Дело № 2-908/2016 РЕШЕНИЕ ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ г.Дальнереченск 28 июня 2016 г. Дальнереченский районный суд Приморского края в составе председательствующего судьи Ляшко О.В., при секретаре Шмалько М.П., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление прокурора Краснофлотского района г. Хабаровска в интересах неопределенного круга лиц к индивидуальному предпринимателю ФИО1 о запрете использовать для приема платежей плательщиков необорудованный контрольно-кассовой техникой платежный терминал №, расположенный по <адрес>, У С Т А Н О В И Л: Прокурор Краснофлотского района г. Хабаровска обратился в суд с указанным иском. В обоснование требований указал, что прокуратурой на основании информации Инспекции федеральной налоговой службы № 6 по Хабаровскому краю о нарушении индивидуальным предпринимателем ФИО1 требований Федеральных законов от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее - Федеральный закон № 54-ФЗ) и от 03.06.2009 № 103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - Федеральный закон № 103-Ф3) проведена соответствующая проверка. ДД.ММ.ГГГГ в 11 час.32 мин. прокуратурой района в отношении платежного терминала, принадлежащего ФИО1 (ИНН №), расположенного в помещении продуктового магазина по <адрес>, проведена проверка, в ходе которой установлено, что указанный платежный терминал осуществляет прием от плательщиков денежных средств в автоматическом режиме (без участия уполномоченного лица платежного агента). В соответствии с п. 1 - 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона № 103-Ф3, платежный терминал, используемый платежным агентом при приеме платежей, должен содержать в своем составе контрольно- кассовую технику и обеспечивать в автоматическом режиме: предоставление плательщикам информации, предусмотренной статьей 4 настоящего Федерального закона; прием от плательщиков информации о наименовании поставщика, о наименовании товара (работы, услуги), за который (которые) исполняются денежные обязательства физического лица перед поставщиком, о размере вносимых платежному агенту денежных средств, а также иной информации, если это предусмотрено договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц; прием денежных средств, вносимых плательщиками; печать кассовых чеков и их выдачу плательщикам после приема внесенных денежных средств. На основании ч. 13 ст. 4 Федерального закона № 103-Ф3, платежный агент при приеме платежей обязан обеспечить в каждом месте приема платежей предоставление плательщикам следующей информации: адреса места приема платежей; наименования и места нахождения оператора по приему платежей и платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом, а также их идентификационных номеров налогоплательщика; наименования поставщика; реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и поставщиком, а также реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и платежным субагентом в случае приема платежа платежным субагентом; размера вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту в случае приема платежа платежным субагентом, в случае взимания вознаграждения; способов подачи претензий; номеров контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом; адресов и номеров контактных телефонов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством РФ на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей. В силу ч. 12 ст. 4, ч. 4 ст. 6 Федерального закона № 103-Ф, платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов. Согласно ч. 2 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ, организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие платежный терминал обязаны: использовать контрольно-кассовую технику в составе платежного терминала и (или) банкомата; осуществлять регистрацию применяемой контрольно-кассовой техники в налоговых органах по месту учета организации в качестве налогоплательщика; применять исправную контрольно-кассовую технику, обеспечивающую фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти; выдавать клиентам при осуществлении наличных денежных расчетов кассовый чек, отпечатанный платежным терминалом или банкоматом. Кроме того, в соответствии с ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона № 54- ФЗ, контрольно-кассовая техника в составе платежного терминала, применяемого платежным агентом и банковским платежным агентом, субагентом, и банкомата, применяемого банковскими платежными агентами, субагентами, должна: быть зарегистрирована в налоговом органе по месту учета налогоплательщика с указанием адреса места ее установки в составе платежного терминала или банкомата; быть исправна, опломбирована в установленном порядке; иметь фискальную память с накопителями фискальной памяти, контрольную ленту и часы реального времени; обеспечивать некорректируемую регистрацию и энергонезависимое долговременное хранение информации о платежах на контрольной ленте и в накопителях фискальной памяти, а также предоставлять информацию для печати кассового чека платежным терминалом или банкоматом в некорректируемом виде; эксплуатироваться в фискальном режиме, а в иных режимах исключать возможность печати кассового чека платежным терминалом или банкоматом; передавать в фискальном режиме в платежный терминал или банкомат зарегистрированную информацию о платежах в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке, контрольной ленте, в фискальной памяти и первичных учетных документах организации или индивидуального предпринимателя, применяющих платежный терминал или банкомат; иметь паспорт установленного образца. Содержание кассового чека, выдаваемого платежным терминалом в соответствии с ч. 2 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ, законодателем определены соответствующие к нему требования. Так, в соответствии с ч. 3 ст. 5 Федерального закона № 10З-ФЗ определено, что применяемый платежным агентом платежный терминал должен обеспечивать печать на кассовом чеке своего номера и реквизитов, предусмотренных статьей 5 настоящего Федерального закона, в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке, контрольной ленте и в фискальной памяти контрольно-кассовой техники. В силу ст. 5 