Дело № 1-15/2022
26RS0013-01-2021-002591-88
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
22 марта 2022 года город Железноводск
Железноводский городской суд Ставропольского края в составе:
председательствующего судьи Саматова М.И.,
при секретаре судебного заседания Сериковой Е.А.,
с участием:
государственных обвинителей: прокурора г. Железноводска Кононова С.Г.,
помощника прокурора г. Железноводска Крыжановского В.В.,
представителя потерпевшего Федорцовой М.Ю.,
подсудимой Витренко Л.А.,
защитника подсудимой адвоката Мухина Д.Д.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Железноводского городского суда уголовное дело в отношении:
Витренко Л.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование <данные изъяты>
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,
установил:
Витренко Л.А. на основании приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ руководителя кадрово-юридической службы ООО «Санаторий ПлазаСПА» и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Витренко Л.А. и ООО «Санаторий ПлазаСПА», принята на должность бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы ООО «Санаторий ПлазаСПА», расположенного по адресу: <адрес>, которой с указанной даты были вверены в правомерное законное ведение денежные средства, находящиеся и поступающие в кассу ООО «Санаторий ПлазаСПА».
Согласно п. 1 договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, Витренко Л.А., занимающая должность бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы, являясь материально-ответственным лицом, обязана:
- бережно относиться к переданным ей для хранения или других целей материальным ценностям организации и принимать меры к предотвращению ущерба;
- своевременно сообщать работодателю организации обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ей материальных ценностей;
- вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ей материальных ценностей;
- участвовать в инвентаризации вверенных ей материальных ценностей.
В соответствии с разделом 3 должностной инструкции бухгалтера (кассира), утвержденной генеральным директором ООО «Санаторий ПлазаСПА» Воеводиным А.Б. ДД.ММ.ГГГГ, с которой Витренко Л.А. ознакомлена под роспись ДД.ММ.ГГГГ, Витренко Л.А. обязана:
- осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации;
- осуществлять контроль за правильностью оформления первичной документации по ведению, кассовых операций в подразделениях санатория (операционных кассах);
- принимать участие во внеплановых инвентаризациях операционных касс санатория, составлять акты инвентаризации;
- вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком;
- принимать деньги от кассиров санатория в начале рабочего дня (при необходимости и в прочих случаях), сверять денежную наличность с Z-отчетами и специализированными программами, используемыми в санатории, составлять ежедневный отчет по всем кассам санатория по установленной форме;
- вести прием наличных денег по приходным кассовым ордерам;
-производить выдачу наличных денег из кассы по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.);
- производить записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу,
- вести на основе ведомостей выплату зарплаты работникам предприятия;
- получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка;
- передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам;
- бережно обращается с деньгами;
-является материально ответственным лицом, не имеет права передоверять выполнение порученной ей работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства;
- обеспечивать сохранность денежных средств, находящихся в кассе, прочих материальных ценностей, отвечать за бесперебойную работу контрольно-кассовой машины;
- осуществлять операции по учету безналичных денежных средств на банковских рублевых и валютных счетах в соответствии с утвержденным графиком документооборота;
- готовить, по оформленным в соответствии с установленным порядком заявкам, платежные документы для отправки их в банк по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
- ежедневно заносить выписки банка в программу 1С-Предприятие;
- соблюдать трудовую и производственную дисциплину.
В один из дней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у Витренко Л.А., состоящей в должности бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы ООО «Санаторий ПлазаСПА», из корыстных мотивов возник преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере.
Реализуя свой единый преступный умысел, направленный на совершение присвоения, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, Витренко Л.А., являясь материально-ответственным лицом, осознавая общественную опасность своих действий, выразившихся в противоправном безвозмездном изъятии и обращении чужого имущества в свою пользу против воли собственника, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий, в виде причинения преступлением вреда имуществу организации и желая их наступления, преследуя корыстную цель, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время с 9 до 18 часов, находясь на своем рабочем месте в административном здании ООО «Санаторий ПлазаСПА», расположенном по адресу: <адрес>, в кабинете кассира, в который доступ имелся только у нее, умышленно, преследуя корыстную цель в виде личного материального обогащения, систематически, действуя с единым умыслом, лично присвоила, то есть похитила из кассы, вверенные ей на хранение, в силу трудовых обязанностей, денежные средства в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, принадлежащие ООО «Санаторий ПлазаСПА», поступившие в основную кассу ООО «Санаторий ПлазаСПА», расположенного по адресу: <адрес>, от реализации платных услуг за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, неправомерно обратив их в свою пользу против воли собственника, которыми распорядилась по своему усмотрению.
Таким образом, Витренко Л.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с 9 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, действуя незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, присвоила, то есть похитила вверенное ей имущество, принадлежащее ООО «Санаторий ПлазаСпа» - денежные средства в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, обратив их в свое незаконное владение, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими незаконными действиями ООО «Санаторий ПлазаСпа» ущерб на сумму 1 356 752 рубля 53 копейки, что является особо крупным размером.
В предъявленном ей обвинении Витренко Л.А. виновной себя признала, от дачи показаний отказалась.
Допрошенная на предварительном следствии в качестве подозреваемой, Витренко Л.А. показала, что доступ к кассе она получила ДД.ММ.ГГГГ. Приняла по кассе наличность примерно 800000 руб., никаких документов при этом она не подписывала. Кассу ей передала Свидетель №19. Вологдина О.П., Брежнева О.Н. Майсиади Н.В. при этом не присутствовали. При приеме на работу ДД.ММ.ГГГГ какого-либо акта приема передачи основной кассы от прежнего работника не было. ДД.ММ.ГГГГ была проведена формальная инвентаризация, по факту она не проводилась, комиссия не участвовала, пересчета денег не было. Сумма денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ должна была быть идентичной наличным денежным средствам, находящимся в кассе. В акте инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ стоит её подпись. ДД.ММ.ГГГГ была проведена проверка наличия денежных средств в основной кассе санатория. В ходе проверки была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки. Она не может объяснить образовавшуюся недостачу, возможно, произошел сбой в программе (т.2 л.д. 227-233).
Виновность подсудимой Витренко Л.А. в инкриминируемом ей деянии подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.
Показаниями представителя потерпевшего - Федорцовой М.Ю., которая показала, что Витренко Л.А. была принята на работу в ООО «Санаторий ПлазаСПА» на должность бухгалтера (кассира) ДД.ММ.ГГГГ, на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа о приеме на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. была уволена из ООО «Санаторий ПлазаСпа» по собственному желанию. Витренко Л.А. являлась материально-ответственным лицом, с которым заключен договор о полной материальной ответственности в письменной форме ДД.ММ.ГГГГ. В должностные обязанности бухгалтера (кассира) Витренко Л.А. входило: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги. В соответствии с приказом генерального директора от ДД.ММ.ГГГГ№, была назначена внеплановая инвентаризация кассы Витренко Л.А.ДД.ММ.ГГГГ проведена проверка наличных денежных средств в основной кассе санатория (акт инвентаризации б/н от ДД.ММ.ГГГГ). В ходе проверки выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, то есть несоответствие фактического наличия денежных средств в кассе остаткам кассовой книги. ДД.ММ.ГГГГ была проведена повторная проверка - аудит документов, их сверка и соответствие документов и данных программы. После чего, было проведено служебное расследование, по результатом которого было подтверждено наличие выявленной недостачи. Кроме Витренко Л.А. доступ в кассу другим лицами запрещен. Уборка помещений производилась только в присутствии кассира Витренко Л.А. и только в рабочее время. Право доступа в помещение кассы имеет только кассира, которая входит в кабинет по специальной карточке (электронному пропуску - пластиковая карта), который является именным, выдается в едином экземпляре и ключу, а также доступу к снятию сигнализации. Второй ключ от помещения кассы находится у начальника службы безопасности в сейфе в специальном опечатанном пенале и может быть использован только по решению комиссии в случае наступления чрезвычайных ситуаций, что отражается в акте вскрытия.
Электронный пропуск и ключ были выданы Витренко Л.А. при приеме ее на работу ДД.ММ.ГГГГ, а также касса, согласно акту инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером ООО «Санаторий ПлазаСпа» Свидетель №1 После закрытия касса ставится на пульт охраны, ключ от которой в единственном экземпляре и находится у кассира. После обнаружения недостачи наличных денежных средств в кассе, ошибок в учете не обнаружено. Витренко Л.А. было предложено вернуть недостающие денежные средства в кассу санатория. Витренко Л.А. согласилась вернуть недостающие денежные средства в кассу санатория в срок до ДД.ММ.ГГГГ, однако в дальнейшем отказалась.
На момент рассмотрения дела в кассу организации от Витренко Л.А. в счет погашения гражданского иска поступило 5000 руб. Она просит взыскать с Витренко Л.А.оставшуюся сумму задолженности.
Показаниями свидетеля - Свидетель №8, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенном по адресу: <адрес>, в должности заместителя главного бухгалтера. В ее функциональные обязанности входит, в том числе контроль за счетами бухгалтерского учета, проверка Z-отчетов, проверка касс и проверка правильности составления возвратов и отчетов сотрудниками санатория, чтобы не было где-либо недостачи. Состоит в комиссиях по инвентаризации касс, в отсутствие главного бухгалтера исполняет ее обязанности по общему руководству бухгалтерией, подачи налоговой отчетности. Генеральным директором учреждения является ФИО2. Главным бухгалтером санатория является Свидетель №1. У кассира имеется дополнительно отдельный кабинет «касса», который расположен на первом этаже санатория. В данном кабинете хранятся наличные денежные средства, имеется сейф, сам кабинет оснащен сигнализацией, у лица, имеющего доступ в данный кабинет, имеется специальный пропуск. Доступ в данный кабинет имеет только кассир, ключи и пропуск в едином экземпляре. Данный кабинет, кассир использует для хранения, приема и выдачи денежных средств. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А. До неё в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию. Работу Свидетель №5 при ее увольнении, принимала главный бухгалтер Свидетель №1, никаких недостатков выявлено не было. При приеме на работу Витренко Л.А., с ней был заключен трудовой договор, договор материальной ответственности, так же составлен акт передачи материально ценного имущества (инвентаризации). При поступлении на работу и передачи Витренко Л.А. материально ценного имущества, в том числе и наличных денежных средств, создавалась комиссия, в которую входила она и Свидетель №20, присутствовала Свидетель №1 Данный акт передачи был составлен в присутствии Витренко Л.А., были пересчитаны все наличные денежные средства, которые Витренко Л.А. приняла, остаток был сверен со всеми приходными и расходными ордерами. На момент увольнения Свидетель №5 в кассе, согласно акта инвентаризации №, находились денежные средства в размере 1 166 976,27 рублей, которые главный бухгалтер Свидетель №1 полностью приняла на хранение. Все члены инвентаризационной комиссии поставили свои подписи в данном акте, никаких расхождений по кассе не было, недостачи не было.
В должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги. ДД.ММ.ГГГГ в санатории, а именно в главной кассе проводилась инвентаризация ТМЦ по окончанию рабочего года, и недостачи выявлено не было. При этой инвентаризации участвовала Витренко Л.А., она, главный бухгалтер Свидетель №1 и заместитель генерального директора Свидетель №15 Все денежные средства, которые находились в кассе, они сами пересчитывали, сами сверяли все приходные и расходные ордера. Недостачи выявлено не было.
В соответствии с приказом генерального директора ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ№, была назначена внеплановая инвентаризация кассы Витренко Л.А., которая была проведена ДД.ММ.ГГГГ В ходе данной проверки, были проверены наличные денежные средства в основной кассе санатория (акт инвентаризации № от ДД.ММ.ГГГГ). В данной проверке участвовала она, главный бухгалтер Свидетель №1 и Витренко Л.А. В ходе проверки была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, то есть несоответствие фактического наличия денежных средств в кассе остаткам кассовой книги. На момент проверки в кассе должно было находиться 1 869 481,68 рублей, а по факту находилось 512 729,15 рублей, недостача составляла 1 356 752, 53 рубля. Недостача сформировалась практически за три месяца.
