Дело № 2- 3005/17
Р Е Ш Е Н И Е
Именем Российской Федерации
06 июля 2017 года г. Благовещенск
Благовещенский городской суд Амурской области в составе:
председательствующего судьи Чешевой Т.И.,
при секретаре Мирошник И.В.,
с участием представителя истца – ФИО1, представителя ответчика – ФИО2, представителя третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – УМВД России по Амурской области – ФИО3, третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – следователя по ОВД СЧ УМВД России по Амурской области – ФИО4,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению ФИО5 к Кредитному потребительскому кооперативу «Кредитный союз «Умно жить», в лице конкурсного управляющего ФИО6, о признании незаключенным договора займа,
У С Т А Н О В И Л:
Истец обратился в суд с настоящим иском к ответчику, в обоснование заявленных требований указав, что 31.01.2014 года между Кредитным потребительским кооперативом «Кредитный союз «Умно жить» (далее – Займодавец) и ФИО5 (далее – Заемщик) заключен договор займа № ЦБ0002745, согласно которому Займодавец обязался передать Заемщику денежные средства в размере 9 200 000 рублей под 24% годовых.
Согласно п. 1.4 данного договора он заключался на срок не менее 10 дней. Если по истечении 10 дней Займодавец не потребовал деньги у Заемщика, то они остаются у Заемщика до момента предъявления требования о возврате суммы займа частично или полностью. Договор займа был подготовлен Займодавцем, вместе с договором Займодавцем был оформлен расходный кассовый ордер от 31.01.2014 года на сумму 9 200 000 рублей.
18.03.2016 года Благовещенским городским судом Амурской области вынесено решение по делу по иску КПК «Кредитный союз «Умно жить» к ФИО5 о взыскании долга по договору № ЦБ0002745 в размере 9 200 000 рублей, судебных расходов. Данное решение суда не вступило в законную силу – ФИО5 подана апелляционная жалоба. Встречное исковое заявление ФИО5 подать не мог, поскольку не был извещен о дате и времени рассмотрения дела. В материалы указанного выше гражданского дела были представлены копии договора займа от 31.01.2014 года, расходного кассового ордера № 195 от 31.01.2014 года, заверенные следователем. Оригиналы указанных документов в суд представлены не были.
ФИО5 оспаривает договор займа № ЦБ0002745 от 31.01.2014 года по его безденежности, поскольку на дату 31.01.2014 года в кассе КПК «Кредитный союз «Умно жить» отсутствовала денежная сумма в размере 9 200 000 рублей, данное обстоятельство можно подтвердить оригиналом кассовой книги на 31.01.2014 года, которую истец просит суд истребовать у ответчика. Кроме того, расходный кассовый ордер от 31.01.2014 года № 195 на сумму 9 200 000 рублей, на основании которого с ФИО5 была взыскана сумма долга по решению суда от 18.03.2016 года не является доказательством получения истцом денежных средств в размере 9 200 000 рублей, поскольку КПК «Кредитный союз «Умно жить» предоставлены лишь копии указанного ордера, а также копия договора займа, хотя копии документов может заверить только организация, выдавшая данный документ. Данное обстоятельство свидетельствует об отсутствии оригинала расходного кассового ордера от 31.01.2014 года и договора займа.
Кроме того, при оформлении указанного расходного кассового ордера были допущены существенные нарушения правил оформления кассовых операций (Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»), так в расходном кассовом ордере отсутствует подпись руководителя организации – исполнительного директора ФИО7 Кроме того, в отсутствии каких-либо реквизитов КПК «Кредитный союз «Умно жить» невозможно установить, что кооператив является займодавцем по договору и передал денежные средства ФИО5 Данная позиция подтверждается примерами из судебной практики. Таким образом, расходный кассовый ордер от 31.01.2014 года № 195 не соответствуют требованиям действующего российского законодательства, поэтому не может свидетельствовать о заключении договора займа.
