ │внутренним регламентом │результатах проверок по указанным вопросам │
│ │территориального │должно быть оформлено в виде резолюции │
│ │учреждения Банка России? │должностного лица Банка России, подписавшего │
│ │ │поручение на проведение проверки, на первом │
│ │ │экземпляре акта проверки. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│10. │ Возможно ли исчисление │ Файлы с электронными копиями актов проверок │
│ │срока для исправления в │необходимо направлять в срок не позднее трех │
│ │Главную инспекцию │рабочих дней с момента возникновения │
│ │кредитных организаций │соответствующего основания (ознакомления с │
│ │(межрегиональную │актом проверки, отказа руководителя кредитной │
│ │инспекцию) электронной │организации (ее филиала) от получения для │
│ │копии акта проверки со │ознакомления акта проверки или уполномоченного │
│ │дня поступления в │ответственного работника внутреннего │
│ │территориальное │структурного подразделения кредитной │
│ │учреждение Банка России │организации (ее филиала) от приема акта │
│ │акта проверки в случае │проверки для передачи его на ознакомление │
│ │его возврата после │руководителю кредитной организации (ее │
│ │ознакомления с ним │филиала). │
│ │руководителя кредитной │ Срок возникновения оснований для направления │
│ │организации (ее филиала) │файлов с электронными копиями актов проверок в │
│ │через организацию связи, │Главную инспекцию кредитных организаций │
│ │как это предусмотрено при│необходимо исчислять со дня возврата через │
│ │направлении проекта │организацию связи акта проверки после │
│ │докладной записки о │ознакомления с ним руководителя кредитной │
│ │результатах проверки, │организации (ее филиала) или поступления │
│ │согласно пункту 10.6 │информации об отказе руководителя кредитной │
│ │Инструкции N 108-И? │организации (ее филиала) от ознакомления с ним │
│ │ │в инспекционное или иное структурное │
│ │ │подразделение Банка России, в том числе │
│ │ │структурное подразделение территориального │
│ │ │учреждения Банка России, проводившее проверку. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│11. │ Необходимо ли │ Подпунктом 10.6.1 Инструкции Банка России │
│ │направлять в │N 108-И определена необходимость направления │
│ │межрегиональную инспекцию│для рассмотрения генеральному инспектору │
│ │Главной инспекции │Главной инспекции кредитных организаций │
│ │кредитных организаций │изготовленных в установленном порядке │
│ │акты проверок и │электронных копий акта проверки и докладной │
│ │докладные записки о │записки о результатах проверки, проведенной │
│ │результатах проверок, │работниками инспекционных подразделений │
│ │проводимых без участия в │территориальных учреждений Банка России либо с │
│ │составе рабочих групп │участием работников инспекционных подразделений│
│ │работников инспекционных │территориальных учреждений Банка России. │
│ │подразделений Банка │ │
│ │России? │ │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│12. │ Планируется ли │ Согласно подходам Банка России к надзору за │
│ │изменение порядка │банками, имеющими филиалы, надзор за │
│ │направления первого │деятельностью кредитной организации │
│ │экземпляра акта проверки │осуществляется территориальным учреждением │
│ │и копии докладной записки│Банка России по местонахождению его головного │
│ │о результатах проверки │офиса во взаимодействии с территориальным │
│ │филиала (отделения) │учреждением Банка России по местонахождению │
│ │территориального банка │филиалов кредитной организации (пункт 6 │
│ │Сбербанка России? │Инструкции Банка России от 11 сентября 1997 │
│ │ │года N 65 "О порядке осуществления надзора за │
│ │ │банками, имеющими филиалы" ("Вестник Банка │
│ │ │России" от 16 сентября 1997 года N 59; от │
│ │ │26 декабря 1997 года N 89; от 6 октября │
│ │ │1999 года N 61; от 9 декабря 2003 года N 67; │
