Утверждаю
Заместитель Председателя
Банка России
Т.В.ПАРАМОНОВА
25 мая 1994 г. N 91
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СВЕРКИ ОСТАТКОВ ПО
КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ БАНКА РОССИИ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ В БАНКАХ - КОРРЕСПОНДЕНТАХ
В связи с необходимостью выполнения функций по регулярной выверке операций ЦБ РФ в иностранной валюте с выписками банков - корреспондентов, на ОПЕРУ ЦБ РФ возлагается обязанность по ежемесячной сверке сальдо ОПЕРУ ЦБ РФ по состоянию на отчетную дату месяца с сальдо банков - корреспондентов.
В целях выполнения указанных функций вводятся новые формы документов, необходимых для заполнения Департаментом иностранных операций (ДИО) и ОПЕРУ ЦБ РФ для осуществления контроля за отражением операций Банка России по корреспондентским счетам в банках - корреспондентах.
Для исполнения настоящего Порядка:
1. ДИО ЦБ РФ представляет в распоряжение сотрудников ОПЕРУ выписки банка - корреспондента за отчетный период (месяц) для составления таблиц сверки до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
2. ОПЕРУ ЦБ РФ на основании выписок банка - корреспондента и данных бухгалтерского учета Банка России за отчетный месяц заполняет согласно установленной форме титульный лист и таблицу согласования сальдо по счету "Nostro", учитываемого по балансу ОПЕРУ ЦБ РФ с сальдо банка - корреспондента.
3. В таблицу согласования вносятся данные, проведенные по счету Банка России в банке - корреспонденте, вызывающие расхождения с данными учета ОПЕРУ ЦБ РФ.
4. Результаты произведенной сверки, оформленные в таблицу, подписываются работником ОПЕРУ ЦБ РФ ведущим счет банка - корреспондента на титульном листе по установленной форме, контролируются и подписываются начальником отдела ОПЕРУ ЦБ РФ и один экземпляр документов передается в ДИО до 20 числа месяца, следующего за отчетным.
5. ДИО в течение одной недели после получения документов от ОПЕРУ рекламирует банку - корреспонденту неправильно зачисленные или списанные суммы, нарушение дат валютирования, которые должны быть срочно отрегулированы банком - корреспондентом в течение месяца, следующего за отчетным и сообщены в ДИО Банка России.
6. Реквизиты отправленных банку - корреспонденту рекламаций по результатам выверки за отчетный месяц указываются на титульном листе и подписываются работником ДИО, ведущим счет банка - корреспондента под заголовком "Письмо ЦБ РФ", реквизиты подтверждения от банка - корреспондента об исполнении рекламации заполняются в строках "от".
7. Контроль за выполнением рекламаций Банка России банком - корреспондентом в установленные сроки возлагается на начальника отдела ДИО, контролирующего ведение корреспондентских счетов в банках - корреспондентах.
Главный бухгалтер
Банка России
Л.И.ГУДЕНКО
Приложение
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ САЛЬДО С БЛАНКОМ ВЫПИСКИ
ИНОСТРАННОГО БАНКА
отправлено___________________________________________________
(дата)
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ НР │
│ в банке_______________________________________ │
│ │
│ закрытые по _______________ (действительно на │
│ с сальдо от _______________ последний день месяца) │
│ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ в нашу пользу - за наш счет было проверено │
│ и соответствует нашим записям <*> │
│ │
│_______________________________ Банк России │
│ подпись ведущего счет ОПЕРУ │
│Москва, _______________________ │
│ дата │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
<*> При соблюдении следующих рекламаций Банка России:
письмо ЦБ РФ /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОПЕРУ
ИНОСТРАННЫЙ БАНК:
__________________________________________________________________
СОГЛАСОВАНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ ПО_____________С ОСТАТКОМ ПО СЧЕТУ
ОСТАТОК НА СЧЕТЕ ЗА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ__________________ВАЛЮТА_________
┌────────────────────────────────────────────┬───────────────────┐
│ │ СУММА │
│ ├───────────────────┤
│ сальдо на отчетную дату ____________ │ │
│ │ │
│ + 1) ЗАКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │
│ а) кредитовые записи в выписке банка - │ │
│корреспондента, отраженные по счету "Ностро"│ │
│в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже отчетной│ │
│даты. __________________ │ │
│ │ │
│ б) кредитовые записи в выписке банка - │ │
│корреспондента, не отраженные по счету │ │
│"Ностро" в бухгалтерских книгах ЦБ РФ │ │
│____________________________________________│ │
│ │ │
│ + 2) ОТКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │
│ (кредитовые записи по счету "Ностро" в │ │
│бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в │ │
│выписке банка - корреспондента) │ │
│ ├───────────────────┤
│ - 1) ЗАКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │
│ │ │
│ а) дебетовые записи в выписке банка - │ │
│корреспондента, отраженные по счету │ │
│"Ностро" в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже │ │
│отчетной даты. ______________________ │ │
│ │ │
│ б) дебетовые записи в выписке банка - │ │
│корреспондента, отраженные по счету "Ностро"│ │
│в бухгалтерских книгах ЦБ РФ. │ │
│____________________________________________│ │
│ │ │
│ - 2) ОТКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │
│ (дебетовые записи по счету "Ностро" в │ │
│бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в │ │
│выписке банка - корреспондента). │ │
│____________________________________________│ │
│____________________________________________│ │
│ ├───────────────────┤
│ С ОСТАТКОМ ПО ВЫПИСКЕ СО СЧЕТА СВЕРЕНО │ │
│ │ │
└────────────────────────────────────────────┴───────────────────┘