Она контролировала деятельность Витренко Л.А. Ежедневно в рабочие дни, Витренко Л.А. принимает кассу (наличные денежные средства) от сотрудников санатория, в том числе службы приема размещения, медицинской службы. Витренко Л.А. должна сверить наличные денежные средства с Z-отчетами (гашение кассовой смены), которые ей предоставляют, после осуществить прием денежных средств. После, Витренко Л.А. оформляет приходные кассовые ордера и аккумулирует все денежные средства в кассе. Далее, при помощи установленной на ее рабочем компьютере программы «Логус», она сверяет сведения, предоставленные сотрудниками санатория со сведениями предоставленными Витренко Л.А., при этом она не сверяет количество денежных средств, находящихся в кассе на тот или иной день. Без разрешения директора и главного бухгалтера, она не имеет права заходить в кассу, соответственно не имеет доступа к наличным денежным средствам.
Показаниями свидетеля Свидетель №1, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенном по адресу: <адрес>, в должности главного бухгалтера. В ее функциональные обязанности входит общее руководство отделом бухгалтерии, управленческая отчетность, контроль и проверка работы отдела бухгалтерии, работа с налоговыми органами и т.д., также состоит в комиссиях по инвентаризации касс. Генеральным директором учреждения является ФИО2. У кассира имеется дополнительно отдельный кабинет «касса», расположенный на первом этаже санатория. В данном кабинете хранятся наличные денежные средства, имеется сейф, сам кабинет оснащен сигнализацией, у кассира, имеющего доступ в данный кабинет, имеется специальный пропуск. Доступ в данный кабинет имеет только кассир, ключи и пропуск в единственном экземпляре. Данный кабинет, кассир использует для хранения, приема и выдачи денежных средств. При уходе из кабинета, кабинет ставиться на пульт сигнализации, и в случае проникновения в кабинет, будет отметка на определенном номере телефона, на который сотрудник звонит и сообщает о том, что кассу открыта, или закрыта.
ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А.. Перед ней в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию. Работу Свидетель №5 при ее увольнении, принимала она, проводилась инвентаризация, при ней сверялись документы и фактическое наличие денежных средств в кассе, и никаких недостатков выявлено не было. При приеме на работу Витренко Л.А., с ней был заключен трудовой договор, договор материальной ответственности, так же составлен акт передачи материально ценного имущества (инвентаризации).
При поступлении на работу и передачи Витренко Л.А. материально ценного имущества, в том числе и наличных денежных средств, была создана комиссия, в которую входили она, Свидетель №8 и Свидетель №20 Утверждал акт инвентаризации председатель комиссии Свидетель №15 Акт передачи был составлен правильно. В присутствии Витренко Л.А. были пересчитаны все наличные денежные средства, которые она принимала и сверяла со всеми приходными и расходными ордерами. На момент увольнения Свидетель №5 в кассе, согласно акта инвентаризации № находились денежные средства в размере 1 166 976,27 рублей, которые Витренко Л.А. приняла на хранение. Данная инвентаризация проводилась с целью недопущения образования недостачи при увольнении Свидетель №5 Все члены инвентаризационной комиссии поставили свои подписи в данном акте о том, что все было правильно и никаких расхождений по кассе и недостачи не было.
В должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги.
ДД.ММ.ГГГГ в санатории, в главной кассе проводилась инвентаризация ТМЦ по окончанию рабочего года, недостачи выявлено не было. При этой инвентаризации участвовала Витренко Л.А., Свидетель №8 и она, также был заместитель генерального директора Свидетель №15 Все денежные средства, которые находились в кассе, они сами пересчитывали, сами сверяли все приходные и расходные ордера. Никакой недостачи выявлено не было.
В соответствии с приказом генерального директора ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ№, была назначена внеплановая инвентаризация кассы Витренко Л.А., которая была проведена ДД.ММ.ГГГГ Эта инвентаризация была вызвана тем, что накануне она сверяла документы и обнаружила, что по инкассации передано мало средств, это ее насторожило. Она стала разбираться в данном вопросе, смотреть в программе остаток на конец рабочего дня, который был примерно 1 800 000 рублей, а переданные инкассаторской службе денежные средства составляли примерно 450 000 рублей. В ходе проверки ДД.ММ.ГГГГ, были проверены наличные денежные средства в основной кассе санатория (акт инвентаризации б/н от ДД.ММ.ГГГГ). В данной проверке, участвовала Свидетель №8, она и Витренко Л.А. В ходе проверки была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, то есть несоответствие фактического наличия денежных средств в кассе остаткам кассовой книги. По факту в кассе должно было находиться на момент проверки 1 869 481,68 рублей, а находилось 512 729,15 рублей, недостача составляла 1 356 752, 53 рубля, недостача сформировалась практически за три месяца.
Деятельность Витренко Л.А. контролировала Свидетель №8 Ежедневно в рабочие дни Витренко Л.А. принимает кассу (наличные денежные средства) от сотрудников санатория, в том числе службы приема размещения, медицинской службы, при этом она должна сверить наличные денежные средства с Z-отчетами (гашение кассовой смены), которые ей предоставляют, после осуществляет прием денежных средств. После, Витренко Л.А. оформляет приходные кассовые ордера и аккумулирует все денежные средства в кассе. Далее, при помощи установленной на рабочем компьютере программы «Логус», Свидетель №8 сверяет сведения, предоставленные сотрудниками санатория со сведениями предоставленные Витренко Л.А., она не сверяет количество денежных средств, находящихся в кассе на тот или иной день.
Без разрешения директора и ее, ни один сотрудник не имеет права заходить в кассу, соответственно не имеет доступа к наличным денежным средствам. Если ей необходимо попасть в кассу, она сможет это сделать только в присутствии кассира, так как у нее не имеется доступа в данное помещение.
Возможности образования недостачи из-за ошибки в оформлении документов, допущенной самой Витренко Л.А., нет, поскольку проверяя документы по поступлению (приходу) денежных средств, все сходилось, данные отчеты предоставляли сотрудники санатория по окончанию смены, при этом, закрывая кассовый день, оформляли Z-отчет, в котором было отражено количество денежных средств вырученных за смену с той или иной службы. В последующем, передавали данные сведения Витренко Л.А., которая должна была сверить наличные денежные средства с отчетами (чеками), после чего составить приходный кассовый ордер. Соответственно, в программе не могло быть ошибок, так как все сведения выводятся на чеки, и изменить, или ошибиться никто не вправе, это в целом не возможно, эти сведения поступают в налоговую инспекцию. За время ее работы в санатории, таких случаев никогда не было.
Показаниями свидетеля Свидетель №19, которая показала, что с декабря 2016 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», в должности ведущего главного бухгалтера. В ее обязанности входит начисление заработной платы, ведение учета косметологических средств, аптечного склада, аптеки розницы, проверка табелей, графиков, а также участие в инвентаризациях санатория по приказу генерального директора в аптеке, в медицинской службе по отпуску косметологических процедур. В остальных инвентаризациях она не участвует. У кассира имеется дополнительно отдельный кабинет «касса», расположенный на первом этаже санатория. В данном кабинете хранятся наличные денежные средства, имеется сейф, сам кабинет оснащен сигнализацией, у лица, имеющего доступ в данный кабинет, имеется специальный пропуск. Доступ в данный кабинет имеет только кассир, ключи и пропуск в едином экземпляре. Данный кабинет, кассир использует для хранения, приема и выдачи денежных средств. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А. До неё в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию. Работу Свидетель №5 при ее увольнении, принимала главный бухгалтер Свидетель №1, ей известно, что никаких недостатков выявлено не было. При приеме на работу Витренко Л.А., с ней был заключен трудовой договор, договор материальной ответственности, так же составлен акт передачи материально ценного имущества (инвентаризации). При поступлении на работу и передаче Витренко Л.А. материально ценного имущества, в том числе и наличных денежных средств, создавалась комиссия, в которую входила Свидетель №1 остальных она не знает. Ей известно, кассу Витренко Л.А. принимала у Свидетель №1, каким образом происходила передача кассы, она не знает так, как в этом лично не участвовала. При передачи кассы всегда пересчитывается наличность. Свидетель №1 не могла просто так формально передать кассу так, как он к любой инвентаризации относится дотошно и пересчитывает денежные средства. В должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги. В конце года в санатории у всех материально ответственных лиц проводится инвентаризация у каждого в разную дату. В главной кассе инвентаризация обычно проходит ДД.ММ.ГГГГ. Она при инвентаризации главной кассы ДД.ММ.ГГГГ не участвовала так, как у нее свое направление проведения инвентаризаций в отделах, закрепленных за ней как за бухгалтером. В декабре инвентаризация проводится в соответствии с составленным графиком.
В соответствии с приказом генерального директора ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ№, была назначена внеплановая инвентаризация кассы Витренко Л.А., которая была проведена ДД.ММ.ГГГГ В ходе данной проверки, были проверены наличные денежные средства в основной кассе санатория (акт инвентаризации б/н от ДД.ММ.ГГГГ). В данной проверке, участвовала Свидетель №8, главный бухгалтер Свидетель №1 и Витренко Л.А., Свидетель №15 В ходе проверки была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, то есть несоответствие фактического наличия денежных средств в кассе остаткам кассовой книги. В кассе должно было находится на момент проверки 1 869 481,68 рублей, а по факту находилось 512 729,15 рублей, недостача составляла 1 356 752, 53 рубля.
Она знает о данном факте так, как ДД.ММ.ГГГГ после проведения инвентаризации в вечернее время, после выявления недостачи, она принимала главную кассу у Витренко Л.А. В кассе на момент принятия, были денежные средства в размере 512 729,15 рублей. Недостача могла образоваться исключительно из-за вмешательства человеческого фактора. При сбое какой-либо программы или неправильно оформленного документа такая недостача образоваться не могла.
Показаниями свидетеля Свидетель №16, который показал, что с 2017 года по настоящее время он работает в должности инженера, системного программиста. В его обязанности входит контроль за бесперебойной работой программ, установка программ, обслуживание компьютеров и оборудованиям. В санатории ООО «Плаза Спа» установлена программа «ВИЛНЕС», которая является медицинской программой, через которую принимается оплата за процедуры, ведется учет услуг и их оплаты. В санатории есть сервер, к которому подключены все рабочие станции, каждая касса в конце рабочего дня закрывается итоговым отчетом, делается Z отчет. На следующий день происходит выгрузка в программу 1С, в программу Логус, кроме того, сверяются все данные, то есть сумма выгрузки и сумма за предыдущий день. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программах по линии финансов не было.
Показаниями свидетеля Свидетель №18, который показал, что он работает в должности начальника отдела информационных технологий в ООО «Санаторий Плаза СПА». В его обязанности входит поддержка информационных систем, программно-аппаратных комплексов. В санатории установлена программа «ВИЛНЕС», которая является медицинской программой, через которую принимается оплата за процедуры, ведется учет услуг и их оплаты. В санатории есть сервер, к которому подключены все рабочие станции, каждая касса в конце рабочего дня закрывается итоговым отчетом, делается Z отчет. На следующий день происходит выгрузка в программу 1С, в программу Логус, кроме того, сверяются все данные, то есть сумма выгрузки и сумма за предыдущий день. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программах по линии финансов не было.