│ │ │от 18 февраля 2004 года N 14). │
│ │ │ С учетом особенностей организационной │
│ │ │структуры Сбербанка России территориальному │
│ │ │учреждению Банка России, осуществляющему надзор│
│ │ │за деятельностью отделения территориального │
│ │ │банка Сбербанка России (его внутреннего │
│ │ │структурного подразделения), целесообразно │
│ │ │направлять первый экземпляр акта проверки и │
│ │ │копию докладной записки о результатах │
│ │ │проверки, а также при необходимости предложения│
│ │ │о применении мер воздействия, в территориальное│
│ │ │учреждение Банка России, осуществляющее │
│ │ │надзор за деятельностью территориального банка │
│ │ │Сбербанка России. │
│ │ │ Территориальному учреждению Банка России, │
│ │ │осуществляющему надзор за деятельностью │
│ │ │территориального банка Сбербанка России, │
│ │ │рекомендуется обобщать полученные материалы, │
│ │ │подготавливать сводную информацию по │
│ │ │территориальному банку Сбербанка России с │
│ │ │предложениями о применении мер воздействия и │
│ │ │направлять их в Московское главное │
│ │ │территориальное управление Банка России для │
│ │ │рассмотрения и принятия решения о применении │
│ │ │мер воздействия к Сбербанку России в целом в │
│ │ │соответствии с законодательством Российской │
│ │ │Федерации и нормативными актами Банка России. │
│ │ │ Указанные подходы Банк России планирует │
│ │ │реализовать при внесении изменений в │
│ │ │нормативные акты Банка России, регламентирующие│
│ │ │организацию инспекционной деятельности. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│13. │ Каким образом │ Если по результатам проверки обособленного │
│ │направляются │подразделения кредитной организации или │
│ │территориальному │внутреннего структурного подразделения │
│ │учреждению Банка России, │кредитной организации (ее филиала) выявлены │
│ │осуществляющему надзор │нарушения, требующие, по мнению структурного │
│ │за деятельностью │подразделения Банка России, проводившего │
│ │кредитной организации, │проверку, применения мер воздействия к │
│ │предложения о применении │к кредитной организации, в адрес │
│ │мер воздействия к │территориального учреждения Банка России, │
│ │кредитной организации в │осуществляющего надзор за деятельностью │
│ │соответствии с пунктом │головного офиса кредитной организации, │
│ │10.8 Инструкции Банка │направляется информационное письмо, содержащее │
│ │России N 108-И? │предложения по мерам воздействия и │
│ │ │мотивированное обоснование необходимости их │
│ │ │применения. Предложения о применении мер │
│ │ │воздействия к кредитной организации могут быть │
│ │ │включены также в докладную записку о │
│ │ │результатах проверки обособленного │
│ │ │подразделения кредитной организации или │
│ │ │внутреннего структурного подразделения │
│ │ │кредитной организации (ее филиала). │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│14. │ Какая дата │ После завершения руководителем рабочей группы│
│ │проставляется на │работы по формированию паспорта проверки на │
│ │титульном листе паспорта │титульном листе паспорта проверки проставляется│
│ │проверки кредитной │дата, по состоянию на которую составлена опись │
│ │организации (ее филиала) │документов, хранящихся в паспорте проверки. В │
│ │(далее - паспорт │соответствии с примечанием <5> приложения 11 │
│ │проверки) и каким │к Инструкции Банка России N 108-И под │
│ │образом приобщаются к │указанной датой понимается фактическая дата │
│ │паспорту проверки │направления акта проверки должностному лицу │
│ │документы, поступившие в │Банка России, подписавшему поручение на │
│ │структурные подразделения│проведение проверки. │
│ │Банка России позднее этой│ Последующую работу по формированию и ведению │
│ │даты? │паспорта проверки целесообразно осуществлять │
│ │ │структурному подразделению или работнику │
│ │ │(работникам), занимающимся обеспечением │
│ │ │инспекционной деятельности. │