Федерального закона № 10З-ФЗ, прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, должен соответствовать требованиям законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов, а также содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа - кассовый чек; наименование оплаченного товара (работ, услуг); общую сумму принятых денежных средств; размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в случае его взимания; дату, время приема денежных средств, номера кассового чека и контрольно-кассовой техники; адрес места приема денежных средств; наименование и место нахождения платежного агента, принявшего денежные средства, и его идентификационный номер налогоплательщика; номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом. Вместе с тем, в нарушение указанных норм действующего федерального законодательства ИП ФИО1 контрольно-кассовую технику в составе указанного платежного терминала не использует, от регистрации контрольно-кассовой техники в налоговом органе по месту учета налогоплательщика с указанием адреса места ее установки в составе платежного терминала уклоняется, информация, указанная в информационном блоке платежного терминала не содержит всех обязательных реквизитов, а именно: отсутствует значение КПП (криптографический проверочный код), ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защитная), номер ККТ (контрольно-кассовой техники). В связи с изложенным следует, что ИП ФИО1 допущены нарушения совокупности требований Федеральных законов от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и от 03.06.2009 № 103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Использование агентом платежных терминалов с нарушением требований действующего законодательства РФ, посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере торговли и финансов, правила государственной разрешительной системы (системы допуска хозяйствующих субъектов в сферу торговли и финансов), а также прямо нарушает права и законные интересы неопределенного круга лиц, которые пользуются услугами платежных терминалов, поскольку многофункциональное значение совокупности норм Федеральных законов №№ 103-Ф3 и 54-ФЗ направлено, в том числе на непосредственную защиту прав потребителей. В соответствии с ч 3 ст. 8 Федерального закона № 103-Ф3, после 01.04.2010 прием платежей без применения контрольно-кассовой техники не допускается. Указанное свидетельствует о том, что хозяйственная деятельность, осуществляемая ИП ФИО1 посредством платежного терминала №, расположенного в продуктовом магазине по <адрес>, является не законной и подлежит запрету. Просит запретить индивидуальному предпринимателю ФИО1 (ИНН №) использовать для приема платежей плательщиков необорудованный контрольно-кассовой техникой платежный терминал №, расположенный в продуктовом магазине по <адрес>. Представить истца – прокуратуры Краснофлотского района г. Хабаровска в судебное заседание не прибыл, в своем ходатайстве прокурор Краснофлотского района г. Хабаровска просил рассмотреть дело в его отсутствие, исковые требования поддерживает в полном объеме. Представитель третьего лица – Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 6 по Хабаровскому краю в судебное заседание не прибыл, о дне, времени и месте судебного заседания уведомлен надлежащим образом, суду каких-либо заявлений об уважительности причин неявки и ходатайств об отложении судебного заседания не представил. Индивидуальный предприниматель ФИО1 в судебное заседание не явился, о дне, времени и месте судебного заседания уведомлен надлежащим образом. Каких-либо возражений по существу иска, либо ходатайств об отложении судебного заседания не заявил. С учетом положений ст. 167 ГПК РФ суд рассматривает исковое заявление в отсутствие ответчика. Выслушав прокурора, изучив материала дела, суд находит требования истца подлежащими удовлетворению. Так, как следует из материалов дела, в продуктовом магазине, расположенном по <адрес> осуществляется прием платежей наличными денежными средствами за услуги сотовой связи с использованием платежного терминала №, в состав которого не встроена контрольно- кассовая техника. Владельцем данного платежного терминала является индивидуальный предприниматель ФИО1, находящийся по <адрес> В соответствии с п. 1 - 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона № 103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - Федеральный закон № 103-Ф3), платежный терминал, используемый платежным агентом при приеме платежей, должен содержать в своем составе контрольно- кассовую технику и обеспечивать в автоматическом режиме: предоставление плательщикам информации, предусмотренной статьей 4 настоящего Федерального закона; прием от плательщиков информации о наименовании поставщика, о наименовании товара (работы, услуги), за который (которые) исполняются денежные обязательства физического лица перед поставщиком, о размере вносимых платежному агенту денежных средств, а также иной информации, если это предусмотрено договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц; прием денежных средств, вносимых плательщиками; печать кассовых чеков и их выдачу плательщикам после приема внесенных денежных средств. На основании ч. 13 ст. 4 Федерального закона № 103-Ф3, платежный агент при приеме платежей обязан обеспечить в каждом месте приема платежей предоставление плательщикам следующей информации: адреса места приема платежей; наименования и места нахождения оператора по приему платежей и платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом, а также их идентификационных номеров налогоплательщика; наименования поставщика; реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и поставщиком, а также реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и платежным субагентом в случае приема платежа платежным субагентом; размера вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту в случае приема платежа платежным субагентом, в случае взимания вознаграждения; способов подачи претензий; номеров контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом; адресов и номеров контактных телефонов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством РФ на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей. В