Дело № 2-2879/2018 КОПИЯ
Р Е Ш Е Н И Е
Именем Российской Федерации
г. Березники 30 ноября 2018 года
Березниковский городской суд Пермского края
в составе судьи Бурдиной И.А.,
при секретаре Плотниковой К.В.,
с участием представителя истца Старкова Г.Н. - Казанцевой М.В., действующей на основании доверенности от .....,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Березники Пермского края гражданское дело по иску Старков Г.Н. к обществу с ограниченной ответственностью «Капитал Лайф Страхование Жизни» о расторжении договора страхования жизни и здоровья, взыскании предоплаченной страховой премии, неустойки, компенсации морального вреда, штрафа,
у с т а н о в и л:
Истец Старков Г.Н. обратился в суд с иском (уточненным) к ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» о расторжении договора страхования жизни и здоровья, взыскании предоплаченной страховой премии, неустойки, компенсации морального вреда, штрафа, указывая на то, что ..... между истцом Старковым Г.Н. и ответчиком заключен договор по Полису страхования жизни, здоровья и трудоспособности №, произвел по нему оплату в сумме ..... руб. В период судебного процесса ..... истцу выплачены денежные средства в сумме ..... руб. Считает, что ответчик должен выплатить истцу оставшуюся предоплаченную страховую премию, накопившуюся за период с ..... по ..... в сумме ..... руб. По расчету ответчика на ..... выкупная сумма составляет ..... руб. С удержанием налога с указанной суммы в размере ..... руб. не согласен, так как на момент заключения договора и подписания полиса этого предусмотрено не было. Изменения в законодательстве произошли с ..... и в ..... и не распространяются на договоры, заключенные в ..... истцу вообще не предоставляли информацию об удержаниях в случае расторжения договора. Кроме того, истец оплачивал деньги из заработной платы, из которой уже были произведены все удержания, в том числе НДФЛ. Считает удержание налога незаконным. ..... истец направил ответчику претензию, заказное письмо вручено страховой компании ....., зарегистрировано ..... Возврат денежных средств производится в течение 10 дней с момента получения претензии. Согласно приложению № к договору выплата выкупной суммы производится в течение 30 дней после получения последнего из запрошенных страховщиком документов. Никаких документов у истца не запрашивали. Истец просит расторгнуть договор страхования жизни и здоровья, заключенный между Старковым Г.Н. и ООО «СК РГС-Жизнь» от ..... по Полису страхования жизни, здоровья и трудоспособности №; взыскать с ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» разницу предоплаченной страховой премии, накопившуюся за период с ..... и до ..... в сумме ..... руб. (в том числе сумму удержанного налога – ..... руб.); неустойку за период с ..... по ..... в сумме ..... руб. и с ..... по день вынесения решения судом; компенсацию морального вреда в размере 50 000 руб.; расходы по оплате услуг представителя в размере 45 000 руб., штраф в размере 50% от присужденной судом суммы.
Истец Старков Г.Н. в судебном заседании уточненные исковые требования поддержал, обосновал доводами, изложенными в исковом заявлении.
Представитель истца – Казанцева М.В., действующая на основании доверенности, в судебном заседании уточненные исковые требования поддержала, обосновала доводами, изложенными в заявлении.
Представитель ответчика ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» Никитина М.А., действующая на основании доверенности, о времени и месте рассмотрения дела извещена, в судебное заседание не явилась, представила письменные возражения на исковое заявление, в которых указала, что между Старковым Г.Н. и ООО «СК «РГС-Жизнь» был заключен договор страхования жизни, здоровья и трудоспособности № от ..... в соответствии с Программой страхования Престиж «Семья». По состоянию на ..... договор страхования действовал ..... лет. Согласно Программе страхования, выкупная сумма составляет .....% от сформированного страхового резерва, инвестиционный доход – ..... руб. Таким образом, сумма к выплате составляет ..... руб. В адрес страховщика ООО «СК «Росгосстрах Жизнь» было направлено обращение о выплате выкупной суммы по договору страхования без предоставления оригинала Договора страхования и банковских реквизитов. ..... письмом Старкову Г.Н. направлены разъяснения о размере сформированной страховой суммы. Согласно условиям Программы страхования при расторжении Договора страхования обязательно в досудебном порядке предоставляются: письменное заявление о выплате по установленной форме, с указанием достоверных обстоятельств, при которых произошло указанное в нем событие; страховой полис (Договор страхования); документ, удостоверяющий личность заявителя; полные банковские реквизиты и номер счета для перечисления страховой выплаты. Старковым Г.Н. не соблюден досудебный порядок урегулирования спора, поскольку до направления иска в суд, от истца все необходимые документы представлены не были.