│ │ │ В случае передачи паспорта проверки по │
│ │ │решению должностного лица Банка России, │
│ │ │подписавшего поручение на проведение проверки, │
│ │ │в иное структурное подразделение Банка России, │
│ │ │дальнейшее формирование и хранение паспорта │
│ │ │проверки осуществляет структурное подразделение│
│ │ │Банка России, которому передается паспорт │
│ │ │проверки. │
│ │ │ В структурном подразделении, ответственном за│
│ │ │дальнейшее формирование и хранение паспорта │
│ │ │проверки, все документы (их копии), поступившие│
│ │ │позже даты составления описи документов, │
│ │ │хранящихся в паспорте проверки, указанной на │
│ │ │титульном листе паспорта проверки (в том числе:│
│ │ │уведомление об ознакомлении органов управления │
│ │ │кредитной организации с актом проверки, │
│ │ │экземпляры информационного сообщения о │
│ │ │предоставлении информации в Единую │
│ │ │информационную базу данных Банка России │
│ │ │"Принятые меры воздействия", переписка по │
│ │ │вопросам рассмотрения возражений кредитной │
│ │ │организации по акту проверки), включаются в │
│ │ │опись и учитываются на общих основаниях (после │
│ │ │регистрации в САДД Банка России, а также их │
│ │ │рассмотрения и исполнения), как документы, │
│ │ │связанные с проведенной проверкой. │
│ │ │ Порядок работы с паспортом проверки может │
│ │ │быть определен во внутреннем документе, │
│ │ │регламентирующем инспекционную деятельность │
│ │ │территориального учреждения Банка России. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│15. │ Вправе ли │ В соответствии со статьей 39 и пунктом │
│ │территориальное │7 статьи 42 Федерального закона "О рынке ценных│
│ │учреждение Банка России │бумаг" (Собрание законодательства Российской │
│ │включать в задание на │Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, │
│ │проведение проверки │ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33 │
│ │кредитной организации │(I часть), ст. 3424; 2002, N 52 (II часть), ст.│
│ │(ее филиала) вопрос │5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; │
│ │соблюдения кредитными │Российская газета от 12.03.2005 N 49) все виды │
│ │организациями - │профессиональной деятельности на рынке ценных │
│ │профессиональными │бумаг осуществляются на основании специального │
│ │участниками рынка ценных │разрешения - лицензии, выдаваемой федеральным │
│ │бумаг требований │органом исполнительной власти по рынку ценных │
│ │законодательства │бумаг (Федеральной службой по финансовым рынкам│
│ │Российской Федерации о │- ФСФР России). Орган, выдавший лицензию, │
│ │ценных бумагах? │контролирует деятельность профессиональных │
│ │ │участников рынка ценных бумаг и принимает │
│ │ │решение об отзыве выданной лицензии в случае │
│ │ │нарушения законодательства Российской Федерации│
│ │ │о ценных бумагах. На основании пункта 6 статьи │
│ │ │44 указанного Закона осуществление проверок │
│ │ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│
│ │ │в том числе кредитных организаций, отнесено к │
│ │ │компетенции ФСФР России. │
│ │ │ В связи с изложенным Банк России не вправе │
│ │ │осуществлять контроль за деятельностью │
│ │ │кредитных организаций как профессиональных │
│ │ │участников рынка ценных бумаг. │
│ │ │ Вместе с тем Банк России (территориальное │
│ │ │учреждение Банка России) как орган, функцией │
│ │ │которого является регистрация эмиссии ценных │
│ │ │бумаг кредитными организациями (статья 4 │
│ │ │Федерального закона "О Центральном банке │
│ │ │Российской Федерации (Банке России)" (Собрание │
│ │ │законодательства Российской Федерации, 2002, │
│ │ │N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 │
│ │ │(I часть), ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; │
│ │ │N 31, ст. 3233; N 52 (I часть), ст. 5277), │
│ │ │при установлении фактов нарушения │
│ │ │законодательства о рынке ценных бумаг вправе │