Кабинет кассира, расположенный на 1 этаже санатория оснащен сигнализацией, вход в кабинет осуществляется по специальной пластиковой карточке, которая является именной и выдается в едином экземпляре. На указанном пропуске имеется фотография, должность, фамилия, имя и отчество и уникальный идентификатор. В кабинет кассира вход осуществляется при использовании электронного пропуска и ключа. При сдаче ключа работником (при увольнении, переводе и т.д.) ключ (пропуск) аннулируется, доступ в помещение блокируется для данного работника. Пропуск изготавливается в течение 30 минут на основании служебной записки главного бухгалтера, об отмене доступа предыдущему сотруднику и разрешении доступа новому сотруднику. Пропуск выдается при приеме на работу, а доступ предоставляется по служебной записке. Подписи за получение ключа нигде не ставятся. В ноябре 2020 ключ на имя Витренко Л.А. был выдан лично ей. Второго электронного ключа от кабинета кассира нет, в случае чрезвычайной ситуации оператор видеонаблюдения может открыть дверь в кассу из программы контроля доступа. Из указанной программы также помещение кассы ставится на сигнализацию. По снятию/сдаче на сигнализацию информация фиксируется в журнале учета записей сдачи/снятия охранной сигнализации с помещений ООО «Санаторий ПлазаСпа». Все события по двери фиксируются в базе данных. Помещение кассы снимается с сигнализации утром, а сдается вечером, в течение дня помещение не ставится на сигнализацию, только по окончании рабочего дня. В программе имеется системная учетная запись «ФИО4». Если в журнале системы контроля доступа (СКД) имеется запись с указанными данными за ДД.ММ.ГГГГ, то это означает, что дверь была открыта оператором, то есть был открыт замок, но сработки сигнализации не было, соответственно сама дверь не открывалась. Неисправностей в работе сигнализации за указанный период не было. Кроме того, для открытия двери помимо электронного ключа, требуется обычный ключ. Электронный замок открывает дверь на 3 секунды, а затем снова блокирует. Система контроля доступа к какой-либо компьютерной сети не подключена. Убирается кабинет всегда в присутствии ответственного за кабинет сотрудника, у уборщицы ключей от помещений санатория нет. Вскрытия двери кассы за указанный период не было. В санатории на всех рабочих компьютерах установлена антивирусная программа «Касперский», успешных атак за весь период его работы зафиксировано не было. Войти в систему и внести в нее какие-либо изменения удалённо без электронного сертификата невозможно. Выдача специального сертификата для удаленного доступа фиксируется в журнале, посторонние лица доступа в систему не имеют.
Показаниями свидетеля Свидетель №5, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с января 2018 года по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «Санаторий Плаза СПА» в должности бухгалтера-кассира основной кассы. В ее обязанности входило прием наличности от материально ответственных лиц санаторий за смену, размен денежных средств, работа с подотчетными лицами, ведение документации, выдача заработной платы. В ООО «Санаторий Плаза СПА» она работала на основании трудового договора и приказа о приеме на работу, являлась материально-ответственным лицом, с ней был заключен договор о полной материальной ответственности в письменной форме. В должностные обязанности бухгалтера (кассира), то есть ее входило: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги. По факту в ее обязанности входило: прием наличности от сотрудников санатория из других касс за платные услуги (аптека, служба приема и размещения, лобби бар, медицинская регистратура), а также инкассация вырученных денежных средств и сдача их в инкассацию в Банк ВТБ. Инкассация в Банк происходила по мере необходимости, то есть при накоплении в кассе достаточной суммы для инкассации, лимит составлял 2 800 000 рублей. Денежные средства сдавались из аптеки, службы приема и размещения совместно с Лобби баром и медицинской регистратуры (за платные услуги). ДД.ММ.ГГГГ она уволилась из санатория «Санаторий Плаза СПА» по собственному желанию. В этот же день по настоянию главного бухгалтера и ее просьбе в основной кассе на основании приказа генерального директора проводилась инвентаризация акт № в которой принимали участие она, главный экономист Свидетель №20, заместитель главного бухгалтера Свидетель №8 и главный бухгалтер Свидетель №1 и заместитель генерального директора Свидетель №15 При данной инвентаризации велся пересчет всей наличности находящейся в кассе на момент проведения инвентаризации, сверялись все приходные, расходные ордера, все материальные ценности и документация и никаких расхождений не было, недостачи не было. Пересчет велся доскональный так, как она передавала кассу главному бухгалтеру Свидетель №1 на ответственное хранение. Все в кассе при ее увольнении пересчитывалось, сверялось с оборотными ведомостями, приходными и расходными ордерами. В кассе на тот момент согласно акта инвентаризации № находились денежные средства в размере 1 166 976,27 рублей, которые Свидетель №1 полностью приняла на хранение от нее и к ней никаких претензий не было. Данная инвентаризация проводилась с целью недопущения образования недостачи и излишков при ее увольнении. Все члены инвентаризационной комиссии и участники инвентаризации поставили свои подписи в данном акте о том, что все было правильно и никаких расхождений по кассе не было. С Витренко Л.А., которая пришла на работу в санаторий на ее должность после нее, она лично не знакома и никогда не виделась. Хочет пояснить, что при поступлении на работу в ООО «Санаторий Плаза СПА» она, получила ключ от кассы - пластиковая карта, который был в единственном экземпляре. Фактически в помещении кассы, на 1 этаже, она находилась во время приема денежных средств, согласно графику с 09 часов 00 минут до 10 часов 30 минут и с 14 часов 00 минут до 15 часов 00 минут (в случае инкассации и выдачи заработной платы, которая выдавалась до начала 2020 года наличными). В остальное время, она находилась в кабинет бухгалтерии совместно с остальными. Прием наличных денежных средств происходил следующим образом: сотрудник (старший администратор из службы приема и размещения, куда сдавались также аптека и лобби бар и старший администратор медицинской службы) передавал ей денежные средства и Z отчет, она сверяла и помещала денежные средства в кассу, кассовый ящик, который запирается на ключ, который находился в замке. После чего, она поднималась в кабинет бухгалтерии, где при помощи программы 1С оприходовала денежные средства приходным кассовым ордером по каждому подразделению отдельно. В приходном ордере она ставила свою подпись. Все приходные кассовые ордера она подшивала в кассовую книгу. Заполняются два кассовых ордера с разными номерами, те дублируют друг друга, один приходный кассовый ордер заполняется на основною кассу предприятия, а второй на операционные кассы на наличность и безналичный расчет, которую ей сдают иные кассы (медицинские услуги, аптека, служба размещения и т.д.). То есть, у подразделений имелись свои кассы, и их приходные ордера дублировали друг друга. Наличные денежные средства хранились только в ее кабинете (кассе), который оснащен сигнализацией, у нее имелся доступ в данный кабинет по специальной карточке (ключу-пропуску) в едином экземпляре. При уходе из кабинета, она ставила его на пульт сигнализации и, в случае проникновения в кабинет, незаконным путем, будет отметка на определенном номере телефона, на который сотрудник звонит и сообщает о том, что касса открыта или закрыта. Ее деятельность контролировала Свидетель №8 при помощи установленной на рабочем компьютере программы «Логус», куда отображаются все данные Z отчетов всех, которые принимают и сдают наличность в основную кассу, где та сверяла сведения, предоставленные сотрудниками санатория в программе «Логус» со сведениями предоставленными ей в программе 1С бухгалтерия. Из данной программы заместитель главного бухгалтера Свидетель №8 O.Н. делает выгрузку в XL таблицу и сверяла данные с программой 1С. Сверкой наличия в кассе количества денежных средств, находящихся в кассе на тот или иной день проверялось с различной периодичностью, проводились как плановые, так и внеплановые инвентаризации. Те проводились всегда в присутствии главного бухгалтера, либо заместителя главного бухгалтера, а также бухгалтера. В инкассацию сдавались только 2000, 1000 и 5000 купюры, а остальные денежные средства от 500 рублей и меньше оставлялись для размена. Что было после ее ухода, ей не известно. Каким образом могла образоваться недостача в кассе после ее увольнения, ей не известно. При ней никогда никаких недостач не было. При приемке документов у сотрудников санатория за смену бухгалтер-кассир, то есть она ставила всегда свою подпись. Ранее до ДД.ММ.ГГГГ также неоднократно в ее кассе проводились инвентаризации и никогда никаких расхождений не было. Во всех инвентаризациях всегда велся реальный пересчет денежных средств и сверка с имеющейся на тот момент документацией и никаких расхождений по кассе никогда не было, недостачи и излишков не было. Все инвентаризации с ее участием происходили со строгим соблюдением законности и порядка их проведения, какой-либо формальности не было и это недопустимо, кроме этого пересчет наличности члены комиссии перепроверяли друг за другом, чтобы каких-либо спорных моментов и недостачи при ее увольнении не было (том 1 л.д. 213-217).
Показаниями свидетеля Свидетель №20 оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенном по адресу: <адрес> должности главного экономиста. В ее обязанности входит составление и распределение бюджета, составление табелей, графиков, подписывает и рассматривает доплаты, а также иногда участвует в инвентаризациях санатория по приказу генерального директора. Генеральным директором учреждения является ФИО2. Ее рабочий график с понедельника по пятницу, с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, с перерывом на обед с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут. Главным бухгалтером санатория является Свидетель №1, которая сидит в отдельном кабинете. Так же хочет пояснить, что у кассира имеется дополнительно отдельный кабинет «касса», расположенный на первом этаже санатория. В данном кабинете хранятся наличные денежные средства, имеется сейф, сам кабинет оснащен сигнализацией, у лица, имеющего доступ в данный кабинет, имеется специальный пропуск. Доступ в данный кабинет имеет только кассир, ключи и пропуск в едином экземпляре. Данный кабинет, кассир использует для хранения, приема и выдачи денежных средств. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А.. Перед ней в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию. Работу Свидетель №5 при ее увольнении, принимала главный бухгалтер Свидетель №1, и, насколько ей известно, то никаких недостатков выявлено не было. При приеме на работу Витренко Л.А., с ней был заключен трудовой договор, договор материальной ответственности, так же составлен акт передачи материально ценного имущества (инвентаризации). Таким образом, при поступлении на работу и передаче Витренко Л.А. материально ценного имущества, в том числе и наличных денежных средств, создавалась комиссия, в которую входила Свидетель №8 и она, при этом присутствовала Свидетель №1 Данный акт передачи не был составлен формально, а в присутствии Витренко Л.А. были пересчитаны все наличные денежные средства, которые та принимала и сверены со всеми приходными и расходными ордерами. На момент увольнения Свидетель №5 в кассе, согласно акта инвентаризации № находились денежные средства в размере 1 166 976,27 рублей, которые главный бухгалтер Свидетель №1 полностью приняла на хранение. Данная инвентаризация проводилась с целью недопущения образования недостачи при увольнении Свидетель №5 Все члены инвентаризационной комиссии поставили свои подписи в данном акте о том, что все было правильно и никаких расхождений по кассе не было, никакой недостачи не было. В должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги. ДД.ММ.ГГГГ в санатории, а именно в главной кассе проводилась инвентаризация ТМЦ по окончанию рабочего года, и недостачи выявлено не было. При этой инвентаризации участвовала Витренко Л.А., Свидетель №8, главный бухгалтер Свидетель №1 и заместитель генерального директора Свидетель №15 Ей известно, что все денежные средства, которые находились в кассе, те сами пересчитывали, сами сверяли все приходные и расходные ордера. Никакой недостачи выявлено не было. В соответствии с приказом генерального директора ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ№, была назначена внеплановая инвентаризация кассы Витренко Л.А., которая была проведена ДД.ММ.ГГГГ В ходе данной проверки, были проверены наличные денежные средства в основной кассе санатория (акт инвентаризации № б/н от ДД.ММ.ГГГГ). В данной проверке, участвовала Свидетель №8, главный бухгалтер Свидетель №1 и Витренко Л.А., Свидетель №15 На сколько ей известно в ходе проверки была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, то есть несоответствие фактического наличия денежных средств в кассе остаткам кассовой книги. В кассе должно было находится на момент проверки 1 869 481,68 рублей, а по факту находилось 512 729,15 рублей, недостача составляла 1 356 752, 53 рубля. Таким образом, данная недостача сформировалась практически за три месяца. Деятельность Витренко Л.А. контролировала Свидетель №8, таким образом, что ежедневно в рабочие дни, Витренко Л.А. принимает кассу (наличные денежные средства) от сотрудников санатория, в том числе службы приема размещения, медицинской службы, при этом та должна сверить наличные денежные средства с Z-отчетами (гашение кассовой смены), которые ей предоставляют, после осуществить прием денежных средств. После, Витренко Л.А. оформляет приходные кассовые ордера и аккумулирует все денежные средства в кассе. Далее, при помощи установленной на рабочем компьютере программы «Логус» Свидетель №8, та сверяет сведения, предоставленные сотрудниками санатория со сведениями предоставленными Витренко Л.А., при этом Свидетель №8 не сверяет количество денежных средств, находящихся в кассе на тот или иной день. По факту без разрешения директора и главного бухгалтера, никто не имеет права заходить в кассу, соответственно не имеют доступа к наличным денежным средствам. Кроме этого, ежедневно в утреннее время из касс и рабочих мест (компьютеров), где работают медицинские администраторы в программе «ГУБИ» и службы приема и размещений в программе «ЛОГОС» происходит выгрузка данных о приеме наличных и безналичных средств от отдыхающих в программу «1С» Бухгалтерия, поэтому если бы в какой-то из дней были обнаружены расхождениям, то те сразу были бы заметны и выявлены. Это означает, что у работников, которые принимают наличность и безналичность в санатории, кроме Витренко Л.А. никаких недостач не было. Также при пробитии чека материально ответственные лица подразделений медицинских администраторов, службы приема и размещений, лобби бара, аптеки информация в онлайн режиме уходит в налоговую службу так, как у всех установлены онлайн кассы. Также при выявлении у Витренко Л.А. недостачи они подумали, что та могла не провести какую-нибудь инкассацию и тем самым ошибиться и так могла образоваться недостача, и по этой причине они стали проверять все бухгалтерские документы, расходные и приходные ордера и кассовую документацию в ручную, но, никаких расхождений не выявили и не нашли. Было понятно, что данная недостача образоваться могла только из-за того, что в кассе не хватает денежных средств (том 2 л.д.27-31).