В дополнениях к отзыву от ..... указано, что по договору страхования № от ..... в связи с досрочным расторжением договора, страховщик произвел страховую выплату ..... на представленные банковские реквизиты в пользу Старкова Г.Н. была произведена выплата в размере ..... руб. При этом при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни страховая компания обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 2019 НК РФ. В отсутствие справки налогового органа о неполучении страхователем социального налогового вычета ответчик правомерно исчислил и удержал из подлежащей выплате истцу выкупной суммы налог на доходы физических лиц. В случае предоставления справки в досудебном порядке страховая компания вернет излишне удержанный размер НДФЛ.
В дополнениях к отзыву от ..... представитель ответчика указал, что с уточненными исковыми требованиями не согласен. Указал, что удержания 13-ти процентов произведены с ..... удержаний в ..... и ...... не было. Неустойка в соответствии со ст.31 и п.5 ст.28 Закона РФ «О защите прав потребителей» в данном случае неприменима, так как неустойка, предусмотренная п.5 ст.28 названного закона, регламентирует последствия нарушения исполнителем сроков выполнения работ (оказания услуг), взыскание неустойки за нарушение срока возврата денежных средств, уплаченных за оказание услуги, в связи с досрочным прекращением договора указанными выше нормами не предусмотрено. Полагает, что не подлежат удовлетворению требования истца о взыскании штрафа и компенсации морального вреда. Просит о снижении неустойки и штрафа в соответствии со ст.333 ГК РФ в случае удовлетворения иска. Расходы по оплате услуг представителя подлежат максимальному снижению с учетом требований ст.100 ГПК РФ. В исковых требованиях просит отказать в полном объеме.
Выслушав истца, представителя истца, исследовав материалы дела, представленные документы, суд пришел к следующему.
Согласно п. 1 ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
В силу п. 7 ст. 10 Закона РФ N 4015-1 от 27.11.1992 г. "Об организации страхового дела в Российской Федерации", при расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо наступления иного события, страхователю возмещается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма).
Из материалов дела следует, что ..... Старков Г.Н. заключил с ООО «СК «РГС-Жизнь» договор страхования жизни здоровья и трудоспособности № по Программе Росгосстрах жизнь «Престиж Семья» сроком действия с 00 час. ..... до 24 час. ..... с уплатой ежемесячного страхового взноса в размере ..... руб., в связи с чем, ему был выдан страховой полис (л.д.16-17).
..... ООО «Страховая компания «Росгосстрах-Жизнь» изменило свое наименование на ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни».
Договор страхования заключен на основании Общих правил страхования жизни, здоровья и трудоспособности № в редакции, действующей на дату заключения договора.
За период действия договора страхования истцом оплачены страховые взносы в сумме ..... руб.
В соответствии со ст. 958 ГК РФ договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.
Согласно Договору страхования № от ..... договор страхования может быть досрочно расторгнут по инициативе страхователя или страховщика в случаях, предусмотренных законом или договором. При расторжении договора страхования страхователю выплачивается выкупная сумма в соответствии с Программой страхования в пределах сформированного резерва по договору страхования.
Согласно Приложению № к Полису страхования жизни, здоровья и трудоспособности № договор может быть досрочно расторгнут по письменному заявлению страхователя, и по нему будет возвращена выкупная сумма в пределах сформированного резерва по Договору страхования, если Договор был оплачен и действовал не менее 2 лет при рассроченной уплате страхового взноса.