│ │ │применять к кредитным организациям - эмитентам │
│ │ │меры воздействия, предусмотренные статьей 74 │
│ │ │Федерального закона "О Центральном банке │
│ │ │Российской Федерации (Банке России)". При этом │
│ │ │меры воздействия за нарушение кредитными │
│ │ │организациями нормативных актов федерального │
│ │ │органа исполнительной власти по рынку ценных │
│ │ │бумаг территориальными учреждениями Банка │
│ │ │России не применяются, за исключением случая │
│ │ │нарушения порядка раскрытия информации для │
│ │ │эмитентов ценных бумаг, установленных │
│ │ │Положением о раскрытии информации эмитентами │
│ │ │эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом│
│ │ │Федеральной службы по финансовым рынкам │
│ │ │от 16.03.2005 N 05-5/пз-н, зарегистрированным в│
│ │ │Министерстве юстиции Российской Федерации │
│ │ │26 апреля 2005 года N 6550 ("Бюллетень │
│ │ │нормативных актов федеральных органов │
│ │ │исполнительной власти", 2005, N 18). │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│16. │ Учитывается ли │ В соответствии с Федеральным законом │
│ │вступление в силу │"О внесении изменения в статью 839 части второй│
│ │Федерального закона "О │Гражданского кодекса Российской Федерации" │
│ │внесении изменения в │проценты на сумму банковского вклада │
│ │статью 839 части второй │начисляются со дня, следующего за днем ее │
│ │Гражданского кодекса │поступления в банк, до дня ее возврата │
│ │Российской Федерации" │вкладчику включительно, а если ее списание со │
│ │(Собрание │счета вкладчика произведено по иным основаниям,│
│ │законодательства │до дня списания включительно. │
│ │Российской Федерации, │ С момента вступления в силу Федерального │
│ │2005, N 13, ст. 1080) │закона "О внесении изменения в статью 839 части│
│ │при организации и │второй Гражданского кодекса Российской │
│ │проведении проверок │Федерации" требования Положения Банка России │
│ │кредитных организаций │от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке │
│ │по вопросам соблюдения │начисления процентов по операциям, связанным с │
│ │кредитными организациями │привлечением и размещением денежных средств │
│ │порядка начисления │банками, и отражения указанных операций по │
│ │процентов по активным и │счетам бухгалтерского учета", │
│ │пассивным операциям │зарегистрированного Министерством юстиции │
│ │банка? │Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, │
│ │ │26 января 1999 года N 1688 ("Вестник Банка │
│ │ │России" от 6 августа 1998 года N 53-54; │
│ │ │от 28 августа 1998 года N 61; от 4 февраля │
│ │ │1999 года N 7), в том числе требования его │
│ │ │пунктов 3.5 и 3.7, кредитные организации │
│ │ │обязаны соблюдать с учетом изменений, внесенных│
│ │ │в статью 839 части второй Гражданского кодекса │
│ │ │Российской Федерации. │
│ │ │ Указанные изменения статьи 839 части второй │
│ │ │Гражданского кодекса Российской Федерации │
│ │ │следует учитывать при организации и проведении │
│ │ │проверок кредитных организаций (их филиалов) по│
│ │ │вопросам соблюдения кредитными организациями │
│ │ │порядка начисления процентов по активным и │
│ │ │пассивным операциям банка, связанным с │
│ │ │привлечением и размещением денежных средств │
│ │ │клиентов банка - физических и юридических лиц, │
│ │ │как в национальной валюте Российской Федерации,│
│ │ │так и в иностранных валютах, за использование │
│ │ │денежных средств, находящихся на банковских │
│ │ │счетах, осуществляемых на основании договоров, │
│ │ │заключаемых в соответствии с нормами │
│ │ │Гражданского кодекса Российской Федерации, и │
│ │ │порядка отражения в бухгалтерском учете │
│ │ │указанных операций. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│17. │ Проводятся ли проверки │ Часть 1 статьи 144 Уголовно-процессуального │
│ │кредитных организаций (их│кодекса Российской Федерации (далее - УПК РФ) │