Показаниями Свидетель №15, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, который показал, что с 2015 года по настоящее время он работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенном по адресу: <адрес>, в должности заместителя директора по режиму и экономической безопасности. В его функциональные обязанности входит общий контроль за безопасностью санатория, проверка работы. Также он вялюсь председателем комиссии при проведении инвентаризаций во всех отделах санатория. Генеральным директором учреждения является ФИО2. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А.. Перед ней в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию. Работу Свидетель №5 при ее увольнении, принимала Свидетель №1, проводилась инвентаризация, при которой сверялись документы и фактическое наличие денежных средств в кассе, и никаких недостатков выявлено не было. При приеме на работу Витренко Л.А., с ней был заключен трудовой договор, договор материальной ответственности, так же составлен акт передачи материально ценного имущества (инвентаризации). Таким образом, при поступлении на работу и передачи Витренко Л.А. материально ценного имущества, в том числе и наличных денежных средств, создавалась комиссия, в которую входила Свидетель №8 и Свидетель №20, при этом присутствовала Свидетель №1, он утверждал акт инвентаризации. Хочет уточнить, что данный акт передачи не был составлен формально, а в присутствии Витренко Л.А. были пересчитаны все наличные денежные средства, которые Витренко Л.А. принимала и сверены со всеми приходными и расходными ордерами. Вся передача осуществлялась должным образом. На момент увольнения Свидетель №5 в кассе, согласно акта инвентаризации № находились денежные средства в размере 1 166 976,27 рублей, которые она полностью приняла на хранение. Данная инвентаризация проводилась с целью недопущения образования недостачи при увольнении Свидетель №5 Все члены инвентаризационной комиссии поставили свои подписи в данном акте о том, что все было правильно и никаких расхождений по кассе не было, никакой недостачи не было. В должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит: проведение операций по приему, учету, хранению и выдачи денежных средств, осуществление контроля за правильностью оформления первичной кассовой документации, ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, сверка фактического наличия денежных средств с остатком кассовой книги. ДД.ММ.ГГГГ в санатории, а именно в главной кассе проводилась инвентаризация ТМЦ по окончанию рабочего года, и недостачи выявлено не было. При этой инвентаризации участвовала Витренко Л.А., Свидетель №8, Свидетель №1, и он, но он постоянно не присутствовал, периодически отвлекаясь на иные рабочие вопросы. Все денежные средства которые находились в кассе пересчитывали, сверяли все приходные и расходные ордера. Никакой недостачи выявлено не было. В соответствии с приказом генерального директора ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ№, была назначена внеплановая инвентаризация кассы Витренко Л.А., которая была проведена ДД.ММ.ГГГГ Данная инвентаризация была вызвана тем, что накануне Свидетель №1 сверяла документы и обнаружила, что по инкассации передано мало средств, что ее смутило. Тогда Свидетель №1 стала разбираться в данном вопросе, смотреть в программе остаток на конец рабочего дня, который был примерно 1 800 000 рублей, а переданные инкассаторской службе денежные средства составляли примерно 450 000 рублей. В связи с чем, у Свидетель №1 возник вопрос почему не была передана большая сумма. В ходе проверки ДД.ММ.ГГГГ, были проверены наличные денежные средства в основной кассе санатория (акт инвентаризации № б/н от ДД.ММ.ГГГГ). В данной проверке, участвовала Свидетель №8, Свидетель №1, и Витренко Л.А. В ходе проверки была выявлена недостача наличных денежных средств в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки, то есть несоответствие фактического наличия денежных средств в кассе остаткам кассовой книги. В кассе должно было находится на момент проверки 1 869 481,68 рублей, а по факту находилось 512 729,15 рублей, недостача составляла 1 356 752, 53 рубля. Таким образом, данная недостача сформировалась практически за три месяца. Доступа в кассу ни один сотрудник не имеет, не имеет права заходить в кассу, соответственно не имеет доступа к наличным денежным средствам. Даже в том случае, если возникнет необходимость попасть в кассу, то это можно сделать только в присутствии кассира, так как, кроме нее доступа в кассу ни у кого не имеется. У кассира имеется карточка электронного доступа, при открытии двери кассы информация поступает в специальную программу «Систему контроля доступа». При уходе из кабинета, тот ставиться на пульт сигнализации, и в случае проникновения в кабинет, законным, не законным путем, будет отметка на определенном номере телефона, на который сотрудник звонит и сообщает о том, что кассу открыта, или закрыта. За время его работы в санатории, таких случаев никогда не было (том 2 л.д.1-4).
Показаниями свидетеля Свидетель №17, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в должности специалиста по ведению медицинского учета и отчетности ООО «Санаторий ПлазаСПА». В ее обязанности входит ведение отчетов и учета медицинских работников и подача документов в бухгалтерию, осуществляет обмен денежной наличности в кассах администраторов медицинских услуг, осуществляет размен в основной кассе, сбор наличных денежных средств и документов от администраторов медицинских услуг и сдача ее в основную кассу. График работы 5 дней в неделю с 08 часов 00 минут до 16 часов 30 минут, два выходных суббота и воскресенье. Ее рабочее место находится в отдельном кабинете, где имеется сейф и двери, которые замыкаются. Кроме нее доступ к сейфу никто не имеет. Доступа к наличности кроме нее никто не имеет. Она является материально ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. Администраторы медицинских услуг после закрытия смены закрывают свои кассы, распечатывают фискальные чеки, договора, Z отчеты по наличному расчету и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет, заполняют справку установленного санаторием образца, распечатывают кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС» и к наличности заполняют реестр передачи денег в основную кассу. Перед тем как снять отчет те подсчитывают наличность, инкассируют ее и оставляют в кассе. Утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут администраторы и Свидетель №13, из 8 касс подготовленные документы вместе с денежными средствами передают ей. Она принимает наличность, всегда ее пересчитывает в присутствии администратора, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает ее, при этом никаких документов о приеме у них документов и наличности она им не предоставляет. Имеется общий реестр, куда каждый администратор записывает свою сумму наличности, где ставит свою подпись и она внизу под реестром расписывается за общую сумму, которую приняла у администраторов. Далее, она с документами и наличностью идет в основную кассу к кассиру, Витренко Л.А., где сдает ей данные документы и наличность, которая также при приеме у нее наличности и документов перепроверяет каждый Z отчет, все документы и пересчитывает наличность, ставит в данном реестре свою подпись о том, что та все сверила, все совпадает, все сходится. Далее ее работу она не знает. Ей на руки та никакой документ не выдает. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче у нее никогда не возникало. По наличности у Витренко Л.А. к ней также никогда никаких вопросов не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег, которые она сдавала в кассу. До нее у администраторов наличность принимала Свидетель №2 С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда устроилась туда на работу, ранее знакомы не были. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно(том 1 л.д.218-221).
Показаниями свидетеля Свидетель №2, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты которая показала, что с конца весны 2019 года по настоящее время она работает в должности медицинской сестры, старшего медицинского регистратора ООО «Санаторий ПлазаСПА». В ее обязанности входит организация работы и контроль медицинской регистратуры, составление графиков, контроль заполнения документов. С денежной наличностью она не связана. Она не является материально ответственным лицом. У нее в подчинении находятся все администраторы медицинских платных услуг. Она контролирует администраторов по факту правильности ими заполнения всех документов, ведения и заполнение программы «ВИЛНЕС» и своевременная сдача наличности и ее инкассация, но сама она каких-либо финансовых вопросов не касается. Кроме того, до прихода Свидетель №17 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она исполняла обязанности специалиста по ведению отчетов и учета медицинских работников и подачи документов в бухгалтерию, осуществляла обмен денежной наличности в кассах администраторов медицинских услуг, размен в основной кассе, сбор наличных денежных средств и документов от администраторов медицинских услуг и сдача ее в основную кассу. Ее рабочее место находится в отдельном кабинете, где имеется сейф и двери, которые запираются и сдаются под охрану. Кроме нее доступ к сейфу никто не имеет. Доступа к наличности кроме нее никто не имеет. Она являлась на тот период материально ответственным лицом. За указанный период, во время исполнения обязанностей специалиста по ведению медицинского учета, администраторы медицинских услуг после закрытия смены закрывали свои кассы, распечатывали фискальные чеки, договора, Z отчеты по наличному расчету и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет, заполняли справку установленного санаторием образца, распечатывали кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС» и к наличности заполняли реестр передачи денег в основную кассу. Перед тем как снять отчет те подсчитывают наличность, инкассируют ее и оставляют в кассе. Утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут администраторы и Свидетель №13, из 8 касс подготовленные документы вместе с денежными средствами передавали ей. Она принимала наличность, пересчитывала в присутствии администратора, сверяла с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирала ее, при этом никаких документов о приеме у них документов и наличности она им не предоставляла. Имеется общий реестр, куда каждый администратор записывает свою сумму наличности, где ставит свою подпись и она внизу под реестром расписывалась за общую сумму, которую приняла у администраторов. Далее, она с документами и наличностью шла в основную кассу к кассиру, Витренко Л.А., где сдавала ей данные документы и наличность, которая также при приеме у нее наличности и документов перепроверяла каждый Z отчет, все документы и пересчитывала наличность, ставила в данном реестре свою подпись о том, что та все сверила, все совпадает, все сходится. Далее ее работу она не знает. Ей на руки Витренко Л.А. никакой документ не выдавала. В настоящее время наличность и документы у администраторов медицинских услуг ежедневно собирает Свидетель №17, кроме выходных. Далее Свидетель №17 собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу кассиру, которая также при приеме у нее наличности и документов расписывается в том же реестре о том, что все сверила и фактическая наличность совпадает с указанной в реестре. Она также работает в программе настроек «ГУБИ», которая формирует и корректирует графики в программе «ВИЛНЕС», является основной программой, если не работает программа «ГУБИ», то «Вилнес» тоже не работает, поскольку «ГУБИ» является основной. Программа сетевая. Она может просматривать данную программу, но каких-либо корректировок в ней, кроме составления графиков она делать не может, у нее нет доступа. Кроме нее никто ее просматривать более не может. Каким-либо образом, или кто-либо не может изменять сумму денежных средств вбитую администраторами медицинских услуг. По окончанию рабочей смены, администраторы закрывают кассу, снимают сверку итогов рабочего дня и автоматически указанная информация, то есть все операции направляются в базу налоговой службы. На следующий день вся информация об операциях за предыдущий день поступает в базу банка. Если в программе «ГУБИ» происходит какой-либо сбой, то тот сразу виден и информация о сбое направляется на ее основной рабочий компьютер. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче у нее никогда не возникало. По наличности у Витренко Л.А. к ней также никогда никаких вопросов не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег, которые она сдавала в кассу. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. Может охарактеризовать ее как человека закрытого, малообщительного. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 1 л.д.222-226).
