Судья: Бояринова Е.В. Дело № 11-938/16
Р Е Ш Е Н И Е
19 сентября 2016 года г. Ростов-на-Дону
Судья Ростовского областного суда М.П. Ушников, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе защитника директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 по доверенности ФИО2 на решение судьи Первомайского районного суда г. Ростова-на-Дону от 05 июля 2016 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, в отношении должностного лица – директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1,
У С Т А Н О В И Л:
Постановлением начальника МИФНС № 25 России по Ростовской области от 28 апреля 2016 года, оставленным без изменения решением судьи Первомайского районного суда г. Ростова-на-Дону от 05 июля 2016 года директор ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.1 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 4000 рублей за Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет.
Защитник директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 по доверенности ФИО2 обратилась в Ростовский областной суд с жалобой на решение судьи, в которой ставит вопрос об его отмене, как незаконного и необоснованного, ссылаясь на то, что в действиях директора ООО «Расчетный центр Ростов-на-Дону» ФИО1 отсутствует состав вмененного административного правонарушения.
Защитник директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 по доверенности ФИО2 в судебном заседании доводы жалобы поддержала в полном объеме.
Представитель МИФНС России по РО по доверенности ФИО3 в судебном заседании, возражала против удовлетворения жалобы, просила решение судьи оставить без изменения.
Судья, проверив материалы дела, ознакомившись с доводами жалобы, отзывом на жалобу, приходит к следующему выводу.
В соответствии с ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Согласно статье 2 Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами" от 03 июня 2009 года N 103 платежный агент - это юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельности по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент. Платежный субагент - платежный агент - это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лицо.
Под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным Кодексом РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Согласно положениям ч. 14 ст. 4 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляется платежными агентами. Платежный агент обязан, в том числе, при приеме платежей использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
Как следует из материалов дела, 11 апреля 2016 года в 14 часов 19 минут сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 25 по Ростовской области проведена проверка полноты сдачи в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), полученных при приеме платежей от физических лиц ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону», расположенного по адресу: г. Ростов-на-Дону, Председательствующий Ворошиловский, д. 12/85-87/13, ИНН <***>, КПП 616301001, юридический адрес: г. Ростов-на-Дону, Председательствующий Ворошиловский, д. 12/85-87/13.
ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» имеет зарегистрированную контрольно кассовую технику по юридическому адресу: г. Ростов-на-Дону, Председательствующий Ворошиловский, д. 12/85-87/13, Меркурий – 115К, заводской номер 14114120. С момента регистрации ККТ прием наличных денежных средств не осуществлялся.
В ходе проверки представленных документов установлено, что ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» заключены идентичные договоры об организации расчетов за коммунальные услуги с управляющими компаниями на оказание услуг по расчетам и начислению платы за коммунальные услуги с управляющими компаниями: ООО «УК «Переспектива», ООО «УО» РСУ-11, ООО «УК ЖКХ «Ростов-Центр», ООО «УО «РСУ-58».
В ходе проверки проведена выборочная проверка представленных документов, проанализирован договор Б/№ от 01 августа 2015 г. между ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» и ООО «УК ЖКХ «Ростов-Центр».
Согласно анализу расчетного счета № <***> (не являющегося специальным банковским счетом), установлено что 01 апреля 2016 года платежным агентом ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» перечислены денежные средства «оплата за содержание и ремонт жилья от населения» на расчетный счет (не являющимся специальным банковским счетом) поставщика услуг ООО «УК ЖКХ «Ростов-Центр» в сумме 86541, 38 рубля, тем самым были нарушены требования, установленные ч. 14 ст. 4 Федерального закона от 03 июня 2009 года № 103-ФЗ по использованию специальных банковских счетов платежными агентами при осуществлении расчетов.
Так же в ходе проверки представленных документов установлено, что ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» заключен агентский договор № 14/1-86 от 14 ноября 2014 года с поставщиком услуг по начислению платы, приему платежей от собственников и нанимателей жилых помещений в многоквартирных жилых домах и жилых домах за коммунальные услуги по отоплению и горячему водоснабжению и информационном обмене с ООО «Лукойл – ТТК».