│ │филиалов) Банком России │устанавливает, что при проверке сообщения о │
│ │по обращению │совершенном или готовящемся преступлении орган │
│ │правоохранительных │дознания, дознаватель, следователь и прокурор │
│ │органов? │вправе требовать производства документальных │
│ │ │проверок, ревизий и привлекать к их участию │
│ │ │специалистов. │
│ │ │ Решение о необходимости производства │
│ │ │документальных проверок указанными лицами │
│ │ │принимается до возбуждения уголовного дела. При│
│ │ │этом требование о проведении проверки должно │
│ │ │быть мотивированным, со ссылкой на нарушенные │
│ │ │нормы закона и упоминанием оснований - │
│ │ │доказательств (сигналов, жалоб, заявлений и │
│ │ │пр.), с указанием конкретного перечня вопросов,│
│ │ │подлежащих выяснению. При этом УПК РФ не │
│ │ │содержит нормы, предоставляющей право следствию│
│ │ │в ходе расследования уголовного дела требовать │
│ │ │производства проверок. │
│ │ │ В соответствии со статьей 56 Федерального │
│ │ │закона "О Центральном банке Российской │
│ │ │Федерации (Банке России)" Банк России является │
│ │ │органом банковского регулирования и банковского│
│ │ │надзора и осуществляет постоянный надзор за │
│ │ │соблюдением кредитными организациями и │
│ │ │банковскими группами банковского │
│ │ │законодательства, нормативных актов Банка │
│ │ │России, установленных ими обязательных │
│ │ │нормативов. При этом Банк России не вмешивается│
│ │ │в оперативную деятельность кредитных │
│ │ │организаций, за исключением случаев, │
│ │ │предусмотренных федеральными законами. │
│ │ │ Статьей 73 Федерального закона "О Центральном│
│ │ │банке Российской Федерации (Банке России)" │
│ │ │установлено, что Банк России проводит проверки │
│ │ │кредитных организаций (их филиалов) для │
│ │ │осуществления своих функций банковского │
│ │ │регулирования и банковского надзора. Пунктом │
│ │ │1.3 Инструкции Банка России N 105-И │
│ │ │установлено, что проверки кредитных организаций│
│ │ │(их филиалов), проводимые Банком России, не │
│ │ │выполняют задач проверок, проводимых │
│ │ │аудиторскими организациями, и документальных │
│ │ │ревизий, осуществляемых в соответствии с │
│ │ │законодательством Российской Федерации для │
│ │ │сбора доказательств по уголовным и другим │
│ │ │делам. │
│ │ │ Вместе с тем вопросы, поставленные │
│ │ │правоохранительными органами, могут быть │
│ │ │включены в задание на проведение проверки. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│18. │ Обладает ли │ В соответствии с пунктом 7.3 Инструкции Банка│
│ │руководитель │России N 108-И проверки кредитных организаций │
│ │территориального │(их филиалов) в связи с обращениями федеральных│
│ │учреждения Банка России │органов в случаях, предусмотренных │
│ │правом принятия решения о│законодательством Российской Федерации, │
│ │проведении внеплановых │проводятся на основании решений руководства │
│ │проверок кредитных │Банка России. │
│ │организаций (их филиалов)│ Структурное подразделение Банка России, │
│ │в связи с обращениями │получившее обращение федерального органа о │
│ │федеральных органов? │проведении проверки кредитной организации (ее │
│ │ │филиала), не позднее трех рабочих дней со дня │
│ │ │его получения направляет в Главную инспекцию │
│ │ │кредитных организаций в установленном порядке │
│ │ │информационное сообщение с приложением копии │
│ │ │обращения федерального органа о проведении │
│ │ │проверки кредитной организации (ее филиала), а │
│ │ │также проектов распоряжения на проведение │
│ │ │проверки, задания на проведение проверки и │
│ │ │поручения на проведение проверки. │
│ │ │ Главная инспекция кредитных организаций │
│ │ │рассматривает полученное обращение федерального│
│ │ │органа и подготавливает материалы для принятия │
│ │ │руководством Банка России решения о проведении │
│ │ │внеплановой проверки кредитной организации (ее │
│ │ │филиала). │
