Судья Карпович В.В. Дело № 21-488/2019 (12-22(1)/2019)
64RS0023-01-2019-000544-61
РЕШЕНИЕ
22 ноября 2019 года город Саратов
Судья Саратовского областного суда Соболева И.В.,
при секретаре Кузнецовой Н.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу защитника генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 – ФИО2 на решение судьи Новоузенского районного суда Саратовской области от 30 сентября 2019 года по жалобе на постановление заместителя управляющего Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-15900/3110-1 от 27 августа 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в отношении генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1,
установил:
постановлением заместителя управляющего Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 27 августа 2019 года № 19-15900/3110-1 генеральный директор ЗАО «Петропавловское» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 30000 рублей.
Решением судьи Новоузенского районного суда Саратовской области от 30 сентября 2019 года постановление должностного лица оставлено без изменения, жалоба ФИО1 - без удовлетворения.
В жалобе, поступившей в Саратовский областной суд, защитник генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 – ФИО2 просит принятые решения отменить, освободить ФИО1 от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. Полагает, что при вынесении постановления не учитывался характер правонарушения, размер вреда и отсутствие каких-либо наступивших последствий. Считает, назначенное наказание чрезмерным и не соответствующим тяжести совершенного правонарушения. Указывает, что не учтен факт совершения правонарушения впервые и его устранение до принятия соответствующего решения о привлечении к административной ответственности. Кроме того, автор жалобы ссылается на малозначительность административного правонарушения в связи с отсутствием угрозы охраняемым общественным отношениям.
В судебном заседании защитник генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 – ФИО2 поддержала жалобу по изложенным в ней доводам, просила оспариваемые решения отменить, освободить от административной ответственности.
Генеральный директор ЗАО «Петропавловское» ФИО1 в судебное заседание не явился, о месте и времени слушания дела извещен надлежащим образом, заблаговременно, о причинах неявки суду не сообщил, ходатайств об отложении слушания дела от него не поступило.
Представитель Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО3 полагала, что оснований для удовлетворения жалобы не имеется.
Проверив законность и обоснованность решения судьи и постановления должностного лица в полном объеме в соответствии с частью 3 статьи 30.6 КоАП РФ, исследовав материалы дела, прихожу к следующему выводу.
Частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ установлена административная ответственность за нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.
В соответствии со статьей 76.2 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.
В силу пункта 1.1 статьи 92 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208- ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ) непубличное общество с числом акционеров более пятидесяти обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации на рынке ценных бумаг. Обязательное раскрытие информации обществом, включая непубличное общество, в случае публичного размещения им облигаций или иных ценных бумаг осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены Банком России (пункт 2 статьи 92 Федерального закона № 208- ФЗ).
Согласно статье 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 39-Ф3) под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение (пункт 1). Состав и объем информации, порядок и сроки ее раскрытия и предоставления на рынке ценных бумаг, а также порядок и сроки предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными актами Банка России (пункт 26).
Состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом регулирует Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг от 30 декабря 2014 года № 454-П, утвержденное Банком России (далее - Положение № 454-П).
В соответствии с пунктом 69.5 Положения № 454-П непубличное акционерное общество с числом акционеров более 50, не осуществившее (не осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязано раскрывать:
годовой отчет непубличного акционерного общества; годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность непубличного акционерного общества вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности;
сведения о приобретении непубличным акционерным обществом более 20 процентов голосующих акций любого другого публичного или непубличного акционерного общества.
По информации, представленной в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» ЗАО «Петропавловское» признается непубличным акционерным обществом. Общество не осуществляло публичного размещения облигаций и иных ценных бумаг. Согласно сведениям, имеющимся в распоряжении Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, из представленной отчетности регистратора Общества, по состоянию на 31 марта 2019 года количество зарегистрированных лицевых счетов в реестре владельцев именных ценных бумаг Общества составляет 139 и, следовательно, на ЗАО «Петропавловское» распространяется обязанность по раскрытию информации, установленная Федеральным законом № 208-ФЗ и Положением № 454-П.
В соответствии с пунктами 71.1, 71.3 Положения № 454-П акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. В случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту, такая бухгалтерская (финансовая) отчетность должна раскрываться вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о её достоверности.
В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307- ФЗ «Об аудиторской деятельности» обязательный аудит проводится, в том числе, если организация имеет организационно-правовую форму акционерного общества. Обязательный аудит проводится ежегодно.
Пунктом 71.4. Положения № 454-П установлено, что годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества раскрывается путем опубликования ее текста на странице в сети Интернет в срок не позднее трех дней с даты составления аудиторского заключения, выражающего в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности, но не позднее трех дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
В соответствии с пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. При этом, в соответствии с пунктом 2.17 Положения № 454-П в случае, когда последний день срока, в который в соответствии с Положением эмитент обязан раскрыть информацию или предоставить копию документа, содержащего подлежащую раскрытию информацию, приходится на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания такого срока считается ближайший следующий за ним рабочий день, что также согласуется с положениями статьи 193 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Адрес страницы в сети Интернет, используемой ЗАО «Петропавловское» для раскрытия информации на рынке ценных бумаг https://www.e disclosure.ru/portal/company. aspx?id/=3 7611.