Правовыми, экономическими и организационными основами деятельности КПК «Кредитный союз «Умно жить» являются ГК РФ, Федеральный закон «О кредитной кооперации». Согласно ст. 24 данного Федерального закона комитет по займам принимает решение о предоставлении займов членам кредитного кооператива (пайщикам) и об их возврате в порядке, определенном положением о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам), утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков). Вместе с тем, комитетом по займам КПК «Кредитный союз «Умно жить» решение о предоставлении ФИО5 займа в размере 9 200 000 рублей не принималось, что также свидетельствует о фактическом неполучении суммы займа. Согласно приведенной выше нормы закона, комитет по займам принимает решение о возврате суммы займа, однако, из уведомления о возврате, которое ФИО5 не получал, следует, что решение о возврате денег принято председателем правления, а не комитетом по займам.
Согласно ст. 807 ГК РФ, договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Ссылаясь на положения ст.ст. 807, 812 ГК РФ, истец указывает, что незаключение договора займа от 31.01.2014 года на сумму 9 200 000 рублей подтверждается отсутствием данной суммы в кассе кооператива на 31.01.2014 года, существенные нарушения правил оформления кассовых операций, в связи с чем расходный кассовый ордер № 195 от 31.01.2014 года является недопустимым доказательством и не свидетельствует о получении денежных средств.
На основании изложенного, истец просит суд: признать незаключенным договор займа № ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года между КПК «Кредитный союз «Умно жить» и ФИО5 на сумму 9 200 000 рублей в связи с его безденежностью.
Истец о дате, месте и времени судебного заседания извещался в установленном законом порядке, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявлял, явку представителя в суд обеспечил. Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора – Центральный Банк РФ – о дате, месте и времени судебного заседания извещалось в установленном законом порядке, явку представителя не обеспечило, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявляло, письменную позицию относительно заявленных исковых требований не представило. Представитель ответчика в судебное заседание явилась. Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора – УМВД России по Амурской области – обеспечило явку в суд представителя. Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора – следователь по ОВД СЧ УМВД России по Амурской области ФИО4 в судебное заседание явилась.
Суд, руководствуясь ст. 167 ГПК РФ, определил рассмотреть дело при данной явке.
Представитель истца в судебном заседании на иске настаивала в полном объеме, ссылаясь на доводы, изложенные в исковом заявлении. В дополнение пояснив, что ФИО5 достоверность подписей в договоре займа и расходном кассовом ордере не оспаривает.
Представитель ответчика в ходе судебного разбирательства по делу пояснил, что оригинал договора займа № ЦБ0002745 от 31.01.2014 года и расходного кассового ордера № 195 от 31.01.2014 года находятся в материалах уголовного дела, в дело № 2-1754/16 представлены заверенные СЧ СУ УМВД России по Амурской области копии данных документов. С учетом изложенного, считает, что довод об отсутствии у КПК «Кредитный союз «Умно жить» подлинников указанных выше документов является несостоятельным. При этом заемщик не отрицает сам факт подписания данных документов. Участники процесса не оспаривают факт принадлежности подписей на расходном ордере и в договоре займа. Несоблюдение установленной формы расходного кассового ордера влечет лишь невозможность подтверждения им операции в целях ведения бухгалтерского учета, но само по себе не опровергает факт получения заемщиком денежных средств. Существо и правовая природа обязательств по договору займа не обусловлена каким-либо регламентом принятия решений.
Из выписки из программы 1С-бухгалтерия, копии кассовой книги следует, что ФИО5 получил денежные средства, а также он выплачивал по данному займу проценты. По решению суда, вынесенному по гражданскому делу № 2-1754/16, сумма займа 9 200 000 рублей была разделена между заемщиком и поручителем. Поручитель не оспаривает данное решение суда, что также подтверждает, что заем был получен. Истец подписи не оспаривает, наличие денежных средств в кассе подтверждено. Считает заявленные требования необоснованными, просит в иске отказать.
Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – УМВД России по Амурской области ФИО3, оставив разрешение спора на усмотрение суда, в ходе судебного разбирательства по делу по судебному запросу представил на обозрение участников процесса оригинал договора займа № ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года, находящегося в материалах уголовного дела, для сверки.
Выслушав позиции участников процесса, исследовав материалы дела, суд пришел к следующим выводам.
Решением Арбитражного суда Амурской области от 17.11.2016 года по делу № А04-1948/2016 Кредитно потребительский кооператив «Кредитный союз «Умно жить» признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим Кредитно потребительского кооператива «Кредитный союз «Умно жить» утвержден ФИО6 НикО.ч. Согласно п.2 ст.126 Федерального закона от 26.10.2002 года № 127-ФЗ (ред. от 18.06.2017) «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). В соответствии с п.1 ст.129 указанного Закона с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.