│ │ │ Требования пункта 7.3 Инструкции Банка │
│ │ │России N 108-И распространяются и на обращения │
│ │ │правоохранительных органов. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│19. │ Каким образом в │ Пунктом 9.6 Инструкции Банка России N 105-И │
│ │кредитной организации │устанавливается порядок информирования совета │
│ │должно быть организовано │директоров (наблюдательного совета) кредитной │
│ │ознакомление совета │организации о результатах проверки кредитной │
│ │директоров │организации в целом, а также обособленного │
│ │(наблюдательного совета) │подразделения кредитной организации или │
│ │кредитной организации с │внутреннего структурного подразделения │
│ │результатами проверки │кредитной организации (ее филиала) в срок не │
│ │кредитной организации │позднее 5 рабочих дней с даты ознакомления с │
│ │(ее филиала)? │ними руководителя кредитной организации. │
│ │ │ В обязательном порядке руководителем │
│ │ │кредитной организации осуществляется │
│ │ │направление совету директоров (наблюдательному │
│ │ │совету) кредитной организации акта проверки │
│ │ │кредитной организации, составленного по │
│ │ │результатам комплексной или тематической │
│ │ │проверки кредитной организации в целом. │
│ │ │ Порядок доведения руководителем кредитной │
│ │ │организации до сведения совета директоров │
│ │ │(наблюдательного совета) кредитной организации │
│ │ │результатов проверки обособленного │
│ │ │подразделения кредитной организации или │
│ │ │внутреннего структурного подразделения │
│ │ │кредитной организации (ее филиала) должен быть │
│ │ │детально установлен внутренним регламентом │
│ │ │кредитной организации с указанием конкретных │
│ │ │действий по передаче акта проверки, сроков, │
│ │ │участвующих должностных лиц кредитной │
│ │ │организации (ее филиала) и ответственных │
│ │ │работников и т.п. Внутренним регламентом │
│ │ │кредитной организации могут предусматриваться │
│ │ │различные варианты с учетом особенностей │
│ │ │деятельности кредитной организации, например: │
│ │ │ представление совету директоров │
│ │ │(наблюдательному совету) кредитной организации │
│ │ │только акта проверки обособленного │
│ │ │подразделения кредитной организации или │
│ │ │внутреннего структурного подразделения │
│ │ │кредитной организации (ее филиала); │
│ │ │ направление совету директоров │
│ │ │(наблюдательному совету) кредитной организации │
│ │ │информации о результатах проверки и │
│ │ │представление акта проверки обособленного │
│ │ │подразделения кредитной организации или │
│ │ │внутреннего структурного подразделения │
│ │ │кредитной организации (ее филиала); │
│ │ │ направление совету директоров │
│ │ │(наблюдательному совету) кредитной организации │
│ │ │только информации о результатах проверки │
│ │ │обособленного подразделения кредитной │
│ │ │организации или внутреннего структурного │
│ │ │подразделения кредитной организации (ее │
│ │ │филиала) в случае, когда в ходе проверки не │
│ │ │были выявлены нарушения и недостатки в их │
│ │ │деятельности. │
│ │ │ Регламентация во внутренних документах │
│ │ │кредитной организации соответствующего порядка │
│ │ │должна осуществляться в соответствии с │
│ │ │законодательством Российской Федерации и │
│ │ │нормативными актами Банка России. В связи с │
│ │ │этим определение во внутренних документах │
│ │ │кредитной организации порядка (сроков) │
│ │ │обработки и передачи в кредитной организации │
│ │ │(ее филиале) акта проверки и информации о ее │
│ │ │результатах должно осуществляться исходя из │
│ │ │необходимости соблюдения установленного пунктом│
│ │ │9.6 Инструкции Банка России N 105-И срока │
│ │ │направления руководителем кредитной организации│
│ │ │совету директоров (наблюдательному совету) │
│ │ │кредитной организации информации о результатах │
│ │ │проверки и (или) акта проверки, а также │
│ │ │обязательности информирования органов │