Показаниями свидетеля Свидетель №22, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в должности администратора медицинской службы ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных: суббота и воскресенье. С ней в смене никто не работает. Она работает на одной территории с терапевтом ФИО5. На рабочем месте за ней закреплены касса и рабочий стол. Кроме нее, на данной кассе более никто не работает, врач также не имеет доступа к ее компьютеру и кассе. Ее кабинет располагается в кабинете терапевта, а именно при входе в кабинет терапевта имеется отдельное небольшое помещение, где она располагается и располагается касса, а далее идет основной кабинет терапевта. Ее кабинет оборудован дверью. При окончании работы она сдает ключ в сейф в специальном кабинете, который находится под охраной. Она является материально-ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты дополнительных медицинских услуг, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС» она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще), ей неизвестно. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 08 часов 00 до 16 часов 30 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее они распечатываем из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, распечатывает кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняет реестры передачи денег в основную кассу, также как и к безналичным денежным средствам. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует из кассы и оставляет ее в кассе, закрывает кабинет и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее документов и наличности та ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что та все сверила и все совпадает. Все вышеуказанные действия она делает при закрытии смены в 16 часов 30 минут. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут. Та собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче никогда не возникало. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживают. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 1 л.д. 227-230).
Показаниями свидетеля Свидетель №13, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в должности менеджера-консультанта по платным медицинским услугам в ООО «Санаторий ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных суббота, воскресенье. С ней в смене никто не работает. Ее рабочее место и касса закреплено за ней и у нее отдельная стойка медицинского консультанта. Кроме нее на данной кассе более никто не работает. Доступа к кассе и наличности кроме нее никто не имеет. Ключ от кассы находится у нее, и она всегда держит ее закрытой, кроме нее ключа более ни у кого нет. По окончании работы она сдает ключ в сейф в специальном кабинете, который находится под охраной. Она является материально -ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты за дополнительные медицинские услуги прием наличности, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС», где она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Куда далее передается информация о приеме ею наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще) ей не известно. Программа сетевая. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 09 часов 00 до 18 часов 00 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее она распечатывает из программы Z отчет по наличному расчету и безналичному, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее она заполняет справку установленного санаторием образца, распечатывает кассовую книгу с программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняет реестр передачи денег в основную кассу. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует ее в кассе и оставляет ее в кассе. Далее закрывает кабинет и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее документов и наличности ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что та все сверила и все совпадает. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром примерно в 09 часов 00 минут. Далее Свидетель №17 собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу кассиру. Кассир, которая также при приеме у нее наличности и документов сверяет наличные денежные средства с сопровождающими финансовыми документами, расписывается о том, сверила и фактическая наличность совпадает с указанной в реестре. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче у нее никогда не возникало. Все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег, которые она сдавала в кассу. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее знакомы не были. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 1 л.д. 231-234).
Показаниями свидетеля Свидетель №28, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в должности администратора медицинской службы ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных: суббота и воскресенье. С ней в смене работает на кассе Свидетель №9 Их касса закреплена за центральной стойкой. Иные администраторы медицинских процедур закрепляются за терапевтами. Кроме них двоих на данной кассе более никто не работает. У ФИО31 и у нее разные кассы в одном помещении и доступа к кассе и наличности друг друга они не имеют и кроме них также более из персонала никто не имеет. Она является материально- ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты дополнительных медицинских услуг, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС» она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Куда далее передается информация о приеме ею наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще), ей неизвестно. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 08 часов 00 до 16 часов 30 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее она распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, распечатывает кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняет реестры передачи денег в основную кассу, также как и к безналичным денежным средствам. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует из кассы и оставляет ее в кассе, закрывает кассу и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее документов и наличности та ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что Свидетель №17 все сверила и все совпадает. Все вышеуказанные действия она делает при закрытии смены в 16 часов 30 минут. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут. Свидетель №17 собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче никогда не возникало. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она знакома не была, никогда ее не видела. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 1 л.д.235-237).
Показаниями свидетеля Свидетель №21, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в должности администратора медицинской службы ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных: суббота и воскресенье. Она работает на стойке регистрации. На рабочем месте за ней закреплена касса. Кроме нее, на данной кассе более никто не работает, и доступа к ее компьютеру и кассе не имеет. При окончании работы она выключает компьютер, закрывает кассу на ключ, сдает ключ в сейф в специальном кабинете, который находится под охраной. Она является материально-ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты дополнительных медицинских услуг, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС» она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще), ей неизвестно. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 08 часов 00 до 16 часов 30 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее она распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, распечатывает кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняет реестры передачи денег в основную кассу, также как и к безналичным денежным средствам. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует из кассы и оставляет ее в кассе, закрывает кассу и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее документов и наличности ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что Свидетель №17 все сверила и все совпадает. Все вышеуказанные действия она делает при закрытии смены в 16 часов 30 минут. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут. Свидетель №17 собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче никогда не возникало. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживают. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д.7-9).
Показаниями свидетеля Свидетель №27, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что примерно с сентября 2020 года по настоящее время она работает в должности администратора медицинской службы ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных: суббота и воскресенье. С ней в смене никто не работает. Она работает на одной территории с терапевтом ФИО7. На рабочем месте за ней закреплены касса и рабочий стол. Кроме нее, на данной кассе более никто не работает, врач также не имеет доступа к ее компьютеру и кассе. Ее кабинет располагается в кабинете терапевта, а именно при входе в кабинет терапевта имеется отдельное небольшое помещение, где она располагается и располагается касса, а далее идет основной кабинет терапевта. Ее кабинет оборудован дверью. При окончании работы она сдает ключ в сейф в специальном кабинет, который находится под охраной. Она является материально-ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты дополнительных медицинских услуг, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 08 часов 00 до 16 часов 30 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее она распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, распечатывает кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняет реестры передачи денег в основную кассу, также как и к безналичным денежным средствам. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует из кассы и оставляет ее в кассе, закрывает кабинет и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее документов и наличности ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что все сверила и все совпадает. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут. Свидетель №17 собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче никогда не возникало. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживают. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д.10-11).
Показаниями свидетеля Свидетель №26, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ноября 2018 года она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», с ДД.ММ.ГГГГ в должности старшего менеджера службы приема и размещения (СПиР) ООО «Санаторий «ПлазаСПА» по настоящее время. В ее обязанности входит ведение журналов, составления табелей и графиков работы старших администраторов, отправка данных в ОУФМС, обязанности старшего администратора, также входят в ее обязанности так, как старшие администраторы СПиР подчиняются ей, кроме этого в их отсутствие она их замещает, как старший работник СПиР. На ресепшене 1 касса, кроме старшего администратора доступ к ней никто не имеет. Она не является материально ответственным лицом и договор о полной материальной ответственности с ней не заключался. Рабочий день старшего администратора начинается с 08 часов 00 минут до 08 часов 00 минут следующего дня. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она отработала за старших администраторов около 10 смен. Точное количество дней можно посмотреть по табелям учета рабочего времени, которые также ведет она. При приеме наличности отдыхающему выдается чек и счет, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на компьютере администратора стойки администратора «ЛОГУС», куда старший администратор вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего за проживание и к ней автоматически подгружается срок проживания, дата заезда и выезда и остальные необходимые сведения. Смена закрывается в 23 часа 50 минут, при этом старший администратор закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, далее распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее заполняется справка установленного санаторием образца. Перед тем как снять отчет старший администратор подсчитывает наличность и инкассирует кассу. В 00 часов 00 минут ежедневно проводится аудит, то есть перезагрузка программы «ЛОГУС» на следующие сутки. Также в кассу стойки администратора денежные средства сдают бармены Лоби-бара. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 часов 00 минут, так все заработанные ими денежные средства за смену с 10 часов 00 минут до 00 часов 00 минут те передают в кассу ресепшена. Примерно в 23 часа 30 минут те закрывают свою кассу в специальной программе Лобби-Бара, инкассируют наличность, распечатывают фискальный чек о закрытии кассы, распечатывают Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берут на стойки администратора (ресепшн) реестр и заполняют его в своей графе прописывают вырученную ими наличность за смену и после этого все документы, реестр и наличность те сдают на стойку администратора старшему администратору, при этом старший администратор расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов в реестре, который сдается в кассу. В лобби-баре каких-либо документов о сдаче наличности не остается. Касса ресепшена открывается при поступлении первого платежа после 00 часов 00 минут. Далее при пересменке старший администратор подготовленные документы и собранную наличность до 00 часов 00 минут передает вновь заступившему старшему администратору, который в 09 часов 00 минут при открытии основанной кассы сдает все вышеуказанные документы и наличность в основную кассу, в период с ноября до конца марта это была Витренко Л.А., при получении наличности кассир, пересчитывает ее, сверяет с заполненными документами и принимает наличность, при этом нигде никаких подписей не ставит и документов не выдает. Когда она заступаю на ресепшен в роли старшего администратора, то она также сама сдает наличность Витренко Л.А. Также старшему администратору сдают наличные денежные средства провизоры аптек, после закрытия совей смены, примерно в 16 часов 50 минут. Те закрывают свою кассу в специальной программе, инкассируют наличность, распечатывают фискальный чек о закрытии кассы, распечатывают Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берут на стойке администратора (ресепшн) реестр и заполняют его в своей графе прописывают вырученную ими наличность за смену и после этого все документы, реестр и наличность те сдают на стойку администратора старшему администратору, при этом старший администратор расписывается о приеме из аптеки наличности и документов в этом же реестре, который впоследствии сдается в кассу. В аптеке каких-либо документов о сдаче наличности не остается. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов по наличности к ней у Витренко Л.А., либо к кому-либо из старших администраторов или кого-либо никогда не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег в кассе. В ее кассе, в ее смены никогда, никаких хищений и недостач не было. Насколько она помнит, то у Витренко Л.А. в кассе компьютера она не видела, при ней та никогда ничего не распечатывала. В кассе она видела только машинку для пересчета наличности. Наличность сдается через специальное окно и доступ посторонних в кассу невозможен. Через окно видно, что в кассе всегда порядок и беспорядочно наличность не хранится. Витренко Л.А. ставит свою подпись только после приема и пересчета денежных средств, после сверки документов. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживаем. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д.13-17).
Показаниями свидетеля Свидетель №14, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с декабря 2015 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА» в должности старшего администратора службы приема и размещения (СПиР) ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием и размещение отдыхающих, прием наличности от отдыхающих за проживание, за путевки, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы сутки через 3. С ней в смене в период с ноября 2020 по март 2021 работала администратор Свидетель №3, та также как и она имеет доступ к кассе ресепшена, но в основном наличность от проживающих принимает старший администратор. Кроме их двоих на данной кассе в смену более никто не работает. На ресепшене 1 касса, кроме них двоих также более из персонала никто не имеет доступа к данной кассе. Она является материально-ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. Рабочий день начинается с 08 часов 00 минут до 08 часов 00 минут следующего дня. На их кассе идет прием денежных средств, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек и счет, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория установленной на компьютере администратора ресепшена «ЛОГУС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего за проживание и к ней автоматически подгружается срок проживания, дата заезда и выезда и остальные необходимые сведения. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще) ей неизвестно. Кто может просматривать ее программу, удалено ей также неизвестно, возможно IT специалисты, но она думает в ограничено виде. Изменить сумму вбитых в кассе денежных средств самостоятельно в программе она не может. Смена закрывается в 23 часа 50 минут, при этом она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, далее она распечатывает из программы Z отчет по наличному расчету и безналичному, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, где указывается общая сумма денежных средств, как наличных, так и безналичных вырученных за день денежных средств. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность и инкассирует кассу. В 00 часов 00 минут ежедневно проводится аудит, то есть перезагрузка программы «ЛОГУС» на следующие сутки. Также, в кассу ресепшена денежные средства сдают бармены Лобби-бара. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 часов 00 минут, так все заработанные ими денежные средства за смену с 10 часов 00 минут до 00 часов 00 минут те передают в кассу ресепшена. Примерно в 23 часов 30 минут те закрывают свою кассу в специальной программе Лобби-Бара, инкассируют наличность, распечатывают фискальный чек о закрытии кассы, распечатывают Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берут на ресепшене реестр и заполняют его в своей графе прописывают вырученную ими наличность за смену и после этого все документы, реестр и наличность те сдают на ресепшен старшему администратору, при это старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. Также касса аптеки сдается администратору по той же схеме и теме же документами в 17 часов 00 минут. Касса ресепшена открывается при поступлении первого платежа после 00 часов 00 минут. Далее при пересменке она все подготовленные документы и собранную наличность до 00 часов 00 минут она передает вновь заступившему старшему администратору, который в 09 часов 00 минут при открытии основной кассы сдает все вышеуказанные документы и наличность в основную кассу (в период с ноября 2020 до марта 2021 Витренко Л.А.), при получении наличности Витренко Л.А., пересчитывала ее, сверяла с заполненными документами и принимает наличность, при этом нигде никаких подписей не ставит и документов не выдает. Ей передается справка кассира и все сопутствующие документы. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживаем. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д.18-21).