Согласно п.3 ст.129 указанного Федерального закона конкурсный управляющий вправе распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены настоящим законом. В соответствии с п.2 ст.129 Федерального закона конкурсный управляющий обязан предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
В соответствии со ст. 807 ГК РФ, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. В силу ст. 808 ГК РФ, договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
В соответствии со ст. 810 ГК РФ, заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В силу ч. 1 ст. 809 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Пунктом 5 ст. 3 Федерального закона от 21.12.2013 г. N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» установлено, что профессиональная деятельность по предоставлению потребительских займов - деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по предоставлению потребительских займов в денежной форме, осуществляемая за счет систематически привлекаемых на возвратной и платной основе денежных средств и (или) осуществляемая не менее чем четыре раза в течение одного года. Согласно ст. 4 вышеуказанного Закона профессиональная деятельность по предоставлению потребительских займов осуществляется кредитными, организациями, а также некредитными финансовыми организациями в случаях, определенных федеральными законами об их деятельности. Из содержания ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 02.12. 1990 N 395-ФЗ "О банках и банковской деятельности" следует, что кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Законом. В соответствии со ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определен исчерпывающий перечень некредитных финансовых организаций.
Таким образом, законодательно определен перечень субъектов, имеющих право осуществлять профессиональную деятельность по выдаче потребительских займов (кредитные организации, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, ломбарды).
В своей деятельности кредитные кооперативы также руководствуются положениями Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации», правовыми основами создания и деятельности кредитных кооперативов являются Гражданский кодекс Российской Федерации, настоящий Федеральный закон, другие федеральные законы, иные нормативные правовые акты Российской Федерации и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, регулирующие отношения с участием кредитных кооперативов (ст. 2 Федерального закона).
Согласно положений ст. 4 указанного Федерального закона кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании: 1) договоров займа, заключаемых с юридическими лицами; 2) договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Кредитный кооператив предоставляет займы своим членам на основании договоров займа, заключаемых между кредитным кооперативом и заемщиком - членом кредитного кооператива (пайщиком). Кредитный кооператив вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов своим членам в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Возврат займа членом кредитного кооператива (пайщиком) может обеспечиваться поручительством, залогом, а также иными предусмотренными федеральными законами или договором займа способами.
Из материалов гражданского дела № 2-3005/17 следует, что 31.01.2014 года между Кредитным потребительским кооперативом «Кредитный союз «Умно жить» (далее – Займодатель), в лице исполнительного директора ФИО7, действующего на основании доверенности № АА 0495707, удостоверенной врио. нотариуса Благовещенского нотариального округа ФИО8 – ФИО9 (запись в реестре № 5Д-3623 от 12.12.2013 г.), с одной стороны и ФИО5 (далее – Заемщик) заключен договор займа, по условиям которого Займодатель передает Заемщику в собственность денежные средства на условиях, предусмотренных настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег в соответствии с условиями настоящего договора (п. 1 договора займа).
Согласно п. 1.3 указанного договора, размер займа составляет 9 200 000 рублей. Заемщик уплачивает Займодателю проценты из расчета 24% годовых. За базу расчета принимается количество календарных дней в году. Сторонами достигнута договоренность о том, что договор заключается на срок не менее 10 дней. Если по истечении 10 дней Займодатель не истребовал деньги у Заемщика, то они остаются у Заемщика до момента предъявления требования о возврате суммы займа частично или полностью. Заемщик обязан вернуть деньги в течение 3-х рабочих дней с момента предъявления требования Займодателем (п. 1.4 договора займа).
