ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 7 марта 1996 г. N 34-96
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В 1996 ГОДУ ФОРМЫ N 2
"ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ"
Форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" представляется Главными управлениями (Национальными банками) и другими структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации по системе "РЕМАРТ" ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по прилагаемой форме.
Одновременно с передачей отчета по форме N 2 по "РЕМАРТУ" по прилагаемым формам передаются расшифровки символов:
N 116 "Полученная комиссия по услугам клиентам и банкам";
N 122 "Прочие доходы";
N 224 "Прочие расходы";
N 226 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".
В приложениях дополнительно расшифровываются символы N N 110, 206, 308, 170, а в форме N 2 - символ 412, которые передаются по "РЕМАРТУ" в виде объяснительной записки.
После передачи формы N 2 по "РЕМАРТУ" все Главные управления (Национальные банки) направляют первый экземпляр формы N 2, подписанный начальником Главного управления или председателем Национального банка и главным бухгалтером, с приложениями в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка Российской Федерации по адресу: 103013, г. Москва, ул. Неглинная, 12. Для этого используется форма отчета, полученного по системе "РЕМАРТ".
Изменения в программном обеспечении по передаче данных формы N 2 и приложений к ней будут дополнительно сообщены до 1 апреля 1996 года по системе "РЕМАРТ".
Первый заместитель
Председателя
Центрального банка РФ
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА ________ 199_ ГОДА
Утверждена ЦБ РФ
Наименование банка и его ┌───────┐
местонахождение │ КОДЫ │
Наименование вышестоящего ├───────┤
банка ЦБ РФ Форма N 2 по ОКУД │0796305│
Единица измерения - тыс. руб. ├───────┤
Дата (ежемесячная) │ │
├───────┤
по ОКПО │ │
├───────┤
по ОКПО │ │
├───────┤
МФО │ │
├───────┤
Контрольная сумма │ │
└───────┘
СПЕЦИФИКАЦИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ,
СПИСАННЫХ НА СЧЕТ N 980 "ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ
ОТЧЕТНОГО ГОДА"
┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│ ПО СЧЕТУ N 96 │ ПО СЧЕТУ N 97 "РАСХОДЫ БАНКА" │
│ "ДОХОДЫ БАНКА" │ (кроме счета N 971) │
├────────────────┬────┬────┼────────────────┬────┬────┬────────────────┬────┬────┤
│ Наименование │Сим-│Сум-│ Наименование │Сим-│Сум-│ Наименование │Сим-│Сум-│
│ доходов │вол │ ма │ расходов │вол │ ма │ расходов │вол │ ма │
├────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┤
│ А │ Б │ 1 │ А │ Б │ 1 │ А │ Б │ 1 │
├────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┤
│Полученные │ │ │Уплаченные │ │ │Амортизационные │ │ │
│проценты │ │ │проценты │ │ │отчисления на │ │ │
│ │ │ │ │ │ │полное │ │ │
│ВСЕГО: │ 100│ │ВСЕГО: │ 200│ │восстановление │ │ │
│ │ │ │ │ │ │основных фондов │ 215│ │
│В том числе: │ │ │В том числе: │ │ │ │ │ │
│- по кредитам, │ │ │- по расчетным, │ │ │Проценты и │ │ │
│предоставленным │ │ │текущим и другим│ │ │комиссия, │ │ │
│предприятиям, │ │ │счетам клиентов │ 201│ │уплаченные по │ │ │
│объединениям и │ │ │- по депозитам и│ │ │операциям за │ │ │
│организациям │ 101│ │вкладам │ │ │прошлые годы │ 216│ │
│- по счетам │ │ │предприятий, │ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │организаций │ 202│ │Уплаченная │ │ │