│ │ │управления кредитной организации о фактах │
│ │ │недостоверности учета (отчетности), нарушениях │
│ │ │и недостатках в деятельности кредитной │
│ │ │организации (ее филиала), выявленных при │
│ │ │проведении проверки кредитной организации (ее │
│ │ │филиала). │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│20. │ В каком порядке │ В соответствии с пунктом 5.2 и приложением 1 │
│ │территориальное │к Положению Банка России от 16 декабря 2003 │
│ │учреждение Банка России │года N 242-П "Об организации внутреннего │
│ │осуществляет контроль за │контроля в кредитных организациях и банковских │
│ │исполнением кредитной │группах", зарегистрированному Министерством │
│ │организацией требования │юстиции Российской Федерации 27 января 2004 │
│ │пункта 9.6 Инструкции │года, N 5489; от 22 декабря 2004 года, N 6222 │
│ │Банка России N 105-И об │("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года │
│ │определении во внутренних│N 7; от 31 декабря 2004 года N 74), │
│ │документах кредитной │территориальным учреждениям Банка России │
│ │организации порядка │целесообразно при проведении проверки и оценки │
│ │направления совету │организации внутреннего контроля в кредитной │
│ │директоров │организации (ее филиале) проверять соблюдение │
│ │(наблюдательному совету) │пункта 9.6 Инструкции Банка России N 105-И, в │
│ │кредитной организации │том числе внутреннего регламента кредитной │
│ │информации о результатах │организации, определяющего порядок │
│ │проверки и (или) акта │информирования руководителя кредитной │
│ │проверки обособленного │организации, совета директоров (наблюдательного│
│ │подразделения кредитной │совета) о результатах проверки кредитной │
│ │организации или │организации (ее филиала). │
│ │внутреннего структурного │ При оценке уполномоченными представителями │
│ │подразделения кредитной │Банка России соответствия внутренних документов│
│ │организации (ее филиала)?│кредитной организации нормативным правовым │
│ │ │актам и иным актам Банка России, а также их │
│ │ │соблюдения кредитной организацией целесообразно│
│ │ │обращать внимание на установление во внутренних│
│ │ │документах кредитной организации порядка │
│ │ │информирования совета директоров │
│ │ │(наблюдательного совета) о результатах проверки│
│ │ │обособленного подразделения кредитной │
│ │ │организации или внутреннего структурного │
│ │ │подразделения кредитной организации │
│ │ │(ее филиала). │
│ │ │ Одновременно рекомендуется уделять внимание │
│ │ │проверке порядка информирования совета │
│ │ │директоров (наблюдательного совета) кредитной │
│ │ │организации о выявленных в ходе проверок │
│ │ │кредитной организации (ее филиала) фактах │
│ │ │недостоверности учета (отчетности), нарушениях │
│ │ │и недостатках в деятельности кредитной │
│ │ │организации (ее филиала), в том числе │
│ │ │обособленных подразделений кредитной │
│ │ │организации или внутренних структурных │
│ │ │подразделений кредитной организации (ее │
│ │ │филиала), а также мерах по их устранению. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│21. │ Вправе ли │ Акт проверки относится к документам, │
│ │территориальное │содержащим информацию ограниченного доступа, │
│ │учреждение Банка России │определяемую в соответствии с Федеральным │
│ │разрешать кредитной │законом "Об информации, информатизации и защите│
│ │организации представление│информации" (Собрание законодательства │
│ │копии акта проверки (его │Российской Федерации, 1995, N 8, ст. 609; 2003,│
│ │части) третьим лицам? │N 2, ст. 167), и его содержание не может быть │
│ │ │разглашено кредитной организацией третьим │
│ │ │лицам, за исключением случаев, предусмотренных │
│ │ │законодательством Российской Федерации и │
│ │ │нормативными актами Банка России. │
│ │ │ Банк России не наделен правом выдавать │
│ │ │разрешения о предоставлении копий с экземпляра │