В соответствии с п. 1.5 указанного выше договора займа, настоящий договор считается заключенным с момента первого списания денежных средств (части займа) со счета Займодателя или выдачи денежных средств из кассы Займодателя Заемщику. Выдача займа производится наличными денежными средствами через кассу Займодателя. При этом, согласно п. 1.6 данного договора датой исполнения Заемщиком своего обязательства по возврату суммы займа и уплате процентов Займодателю считается дата поступления соответствующих сумм от Заемщика на расчетный счет или в кассу Займодателя. Проценты начисляются и выпачиваются не позднее последнего числа каждого месяца согласно графику платежей (п. 2.1 договора займа). Если вносимая Заемщиком сумма недостаточна для исполнения в полном объеме обязательств по настоящему договору, она учитывается Займодателем независимо от назначения платежа, указанного Заемщиком в соответствующих расчетных документах в следующем порядке: в первую очередь – как уплата процентов; во вторую – как возврат суммы займа (п. 2.4 договора займа). При этом, согласно п. 2.7 данного договора займа начисление процентов за пользование начинается со дня, следующего за днем поступления суммы займа на счет заемщика и заканчивается датой фактического погашения (включительно). Проценты начисляются на фактический остаток задолженности по займу, ежемесячно, исходя из количества календарных дней каждого месяца. Займодатель обязан в случае полного исполнения принятых заемщиком обязательств по настоящему договору выдать ему письменное подтверждение о прекращении действия обязанностей по договору займа или подписать акт сверки платежей (п. 3.1 договора займа).
Из исследованных судом в ходе судебного разбирательства по настоящему делу материалов гражданского дела № 2-1754/16 по иску Кредитного потребительского кооператива «Кредитный союз «Умно жить» к ФИО5, ФИО10 о взыскании долга по договору займа № ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года, согласованного и подписанного сторонами, следует, что в обеспечение обязательств по данному договору между Кредитным потребительским кооперативом «Кредитный союз «Умно жить», в лице исполнительного директора ФИО7, действующего на основании доверенности № АА 0495707, удостоверенной врио. Нотариуса Благовещенского нотариального округа Амурской области ФИО8 – ФИО9, запись в реестре № 5Д-3623 от 12.12.2013 года, и ФИО10 (поручитель) был заключен договор поручительства к договору займа № ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года, согласно условиям которого поручитель обязуется перед займодавцем отвечать за исполнение по договору займа № ЦБ0002745 от 31.01.2014 года, как существующих в настоящее время, так и тех, которые могут возникнуть в будущем (п. 1.1 договора поручительства). Из данного договора усматривается, что поручитель ознакомлен со всеми условиями указанного выше договора займа и согласен отвечать за исполнение заемщиком его обязательств полностью (п. 1.2 договора поручительства), и согласен при неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по указанному договору займа отвечать солидарно с заемщиком (п. 2.2 договора поручительства). Пунктом 2.11 данного договора поручительства предусмотрено, что поручитель согласен исполнять за заемщика обязательства по договору займа также и в случае изменения этих обязательств, влекущих за собой увеличение своей ответственности или возникновение иных неблагоприятных для себя последствий (л.д. 16; т. 1). При этом, в материалах гражданского дела № 2-1754/16 имеется заявление ФИО10 от 10.03.2016 года о рассмотрении данного гражданского дела в его отсутствие (л.д. 45; т.1), письменная позиция по данному делу им не предоставлялась, апелляционная жалоба, как соответчиком не подавалась, встречные исковые требования не заявлены. Как следует из электронной базы регистрации исковых заявлений, принятых к производству суда, находящейся во внутренней сети общего доступа Благовещенского городского суда, в период с 31.01.2014 года по настоящее время ФИО10 с исками о признании незаключенным указанного выше договора займа в Благовещенский городской суд не обращался.
Действие Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» распространяется в том числе на коммерческие и некоммерческие организации.
Согласно п. 1.1 представленного в материалы дела № 2-1754/16 Устава Кредитного потребительского кооператива «Кредитный союз «Умно жить» кредитный потребительский кооператив «Кредитный союз «Умно жить» является некоммерческой организацией. Основная деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членам кредитного кооператива (пайщиков) посредством: объединения паенакоплений и привлечения денежных средств кредитного кооператива и иных денежных средств в порядке, определенном уставом кооператива; размещения указанных в подпункте 1.1.1. денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива для удовлетворения финансовых потребностей. При этом, кредитный кооператив вправе заниматься иными видами деятельности, поскольку он служит достижению целей, ради которых он создан, соответствует этим целям с учетом ограничений, предусмотренных настоящим Уставом (п. 1.2 Устава).
В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются, в том числе обязательства. В силу ст. 9 названного закона каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.