Для получения выкупной суммы Страхователь предоставляет Страховщику следующие документы: письменное заявление о выплате по установленной форме; страховой полис (Договор страхования); документ, удостоверяющий личность заявителя, или его копию; полные банковские реквизиты и номер счета для перечисления страховой выплаты.
Выплата страховой суммы производится в течение 30 дней после получения последнего из запрошенных страховщиком документов (л.д.18-22).
С указанным условием истец был ознакомлен в момент заключения договора страхования и согласен с ним, о чем свидетельствует его подпись в договоре страхования.
..... Старков Г.Н. обратился в ООО СК «РГС-Жизнь» с претензией о расторжении Полиса страхования жизни, здоровья и трудоспособности № от ..... и выплате уплаченных денежных средств в полном объеме (л.д.7).
С ..... Старков Г.Н. прекратил оплату страховых взносов по договору.
Письмом от ..... ООО «СК «РГС-Жизнь» разъяснило Старкову Г.Н. порядок определения выкупной суммы и ее размеров. Указано, что договор оплачен взносами до ..... включительно. На предполагаемую дату расторжения Договора (.....) выкупная сумма с учетом дополнительного инвестиционного дохода в размере ..... руб. составит ..... руб.
Письмом от ..... ООО «СК «РГС-Жизни» уведомило Старкова Г.Н. о расторжении договора страхования жизни от .....№ с ..... в связи с неуплатой страховых взносов в установленный договором срок и в соответствии с Правилами страхования жизни. Также информирует о том, что при расторжении договора должна быть выплачена выкупная сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения Договора страхования; излишне перечисленная на дату расторжения договора сумма (переплата). Для получения указанных сумм необходимо предоставить письменное Заявление (Приложение №).
..... ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» на основании заявления Старкова Г.Н. от ..... на выплату выкупной суммы при завершении договора страхования жизни, Старкову Г.Н. перечислена выкупная сумма при досрочном расторжении договора в размере 46 808,77 руб.
Согласно ст. 26 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию и взаимному страхованию страховщики на основании актуарных расчетов определяют выраженную в денежной форме величину страховых резервов (формируют страховые резервы) и обеспечивают их активами (средствами страховых резервов). Формирование страховых резервов осуществляется страховщиками в соответствии с правилами формирования страховых резервов, которые утверждаются органом страхового надзора.
Приказом Минфина России от 09.04.2009 N 32н утвержден Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни, который действовал в спорный период (с даты заключения договора страхования до его досрочного расторжения). Этим же Приказом страховщикам предписано привести положение о формировании страховых резервов по страхованию жизни в соответствие с утвержденным Порядком.
Порядок формирования страхового резерва является прозрачным и доступным. Приказы об утверждении новых редакций Положения публикуются в средствах массовой информации. Обязанность страховщика знакомить истца с Положениями о формировании страхового резерва не предусмотрена, в связи с чем доводы истца о том, что до него на момент заключения договора и подписания полиса не была доведена информация об исчислении и удержании НДФЛ, отклоняются судом.
Расчет резервов по всем договорам страхования жизни производится в соответствии с настоящим Положением. Указанным Положением предусмотрены состав, метод, и общие требования к расчету страховых резервов (разделы 1, 2, 3).
Представленный ответчиком расчет выкупной суммы ответчиком не оспорен, иной расчет выкупной суммы не представлен.
С данным расчетом ответчика суд соглашается, поскольку он является арифметически верным, действия ответчика по расчету страхового резерва произведены в соответствии с условиями программы страхования, на основе которой заключен договор страхования, и на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию жизни, утвержденного ООО "СК "РГС-Жизнь" и согласованного с Федеральной Службой Страхового Надзора, соответствуют положениям закона.
Выплата выкупной суммы от сумм страховых взносов ни законом, ни договором не предусмотрена. Из договора страхования прямо следует, что выкупная сумма рассчитывается от страхового резерва, а не совокупности уплаченных страховых взносов.
С учетом того, что сторонами не оспаривается факт заключения договора страхования, его условия, размер выплаченной истцом по договору страховой премии, размер фактически выплаченной истцу выкупной цены, принимая во внимание, что представленный ответчиком расчет страхового резерва при расторжении договора страхования с истцом, письменно обоснован в виде арифметического расчета, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для взыскании страховой премии в размере ..... руб.
В соответствии с п.п.4 п.1 ст.219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), - в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.
В соответствии с п.п.2 п.1 ст.213 НК РФ в случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
В случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.
При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.
В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию;
Учитывая вышеизложенные нормы права, суд приходит к выводу об обоснованности расчета страховой компании в части исчисления и удержания НДФЛ в размере ..... руб.
Поскольку истцом не представлена справка налогового органа о неполучении социального налогового вычета, у страховой компании не имелось оснований для выплаты удержанной суммы НДФЛ.
Рассматривая требования истца о расторжении договора страхования, суд приходит к выводу о том, что выкупная сумма ответчиком по договору выплачена, договор между сторонами фактически расторгнут.
Истцом заявлено о взыскании неустойки за невыплату уплаченных денежных средств в установленный договором 30-дневный срок в соответствии с п.5 ст.28 Закона РФ «О защите прав потребителей» за период с ..... по ..... от суммы ..... руб. и за период с ..... по ..... от суммы ..... руб.
Судом установлено, что Старковым Г.Н. ..... страховщику подана претензия о расторжении договора страхования и выплате уплаченных по договору денежных средств. Указанная претензия по форме не соответствовало требованиям, предъявляемым Программой страхования. По условиям данной Программы для выплаты выкупной суммы страхования помимо письменного заявления о выплате по установленной форме, необходимо представить полные банковские реквизиты и номер счета для перечисления страховой выплаты, страховой полис, документ, удостоверяющий личность или его копию, что в претензии Старкова Г.В. указано не было. Какие-либо доказательства, опровергающие данные обстоятельства, в материалах дела отсутствуют. Таким образом, обязательство по выплате выкупной суммы по договору у ответчика возникло с ....., с момента получения заявления Старкова Г.Н., оформленного надлежащим образом. Выкупная сумма перечислена Старкову Г.Н. ....., в установленный Договором страхования 30-дневный срок.
Согласно ст.15 Закона РФ от 07.02.1992 г. № 2300-1 (ред. от 25.06.2012 г.) «О защите прав потребителей» моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом, уполномоченной организацией или уполномоченным индивидуальным предпринимателем, импортером) прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Судом не установлено нарушений прав истца, как потребителя, в связи с чем требования о взыскании компенсации морального вреда не подлежат удовлетворению.
Суд также не усматривает оснований для взыскания штрафа в размере 50% от присужденных денежных средств, поскольку истцу отказано в удовлетворении основного требования.
Рассматривая требование истца о взыскании расходов по оплате услуг представителя, суд приходит к следующему. Истцом понесены расходы по оплате услуг представителя в размере ..... руб., что подтверждается соглашением на оказание юридических услуг от ....., квитанцией серии № от ......
В силу части 1 статьи 98 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы, за исключением случаев, предусмотренных частью второй статьи 96 настоящего Кодекса. В случае, если иск удовлетворен частично, указанные в настоящей статье судебные расходы присуждаются истцу пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований, а ответчику пропорционально той части исковых требований, в которой истцу отказано.
В соответствии с ч.1 ст.98 ГПК РФ суд считает не подлежащими взысканию с ответчика в пользу Старкова Г.Н. расходов по оплате юридических услуг в размере ..... руб.
Руководствуясь ст. ст. 194-198 ГПК РФ,
р е ш и л:
Исковые требования Старков Г.Н. к обществу с ограниченной ответственностью «Капитал Лайф Страхование Жизни» о расторжении договора страхования жизни и здоровья, взыскании предоплаченной страховой премии, неустойки, компенсации морального вреда, штрафа, оставить без удовлетворения.
На решение может быть принесена апелляционная жалоба в Пермский краевой суд через Березниковский городской суд в течение месяца со дня его вынесения в окончательной форме.
Судья (подпись) И.А. Бурдина
Копия верна. Судья