Показаниями свидетеля Свидетель №11, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что может пояснить следующее: с мая 2016 года по настоящее время она работает в должности главного метрдотеля ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с персоналом, общий контроль за баром, за официантами. В момент отсутствия бармена в лобби-баре она его замещает и естественно исполняет обязанности бармена и принимает также наличность от посетителей. В момент отсутствия бармена инкассирует кассу после смены, сдает наличность и отчеты по кассе. Рабочий день с 10 часов 00 минут до 19 часов 00 минут. График работы пять рабочих, два выходных - суббота и воскресенье. Как метрдотель она с денежными средствами не работает, только когда работает по замещению бармена. Так, при замещении бармена при закрытии смены, она всю вырученную наличность за смену сдает в кассу ресепшена. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 часов 00 минут. Все заработанные денежные средства за смену с 10 часов 00 минут до 00 часов 00 минут она передает в кассу ресепшена. Примерно в 23 часа 30 минут она закрывает свою кассу в специальной программе Лобби-Бара «1С», инкассирует наличность, распечатывает фискальный чек о закрытии кассы, распечатывает Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берет на ресепшене реестр и заполняет его в своей графе, где прописывает общую сумму вырученной наличности за смену и после этого все документы, чеки, реестр и наличность сдает на ресепшен старшему администратору, расписывается в справке и реестре, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. При ней наличность всегда пересчитывается старшим администратором службы приема и размещения и сверяется с документами. Затем, старший администратор утром сдает наличность в основную кассу. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов по наличности к ней у старших администраторов, либо у кого-то другого никогда не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег в кассе. В ее кассе, в ее смены никогда, никаких хищений и недостач не было. Также за время ее работы в лобби-баре никогда не было недостач. Какие-либо изменения в программе в суммах ею не могут вноситься ни сразу, ни после сдачи денежных средств, все суммы прописаны в программе и никакие изменения не допускаются. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. По работе они сталкивались при необходимости размена денежных средств для лобби-бара. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д.22-24).
Показаниями свидетеля Свидетель №24, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с августа 2018 года по настоящее время работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенный по адресу: <адрес> должности провизора. В ее обязанности входит реализация лекарственных препаратов в аптечном пункте, принятие наличности от посетителей, инкассация кассы после смены, сдача наличности и отчетов по кассе. Генеральным директором учреждения является ФИО2. Ее рабочий график среда, суббота, воскресенье с 08 ч 30 до 17ч 00м, с перерывом на обед с 12 часов 00 минут до 12 часов 30 минут. Рабочим местом, является аптечный пункт, расположенный на втором этаже. Более с ней никто не работает. Ее сменщиком является Свидетель №4. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А.. Перед ней в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию, она с ними по работе не пересекается, единственно, когда надо разменять деньги. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно. При закрытии смены она всю вырученную наличность за смену сдает в кассу ресепшена. Это происходит следующим образом: Аптечный пункт смену закрывает в 16ч 45м так все заработанные ней денежные средства за смену с 08ч 30м до 17ч 00м она передают в кассу ресепшена. Примерно в 16ч 45м она закрывает свою кассу в специальной программе Аптеки «1С», инкассирует наличность, распечатывает фискальный чек о закрытии кассы, распечатывает Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берет на ресепшене реестр и заполняет его в своей графе прописывает вырученную наличность за смену и после этого все документы, чеки, реестр и наличность сдает на ресепшен старшему администратору, расписывается в справке и реестре, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Аптеки наличности и документов, но при ней пересчитывает наличность в обязательном порядке. После этого, старший администратор утром сдает наличность в основную кассу. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов по наличности к ней у старших администраторов, либо у кого-то другого никогда не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег в кассе. В ее кассе, в ее смены никогда, никаких хищений и недостач не было. Каких-либо сбоев программы никогда не было. Сделать какую-либо отмену операции в их программе, что-либо поменять также не возможно. Работа с кассой та сразу отображается в отчете. При пробитии чека в онлайн кассе информация сразу отображается в программе «1С». В конце года в санатории у всех материально ответственных лиц проводится инвентаризация и каждого в разную дату. В аптечном пункте и складе инвентаризацию проводит главный экономист Свидетель №19, где участвуют все провизоры. В декабре инвентаризация проводится в соответствии с составленным графиком, где принимала участие она и Свидетель №4 (том 2 л.д.32-35).
Показаниями свидетеля ФИО11, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенный по адресу: <адрес> должности бармена лобби-бара. В ее обязанности входит продажа продукции находящейся в лобби-баре, принятие наличности от посетителей, инкассация кассы после смены, сдача наличности и отчетов по кассе. Генеральным директором учреждения является ФИО2. Ее рабочий график два дня через два с 10ч 00м до 00ч 00м, с перерывом на обед с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут. Рабочим местом, является барная стойка, расположенная на втором этаже. Более за барной стойкой никого нет. Ее сменщиком является Свидетель №7. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А.. Перед ней в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию, она с ними по работе не пересекаюсь, единственно, когда надо разменять деньги. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно. Так, при закрытии смены она всю вырученную наличность за смену сдает в кассу ресепшена. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 ч 00 м так все заработанные ней денежные средства за смену с 10 ч 00 м до 00 ч 00 м она передает в кассу ресепшена. Примерно в 23 ч 30 м она закрывает свою кассу в специальной программе Лобби-Бара «1С», инкассирует наличность, распечатывает фискальный чек о закрытии кассы, распечатывает Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берет на ресепшене реестр и заполняет его в своей графе прописывает вырученную наличность за смену и после этого все документы, чеки, реестр и наличность сдает на ресепшен старшему администратору, расписывается в справке и реестре, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. После этого, старший администратор утром сдает наличность в основную кассу. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов по наличности к ней у старших администраторов, либо у кого-то другого никогда не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег в кассе. В ее кассе, в ее смены никогда, ни каких хищений и недостач не было. Каких-либо сбоев программы никогда не было. Сделать какую-либо отмену операции в их программе, что-либо поменять также не возможно. Работа с кассой сразу отображается в отчете. В конце года в санатории у всех материально ответственных лиц проводится инвентаризация, у каждого в разную дату. В лобби баре инвентаризацию проводит главный метрдотель Свидетель №11, где участвуют все бармены. В декабре инвентаризация проводится в соответствии с составленным графиком (том 2 л.д. 36-41).
Показаниями свидетеля ФИО31, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с 2019 года по настоящее время она работает в должности администратора медицинской службы ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных: суббота и воскресенье. Она работает на стойке регистрации. На рабочем месте за ней закреплена касса и компьютер. Кроме нее, на данной кассе более никто не работает и доступа к ее компьютеру и кассе ни у кого нет. При окончании работы она выключает компьютер, закрывает кассу на ключ, сдает ключ в сейф в специальном кабинете, который находится под охраной. Она является материально-ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты дополнительных медицинских услуг, как в наличной форме, так и в безналичной форме. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще), ей неизвестно. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 08 часов 00 до 16 часов 30 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатываю фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее она распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, распечатываю кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняю реестры передачи денег в основную кассу, также как и к безналичным денежным средствам. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует из кассы и оставляет ее в кассе, закрывает кассу и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее документов и наличности та ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что все сверила и все совпадает. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут. Свидетель №17 собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. Изменения в программу она вносить не может, потому что в программе определенной услуге соответствует ее стоимость, та автоматически вносится в программу и поменять сумму они не можем. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче никогда не возникало. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она знакома не была. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д.64-67).
Показаниями свидетеля Свидетель №7, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с мая 2015 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», расположенном по адресу: <адрес> должности бармена лобби-бара. В ее обязанности входит продажа продукции находящейся в лобби-баре, принятие наличности от посетителей, инкассация кассы после смены, сдача наличности и отчетов по кассе. Генеральным директором учреждения является ФИО2. Ее рабочий график два дня через два с 10ч 00м до 00ч 00м, с перерывом на обед с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут. Рабочим местом, является барная стойка, расположенный на втором этаже. Более за барной стойкой никого нет. Ее сменщиком является ФИО11. ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера (кассира) была принята Витренко Л.А.. Перед ней в должности кассира работала Свидетель №5, которая уволилась по собственному желанию, она с ними по работе не пересекаюсь, единственно, когда надо разменять деньги. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно. При закрытии смены она всю вырученную наличность за смену сдает в кассу ресепшена. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 ч 00 м так все заработанные ней денежные средства за смену с 10 ч 00 м до 00 ч 00 м она передают в кассу ресепшена. Примерно в 23 ч 30 м она закрывает свою кассу в специальной программе Лобби-Бара «1С», инкассирует наличность, распечатывает фискальный чек о закрытии кассы, распечатывает Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берет на ресепшене реестр и заполняет его в своей графе прописывает вырученную наличность за смену и после этого все документы, чеки, реестр и наличность сдает на ресепшен старшему администратору, расписывается в справке и реестре, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. После этого, старший администратор утром сдает наличность в основную кассу. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов по наличности к ней у старших администраторов, либо у кого-то другого никогда не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег в кассе. В ее кассе, в ее смены никогда, ни каких хищений и недостач не было. Каких-либо сбоев программы никогда не было. Сделать какую-либо отмену операции в их программе, что-либо поменять также не возможно. Работа с кассой та сразу отображается в отчете. В конце года в санатории у всех материально ответственных лиц проводится инвентаризация и каждого в разную дату. В лобби баре инвентаризацию проводит главный метрдотель Свидетель №11, где участвуют все бармены. В декабре инвентаризация проводится в соответствии с составленным графиком (том 2 л.д. 47-49).
Показаниями свидетеля Свидетель №25, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с ноября 2020 года она работала в ООО «Санаторий «ПлазаСПА» в должности администратора, а с марта 2021 года в должности старшего администратора службы приема и размещения (СПиР) ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием и размещение отдыхающих, прием наличности от отдыхающих за проживание, за путевки, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы сутки через 3. С ней в смене в марте 2021 работала администратор Свидетель №3, та также как и она имеет доступ к кассе ресепшена, но в основном наличность от проживающих принимает старший администратор. Кроме них двоих на данной кассе в смену более никто не работает. На ресепшене 1 касса, кроме них двоих также более из персонала никто не имеет доступа к данной кассе. Она является материально- ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. Рабочий день начинается с 08 часов 00 минут до 08 часов 00 минут следующего дня. Ранее когда не было Свидетель №3 в период времени с ноября 2020 года по март 2021 год она исполняла обязанности администратора и также имела доступ к кассе, как и Свидетель №3 Находясь в должности администратора рабочий день, начинался с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут с понедельника по пятницу, суббота и воскресенье выходные. Также являлась материально-ответственным лицом. То есть она могла только принимать наличность, но сдавать ее не могла, это делал только старший администратор. На их кассе идет прием денежных средств, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек и счет, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория установленной на компьютере администратора ресепшена «ЛОГУС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего за проживание, и к ней автоматически подгружается срок проживания, дата заезда и выезда и остальные необходимые сведения. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще) ей неизвестно. Кто может просматривать ее программу, удалено ей также неизвестно, возможно IT специалисты, но она думает в ограниченном виде. Изменить сумму вбитых в кассе денежных средств самостоятельно в программе она не может. Смена закрывается в 23 часа 50 минут, при этом она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, далее распечатывается из программы Z отчет по наличному расчету и безналичному, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, где указывается общая сумма денежных средств, как наличных, так и безналичных, вырученных за день. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность и инкассирует кассу. В 00 часов 00 минут ежедневно проводится аудит, то есть перезагрузка программы «ЛОГУС» на следующие сутки. Также, в кассу ресепшена денежные средства сдают бармены Лоби-бара. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 часов 00 минут, все заработанные ими денежные средства за смену с 10 часов 00 минут до 00 часов 00 минут они передают в кассу ресепшена. Примерно в 23 часов 30 минут баомены закрывают свою кассу в специальной программе Лобби-Бара, инкассируют наличность, распечатывают фискальный чек о закрытии кассы, распечатывают Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берут на ресепшене реестр и заполняют его в своей графе прописывают вырученную ими наличность за смену и после этого все документы, реестр и наличность сдают на ресепшен старшему администратору, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. Также касса аптеки сдается администратору по той же схеме и теме же документами в 17 часов 00 минут. Касса ресепшена открывается при поступлении первого платежа после 00 часов 00 минут. Далее при пересменке она все подготовленные документы и собранную наличность до 00 часов 00 минут передает вновь заступившему старшему администратору, который в 09 часов 00 минут при открытии основной кассы сдает все вышеуказанные документы и наличность в основную кассу (в марта 2021 Витренко Л.А.), при получении наличности Витренко Л.А., пересчитывала ее, сверяла с заполненными документами и принимала наличность, при этом нигде никаких подписей не ставила и документов не выдавала. Ей передается справка кассира и все сопутствующие документы. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживают. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д. 50-53).