Согласно ч. 1 ст. 24 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» в кредитном кооперативе может быть создан комитет по займам кредитного кооператива (далее - комитет по займам). Создание комитета по займам является обязательным в кредитных кооперативах с количеством членов кредитного кооператива (пайщиков) более 1 000.
В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 N 373-П (действующим на момент заключения оспариваемого договора займа; (документ утратил силу с 01.06.2014 года)) (далее – Положения), приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем, кассиром. Расходный кассовый ордер 0310002 подписывается руководителем, а также главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем, кассиром (п. 2.2 Положения). В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.
Согласно п. 2.5. Положения кассовые документы, кассовая книга 0310004, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005 могут оформляться на бумажном носителе или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение (далее - технические средства). Кассовые документы, оформляемые с применением технических средств, распечатываются на бумажном носителе. В случае ведения кассовой книги 0310004 (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005) с применением технических средств должна обеспечиваться сохранность содержащихся в указанных документах данных на электронном носителе информации и должна быть исключена возможность несанкционированного изменения указанных данных. При оформлении книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005 с применением технических средств каждая операция по передаче наличных денег в течение рабочего дня между старшим кассиром и кассирами, по усмотрению руководителя, может осуществляться с распечатыванием или без распечатывания на бумажном носителе листа книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005. При распечатывании на бумажном носителе листа книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005 на нем проставляются подписи старшего кассира и кассиров, а в случае когда лист книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005 на бумажном носителе не распечатывается, подписи старшего кассира и кассиров проставляются с использованием электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи в порядке, установленном руководителем.
Лист кассовой книги 0310004, оформляемой с применением технических средств, распечатывается на бумажном носителе в конце рабочего дня в двух экземплярах. Нумерация листов кассовой книги 0310004 (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005), оформляемой с применением технических средств, осуществляется автоматически в хронологической последовательности с начала календарного года. Распечатанные на бумажном носителе листы кассовой книги 0310004 (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005) подбираются в хронологической последовательности, брошюруются по мере необходимости, но не реже одного раза в календарный год. Листы кассовой книги 0310004 (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005), оформляемой на бумажном носителе, до начала ведения брошюруются и пронумеровываются.
Заверительная надпись о количестве листов кассовой книги 0310004 (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005) подписывается руководителем и главным бухгалтером, а при отсутствии главного бухгалтера - только руководителем и скрепляется оттиском печати юридического лица, оттиском печати (при наличии) индивидуального предпринимателя.
В соответствии с п. 2.6. Положения контроль за ведением кассовой книги 0310004 (книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств 0310005) осуществляет главный бухгалтер, а при его отсутствии - руководитель.
Согласно п. 3.1 данного Положения прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от работников, проводится по приходным кассовым ордерам 0310001. При получении приходного кассового ордера 0310001 кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера, а при их отсутствии - наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере 0310001. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. Наличные деньги принимаются кассиром таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере 0310001, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир подписывает приходный кассовый ордер 0310001, квитанцию к приходному кассовому ордеру 0310001 и проставляет на ней оттиск штампа, подтверждающего проведение кассовой операции. В подтверждение приема наличных денег вносителю наличных денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру 0310001. При несоответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Приходный кассовый ордер 0310001 кассир перечеркивает и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю для оформления приходного кассового ордера 0310001 на фактически вносимую сумму наличных денег.
Согласно п. 4.2. Положения кассир выдает наличные деньги непосредственно получателю, указанному в расходном кассовом ордере 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011), при предъявлении им паспорта или другого документа, удостоверяющего личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность), либо при предъявлении получателем доверенности и документа, удостоверяющего личность. Перед выдачей наличных денег кассир, получив расходный кассовый ордер 0310002 (расчетно-платежную ведомость 0301009, платежную ведомость 0301011), проверяет наличие подписей руководителя, главного бухгалтера или бухгалтера (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера - наличие подписи руководителя) и их соответствие имеющимся образцам, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью. При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир проверяет также наличие подтверждающих документов, перечисленных в расходном кассовом ордере 0310002, и соответствие фамилии, имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег, указанных в расходном кассовом ордере 0310002, данным предъявляемого получателем документа, удостоверяющего его личность.