11 апреля 2016 года направлен запрос № 40199 о представлении выписки по операциям по счету НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН. Получена выписка по счету в Юго – Западном банке ОАО Сбербанк за проверяемый период 15 апреля 2016 года. Выборочной проверкой установлено, что в период с 01 апреля 2016 года по 11 апреля 2016 года на расчетный счет ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН в Юго – Западном банке ПАО Сбербанк, не являющийся специальным банковским счетом, от ОАО Сбербанк поступали денежные средства, полученные в порядке оплаты населением коммунальных услуг в сумме 5911203, 80 руб., которые впоследствии с указанного счета перечислены на расчетный счет поставщика услуг ООО «Лукойл-ТТК» по договору № 14/1-86 от 14 ноября 2014 года.
В рамках договора, заключенного с ОАО Сбербанк, который является банковским платежным субагентом, денежные средства, поступающие от физических лиц в счет оплаты коммунальных услуг, перечисляются в адрес ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону», а впоследствии по указанному выше договору № 27 от 10 февраля 2016 года – поставщику.
Таким образом, ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» осуществляет операции с денежными средствами потребителей услуг, оказываемых поставщиком, в том числе, путем их получения от платежных субагентов и последующего перечисления поставщику.
В соответствии с приведенными выше положениями Федерального закона от 03 июня 2009 года № 103-ФЗ ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» в данных правоотношениях выступает оператором по приему платежей, осуществляющим сбор платежей за услуги, оказанные поставщиком ООО «Лукойл – ТТК» и перечисляющим такие платежи поставщику.
При этом привлечение оператором по приему платежей ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» банковского платежного субагента ОАО Сбербанк на основании соответствующего договора (№27 от 10 февраля 2016 года) не опровергает наличие между ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» и ООО «Лукойл – ТТК» регулируемых Федеральным законом от 03 июня 2009 года № 103-ФЗ правоотношений, в которых они выступают в качестве платежного агента и поставщика услуг соответственно.
То обстоятельств, что на основании названных договоров обязательство по непосредственному приему платежей от населения принято на себя другими лицами, не освобождает иных участников соответствующих правоотношений от исполнения установленных действующим законодательством обязанностей по осуществлению соответствующих расчетов с использованием специальных банковских счетов.
Вместе с тем прием платежей физических лиц (плательщиков) за коммунальные услуги для их последующего перечисления оператору по приему платежей осуществляется посредством наличных денежных средств. Расчеты между ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону», платежными субагентами, поставщиками не отвечают признакам расчетов, проводимых в безналичном порядке в смысле, придаваемым таким расчетам п. 4 ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 03 июня 2009 года № 103-ФЗ.
Таким образом, при проведении проверки установлено, что ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону», как платежный агент, в рамках правоотношений, регулируемых законодательством в сфере деятельности платежных агентов, не выполняет требования, установленные ч. 14 ст. 4 Федерального закона от 03 июня 2009 года № 103-ФЗ, не использует специальные банковские счета для приема платежей от населения за коммунальные услуги с участием субагентов.
Директором ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» является ФИО1 на основании протокола общего собрания участников ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» от 01 октября 2014 года.
Таким образом, действия директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1, как должностного лица, были правильно квалифицированы по ст. 15.1 ч. 2 КоАП РФ.
Вина директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела, а именно актом проверки полноты сдачи в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета) № 17-13/2016 от 21 апреля 2016 года, агентским договором № 14/1-86 от 14 ноября 2014 года между ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» и ООО «Лукойл –ТТК», договором б/н от 01 августа 2015 года между ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» и ООО «УК ЖКХ «Ростов-Центр», договором № 27 от 10 февраля 2015 года между ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» и ОАО «Сбербанк России».
Административное наказание директору ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 назначено с учетом характера и степени опасности совершенного правонарушения и является справедливым и соразмерным тяжести содеянного.
Доводы, изложенные в жалобе наказание директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 являлись предметом исследования в суде первой инстанции при рассмотрении дела, получив надлежащую оценку в решении судьи районного суда, оснований не согласиться с которой у судьи не имеется.
Руководствуясь ст.ст. 30.7-30.9 КоАП РФ, судья
Р Е Ш И Л:
решение судьи Первомайского районного суда г. Ростова-на-Дону от 05 июля 2016 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, в отношении должностного лица – директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 - оставить без изменения, жалобу защитника директора ООО «Расчетный центр Ростова-на-Дону» ФИО1 по доверенности ФИО2 - без удовлетворения.
СУДЬЯ:
