Дело № 12-720/2021
№
Мировой судья
Попова А.В.
№5-925/2021-152
Р Е Ш Е Н И Е
14 сентября 2021 года Санкт-Петербург
Судья Петроградского районного суда города Санкт-Петербурга Медведева Е.В.,
рассмотрев материалы дела об административном правонарушении по жалобе конкурсного управляющего ООО "СКАЙ" <ФИО>3 на постановление мирового судьи судебного участка №152 Санкт-Петербурга ФИО1 от 20.07.2021 года в отношении
Общество с ограниченной ответственностью "СКАЙ", зарегистрировано 25.05.2006 г., ИНН <***>, КПП 781301001, ОГРН <***>, юридический адрес: <...>, лит. А, пом. 40Н,
привлеченного к административной ответственности по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ,
УСТАНОВИЛ:
Постановлением мирового судьи судебного участка № 152 Санкт-Петербурга от 20.07.2021 года ООО «СКАЙ» привлечено к административной ответственности по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ и подвергнуто наказанию в виде штрафа в размере 445 791 306 рублей 69 копеек.
При этом установлено, что между ООО «СКАЙ» (Россия) (далее - Продавец) и фирмой «Armaghan Omid Shamila Со.» (Иран) (далее - Покупатель) заключен внешнеторговый контракт от 10.10.2018 № Т107-2018 (далее - Контракт) на поставку товара - «Зерновые, бобовые, технические, эфирные культуры в ассортименте» (далее - товар, товарные позиции по ТН ВЭД ЕАЭС - 1003, 1005). Общая сумма контракта составляет 30 000 000,00 долл. США. Дата завершения исполнения обязательств по Контракту (согласно Дополнительному соглашению от 30.12.2019 № 15) - 31.12.2020.
В соответствии с Контрактом цена на каждую партию товара согласовывается сторонами в дополнительных соглашениях к Контракту.
Все сборы, в том числе банковские комиссии, налоги, таможенные расходы страны происхождения товара, а страны Покупателя, несет Продавец.
Согласно разделу «Прочие условия» срок действия Контракта 31 декабря 2019 года.
В соответствии с условиями Дополнительного соглашения от 15.10.2018 № 2 к Контракту ожидаемый срок оплаты 60 дней с даты таможенной декларации.
В ходе проверки установлено, что в период действия Контракта между Продавцом и Покупателем было заключено 15 Дополнительных соглашений к Контракту, которые устанавливали стоимость каждой партии Товара, а также определяли ожидаемые сроки оплаты за Товар и срок действия Контракта.
В соответствии с условиями Дополнительного соглашения от 30.12.2019 № 15 к Контракту Стороны договорились продлить срок действия Контракта и ожидаемый срок оплаты товара по Контракту до 31 декабря 2020 года.
В целях осуществления валютного контроля участником ВЭД ООО «СКАЙ» 12.10.2018 в Филиале Северо-Западный банк ПАО «Сбербанк» (далее - банк УК, уполномоченный банк) Контракт поставлен на учет с присвоением уникального номера (далее - УНК) №
Одновременно с присвоением УНК банк УК формирует в электронном виде ведомость банковского контроля и заполняет раздел I ведомости банковского контроля в порядке формирования и ведения ведомости валютного контроля.
Согласно ведомости банковского контроля по УНК № и сведениям, представленным уполномоченным банком, общая сумма контракта составляет 30 000 000 долл. США.
В рамках Контракта в адрес Покупателя осуществлена поставка товара на общую сумму 11 065 842,00 долл. США, зачислены денежные средства на счёт ООО «СКАЙ» в размере 3 020 051,45 долл. США. Денежные средства в размере 8 045 790,55 долл. США не зачислены, сальдо расчетов по контракту на дату завершения составляет «- 8 045 790,55» долл. США.
В соответствии с Положением о передаче в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 № 1459 «О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары», Федеральная таможенная служба обеспечивает передачу уполномоченному банку в электронном виде информации о декларациях на товары, в которых указан уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке резидентом контракта на учет), информация о котором передана этим уполномоченным банком в Федеральную таможенную службу в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Федеральной таможенной службой, не позднее 3 рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров. Таким образом, информация о ДТ, выпущенных в рамках контракта по УНК в автоматическом режиме и в кратчайшие сроки попадает в центральную базу данных валютного контроля.
В ходе анализа представленных банком УК документов и сведений, информации, представленной Астраханской таможней, Северо-Кавказской электронной таможней и Дагестанской таможней, а также сведений согласно базы данных АПС «СКВВ» (АПС «СКВВ» - Система контроля фактического вывоза товаров) установлено, что в период с 17.10.2018 по 24.04.2019 ООО «СКАЙ» в рамках Контракта был оформлен и вывезен товар по 13 декларациям на товары (далее - ДТ), указанным в ведомости банковского контроля по УНК №, на общую сумму 11 065 842,00 долл. США.
В соответствии с условиями Дополнительного соглашения от 30.12.2019 № 15 к Контракту срок оплаты товара был продлен до 31.12.2020. Таким образом, надлежащий срок оплаты товара — 31.12.2020 включительно.