Согласно п. 4.3 Положения при выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер 0310002 получателю наличных денег, который указывает получаемую сумму наличных денег (рублей - прописью, копеек - цифрами) и подписывает расходный кассовый ордер 0310002. Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель наличных денег мог наблюдать за его действиями, и выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в расходном кассовом ордере 0310002. Получатель наличных денег пересчитывает под наблюдением кассира полистно, поштучно полученные им наличные деньги. Кассир не принимает от получателя наличных денег претензии по сумме наличных денег, если получатель наличных денег не пересчитал под наблюдением кассира полученные им наличные деньги. После выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир подписывает его.
Главой 5 Положения предусмотрен порядок ведения кассовой книги. Для учета поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу 0310004 (п. 5.1.).
Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру 0310001 (расходному кассовому ордеру 0310002), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги (п. 5.2). Записи в кассовой книге 0310004 сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем и подписываются лицом, проводившим указанную сверку (п. 5.4).
Согласно п. 4.1 Указаний Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404) (в редакциях, действующих на момент внесения ФИО5 денежных средств в кассу КПК «Кредитный союз «Умно жить») (далее – Указания), кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы).
Пунктом 4.2. Указаний предусмотрено, что кассовые документы оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером или иным должностным лицом (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - бухгалтер); руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера). Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром (п. 4.3. Указаний). В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.
Согласно п. 4.6. Указаний, поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004. Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) для учета наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), ведет отдельную кассовую книгу 0310004. Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру 0310001, расходному кассовому ордеру 0310002, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег). В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге 0310004, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге 0310004 сумму остатка наличных денег и проставляет подпись. Записи в кассовой книге 0310004 сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем) и подписываются лицом, проводившим указанную сверку. Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, записи в кассовую книгу 0310004 не осуществляются. Контроль за ведением кассовой книги 0310004 осуществляет главный бухгалтер (при его отсутствии - руководитель).
Согласно 4.7. Указаний документы, предусмотренные настоящим Указанием, могут оформляться на бумажном носителе или в электронном виде. Документы на бумажном носителе оформляются от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение (далее - технические средства), и подписываются собственноручными подписями. В документы, оформленные на бумажном носителе, за исключением кассовых документов, допускается внесение исправлений, содержащих дату исправления, фамилии и инициалы, а также подписи лиц, оформивших документы, в которые внесены исправления. Документы в электронном виде оформляются с применением технических средств с учетом обеспечения их защиты от несанкционированного доступа, искажений и потерь информации. Документы, оформленные в электронном виде, подписываются электронными подписями в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи". В документы, оформленные в электронном виде, внесение исправлений после подписания указанных документов не допускается. Хранение документов, оформленных на бумажном носителе или в электронном виде, организуется руководителем.
В соответствии с п. 5.1. Указаний при получении приходного кассового ордера 0310001 кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии - наличие подписи руководителя) и ее соответствие образцу, за исключением случая, предусмотренного в абзаце втором подпункта 4.4 пункта 4 настоящего Указания, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере 0310001. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. Наличные деньги принимаются кассиром таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере 0310001, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир подписывает приходный кассовый ордер 0310001, проставляет на квитанции к приходному кассовому ордеру 0310001, выдаваемой вносителю наличных денег, оттиск печати (штампа) и выдает ему указанную квитанцию к приходному кассовому ордеру 0310001. При несоответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Приходный кассовый ордер 0310001 кассир перечеркивает и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) для переоформления приходного кассового ордера 0310001 на фактически вносимую сумму наличных денег.