Как усматривается из материалов дела, в ходе мониторинга интернет страницы ЗАО «ПЕТРОПАВЛОВСКОЕ» нарушен срок раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности, предусмотренный Федеральным законом № 208-ФЗ и Положением № 454-П.
Данные обстоятельства послужили основанием для привлечения генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Факт совершения генеральным директором ЗАО «Петропавловское» ФИО1 административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе:
- постановлением заместителя управляющего Отделением Центрального банка РФ по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 27 августа 2019 года № 19-15900/3110-1, в котором зафиксировано событие административного правонарушения;
- протоколом № ТУ-63-ДЛ-15900/1020-1 об административном правонарушении от 17 июля 2019 года, в котором содержится описание совершенного правонарушения, аналогичного обстоятельствам, установленным в суде;
- уведомлениями в адрес генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 о составлении протокола об административном правонарушении,
- представлением заместителя управляющего Отделением Центрального банка РФ по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 27 августа 2019 года № ТУ-63-ДЛ-15900/3130-1 об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения;
- выписками из Единого государственного реестра юридических лиц;
- сообщением МРИ ФНС России № 19 по Саратовской области;
- адресами страниц в сети Интернет, используемой ЗАО «ПЕТРОПАВЛОВСКОЕ» для раскрытия информации на рынке ценных бумаг https://www.e disclosure.ru/portal/company.aspx?id/=37611;
- аудиторским заключением ООО «Финконтрольаудит» по результатам проведенной аудиторской проверки деятельности ЗАО «Петропавловское» за период с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года;
- формой федерального статистического наблюдения ЗАО «Петропавловское»;
- бухгалтерской (финансовой) отчетностью ЗАО «Петропавловское»;
- актом приема-передачи материалов дела об административном правонарушении № ТУ-63-ДЛ-19-15900, возбужденного в отношении генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1;
- определением № ТУ-63-ДЛ-19-15900/3020-1 о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении от 19 июля 2019 года;
- списками внутренних почтовых отправлений Отделения по Саратовской области Волго-Вятского района главного управления Центрального банка Российской Федерации.
Добытые по делу доказательства получены с соблюдением требований статьи 26.2 КоАП РФ, являются достаточными и допустимыми для выводов о виновности ФИО1 в совершении вменяемого административного правонарушения. Представленные в материалах дела документы противоречий не имеют, соответствуют требованиям, предъявляемым к форме этих документов, составлены уполномоченными должностными лицами.
Доказательств, свидетельствующих о принятии ФИО1 как уполномоченным должностным лицом ЗАО «Петропавловское» необходимых и достаточных мер по исполнению публично-правовых обязательств по недопущению административного правонарушения, а также невозможности его предотвращения, материалы дела не содержат и заявителем не представлено.
При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к правильным выводам о наличии в действиях ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, и об отсутствии оснований для отмены постановления Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-15900/3110-1 от 27 августа 2019 года о привлечении ФИО1 к административной ответственности.
Выводы суда основаны на доказательствах, всесторонне, полно и объективно исследованных в их совокупности и свидетельствующих о допущенном правонарушении. Судом всем представленным доказательствам дана надлежащая правовая оценка в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ.
Наказание ФИО1 назначено по минимуму санкции части 2 статьи 15.19 КоАП РФ и в соответствии с требованиями статей 4.1-4.3 КоАП РФ с учетом характера совершенного правонарушения. Обстоятельств смягчающих, отягчающих административную ответственность должностным лицом не установлено.
Оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ и освобождения ФИО1 от административной ответственности в связи с малозначительностью совершенного правонарушения не имеется.
Доводы жалобы основаны на неверном толковании заявителем норм действующего законодательства, аналогичны доводам первоначальной жалобы, являлись предметом проверки суда первой инстанции и им в решении дана надлежащая правовая оценка.
Каких-либо существенных процессуальных нарушений должностным лицом и судом первой инстанции при рассмотрении дела не допущено.
При таких обстоятельствах оснований для изменения или отмены постановления должностного лица и решения судьи не имеется.
Руководствуясь статьями 30.1 - 30.9 КоАП РФ, судья
решил:
решение судьи Новоузенского районного суда Саратовской области от 30 сентября 2019 года и постановление заместителя управляющего Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-15900/3110-1 от 27 августа 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, в отношении генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 оставить без изменения, жалобу защитника генерального директора ЗАО «Петропавловское» ФИО1 – ФИО2 - без удовлетворения.
Судья И.В. Соболева