│корреспондентов │ 107│ │- по вкладам │ │ │комиссия по │ │ │
│- по кредитам, │ │ │граждан и │ │ │услугам клиентов│ │ │
│предоставленным │ │ │вкладам │ │ │и банков │ 217│ │
│Министерству │ │ │военнослужащих │ 203│ │ │ │ │
│финансов РФ │ 108│ │- по депозитам │ │ │Возврат доходов,│ │ │
│- по кредитам, │ │ │банков │ 204│ │переполученных │ │ │
│предоставленным │ │ │ │ │ │за прошлые годы │ │ │
│банкам │ 109│ │Расходы по │ │ │(кроме процентов│ │ │
│ │ │ │операциям с │ │ │и комиссии) │ 218│ │
│Доходы по │ │ │ценными бумагами│ │ │ │ │ │
│операциям с │ │ │в рублях │ 205│ │Подготовка │ │ │
│ценными бумагами│ │ │ │ │ │кадров │ 219│ │
│в рублях │ 110│ │Расходы по │ │ │ │ │ │
│ │ │ │операциям с │ │ │Научно-исследо- │ │ │
│Доходы по │ │ │ценными бумагами│ │ │вательские │ │ │
│операциям с │ │ │в иностранной │ │ │работы │ 220│ │
│ценными бумагами│ │ │валюте │ 206│ │ │ │ │
│в иностранной │ │ │ │ │ │Ремонт основных │ │ │
│валюте │ 111│ │Расходы по │ │ │фондов │ 221│ │
│ │ │ │изготовлению, │ │ │ │ │ │
│Дивиденды по │ │ │приобретению и │ │ │Износ │ │ │
│паям и акциям │ 112│ │пересылке │ │ │нематериальных │ │ │
│ │ │ │бланков, магн. │ │ │активов │ 222│ │
│Доходы по │ │ │лент, бумаги, │ │ │ │ │ │
│операциям с │ │ │упаков. │ │ │Расходы на │ │ │
│иностранной │ │ │материалов для │ │ │содержание │ │ │
│валютой │ 113│ │денежных билетов│ │ │охраны и │ │ │
│ │ │ │и монеты и др. │ │ │охранно-пожарной│ │ │
│Возмещение │ │ │материалов, │ │ │сигнализации │ 223│ │
│клиентами │ │ │необходимых для │ │ │ │ │ │
│телеграфных и │ │ │работы с │ │ │Прочие расходы │ 224│ │
│других расходов │ 114│ │клиентурой и │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ведения учета │ 207│ │Итого расходов │ │ │
│Проценты и │ │ │ │ │ │по счету N 970 │ 225│ │
│комиссия, │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │
│дополученные по │ │ │операциям с │ │ │Счет N 979 │ │ │
│операциям за │ │ │иностранной │ │ │"Штрафы, пени, │ │ │
│прошлые годы │ 115│ │валютой │ 208│ │неустойки │ │ │
│ │ │ │ │ │ │уплаченные" │ 226│ │
│Полученная │ │ │Расходы, │ │ │ │ │ │
│комиссия по │ │ │связанные с │ │ │ │ │ │
│услугам клиентам│ │ │организацией │ │ │ │ │ │
│и банкам │ 116│ │налично-денежно-│ │ │ │ │ │
│ │ │ │го оборота │ 209│ │ │ │ │
│Плата за │ │ │ │ │ │ │ │ │
│доставку │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │
│ценностей │ 117│ │изготовлению │ │ │ │ │ │
│ │ │ │бланков строгой │ │ │ │ │ │
│Плата за │ │ │отчетности │ │ │ │ │ │
│доставку │ │ │(расчетных, │ │ │ │ │ │
│банковских │ │ │денежных, │ │ │ │ │ │
│документов │ 118│ │квитанционных, │ │ │ │ │ │
│ │ │ │вкладных книжек)│ 210│ │ │ │ │
│Доходы │ │ │ │ │ │ │ │ │
│банковских │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │
│учебных │ │ │перевозке │ │ │ │ │ │
│заведений │ 119│ │ценностей │ 211│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│Доходы от сдачи │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │
│в аренду │ │ │перевозке │ │ │ │ │ │
│служебных │ │ │банковских │ │ │ │ │ │
│помещений и │ │ │документов │ 212│ │ │ │ │
│территорий │ 120│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │
│Поступления по │ │ │оплате услуг │ │ │ │ │ │
│расходам прошлых│ │ │сторонних │ │ │ │ │ │
│лет (кроме │ │ │организаций по │ │ │ │ │ │
│комиссии и │ │ │обслуживанию │ │ │ │ │ │
│процентов) │ 121│ │вычислительной и│ │ │ │ │ │
│ │ │ │другой техники │ 213│ │ │ │ │
│Прочие доходы │ 122│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Почтовые и │ │ │ │ │ │
│Итого доходов по│ │ │телеграфные │ │ │ │ │ │
│счету N 960 │ 123│ │расходы по │ │ │ │ │ │
│ │ │ │операциям │ │ │ │ │ │
│Счет N 969 │ │ │клиентов │ 214│ │ │ │ │
│"Штрафы, пени, │ │ │ │ │ │ │ │ │
│неустойки │ │ │ │ │ │ │ │ │
│полученные" │ 124│ │ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┤
│Итого доходов по│ │ │ │ │ │Итого расходов │ │ │
│счету N 96 │1999│ │ │ │ │по счету N 97 │2999│ │
└────────────────┴────┴────┴────────────────┴────┴────┴────────────────┴────┴────┘
┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│ По счету N 971 │ По лицевому счету │
│ "Расходы на содержание │ "Суммы, списанные в убыток" │
│ аппарата управления" │ │
├─────────────────────┬────┬────┼──────────────────────┬────┬────┤
│Наименование расходов│Сим-│Сум-│ Наименование убытков │Сим-│Сум-│
│ │вол │ма │ │вол │ма │
├─────────────────────┼────┼────┼──────────────────────┼────┼────┤
│ А │ Б │ 1 │ А │ Б │ 1 │
├─────────────────────┼────┼────┼──────────────────────┼────┼────┤
│Расходы на содержание│ │ │Убытки по │ │ │
│аппарата управления │ │ │хозяйственной │ │ │
│ │ │ │деятельности банка │ │ │
│ВСЕГО: │ 010│ │(кроме убытков по │ │ │
│ │ │ │капитальному │ │ │
│ │ │ │строительству) │ 401│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Убытки по капитальному│ │ │
│ │ │ │строительству │ 402│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Просчеты и недостачи │ │ │
│ │ │ │по кассовым операциям │ │ │
│ │ │ │(кроме валютных │ │ │
│ │ │ │ценностей) │ 403│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Хищения и растраты по │ │ │
│ │ │ │кассовым операциям │ │ │
│ │ │ │(кроме валютных │ │ │
│ │ │ │ценностей) │ 404│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Принятые неплатежные и│ │ │
│ │ │ │фальшивые денежные │ │ │
│ │ │ │билеты и монета │ 405│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Хищения и растраты и │ │ │
│ │ │ │другие злоупотребления│ │ │
│ │ │ │по перевозке ценностей│ 406│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Хищения и растраты и │ │ │
│ │ │ │другие злоупотребления│ │ │
│ │ │ │по прочим операциям │ │ │
│ │ │ │банка (кроме кассовых │ │ │
│ │ │ │и по перевозке │ │ │
│ │ │ │ценностей) │ 407│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Хищения ценностей и │ │ │
│ │ │ │прочие │ │ │
│ │ │ │злоупотребления, по │ │ │
│ │ │ │которым виновные не │ │ │
│ │ │ │являются работниками │ │ │
│ │ │ │банка или не выяснены │ 408│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Утрата ценностей при │ │ │
│ │ │ │пересылке │ 409│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Суммы, выплаченные по │ │ │
│ │ │ │претензиям клиентов │ 410│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Убытки по иностранным │ │ │
│ │ │ │операциям │ 411│ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │Прочие │ 412│ │
├─────────────────────┼────┼────┼──────────────────────┼────┼────┤
│Итого расходов по │ │ │Итого списано в │ │ │
│счету N 971 │ 999│ │убыток │4999│ │
└─────────────────────┴────┴────┴──────────────────────┴────┴────┘
Результаты счета N 980 Прибыль 5999 ____ тыс. рублей
Убыток 6999 _____ тыс. рублей
Руководитель Главный бухгалтер
"___" ________ 199_ г.
(дата)
Приложение
к форме N 2
(тыс. руб.)