При этом, выдача денежных средств ФИО5 через кассу КПК «Кредитный союз «Умно жить» подтверждается представленными в материалы дела следователем следователя по ОВД СЧ УМВД России по Амурской области ФИО4, заверенными надлежащим образом копиями документов, оригиналы которых изъяты компетентными правоохранительными органами в КПК «Кредитный союз «Умно жить» в рамках расследования уголовного дела, возбужденного в отношении ряда учредителей данного юридического лица, в частности:
- листами кассовой книги № 30 и № 31 за 31.01.2014 года, где за № 195 значится выдача данным юридическим лицом денежных средств в размере 9 200 000 рублей 00 копеек ФИО5 (номер корреспондирующего счета, субсчета: 76.09), данный документ подписан кассиром ФИО11, бухгалтером ФИО12, отвечает перечисленным выше требованиям, предъявляемым к подобного рода документам;
- расходным кассовым ордером (номер документа 195, дата составления – 31.01.2014 года, корреспондирующий счет, субсчет – 58.03; 76.09; кредит – 50.01; сумма – 9 200 000 рублей 00 копеек), из которого следует, что денежные средства в размере 9 200 000 рублей 00 копеек выданы КПК «Кредитный союз «Умно жить» ФИО5; основание – договор краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014 года; данный документ (форма по ОКУД 0310002) подписан кассиром ФИО13 и, в подтверждение получения данных денежных средств, заемщиком ФИО5 31.01.2014 года;
- распечаткой из программы 1 С – бухгалтерия, электронная версия которой, как пояснило в судебном заседании третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора – следователь по ОВД СЧ УМВД России по Амурской области ФИО4, была снята с жесткого диска компьютера специалистами УМВД России по Амурской области в ходе оперативно-розыскных мероприятий, проводимых в рамках уголовного дела по месту нахождения КПК «Кредитный союз «Умно жить», из которой следует, что 31.01.2014 года ответчиком была проведена бухгалтерская операция по выдаче наличных денежных средств в размере 9 200 000 рублей 00 копеек по номеру ЦБ 000000195. Данная распечатка также соответствует приведенным выше требованиям нормативных правовых актов.
Кроме того, из материалов дела также усматривается и не оспаривается стороной истца, что ФИО5, как заемщиком, после заключения указанного выше договора займа № ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года лично производилось частичное гашение процентов по данному договору займа, что подтверждается заверенными надлежащим образом копиями приходных кассовых ордеров КПК «Кредитный союз «Умно жить», оформленными в соответствии с требованиями указанных выше нормативных правовых актов, действовавших на момент проведения данных бухгалтерских операций:
- приходный кассовый ордер № 2626 от 10.10.2014 года на сумму 151 233 рубля 00 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО11, главным бухгалтером ФИО14 (форма по ОКУД 0310001);
- приходный кассовый ордер № 2564 от 07.10.2014 года на сумму 296 416 рублей 00 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО11, главным бухгалтером ФИО14 (форма по ОКУД 0310001);
- приходный кассовый ордер № 998 от 05.05.2014 года на сумму 187 528 рублей 77 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО11, главным бухгалтером ФИО14 (форма по ОКУД 0310001);
- приходный кассовый ордер № 1902 от 04.08.2014 года на сумму 181 479 рублей 45 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО15, главным бухгалтером ФИО14 (форма по ОКУД 0310001);
- приходный кассовый ордер № 2328 от 15.09.2014 года на сумму 296 416 рублей 00 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО15, главным бухгалтером ФИО14 (форма по ОКУД 0310001);
- приходный кассовый ордер № 2885 от 01.11.2014 года на сумму 127 036 рублей 00 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО11, главным бухгалтером ФИО16 (форма по ОКУД 0310001);
- приходный кассовый ордер № 3164 от 01.12.2014 года на сумму 187 529 рублей 00 копеек, денежные средства приняты от ФИО5; основание – проценты по договору краткосрочного займа № 2745 от 31.01.2014; данный документ подписан кассиром ФИО15, главным бухгалтером ФИО14 (форма по ОКУД 0310001).
Кроме того, факт уплаты ФИО5, как заемщиком, процентов по договору займа № 2745 от 31.01.2014 года в период с 04.03.2014 года по 28.01.2015 года подтверждается соответствующей выпиской по краткосрочному договору займа № 2745 от 31.01.2014 года.
Внесение ФИО5 периодически платежей в погашение задолженности по процентам по договору займа в свою очередь свидетельствует, что ФИО5 в течение всего периода внесения платежей в погашение данного займа был согласен со всеми условиями указанного выше договора и исполнил его в части, путем частичного гашения задолженности по процентам.
Таким образом, проверив реальность заключенного между сторонами договора займа, суд приходит к следующему.
В соответствии со ст. 812 ГК РФ заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. Если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от займодавца, договор займа считается незаключенным. Когда деньги или вещи в действительности получены заемщиком от займодавца в меньшем количестве, чем указано в договоре, договор считается заключенным на это количество денег или вещей.
