РЕШЕНИЕ
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
6 марта 2019 г. г. Ульяновск
Дело № 2-937/2019
Ленинский районный суд г. Ульяновска в составе судьи Давыдовой Т.Н., при секретаре Камаевой Г.Р., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Плешкова Игоря Анатольевича к обществу с ограниченной ответственностью «Капитал Лайф Страхование Жизни» о взыскании выкупной суммы, компенсации морального вреда,
установил:
Плешков И.А. обратился к ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» с иском о взыскании выкупной суммы по договору страхования жизни, здоровья и трудоспособности от 27.10.2011 в размере 88 596,02 руб., компенсации морального вреда в размере 10 000,00 руб., штрафа.
В обоснование требований указывается, что 27.10.2011 между истцом и ответчиком (ранее компания называлась ООО СК «РГС-Жизнь», переименована в ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни») был заключен договор на страхование жизни, здоровья и трудоспособности сроком на 30 лет, до 26.10.2041, что подтверждается полисом № 18 411 47365010/01434301 от 27.10.2011, с ежемесячной оплатой страховых сумм.
В соответствии с правилами страхования истец имеет право досрочно расторгнуть договор страхования, уведомив Страховую компанию за 30 дней до даты предполагаемого расторжения, либо договор может быть прекращен в случае неуплаты страхового взноса более 62 дней. При досрочном расторжении договора, его прекращении, страховой компанией в течение 30 дней должна быть выплачена выкупная сумма, которая формируется на протяжении всего действия договора, за исключением первых двух лет действия договора страхования, т.е. чем больше действует договор страхования, тем больше выкупная сумма.
14.08.2018 ценным письмом с описью вложения в адрес ответчика истцом было направлено заявление, в котором истец просил расторгнуть вышеуказанный договор страхования с 28.09.2018, приложил копию полиса, паспорта, указал реквизиты для перечисления выкупной суммы, которая на дату расторжения 28.09.2018 составляла 94 404,72 руб. Выкупная сумма рассчитана самим ответчиком и указана в личном кабинете на сайте кампании.
В октябре 2018 года истцом получен ответ из страховой компании о том, что в связи с неполучением страховых платежей более 62 дней, договор страхования прекращен, расторгнут 27.07.2018, а выкупная сумма на эту дату составляет 88 596,02 руб. Дату прекращения (расторжения) договора истец не спаривает, выкупную сумму, рассчитанную страховой компанией в размере 88 596,02 руб. также не оспаривает, согласен с ней, поскольку действительно, в связи с отсутствием денежных средств, не оплачивал ежемесячные платежи более 62 дней и если бы знал, что договор уже расторгнут страховой компанией в одностороннем порядке, не просил бы его расторгать с 28.09.2018.
Все документы, необходимые для получения выкупной суммы, были направлены ответчику, что подтверждается соответствующими заявлениями и приложением к ним, однако, ответчик стал требовать справку из налоговой инспекции о том, что истец не получал налоговых вычетов по данному страховому полису. Истец сообщил страховой компании, что никаких вычетов не получал и что требование данной справки для получения выкупной суммы не предусмотрено правилами страхования.
До настоящего времени ответчик не исполнил своих обязательств, денежные средства в виде выкупной суммы не выплачены. 04.12.2018 в адрес ответчика была направлена досудебная претензия, которая осталась без ответа. Вышеуказанными действиями (бездействием) ответчика истцу причинены моральные и нравственные страдания, считает возможным взыскать с ответчика компенсацию морального вреда в сумме 10 000,00 руб.
К делу в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ИФНС пр Ленинскому району г. Ульяновска.
Истец на рассмотрение дела не явился, доверил представлять свои интересы Каневскому С.В.
В судебном заседании представитель истца уменьшил размер исковых требований и просил взыскать в ответчика в пользу истца выкупную сумму в размере 12 622,00 руб., штраф, компенсацию морального вреда в сумме 10 000,00 руб.
Представитель ответчика в письменном отзыве на исковое заявление указывает, что в соответствии с п. 7 ст. 10 Закона РФ «Об организации страхового дела» при расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма). По договору страхования оплачено 82 взноса в размере 216 126,60 руб., дальнейший расчет сделан с учетом оплаченных взносов, дата расчета резерва (дата расторжения) 27.08.2018.
Сформированный на 27.08.2018 страховой резерв по договору страхования жизни составляет 95 288,37 руб.
Выкупная сумма составляет 95% от величины сформированного страхового резерва: 95% х 95288,37=90523,95 руб.
Из суммы выплаты был удержан социальный налоговый вычет в размере 12 622, руб.
Согласно ст. 213 НК РФ при непредставлении страхователем справки из ИФНС, подтверждающей неполучение вычета в налоговой, страховщик обязан удержать из выкупной суммы НДФЛ. Такая справка (подтверждающая неполучение вычета) не была представлена Плешковым И.А. страховщиком при обращении с заявлением о расторжении договора, поэтому НДФЛ был удержан.
Общая сумма выплаты составила 77901,95 руб.
Данная сумма была выплачена Плешкову И.А. 29.10.2018. Таким образом, выплата выкупной суммы истцу произведена в полном объеме.