┌──────────────────────────────────────────────────────┬────┬────┐
│ Наименование статей │Сим-│Сум-│
│ │вол │ма │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤
│Расшифровка операционных и разных доходов, отраженных │ │ │
│ в форме N 2 по статье 122 "Прочие доходы" │ │ │
│ │ │ │
│Доходы от операций с драгоценными металлами │ 101│ │
│Доходы от реализации монет из драгоценных металлов │ 102│ │
│Доходы от реализации монет улучшенного качества │ 103│ │
│Доходы от реализации бланков чековых книжек, векселей│ │ │
│и других документов │ 104│ │
│Доходы от реализации товарно-материальных ценностей,│ │ │
│основных средств │ 105│ │
│Проценты, полученные по кредитам, предоставленным│ │ │
│сотрудникам банка за счет ежегодных социальных выплат │ 106│ │
│Излишки денежной наличности в оборотной кассе │ 107│ │
│Доходы от транспортных услуг, оказываемых сотрудникам│ │ │
│банка │ 108│ │
│Доходы от сдачи макулатуры и металлолома │ 109│ │
│Доходы от других операций (расшифровать в│ │ │
│объяснительной записке) │ 110│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤
│ИТОГО: │ 199│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤
│Расшифровка операционных и разных доходов, отраженных │ │ │
│ в форме N 2 по статье 116 "Полученная комиссия │ │ │
│ по услугам клиентам и банкам" │ │ │
│ │ │ │
│Доходы от выполнения вычислительных работ │ 201│ │
│Доходы от обслуживания вычислительной техники │ 202│ │
│Доходы от информационных услуг (справочник МФО и др.) │ 203│ │
│Возмещение затрат по содержанию охраны помещений │ 204│ │
│Доходы от повторного пересчета выручки │ 205│ │
│Другие доходы (расшифровать в объяснительной записке) │ 206│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤
│ИТОГО: │ 299│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤
│Расшифровка операционных и разных расходов, отраженных│ │ │
│ в форме N 2 по статье 224 "Прочие расходы" │ │ │
│ │ │ │
│Госпошлина │ 301│ │
│Расходы по рекламе ценных бумаг │ 302│ │
│Расходы по аренде зданий под денежные хранилища и под│ │ │
│складские помещения │ 303│ │
│Расходы по аренде земельного участка │ 304│ │
│Расходы на пусконаладочные работы │ 305│ │
│Проценты по неполученной части ежегодных социальных│ │ │
│выплат │ 306│ │
│Расходы по приобретению бланков трудовых книжек │ 307│ │
│Расходы по другим операциям (расшифровать в│ │ │
│объяснительной записке) │ 308│ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤
│ИТОГО: │ 399│ │
└──────────────────────────────────────────────────────┴────┴────┘
Главный бухгалтер
РАСШИФРОВКА
ШТРАФОВ, ПЕНИ, НЕУСТОЕК, УПЛАЧЕННЫХ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
(НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ) ЦБ РФ (СЧЕТ N 979)
ПО СОСТОЯНИЮ НА _________ 1996 ГОДА
(в тыс. руб.)
┌─────────────────────────┬────┬────┬─────────────┬──────────────┐
│ Причина уплаты │Сим-│Сум-│Основание для│ Меры адм. │
│ штрафа, пени, неустойки │вол │ма │ уплаты штра-│ воздействия, │
│ │ │ │ фов, пени, │ принятые к │
│ │ │ │ неустоек │виновным лицам│
├─────────────────────────┼────┼────┼─────────────┼──────────────┤
│Несвоевременное списание │ │ │ │ │
│средств по счета │ │ │ │ │
│владельца и зачисление │ │ │ │ │
│банком сумм, │ │ │ │ │
│причитающихся владельцу │ 110│ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│Неправильное списание │ │ │ │ │
│средств со счета │ │ │ │ │
│владельца и неправильное │ │ │ │ │
│зачисление банком сумм, │ │ │ │ │
│причитающихся владельцу │ 120│ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│Нарушение очередности │ │ │ │ │
│платежей │ 130│ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│Несвоевременное │ │ │ │ │
│перечисление средств: │ 140│ │ │ │
│- пенсионному фонду │ 141│ │ │ │
│- фонду социального │ │ │ │ │
│страхования │ 142│ │ │ │
│- фонду медицинского │ │ │ │ │
│страхования │ 143│ │ │ │
│- фонду занятости │ 144│ │ │ │
│- средств подоходного │ │ │ │ │
│налога в налоговую │ │ │ │ │
│инспекцию │ 145│ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│Несвоевременное сообщение│ │ │ │ │
│налоговой инспекции об │ │ │ │ │
│открытии счетов │ │ │ │ │
│хозорганам │ 150│ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│Отсутствие размещения на │ │ │ │ │
│строительство объектов │ 160│ │ │ │
│ │ │ │ │ │
│Другие причины уплаты │ │ │ │ │
│штрафов, пени, неустоек │ │ │ │ │
│(расшифровать в │ │ │ │ │
│объяснительной записке) │ 170│ │ │ │
├─────────────────────────┼────┼────┼─────────────┼──────────────┤
│ИТОГО: │ 999│ │ │ │
└─────────────────────────┴────┴────┴─────────────┴──────────────┘
Главный бухгалтер