Из содержания норм права, регулирующих правоотношения в рамках договора займа в их взаимосвязи следует, что договор займа является реальным договором, в подтверждение факта заключения договора займа, считающегося заключенным в момент передачи денег, может быть представлен любой документ, удостоверяющий факт передачи заемщику заимодавцем определенной суммы денежных средств.
В соответствии со ст. 56 ГПК РФ, содержание которой следует рассматривать в контексте с положениями п. 3 ст. 123 Конституции РФ и ст. 12 ГПК РФ, закрепляющих принцип состязательности гражданского судопроизводства и принцип равноправия сторон, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Оспаривание договора займа по мотиву безденежности предполагает обоснование относимыми и допустимыми доказательствами факта отсутствия передачи денежных средств в соответствии с условиями договора займа, однако таких доказательств истец в нарушение ст. 65 ГПК РФ истец не представил.
Реальность договора займа выражается в том, что заемное обязательство возникает только после получения заемщиком денег или иных вещей.
Исполнение своих обязательств по договору займа ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года ответчиком в порядке ст. 56 ГПК РФ подтверждается не только расходным кассовым ордером № 195 от 31.01.2014 года (форма по ОКУД 03100002), в котором имеется подпись и расшифровка подписи кассира и подпись ФИО5 в получении денежных средств (которая последним не оспаривается), но и листами кассовой книги за 31.01.2014 года, распечаткой из электронной базы программы 1С-бухгалтерия за 2014 год, выпиской по краткосрочному договору займа № 2745 от 31.01.2014 года, то есть совокупностью документов бухгалтерской отчетности, которые предусмотрены действующим российским законодательством и подзаконными актами в области бухгалтерского учета, иначе говоря, совокупностью собранных по делу доказательств, подтверждающих, что заемные денежные средства в размере 9 200 000 рублей 00 копеек были получены истцом от ответчика именно 31.01.2014 года. Таким образом, в совокупности с другими доказательствами расходный кассовый ордер № 195 от 31.01.2014 года признается судом допустимым доказательством по делу, поскольку реальность договора займа подтверждена стороной ответчика в порядке, предусмотренном ст. 56 ГПК РФ.
При указанных выше обстоятельствах довод истца о допущении ответчиком существенных нарушений правил оформления кассовых операций (Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства») – отсутствие в расходном кассовом ордере № 195 от 31.01.2014 года подписи руководителя юридического лица – ФИО7, суд признает несостоятельным, поскольку на момент заключения данного договора займа данные Указания Банка России не действовали, при этом сам факт получения ФИО5 денежных средств от ответчика подтвержден совокупностью перечисленных выше доказательств.
Иных допустимых доказательств несоответствия расходного кассового ордера № 195 от 31.01.2014 года и иной перечисленной выше бухгалтерской документации, представленной в материалы дела по договору займа № ЦБ0002745 от 31.01.2014 года стороной ответчика в порядке ст. 56 ГПК РФ, нормативным правовым актам Российской Федерации, в порядке ст. 56 ГПК РФ стороной истца суду не представлено.
Каких-либо допустимых и достоверных доказательств в подтверждение безденежности договора займа № ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года, соответствующих требованиям ст. 812 ГК РФ, а также совершения сделки под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с заимодавцем или стечения тяжелых обстоятельств, в ходе судебного разбирательства стороной истца не представлено. Также не представлено доказательств в подтверждение доводов ответчика о том, что фактически между сторонами по настоящему делу имели место иные правоотношения, кроме установленных настоящим договором займа.
С учетом изложенного, положенные истцом в основу заявленных исковых требований доводы о признании незаключенным договора займа ЦБ 0002745 от 31.01.2014 года по его безденежности суд признает несостоятельными, а исковые требования неподлежащими удовлетворению в полном объеме.
В силу положений ст.ст. 98, 103 ГПК РФ понесенные истцом расходы по оплате государственной пошлины возврату не подлежат.
Руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд
РЕШИЛ:
В удовлетворении требований ФИО5 к Кредитному потребительскому кооперативу «Кредитный союз «Умно жить», в лице конкурсного управляющего – ФИО6, о признании незаключенным договора займа, - отказать.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Амурский областной суд через Благовещенский городской суд в течение месяца со дня его принятия в окончательной форме.
Председательствующий судья Т.И. Чешева
Решение в окончательной форме изготовлено 17 июля 2017 года.