силу ч. 12 ст. 4, ч. 4 ст. 6 Федерального закона № 103-ФЗ, платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов. Согласно ч. 2 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее - Федеральный закон № 54-ФЗ), организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие платежный терминал обязаны: использовать контрольно-кассовую технику в составе платежного терминала и (или) банкомата; осуществлять регистрацию применяемой контрольно-кассовой техники в налоговых органах по месту учета организации в качестве налогоплательщика; применять исправную контрольно-кассовую технику, обеспечивающую фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти; выдавать клиентам при осуществлении наличных денежных расчетов кассовый чек, отпечатанный платежным терминалом или банкоматом. Кроме того, в соответствии с ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона № 54- ФЗ, контрольно-кассовая техника в составе платежного терминала, применяемого платежным агентом и банковским платежным агентом, субагентом, и банкомата, применяемого банковскими платежными агентами, субагентами, должна: быть зарегистрирована в налоговом органе по месту учета налогоплательщика с указанием адреса места ее установки в составе платежного терминала или банкомата; быть исправна, опломбирована в установленном порядке; иметь фискальную память с накопителями фискальной памяти, контрольную ленту и часы реального времени; обеспечивать некорректируемую регистрацию и энергонезависимое долговременное хранение информации о платежах на контрольной ленте и в накопителях фискальной памяти, а также предоставлять информацию для печати кассового чека платежным терминалом или банкоматом в некорректируемом виде; эксплуатироваться в фискальном режиме, а в иных режимах исключать возможность печати кассового чека платежным терминалом или банкоматом; передавать в фискальном режиме в платежный терминал или банкомат зарегистрированную информацию о платежах в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке, контрольной ленте, в фискальной памяти и первичных учетных документах организации или индивидуального предпринимателя, применяющих платежный терминал или банкомат; иметь паспорт установленного образца. Содержание кассового чека, выдаваемого платежным терминалом в соответствии с ч. 2 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ, законодателем определены соответствующие к нему требования. Так, в соответствии с ч. 3 ст. 5 Федерального закона № 103-ФЗ определено, что применяемый платежным агентом платежный терминал должен обеспечивать печать на кассовом чеке своего номера и реквизитов, предусмотренных статьей 5 настоящего Федерального закона, в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке, контрольной ленте и в фискальной памяти контрольно-кассовой техники. В силу ст. 5 Федерального закона № 103-ФЗ, прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, должен соответствовать требованиям законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов, а также содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа - кассовый чек; наименование оплаченного товара (работ, услуг); общую сумму принятых денежных средств; размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в случае его взимания; дату, время приема денежных средств, номера кассового чека и контрольно-кассовой техники; адрес места приема денежных средств; наименование и место нахождения платежного агента, принявшего денежные средства, и его идентификационный номер налогоплательщика; номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом. Вместе с тем, в нарушение указанных норм действующего федерального законодательства ИП ФИО1 контрольно-кассовую технику в составе указанного платежного терминала не использует, от регистрации контрольно-кассовой техники в налоговом органе по месту учета налогоплательщика с указанием адреса места ее установки в составе платежного терминала уклоняется, информация, указанная в информационном блоке платежного терминала не содержит всех обязательных реквизитов. Выдаваемый платежным терминалом печатный документ также не соответствует требованиям закона, а именно: отсутствует значение КПП (криптографический проверочный код), ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защитная), номер ККТ (контрольно-кассовой техники). В связи с изложенным следует, что ИП ФИО1 допущены нарушения совокупности требований Федеральных законов от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и от 03.06.2009 № 103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Использование агентом платежных терминалов с нарушением требований действующего законодательства РФ, посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере торговли и финансов, правила государственной разрешительной системы (системы допуска хозяйствующих субъектов в сферу торговли и финансов), а также прямо нарушает права и законные интересы неопределенного круга лиц, которые пользуются услугами платежных терминалов, поскольку многофункциональное значение совокупности норм Федеральных законов №№ 103-Ф3 и 54-ФЗ направлено, в том числе на непосредственную защиту прав потребителей. В соответствии с ч 3 ст. 8 Федерального закона № 103-Ф3, после 01.04.2010 прием платежей без применения контрольно-кассовой техники не допускается. Указанное свидетельствует о том, что хозяйственная деятельность, осуществляемая ИП ФИО1 посредством платежных терминалов является не законной и подлежит запрету. При таких обстоятельствах, требования заявителя законны и обоснованы, направлены на обеспечение прав и интересов неопределенного круга пользователей платежного терминала №. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 45, 194-199 ГПК РФ, суд Р Е Ш И Л: Требования прокурора <адрес> удовлетворить. Запретить индивидуальному предпринимателю ФИО1 (ИНН №) с момента вступления настоящего решения суда в законную силу использовать для приема платежей плательщиков необорудованный контрольно-кассовой техникой платежный терминал №, расположенный в продуктовом магазине по <адрес>. Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Приморский краевой суд в течение месяца со дня принятия. Судья О.В. Ляшко |