Показаниями свидетеля Свидетель №10, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с мая она 2015 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА», с ДД.ММ.ГГГГ в должности старшего администратора службы приема и размещения (СПиР) ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием и размещение отдыхающих, прием наличности от отдыхающих за проживание, за путевки, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы сутки через 3. С ней в смене в период с ноября 2020 по март 2021 работала администратор Свидетель №3, та также как и она имеет доступ к кассе ресепшена, но в основном наличность от проживающих принимает старший администратор. Кроме них двоих на данной кассе в смену более никто не работает. На ресепшене 1 касса, кроме них двоих также более из персонала никто не имеет доступа к данной кассе. Она является материально- ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. Рабочий день начинается с 08 часов 00 минут до 08 часов 00 минут следующего дня. На их кассе идет прием денежных средств, как в наличной форме, так и в безналичной. При приеме наличности отдыхающему выдается чек и счет, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория установленной на компьютере администратора ресепшена «ЛОГУС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего за проживание, и к ней автоматически подгружается срок проживания, дата заезда и выезда и остальные необходимые сведения. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще) ей неизвестно. Кто может просматривать ее программу, удалено ей также неизвестно, возможно IT специалисты. Изменить сумму вбитых в кассе денежных средств самостоятельно в программе она не может. Смена закрывается в 23 часа 50 минут, при этом она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, далее распечатывает из программы Z отчет по наличному расчету и безналичному расчету. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, где указывается общая сумма как наличных, так и безналичных вырученных за день денежных средств. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность и инкассирует кассу. В 00 часов 00 минут ежедневно проводится аудит, то есть перезагрузка программы «ЛОГУС» на следующие сутки. Также, в кассу ресепшена денежные средства сдают бармены Лоби-бара. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 часов 00 минут, так все заработанные ими денежные средства за смену с 10 часов 00 минут до 00 часов 00 минут те передают в кассу ресепшена. Примерно в 23 часов 30 минут те закрывают свою кассу в специальной программе Лобби-Бара, инкассируют наличность, распечатывают фискальный чек о закрытии кассы, распечатывают Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берут на ресепшене реестр и заполняют его в своей графе прописывают вырученную ими наличность за смену и после этого все документы, реестр и наличность те сдают на ресепшен старшему администратору, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. Также касса аптеки сдается администратору по той же схеме и теме же документами в 17 часов 00 минут. Касса ресепшена открывается при поступлении первого платежа после 00 часов 00 минут. Далее при пересменке она все подготовленные документы и собранную наличность до 00 часов 00 минут она передает вновь заступившему старшему администратору, который в 09 часов 00 минут при открытии основной кассы сдает все вышеуказанные документы и наличность в основную кассу (в период с ноября 2020 до марта 2021 Витренко Л.А.), при получении наличности Витренко Л.А., пересчитывала ее, сверяла с заполненными документами и принимала наличность, при этом нигде никаких подписей не ставила и документов не выдавала. Ей передается справка кассира и все сопутствующие документы. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживает. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д. 54-57).
Показаниями свидетеля Свидетель №12, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с 2015 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА» в должности старшего администратора службы приема и размещения (СПиР) ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием и размещение отдыхающих, прием наличности от отдыхающих за проживание, за путевки, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы сутки через 3. С ней в смене в период с ноября 2020 по март 2021 работала администратор Свидетель №3, та также как и она имеет доступ к кассе ресепшена, но в основном наличность от проживающих принимает старший администратор. Кроме них двоих на данной кассе в смену более никто не работает. На ресепшене 1 касса, кроме них двоих также более из персонала никто не имеет доступа к данной кассе. Она является материально-ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. Рабочий день начинается с 08 часов 00 минут до 08 часов 00 минут следующего дня. На их кассе идет прием денежных средств, как в наличной форме, так и в безналичной форме. При приеме наличности отдыхающему выдается чек и счет, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на компьютере администратора ресепшена «ЛОГУС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего за проживание и к ней автоматически подгружается срок проживания, дата заезда и выезда и остальные необходимые сведения. Куда далее передается информация о приеме ней наличности (в основную кассу, бухгалтерию, или куда-либо еще) ей неизвестно. Кто может просматривать ее программу, удалено ей также неизвестно, возможно IT специалисты. Изменить сумму вбитых в кассе денежных средств самостоятельно в программе она не может. К определенной услуге автоматически добавляется ее стоимость. Смена закрывается в 23 часа 50 минут, при этом она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, где указывается общая сумма денежных средств, как наличных, так и безналичных вырученных за день. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность и инкассирует кассу. В 00 часов 00 минут ежедневно проводится аудит, то есть перезагрузка программы «ЛОГУС» на следующие сутки. Также, в кассу ресепшена денежные средства сдают бармены Лоби-бара. Это происходит следующим образом: Лобби-бар смену закрывает в 00 часов 00 минут, все заработанные ими денежные средства за смену с 10 часов 00 минут до 00 часов 00 минут те передают в кассу ресепшена. Примерно в 23 часов 30 минут бармены закрывают свою кассу в специальной программе Лобби-Бара, инкассируют наличность, распечатывают фискальный чек о закрытии кассы, распечатывают Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, берут на ресепшене реестр и заполняют его в своей графе прописывают вырученную ими наличность за смену и после этого все документы, реестр и наличность те сдают на ресепшен старшему администратору, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Лобби-Бара наличности и документов. Также касса аптеки сдается администратору по той же схеме и теме же документами в 17 часов 00 минут. Касса ресепшена открывается при поступлении первого платежа после 00 часов 00 минут. Далее при пересменке она все подготовленные документы и собранную наличность до 00 часов 00 минут она передает вновь заступившему старшему администратору, который в 09 часов 00 минут при открытии основной кассы сдает все вышеуказанные документы и наличность в основную кассу (в период с ноября 2020 до марта 2021 кассиру Витренко Л.А.), при получении наличности Витренко Л.А., пересчитывала ее, сверяла с заполненными документами и принимала наличность, при этом нигде никаких подписей не ставила и документов не выдала. Ей передается справка кассира и все сопутствующие документы. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась туда на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживаем. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д. 203-207).
Показаниями свидетеля Свидетель №3, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с февраля 2021 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА» в должности администратора службы приема и размещения (СПиР) ООО «Санаторий «ПлазаСПА». В ее обязанности входит работа с людьми, прием и размещение отдыхающих. С ней в смене работают все старшие администраторы. Она иногда, когда большой поток людей в санатории, заезд, то она может принять наличность от отдыхающих, но это в редких случаях и ввиду этого она имеет доступ к кассе респшена, но в основном наличность от проживающих принимает старший администратор. Кроме нее и старшего администратора на данной кассе в смену более никто не работает. Когда она находится на выходном, то старшему администратору помогает менеджер СПиР Свидетель №26. На ресепшене 1 касса, кроме них двоих также более из персонала никто не имеет доступа к данной кассе. Она является материально ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. Рабочий день начинается с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут 5 дней в неделю, график плавающий. На их кассе идет прием денежных средств, как в наличной форме, так и в безналичной форме. При приеме наличности отдыхающему выдается чек и счет, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на компьютере администратора ресепшена «ЛОГУС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего за проживание и к ней автоматически подгружается срок проживания, дата заезда и выезда и остальные необходимые сведения. Изменить сумму вбитых в кассе денежных средств самостоятельно в программе она не может. К определенной услуге автоматически добавляется ее стоимость. Смена закрывается в 23 часа 50 минут, при этом касса закрывается, распечатывается фискальный чек при закрытии кассы, далее распечатывается из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Далее, она заполняет справку установленного санаторием образца, где указывается общая сумма денежных средств, как наличных, так и безналичных, вырученных за день. Перед тем как снять отчет, подсчитывается наличность и инкассируется касса. В 00 часов 00 минут ежедневно проводится аудит, то есть перезагрузка программы «ЛОГУС» на следующие сутки. Также, в кассу ресепшена денежные средства сдают бармены Лоби-бара и аптека. Касса ресепшена открывается при поступлении первого платежа после 00 часов 00 минут. Далее при пересменке все подготовленные документы и собранную наличность до 00 часов 00 минут передаются вновь заступившему старшему администратору, который в 09 часов 00 минут при открытии основной кассы сдает все вышеуказанные документы и наличность в основную кассу (в период с ноября 2020 до марта 2021 кассиру Витренко Л.А.). Она этим не занимается и как это происходит ей не известно. За период работы с февраля до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она знакома не была. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д. 208-211).
Показаниями свидетеля Свидетель №4, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что с июня 2018 года по настоящее время она работает в ООО «Санаторий «ПлазаСПА» в должности заведующей аптекой. В ее обязанности входит реализация лекарственных препаратов в аптечном пункте, принятие наличности от посетителей, инкассация кассы после смены, сдача наличности и отчетов по кассе. Генеральным директором учреждения является ФИО2. В ее обязанности входит реализация, заказ лекарственных препаратов в аптечном пункте, общий контроль и руководство аптечным пунктом, принятие наличности от посетителей, инкассация кассы после смены, сдача наличности и отчетов по кассе. Рабочий день с 08 часов 30 минут до 17 часов 00 минут. График работы пять дней в неделю, два выходных суббота и воскресенье. В подчинении у нее находится Свидетель №24, которая занимается только реализацией медицинских препаратов и также сдает наличность в выходные дни. Та работает по средам, субботам и в воскресенье. При закрытии смены она всю вырученную наличность за смену сдает в кассу ресепшена. Это происходит следующим образом: Аптечный пункт смену закрывает в 16 часов 45 минут, все заработанные наличные денежные средства за смену с 08 часов 30 минут до 16 часов 45 минут она передает в кассу ресепшена. Примерно в 16 часов 45 минут она закрывает свою кассу в специальной программе Аптеки «1С», инкассирую наличность, распечатываю фискальный чек о закрытии кассы, распечатываю Z отчет, отчет о закрытии смены, справку кассира, беру на ресепшене реестр и заполняю его в своей графе, где прописывается вырученная наличность за смену и после этого все документы, чеки, реестр и наличность сдаются на ресепшен старшему администратору, расписываюсь в справке и реестре, при этом старший администратор нигде не расписывается о приеме из Аптеки наличности и документов, но при ней пересчитывает наличность в обязательном порядке. После этого, старший администратор утром сдает наличность в основную кассу. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов по наличности к ней у старших администраторов, либо у кого-то другого никогда не возникало, все суммы денежных средств всегда совпадали с документами и с фактическим наличием денег в кассе. В ее кассе, в ее смены никогда, ни каких хищений и недостач не было. Каких-либо сбоев программы никогда не было. При покупке препаратов и другого товара в аптеке, его стоимость автоматически появляется в программе. Сделать какую-либо отмену операции в их программе, что-либо поменять также невозможно. Работа с кассой сразу отображается в отчете. При пробитии чека в онлайн кассе информация сразу отображается в программе «1С». В конце года в санатории у всех материально-ответственных лиц проводится инвентаризация, у каждого в разную дату, согласно графику. В аптечном пункте и складе инвентаризацию проводит главный экономист Свидетель №19, где участвуют все провизоры. В декабре инвентаризация проводится в соответствии с составленным графиком, где принимала участие Свидетель №24 и она. За период работы с ноября 2020 до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она знакома не была, так как они с ней по работе не пересекались, наличность она сдавала только старшим администраторам. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 2 л.д. 212-215).
