ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. НОВОСИБИРСКА
Информация предоставлена Интернет–порталом ГАС «Правосудие» (www.sudrf.ru)
Вернуться назад
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. НОВОСИБИРСКА — СУДЕБНЫЕ АКТЫ
Центральный районный суд г.Новосибирска
630099, г. Новосибирск, ул. М. Горького, д. 89
Дело №
РЕШЕНИЕ
Именем российской федерации
30.01.2012г. г.Новосибирск
Судья Центрального района г. Новосибирска Чистова О.В.
При секретаре Ермалович Н.И.
рассмотрев жалобу Дудышева М. Н. на постановление МРУ Росфинмониторинга по СФО по делу об административном правонарушении №04-02/11-467П, вынесенное 28.10.2011г. зам. руководителя Некрасовым С.Ю.
установил:
Постановлением №04-02/11-467П вынесенным 28.10.2011г. зам руководителя Некрасова С.Ю. МРУ Росфинмониторинга по СФО директор ООО «Лизинг-Сибирь» Дудышев М.Н. признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.27 ч.4 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в сумме -40 000 руб. Данное постановление Дудышев М.Н. 12.11.2011г. получил
Жалобу Дудышев М.Н. подал в суд 16.11.2011г., таким образом жалоба подана в 10 дневный срок. Основанием для привлечения к ответственности, как следует из постановления, явилось непредставление Лобановым Л.В. в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Заявитель Дудышев М.Н. не соглашаясь с постановлением от 28.10..2011г обратился в суд с жалобой, где просил постановление № 04-02/11-467П от 28.10.2011г. отменить, по тем основаниям, что договора займа носили процентный характер., т.е. займы выданы под проценты согласно допсоглашениям к договору от 22.03.2011г., от 1.09.2011г., следовательно операции совершённые ООО «Лизинг-Сибирь» приведённые в постановлении не являются операциями подлежащими обязательному контролю т.к. по ним предусмотрена выплата процентов, т.е. договор займа является возмездным.
В судебное заседание заявитель Дудышев М.Н. не явился – о времени и месте судебного заседания извещён надлежащим образом под расписку.
МРУ Росфинмониторинг по СФО будучи извещены надлежащим образом под расписку в судебное заседание не явились, представили письменные возражения, суд считает возможным признать причину их неявки неуважительной и дело рассмотреть в их отсутствие.
Суд, исследовав материалы дела, обозрев административный материал, считает жалоба не обоснованна и не подлежит удовлетворению.
Судом установлено, что Выездной проверкой исполнения ООО «Лизинг-Сибирь» требований Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон) за период с 23.01.2009 по 04.09.2011, проведенной на основании пункта 9 статьи 7 Федерального закона, и Приказа МРУ Росфинмониторинга по СФО от 25.08.2011 № 104 установлено следующее:
ООО «Лизинг-Сибирь» является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации.
ООО «Лизинг - Сибирь» осуществляет деятельность лизинговой компании (выполняет функции лизингодателя, приобретая в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляя его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях).
Статьей 5 Федерального закона установлено, что лизинговые компании, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, права и обязанности которых установлены статьей 7 Федерального закона.
На основании статей 6 и 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных правил внутреннего контроля и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и направлять сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, в установленные сроки (не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции) непосредственно в Росфинмониторинг.
Организацией совершались операции, подлежащие обязательному контролю, информация по которым не зафиксирована и не направлялась в Росфинмониторинг.
ООО «Лизинг - Сибирь» не направило в Росфинмониторинг информацию по договору займа от 31.01.2011 года, относящемуся к предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее (последний абзац п.п. 4 п. 1 статьи 6 Федерального закона).
ООО «Лизинг - Сибирь» считает, что договор займа от 31.01.2011 года заключенный с ООО «Ва-Дим», является процентным и не подлежащим обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона.