Согласно ведомости банковского контроля, предоставленной уполномоченным банком, оплата за переданный нерезиденту товар на сумму 8 045 790,55 долларов США в установленные Контрактом сроки (т.е. до 31.12.2020 включительно) не поступила.
Таким образом, 01.01.2021 года в 00 час. 01 мин. ООО «СКАЙ», расположенное по адресу: <...>, лит. А, пом. 40Н, не выполнило в установленный срок до 31.12.2020 года включительно обязанность по обеспечению исполнения или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту) от 10.10.2018 «Т107-2018 способами, разрешёнными законодательством Российской Федерации (сумма обязательств в размере 8 045 790,55 долл. США, что на дату нарушения (01.01.2021) составляет 594 388 408,93 российских рублей (по курсу иностранных валют, установленному ЦБ РФ на дату 01.01.2021 года 1 доллар США = 73,8757 рублей).
На указанное постановление конкурсным управляющим ООО "СКАЙ" <ФИО>3 подана жалоба, в которой она просит постановление мирового судьи отменить, принять новое решение, указывая, что решением арбитражного суда в отношении ООО «СКАЙ» 03.02.2021 года введена процедура банкротства и отрыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим направлялся запрос должнику с требованием о предоставлении документации, необходимой для проведения финансового анализа должника, но она представлена не была. Конкурсный управляющий осуществил все действия, направленные на выявление и возврат имущества должника, а также взыскание дебеторской задолженности (валютной выручки).
В судебное заседание конкурсный управляющий ООО "СКАЙ" <ФИО>3, извещавшаяся надлежащим образом о месте и времени слушания дела, не явилась, защитника не направила, в связи с чем суд рассматривает дело в их отсутствии.
Допрошенный в качестве свидетеля главный государственный таможенный инспектор Пулковской таможни <ФИО>4 пояснил, что подтверждает доводы ранее направленных в суд возражений. Все обстоятельства, в связи с которыми ООО «СКАЙ» привлечено к административной ответственности были до решения суда о признании юридического лица банкротом. Ни до, ни после указанного судебного решения в таможенный орган не были представлены какие-либо документы, свидетельствующие о предпринимаемых действиях по получению валютных платежей по договору. При этом к ответственности привлекается само Общество, а не конкурсный управляющий.
Исследовав материалы дела и доводы жалобы, заслушав свидетеля, суд приходит к следующим выводам.
Диспозиция ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ предусматривает ответственность за неуплату административного штрафа в срок, предусмотренный настоящим Кодексом, и влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.
В соответствии с п.1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны обеспечить в предусмотренные внешнеторговым контрактом сроки получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары.
Вина ООО «СКАЙ» полностью подтверждается представленными в материалах дела доказательствами: контрактом от 10.10.2018 № Т107-2018, дополнительным соглашение от 30.12.2019 № 15 к контракту, ведомостью банковского контроля по УНК №, реестром таможенных деклараций по Контракту от 10.10.2018 № Т107-2018 с подтверждением вывоза с территории РФ, справкой о подтверждающих документах по УНК №, платежными документы по контракту от 10.10.2018 № Т107-2018.
Фактически в жалобе достоверность указанных доказательств и неисполнение ООО «СКАЙ» требований п.1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ при указанных в постановлении мирового судьи обстоятельствах не оспаривается.
В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Документов и информации, подтверждающих исполнение обязанности по получению в предусмотренные внешнеторговым контрактом сроки от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, а также документы, подтверждающие урегулирование споров в судебном порядке, наличие претензионной переписки, либо сведений или документов об иных предпринятых мерах, направленных на исполнение публично-правовой обязанности по зачислению в установленные сроки денежных средств, Обществом не представлено.
Согласно данным из ЕГРЮЛ ООО «СКАЙ» является юридическим лицом, которое в судебном порядке 03.02.2021 года признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, которое, как на момент вынесения постановление мировым судье 20.07.2021, так и в настоящее время не завершено, то есть оснований для применения п.8.1 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ и прекращении производства по делу не имеется.
По состоянию на дату совершения административного правонарушения, то есть на 01.01.2021 ООО «СКАЙ» являлось действующим юридическим лицом, осуществляющим финансово-хозяйственную деятельность.
Мировой судья установил все значимые для разрешения дела обстоятельства, они полностью подтверждаются представленными доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания и получившими правильную оценку в постановлении.
Нарушений норм материального и процессуального права при рассмотрении дела не допущено, порядок и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены, наказание назначено в соответствии с требованиями ст. 4.1 КоАП РФ, в пределах санкции ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.
Малозначительным указанное правонарушение не является.
При таких обстоятельствах, основания для отмены или изменения постановления мирового судьи судебного участка № 152 Санкт-Петербурга от 20.07.2021 года суд не усматривает.
На основании изложенного, руководствуясь ст.30.7 КоАП РФ, суд
РЕШИЛ:
Постановление мирового судьи судебного участка № 152 города Санкт-Петербурга от 20.07.2021 года о привлечении Общества с ограниченной ответственностью "СКАЙ" к административной ответственности по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ – оставить без изменения, жалобу конкурсного управляющего ООО " СКАЙ " <ФИО>3 - без удовлетворения.
Судья Е.В. Медведева