│ │ │акта проверки, хранящегося в кредитной │
│ │ │организации, а также его частей и разделов. В │
│ │ │связи с этим принятие решения по указанному │
│ │ │вопросу должно осуществляться органами │
│ │ │управления кредитной организации в соответствии│
│ │ │с пунктом 7.3 Инструкции Банка России N 105-И. │
│ │ │ Предоставление информации, относящейся к │
│ │ │банковской тайне, в том числе содержащейся в │
│ │ │актах проверок кредитных организаций (их │
│ │ │филиалов), осуществляется кредитными │
│ │ │организациями в соответствии со статьей 26 │
│ │ │Федерального закона "О банках и банковской │
│ │ │деятельности" (Ведомости Съезда народных │
│ │ │депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, │
│ │ │1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства │
│ │ │Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998,│
│ │ │N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, 3469, │
│ │ │3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), │
│ │ │ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 │
│ │ │(I часть), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. │
│ │ │5033; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; │
│ │ │N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (I часть), ст. 18, │
│ │ │45). │
│ │ │ На основании пункта 3.6 Инструкции Банка │
│ │ │России N 105-И кредитная организация вправе по │
│ │ │своему усмотрению предоставлять акт проверки │
│ │ │аудиторским организациям (индивидуальным │
│ │ │аудиторам), осуществляющим аудит кредитной │
│ │ │организации (ее филиала), с соблюдением │
│ │ │требований законодательства Российской │
│ │ │Федерации. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│22. │ Какие документы могут │ Перечень документов (информации), хранящихся │
│ │храниться в приложении │в паспорте проверки, установлен пунктом │
│ │к паспорту проверки? │9.13 Инструкции Банка России N 108-И. │
│ │ │В соответствии с примечанием <1> приложения 11 │
│ │ │к Инструкции Банка России N 108-И в комплект │
│ │ │документов, хранящихся в паспорте проверки, │
│ │ │могут включаться также иные документы │
│ │ │(информация) независимо от времени их │
│ │ │поступления по усмотрению руководителя рабочей │
│ │ │группы или по указанию должностного лица Банка │
│ │ │России, подписавшего поручение на проведение │
│ │ │проверки, либо руководителя инспекционного или │
│ │ │иного структурного подразделения Банка России, │
│ │ │проводившего проверку. │
│ │ │ Документы (информация), не включенные в │
│ │ │паспорт проверки, включаются в приложение к │
│ │ │паспорту проверки и направляются в структурное │
│ │ │подразделение территориального учреждения Банка│
│ │ │России, ответственное за хранение и │
│ │ │формирование паспорта проверки. │
├────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│23. │ Распространяется ли │ Требования пункта 7.4 Инструкции Банка России│
│ │требование пункта 7.4 │N 105-И о формировании акта проверки в │
│ │Инструкции Банка России │электронном виде и хранении его на электронном │
│ │N 105-И о формировании в │носителе в инспекционном подразделении Банка │
│ │электронном виде и │России, проводившем проверку, распространяются │
│ │хранении на электронном │на проверки, проводимые инспекционными │
│ │носителе актов проверок │подразделениями Банка России. │
│ │на проверки, проводимые в│ │
│ │соответствии с планами │ │
│ │территориального │ │
│ │учреждения Банка России │ │
│ │структурными │ │
│ │подразделениями │ │
│ │территориального │ │
│ │учреждения Банка России, │ │
│ │осуществляющими функции │ │
│ │контроля за выполнением │ │
│ │кредитными организациями │ │
│ │нормативов обязательных │ │
│ │резервов и функции │ │
│ │контроля за соблюдением │ │
│ │кредитными организациями │ │
│ │валютного │ │
│ │законодательства │ │
│ │Российской Федерации? │ │
└────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