В качестве обоснования своей позиции заявителем приводятся дополнительные соглашения к договору займа с ООО «Ва-Дим» от 31.01.2011, 22.03.2011, 01.09.2011, изменяющие формулировку п. 1.2 договора займа от 31.01.2011 года и устанавливающие плату за пользование заемными средствами (листы административного дела 59-68, 161-164), при этом заявитель указывает на обстоятельства, что обязательства по уплате процентов у Заемщика (ООО «Лизинг - Сибирь») в настоящее время не возникли.
1. судом установлено, что договор займа от 31.01.2011 (лист административного дела 59, 161) заключен между сторонами на неопределенный срок при этом п. 2.2 договора констатирует, что: «До завершения сторонами своих обязательств, вытекающих из настоящего договора соответствующие условия договора сохраняют свою силу».
П. 2.3 договора определено – Срок действия договора продлевается ежегодно сроком на 1 (один) год до тех пор, пока одна из сторон не заявит о своем желании расторгнуть настоящий договор.
П. 1.2 установил – Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ.
Статьей 3 Федерального закона определено что: Операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
По своему смыслу данная формулировка соответствует определению данному статьей 153 ГК РФ «Сделка» Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
В соответствии со статьей 807 ГК РФ - Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
31.01.2011 платежным поручением № 32 на счет заявителя поступают денежные средства в сумме 37082000,00 рублей, в основании платежа указывается – Предоставление беспроцентного займа по дог. б/н от 31.01.2011 г. без НДС, на платежном поручении выставлено время его направления в банк 15:04:38 (лист 217).
В этот же день между сторонами заключается первое дополнительное соглашение устанавливающие уплату 7 % годовых по истечению срока договора или с согласия Займодавца (ООО «Ва-Дим») досрочно, при осуществлении последнего платежа.
Т.е. на момент направления платежного поручения № 32 действовал договор без внесения в него изменений. Данное обстоятельство так же подкрепляется письмом ООО «Ва-Дим» ( административное дело лист 218) в котором просят изменить формулировку в основании платежа на: Предоставление процентного займа по договору б/н от 31.01.2011 (при этом аналогичные письма приложены к каждой платежке, т.е. лицо, осуществляющее перечисление средств не было проинформировано о дополнительных соглашениях в связи с этим возникает вопрос, по каким основаниям проводятся платежи, если в течение 9 месяцев приходится писать дополнительные письма?).
Следует отметить, что Заемщик и Займодавец находятся в одном адресе: г.Бийск, Социалистическая 5/1, и обслуживаются в одном и том же банковском учреждении.
Представитель истца на рассмотрении дела, законный представитель при проведении проверки, не представили разумных объяснений причин изменения в течение одного дня договора и не составления в таком случае договора займа в виде одного документа с новыми условиями, коль скоро договор и дополнительное соглашение были представлены к подписанию одновременно.
Таким образом, ООО «Лизинг - Сибирь» не может назвать существенное изменение обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора, являющихся основанием для его изменения или расторжения, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из его существа.
Принимая во внимание доводы, изложенные ООО «Лизинг - Сибирь», МРУ Росфинмониторинга по СФО сделало запрос в кредитную организацию и получило документы, находящиеся в Бийском отделении № 153 СБЕРБАНКА РОССИИ из которого следует, что в кредитную организацию не предоставлялись дополнительные соглашения к договору займа от 31.01.2011, 22.03.2011, 01.09.2011, а были предоставлены другие дополнительные соглашения ранее не указанные организацией от 30.06.2011 и 03.08.2011 (административное дело -лист 314-317), которые изменяли суммы займа, но не касались вопроса изменения платы за пользование денежными средствами.
Таким образом судом установлено, что ООО «Лизинг - Сибирь» дополнительные соглашения от 31.01.2011, 22.03.2011, 01.09.2011 в Банк не предоставляло.
В соответствии с п. 1 ст. 451 ГК РФ - Изменение обстоятельств признается существенным, когда они изменились настолько, что, если бы стороны могли это разумно предвидеть, договор вообще не был бы ими заключен или был бы заключен на значительно отличающихся условиях.