Поскольку ответчиком выкупная сумма выплачена в полном размере и оснований для удовлетворения требований истца не имеется, то нет оснований для взыскания штрафа и неустойки. В удовлетворении исковых требований просят отказать в полном объеме.
Представитель третьего лица ИФНС России пр Ленинскому району г. Ульяновска на рассмотрение дела не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещался.
В соответствии с ч. 3, 4 ст. 167 ГПК РФ суд рассматривает дело в отсутствие истца, представителя ответчика, извещенных о времени и месте судебного заседания, по имеющимся в деле доказательствам.
Выслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.
В соответствии с п. 1 ст. 934 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
По полису страхования жизни, здоровья и трудоспособности № 18 411 47365010/01434301 от 27.10.2011 страхователь Плешков И.А. заключил с ООО «СК «РГС-Жизнь» договор страхования по Программе РОСГОССТАХ ЖИЗНЬ Классика «Семья» на срок с 27.10.2011 до 26.10.2041.
Из приложения № 1 к полису страхования здоровья и трудоспособности № 18 411 47365010/01434301 выкупная сумма при рассроченной уплате страховых взносов (% от сформированного резерва по договору) за 5 лет действия договора страхования составляет 95%.
14.08.2018 истец обратился к ответчику с заявлением о досрочном расторжении договора страхования и выплате выкупной суммы.
На обращение истца 13.09.2018 направлен ответ с разъяснением, что для получения выкупной суммы Страхователю необходимо представить следующие документы: заявление на досрочное расторжение на установленном бланке; оригинал страхового полиса (договора); копию документа, удостоверяющего личность; полные банковские реквизиты и номер счета Страхователя для перечисления выплаты. К ответу приложен бланк заявления о досрочном расторжении Договора страхования жизни.
10.10.2018 истцом в адрес ответчика направлена претензия о перечислении в срок до 23.10.2018 выкупной суммы, с приложением оригинала страхового полиса, копии паспорта, реквизитов для перечисления выкупной суммы.
29.10.2018 ответчиком на счет истца перечислена сумма в размере 77901,95 руб.
В соответствии с Приложением № 1 к Полису страхования жизни, здоровья и трудоспособности № 18 411 47365010/01434301 выплата выкупной суммы производится в течение 30 дней после получения последнего из запрошенных Страховщиком документов.
Таким образом, выкупная сумма выплачена истцу ответчиком в установленный договором срок.
Согласно п. 7 ст. 10 Закона РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» при расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма).
Согласно ст. 26 Закона РФ N 4015-1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики на основании актуарных расчетов определяют выраженную в денежной форме величину страховых резервов (формируют страховые резервы) и обеспечивают их активами (средствами страховых резервов). Средств страховых резервов должно быть достаточно для исполнения обязательств страховщиков по осуществлению предстоящих страховых выплат по договорам страхования, сострахования, по перестрахованию, взаимному страхованию и исполнения иных действий по обслуживанию указанных обязательств (п. 1).
Формирование страховых резервов осуществляется страховщиками в соответствии с правилами формирования страховых резервов, которые утверждаются органом страхового надзора и устанавливают:1) виды страховых резервов, обязательность и условия их формирования; 2) методы расчета страховых резервов или подходы, их определяющие;3) требования к положению о формировании страховых резервов; 4) требования к документам, содержащим сведения, необходимые для расчета страховых резервов, и сроки хранения таких документов; 5) методическое обеспечение расчета доли перестраховщиков в страховых резервах; 6) порядок согласования с органом страхового надзора методов расчета страховых резервов, которые отличаются от предусмотренных правилами формирования страховых резервов методов (в том числе сроки и условия такого согласования, основания для отказа в таком согласовании) (п. 2).
Положение о правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни утверждено Центральным Банком Российской Федерации 16.11.2016 N 557-П.
В соответствии с данными нормативными актами ответчиком представлен расчет страхового резерва при расторжении договора страхования с истцом, согласно которому сумма сформированного на 27.08.2018 резерва составляет 95 288,37 руб., которая письменно обоснована в виде арифметического расчета.
Выкупная сумма составляет 95% от величины сформированного страхового резерва: 90 523,95 руб. (95288,37 х 95%).
Указанный расчет истцом не оспаривается.
Согласно ст. 213 НК РФ, в случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.
В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию.
Доказательств, подтверждающих неполучение истцом социального налогового вычета, не представлено, в связи с чем, ответчик правомерно удержал с истца сумму налога. При таких обстоятельствах в удовлетворении требований истца о взыскании недоплаченной части страховой выплаты в размере 12 622,00 руб., компенсации морального вреда необходимо отказать полностью.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 194, 198 ГПК РФ,
решил:
в удовлетворении иска Плешкова Игоря Анатольевича к обществу с ограниченной ответственностью «Капитал Лайф Страхование Жизни» о взыскании выкупной суммы, компенсации морального вреда отказать полностью.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Ульяновский областной суд через Ленинский районный суд г. Ульяновска в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.
Судья Т.Н. Давыдова
