Дело № 2а-5214/2017
Р Е Ш Е Н И Е
Именем Российской Федерации
18 декабря 2017 года г. Белгород
Октябрьский районный суд г. Белгорода в составе
Председательствующего судьи Сторчак О.А.,
при секретаре судебного заседания Потатушкиной М.А.,
с участием представителя административного истца ФИО1, представителя учредителя СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» - ЗАО «Восход» ФИО2,
рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по административному исковому заявлению Центрального банка Российской Федерации о ликвидации сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ»,
У С Т А Н О В И Л:
Центральный банк Российской Федерации обратился в суд с иском, в котором просит ликвидировать сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ».
В обоснование заявленных требований указал, что СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» является действующим юридическим лицом.
По результатам мониторинга сведений о вхождении СКПК в союз ревизионных кооперативов, установлено, что с 01.06.2016 по настоящее время СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» не входил ни в один из ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов.
Кроме того, в деятельности СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» выявлены нарушения требований Закона о предоставлении отчетности. Так организацией не представлены отчеты о персональном составе руководящих органов кооператива по окончании календарного 2015 года по состоянию на 15.01.2016, 01.02.2016, 25.04.2016; отчет о деятельности кооператива по окончании первого квартала 2016 года по состоянию на 01.05.2016; отчет о деятельности кооператива по окончании полугодия 2016 года по состоянию на 02.08.2016; отчет о персональном составе руководящих органов кооператива по окончании 2016 года по состоянию на 16.01.2017. В связи с чем, кооперативу направлялись обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 29.01.2016, 20.02.2016, 25.04.2016, 20.05.2016, 04.08.2016, 07.11.2016, 18.01.2017, которые не были исполнены.
В связи с изложенным, просит суд ликвидировать СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ», возложить обязанность по осуществлению ликвидации кооператива на учредителя ЗАО «Восход».
В ходе судебного разбирательства представитель административного истца – Центрального банка РФ, ФИО1 поддержала заявленные требования, просила удовлетворить по основаниям, изложенным в иске.
Представитель административного ответчика СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» - председатель кооператива ФИО3 в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела уведомлен надлежащим образом. Ранее в подготовке дела к судебному заседанию пояснял, что после создания кооператива он деятельность не осуществлял, кредиты не выдавал.
Представитель учредителя СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» - ЗАО «Восход» - ФИО2 не возражал против ликвидации кооператива, указал, что кооператив не осуществляет деятельность длительное время и фактически ее не вел с момента образования.
Представитель заинтересованного лица ИФНС России по г. Белгороду Ш. в судебное заседание не явился, просил рассмотреть дело в его отсутствие, предоставил суду информацию о том, что СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» имеет задолженность по уплате штрафа в сумме 1100 руб., иной задолженности у организации нет.
Изучив материалы дела, выслушав мнение представителя административного истца, представителя учредителя кооператива, суд приходит к следующим выводам.
Согласно ст. 1 Федерального закона от 08.12.1995 N 193-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О сельскохозяйственной кооперации" сельскохозяйственный кооператив - организация, созданная сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личные подсобные хозяйства гражданами на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов в целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива. Сельскохозяйственный кооператив (далее также - кооператив) может быть создан в форме сельскохозяйственного производственного кооператива (далее также - производственный кооператив) или сельскохозяйственного потребительского кооператива (далее также - потребительский кооператив);
Частью 3 ст. 31 этого же закона установлено, что кооператив, союз кооперативов (за исключением ревизионного союза и саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы) в обязательном порядке входят в один из ревизионных союзов по их выбору. В ином случае кооператив, союз кооперативов подлежат ликвидации по решению суда, по требованию уполномоченного органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области сельского хозяйства или налогового органа субъекта Российской Федерации, кредитный кооператив также подлежит ликвидации на основании решения суда по требованию Банка России. Вышедшие из ревизионного союза кооператив, союз кооперативов обязаны в срок не более чем 30 дней оформить свое членство в другом ревизионном союзе. Кооператив, а также союз кооперативов не вправе одновременно являться членом более чем одного ревизионного союза.
В силу положений ст. 33 Закона, ревизию деятельности кооператива, союза кооперативов на предмет оценки достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности, соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации, соблюдения ими законодательства Российской Федерации и положений устава кооператива, устава союза кооперативов, соблюдения принципов создания и деятельности кооперативов, на предмет выявления нарушений, ведущих к ухудшению результатов финансово-хозяйственной деятельности или несостоятельности (банкротству) кооператива, союза кооперативов, фактов ущемления интересов членов кооператива, союза кооперативов, осуществляет Ревизионный союз, а также выдает предписания об устранении выявленных нарушений и недостатков и осуществляет контроль за их исполнением.
Ст. 42 закона предусмотрено, что кредитный кооператив может быть ликвидирован по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо деятельности, запрещенной законом, либо деятельности с иными неоднократными или грубыми нарушениями настоящего Федерального закона, иных законов или правовых актов.
Требование о ликвидации кооператива по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которым законом предоставлено право на предъявление такого требования.
В соответствии со ст. 76.1 Федерального закона «О центральном Банке Российской Федерации» и п.13, ст. 40.1 Закона «О сельскохозяйственной кооперации» Банк России является органом, осуществляющем регулирование и надзор за деятельностью сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Центральный банк проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет предусмотренные законом иные меры.
В силу ст. 40.2 Закона «О сельскохозяйственной кооперации» Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации сельскохозяйственного кредитного кооператива в случае:
неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;
однократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания Банка России о запрете кредитному кооперативу осуществлять привлечение займов от членов кредитного кооператива, ассоциированных членов кредитного кооператива, прием в кредитный кооператив новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете;
нарушения кредитным кооперативом требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, которое установлено Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка".