2. В соответствии с п.п. 1.1 и 1.4 Договора от 31.01.2011 сумма займа считается возвращенной Заемщиком в момент зачисления денежных средств в полном объеме, на расчетный счет Займодавца, в т.ч. досрочно.
В ходе проверки были истребованы данные бухгалтерского учета ООО «Лизинг - Сибирь» карточки счета 67.3, в которой отражено движение денежных средств в связи с исполнением договора займа от 31.01.2011 (по кредиту счета - Поступление денежных средств, по дебету – их Возврат) из которого следует (административное дело лист 88-93):
А) Денежные суммы в размерах, указанных сторонами в договоре, не перечислялись (50 млн. рублей, 250 млн. руб., 350 млн. руб.), перечисление происходило в суммах, необходимых ООО «Лизинг - Сибирь», т.е. действовал аналог кредитной линии, с лимитом средств.
Б) 22.03.2011 ООО «Лизинг - Сибирь» были исполнены обязательства по договору займа – сальдо расчетов 0.
В) 29.03.2011 вновь начали поступать денежные средства по договору займа.
В соответствии с Инструкцией к Плану счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н, по счету 67 - Причитающиеся по полученным кредитам и займам проценты к уплате отражаются по кредиту счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" в корреспонденции с дебетом счета 91 "Прочие доходы и расходы". Начисленные суммы процентов учитываются обособленно.
В период с 22.03.2011 по 29.03.2011 начисление процентов не производилось.
Таким образом, в системе бухгалтерского учета не отражены изменения, внесенные дополнительными соглашениями от 31.01.2011, 22.03.2011.
Общая совокупность всех собранных данных свидетельствует о том, что сторонами исполнялся договор от 31.01.2011 без учета дополнений согласно допсоглашений от 31.01.2011, 22.03.2011, 01.09.2011. представленных заявителем в обоснование своих доводов.
Таким образом МРУ Росфинмониторинга по СФО, договор займа от 31.01.2011 был правильно определен как беспроцентный т.к. он отвечает требованиям, установленным Федеральным законом относительно беспроцентных займов.
Отсутствие определенных элементов противодействия, их неэффективное функционирование, увеличивают уязвимость и угрозы, связанные с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.
Состав указанного правонарушения является формальным, не предусматривающим наступление каких-либо вредных последствий. Объектом данного правонарушения является установленный законом порядок учета, контроля, фиксирования, хранения и представления информации, подлежащих обязательному контролю организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов. Безразличное отношение юридических лиц (их должностных лиц) к принятой на себя публично – правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе правоохраняемым интересам экономической деятельности региона и государства в целом.
При принятии решения о привлечении к административной ответственности было учтено имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения.
Нормы Федерального закона, устанавливающие обязанности для организаций, а также статья 15.27 КоАП РФ направлены, прежде всего, на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Отсутствие определенных элементов противодействия, их неэффективное функционирование, увеличивают уязвимость и угрозы, связанные с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.
С учётом изложенного судсчитает, что постановление о назначении административного наказания в отношении директора ООО «Лизинг-Сибирь» Дудышева М.Н. от 28.10.2011 № 02-04/11-467П вынесено правомерно, с соблюдением норм действующего законодательства.
В связи с изложенным в удовлетворении заявленных требований директора ООО «Лизинг-Сибирь» Дудышева М.Н. необходимо отказать, постановление о назначении административного наказания № 04-02/11-467П от 28.10.2011 оставить без изменений.
Руководствуясь статьями 30.7 ч.1 подп.3 КОАП Российской Федерации, суд
РЕШИЛ:
В удовлетворении заявления Дудышева М.Н.а об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 28.10.2011 года № 04-02/11-467П о назначении директору ООО «Лизинг-Сибирь» Дудышеву М.Н. административного наказания по части 4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях- отказать.
Решение может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в 10 дней.
Судья О.В.Чистова