В ходе судебного разбирательства, судом установлено, что по данным Единого государственного реестра юридических лиц сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ", расположенный по адресу: <адрес>, создан 01.06.2016, зарегистрирован Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Белгороду – 01.06.2016, является действующим юридическим лицом. Председателем является ФИО3 Учредителями кооператива: ООО «МОЛОЧНО ТОВАРНЫЕ ФЕРМЫ», ООО «ЦЕНТР АРЕНДЫ И ПОКУПКИ», ООО «Толоконовская ферма», ООО «ДМИТРИЕВКА СЕЛЬХОЗ ОБЕСПЕЧЕНИЕ», ЗАО «ВОСХОД», которые, за исключением ЗАО «ВОСХОД», прекратили свою деятельность в качестве юридического лица в связи с их исключением из ЕГРЮЛ регистрирующим органом на основании п.2 ст. 21.1 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц».
В соответствии с пунктом 3 статьи 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России.
Порядок составления и предоставления отчетности установлен Указанием Банка России от 09.10.2015 N 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива" (далее - Указание N 3816-У).
Пунктами 3, 4 Указания N 3816-У определено представление отчета о деятельности за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год в два этапа - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года; отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений.
В нарушение требований пункта 3 статьи 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации", пунктов 3, 4 Указания N 3816-У СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» в Центральный банк Российской Федерации не были представлены отчеты о персональном составе руководящих органов кооператива по окончании календарного 2015 года по состоянию на 15.01.2016, 01.02.2016, 25.04.2016; отчет о деятельности кооператива по окончании первого квартала 2016 года по состоянию на 01.05.2016; отчет о деятельности кооператива по окончании полугодия 2016 года по состоянию на 02.08.2016; отчет о персональном составе руководящих органов кооператива по окончании 2016 года по состоянию на 16.01.2017, что подтверждается предоставленными Центральным Банком РФ в материалы дела данными программного средства Сервиса IBM Cognos аналитической обработки данных «Статистика сдачи отчетности по сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам», зарегистрированным на территории Белгородской области, по соответствующим отчетным периодам.
Предписания Центрального банка Российской Федерации от 29.01.2016 №Т114-60-28-11/801, от 20.02.2016 №Т114-60-28-11/1528, от 25.04.2016 №Т114-60-28-11/3284, от 20.05.2016 №Т114-60-28-11/4059, от 04.08.2016 №Т114-60-28-11/6211, от 07.11.2016 №Т114-60-28-11/8793, от 18.01.2017 №Т114-60-28-11/401 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, вынесенные и направленные в адрес СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ», исполнены не были.
При этом меры, направленные на устранение нарушений действующего законодательства кооперативом не приняты.
Таким образом, СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» допущено неоднократное, в течение одного года, непредставление документов отчетности в Банк России и неоднократное неисполнение предписаний Банка России в течение одного года, что является грубым нарушением требований статьи 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" и пунктов 3 - 4 Указания N 3816-У.
По смыслу подпункта 11 пункта 1 ст. 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации", каждое из допущенных кооперативом нарушений (нарушение требования об обязательством членстве в саморегулируемой организации, неоднократное нарушение п.3 ст. 40.2 названного Закона о представлении отчетности, неоднократное неисполнение в течение года предписаний Банка России об устранении выявленных нарушений) является необходимым и достаточным для обращения Банка России в суд с заявлением о ликвидации кооператива.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.
При этом в силу пункта 5 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим за счет имущества юридического лица (пункт 5 статьи 62). При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62).
В силу статьи 1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с названным Федеральным законом.
Согласно пункту 1 статьи 4 Федерального закона N 129-ФЗ государственные реестры содержат соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы. Государственные реестры являются федеральными информационными ресурсами.
В соответствии с положениями подпункта "д" пункта 1 статьи 5 Федерального закона N 129-ФЗ сведения об учредителях юридического лица подлежат отражению в Едином государственном реестре юридических лиц.
Из представленной в материалы дела выписке из ЕГРЮЛ, единственным действующим юридическим лицом из числа учредителей СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ», является ЗАО «ВОСХОД», что также подтвердил в судебном заседании представитель общества ФИО2
Для государственной регистрации ликвидации юридического лица необходимо прохождение процедуры ликвидации юридического лица в соответствии с требованиями ст.ст. 62-64 ГК РФ.
Прохождение указанной процедуры возможно путем возложения обязанности прохождения процедуры ликвидации на учредителей кооператива и выполнения необходимых действий, связанных с его ликвидацией.
Обязанность по ликвидации подлежит возложению на всех учредителей, которые содержатся в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц.
С учетом изложенных обстоятельств, суд возлагает обязанность по осуществлению ликвидации СКПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» в течение шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу на учредителя - ЗАО «ВОСХОД».
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 263-264, 291-293 КАС РФ, суд
Р Е Ш И Л:
Административный иск Центрального банка Российской Федерации о ликвидации сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ», удовлетворить.
Ликвидировать сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» (ОГРН <***>, ИНН <***>, КПП 312301001) адрес места нахождения: <адрес>, зарегистрированный 01.06.2016 Инспекцией Федеральной налоговой службы России по городу Белгороду.
Возложить обязанность по проведению процедуры ликвидации сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» в шестимесячный срок со дня вступления решения суда в законную силу на учредителя сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ КАССЫ» - Закрытое акционерное общество «ВОСХОД» (ОГРН <***>, ИНН <***>) расположенное по адресу: <адрес>
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Белгородский областной суд путем подачи жалобы через Октябрьский районный суд г. Белгорода в течение месяца со дня его принятия решения в окончательной форме.
Судья /подпись/ О.А. Сторчак
Решение суда в окончательной форме изготовлено 25.12.2017.