Показаниями свидетеля Свидетель №23, оглашенным в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ с согласия стороны обвинения и защиты, которая показала, что она работает в должности администратора медицинской службы в ООО «Санаторий «ПлазаСПА» с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. В ее обязанности входит работа с людьми, прием наличности от отдыхающих за платные медицинские процедуры, снятие наличности с кассы, подготовка Z отчетов, сдача наличности в основную кассу. График работы 5 дней в неделю, два выходных: суббота и воскресенье. С ней в смене никто не работает. Ее рабочее место и касса закреплено за терапевтом ФИО12. Кроме нее на данной кассе более никто не работает. Ее кабинет располагается в кабинете терапевта, а именно при входе в кабинет терапевта имеется отдельное небольшое помещение, где она располагается и располагается касса, а далее идет основной кабинет терапевта. Доступа к кассе и наличности кроме нее никто не имеет. Ее кабинет оборудован дверью. При окончании работы она сдает ключ от кассы в сейф в специальном кабинете, который находится под охраной. Она является материально ответственным лицом на основании заключенного с ней договора о полной материальной ответственности. На ее кассе идет прием оплаты дополнительных медицинских услуг, как в наличной форме, так и в безналичной формах. При приеме наличности отдыхающему выдается чек, полученная сумма приходуется в кассе, в специальной программе санатория, установленной на ее компьютере «ВИЛНЕС». Она вбивает сумму полученных денежных средств от отдыхающего и услугу, за которую тот внес наличность. Просматривать ее программу удаленно может старший медицинский регистратор Свидетель №2. Та может только просматривать, но изменения вносить не может. Рабочая смена с 08 часов 00 до 16 часов 30 минут. После закрытия смены, она закрывает кассу, распечатывает фискальный чек при закрытии кассы, договора, далее они распечатывает из программы Z отчет по наличному и безналичному расчету, в данном отчете видно наличный и безналичный расчет. Затем, заполняет справку установленного санаторием образца, распечатывает кассовую книгу из программы «ВИЛНЕС». К наличности она заполняет реестры передачи денег в основную кассу, также как и к безналичным денежным средствам. Перед тем как снять отчет она подсчитывает наличность, инкассирует из кассы и оставляет ее в кассе, закрывает кабинет и сдает ключ в сейф. После подготовки всех вышеуказанных документов, она данные документы вместе с денежными средствами утром передает статисту Свидетель №17, которая принимает у нее наличность, всегда ее пересчитывает, сверяет с реестром, с фискальным модулем, отчетом и забирает, при этом никаких документов о приеме у нее денежных средств та ей не передает, но при этом расписывается в реестре о том, что все сверила и все совпадало. Наличность и документы Свидетель №17 она передает утром в период времени с 08 часов 00 минут до 09 часов 20 минут. Та собирает со всех касс документы и деньги и сдает их в основную кассу. За период работы с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ сбоев в программе по линии финансов не было. Вносить какие-либо изменения в программу она не может, сумма вбивается автоматически к каждой услуге. За время ее работы в санатории, хищений и недостач не было. Вопросов к администраторам о недостаче никогда не возникало. С Витренко Л.А., которая работала в бухгалтерии в основанной кассе она познакомилась, когда та устроилась на работу, ранее они с ней знакомы не были. В настоящее время отношений не поддерживаем. По факту хищения или растраты денежных средств в санатории ей ничего не известно (том 3 л.д. 3-6).
Заключениями экспертов:
- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма документального остатка наличных денежных средств в кассе ООО «Санаторий ПлазаСПА» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на начало дня ДД.ММ.ГГГГ превышает сумму фактического остатка наличных денежных средств в кассе ООО «Санаторий Плаза СПА» на 1 356 752 рубля 53 копейки (том 1 л.д.169-191);
- заключением судебной почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой подписи от имени Витренко Л.А. в акте инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, акте инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ№, акте инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ№ выполнены самой Витренко Л.А. (том 2 л.д. 76-79);
Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, подтверждающие выявленную ДД.ММ.ГГГГ недостачу:
- служебная записка начальника ИТ Свидетель №18 о том, что согласно журналу СКД Орион в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.,
- выписка из журнала учета записей сдачи/снятия охранной сигнализации с помещений ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ помещение кассы сдавалось только Витренко Л.А.,
- выписка из журнала СКД Орион о том, что согласно журналу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.,
- трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между Витренко Л.А. и ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которому Витренко Л.А. принята на должность бухгалтера (кассира) в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32
- приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Витренко Л.А. в финансово-экономическую службу на должность бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку. Приказ подписан ДД.ММ.ГГГГ руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32 и Витренко Л.А.
- договор о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Санаторий ПлазаСПА» и Витренко Л.А., согласно п. 1 которого работник, занимающий должность бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы, непосредственно связанную с применением в процессе работы переданных ему ценностей, принимает на себя полную индивидуальную материальную ответственность за обеспечением сохранности вверенных ему организацией материальных ценностей и обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему для хранения или других целей материальным ценностям организации и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать РАБОТОДАТЕЛЮ организации обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;
в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;
г) участвовать в инвентаризации вверенных ему материальных ценностей.
Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32
- должностная инструкция бухгалтера (кассира), утверждена генеральным директором ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО30ДД.ММ.ГГГГ, с которой ознакомлена Витренко Л.А.ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит:
Бухгалтер (кассир) выполняет следующие должностные обязанности:
Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации.
Осуществляет контроль за правильностью оформления первичной документации по ведению, кассовых операций в подразделениях санатория (операционных кассах).
Принимает участие во внеплановых инвентаризациях операционных касс санатория, составляет акты и инвентаризации.
Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
Принимает деньги от кассиров санатория в начале рабочего дня (при необходимости и в прочих случаях), сверяет денежную наличность с Z-отчетами и специализированнымы программами, используемыми в санатории, составляет ежедневный отчет по всем кассам санатория по установленной форме.
Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам.
Производит выдачу наличных денег из кассы по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.).
Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
Ведет на основе ведомостей выплату зарплаты работникам предприятия.
Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка.
Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
Бережно обращается с деньгами (не загрязняет их и не производит каких-либо надписей на бумажных купюрах). Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
Перед началом работы и входом в помещении кассы сообщить об этом операторам видеонаблюдения. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности зам ков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
После окончания работы в помещении кассы сдает его на сигнализацию, путем сообщения об окончании работы в кассе операторам видеонаблюдения.
Является материально ответственным лицом. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
Обеспечивает сохранность денежных средств, находящихся в кассе, прочих материальных ценностей, отвечает за бесперебойную работу ККМ.
Осуществляет операции по учету безналичных денежных средств на банковских рублевых и валютных счетах в соответствии с утвержденным графиком документооборота.
Готовит, по оформленным в соответствии с установленным порядком заявкам, платежные документы для отправки их в банк по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн».
На основании предоставленных документов, ведет контроль за соблюдением предельного размера (лимита) расходов па пользование служебной мобильной (сотовой) связью сотрудниками санатория. Предоставляет бухгалтеру по заработной плате ежемесячно справку на удержание из заработной платы сотрудников, сверхлимитных расходов услуг сотовой связи.
Ежедневно заносит выписки банка в программ) 1С-Предприятие.
Соблюдает трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
Выполнение отдельных служебных поручений главного бухгалтера, входящих в сферу деятельности бухгалтера (кассира).
- Приказ генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о приеме-передаче материальных ценностей №-ОД от ДД.ММ.ГГГГ в связи со сменой материально-ответственного лица финансово-экономической службы бухгалтера-кассира, о передаче материальных ценностей с материально ответственного лица Свидетель №5 на материально ответственное лицо бухгалтеру кассиру Витренко Л.А. через главного бухгалтера Свидетель №1
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №5, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, главного бухгалтера Свидетель №1 было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Свидетель №1 Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №1, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 843 778 рублей 92 копейки, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 512 729 рублей 15 копеек, излишек не выявлено, установлена недостача в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- Приказ генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о проведении внезапной проверки в основной кассе ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ№.
- свидетельство о постановке на учет Российской организации в налогом органе по месту ее нахождения ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность генерального директора ФИО33, приказ №-од от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении ФИО33 в должность генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА», приказ №-од о внесении изменений в документы, содержащие персональные данные генерального директора избрана с Бабиченко на ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на должность генерального директора избрана ФИО2, устав ООО «Санаторий ПлазаСПА», утвержденный протоколом совместного общего собрания участников общества б/н от ДД.ММ.ГГГГ.
- приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Свидетель №1 в финансово-экономическую службу на должность главного бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №1 принята на должность главного бухгалтера в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан Свидетель №1 и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32, должностная инструкция главного бухгалтера, должностная инструкция администратора медицинской службы, должностная инструкция старшего администратора службы приема и размещения
Сшив документов на 238 листах, в котором находятся оборотно-сальдовые ведомости по счету 50.01 за январь 2021, за февраль 2021, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к сумке в банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор №Д 152-17 от ДД.ММ.ГГГГ на инкассацию, пересчет и зачисление/перечисление денежной наличности на банковский счет организации.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 341 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-13.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 236 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-21.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 107 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-26.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 125 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-31.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 115 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 165 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-11.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 150 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 168 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-24.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 218 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-28.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 121 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 282 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-06.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 142 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-10.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 226 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 232 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-22.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 221 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки (том 3 л.д. 37-50).
Вещественными доказательствами:
- служебной запиской начальника ИТ Свидетель №18 о том, что согласно журналу СКД Орион в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.;
- выпиской из журнала учета записей сдачи/снятия охранной сигнализации с помещений ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ помещение кассы сдавалось только Витренко Л.А.;
- выпиской из журнала СКД Орион о том, что согласно журналу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.;
- трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ между Витренко Л.А. и ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которому Витренко Л.А. принята на должность бухгалтера (кассира) в финансово-экономическую службу, указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32;
- приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Витренко Л.А. в финансово-экономическую службу на должность бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку. Приказ подписан ДД.ММ.ГГГГ руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32 и Витренко Л.А.;
- договором о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Санаторий ПлазаСПА» и Витренко Л.А., согласно п. 1 которого работник, занимающий должность бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы, непосредственно связанную с применением в процессе работы переданных ему ценностей, принимает на себя полную индивидуальную материальную ответственность за обеспечением сохранности вверенных ему организацией материальных ценностей и обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему для хранения или других целей материальным ценностям организации и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать работодателю организации обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;
в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;
г) участвовать в инвентаризации вверенных ему материальных ценностей.
Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32;
- должностной инструкцией бухгалтера (кассира), утвержденной генеральным директором ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО30ДД.ММ.ГГГГ, с которой ознакомлена Витренко Л.А.ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в должностные обязанности бухгалтера (кассира) входит:
Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации.
Осуществляет контроль за правильностью оформления первичной документации по ведению, кассовых операций в подразделениях санатория (операционных кассах).
Принимает участие во внеплановых инвентаризациях операционных касс санатория, составляет акты и инвентаризации.
Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
Принимает деньги от кассиров санатория в начале рабочего дня (при необходимости и в прочих случаях), сверяет денежную наличность с Z-отчетами и специализированнымы программами, используемыми в санатории, составляет ежедневный отчет по всем кассам санатория по установленной форме.
Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам.
Производит выдачу наличных денег из кассы по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.).
Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
Ведет на основе ведомостей выплату зарплаты работникам предприятия.
Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка.
Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
Бережно обращается с деньгами (не загрязняет их и не производит каких-либо надписей на бумажных купюрах). Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
Перед началом работы и входом в помещении кассы сообщить об этом операторам видеонаблюдения. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности зам ков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
После окончания работы в помещении кассы сдает его на сигнализацию, путем сообщения об окончании работы в кассе операторам видеонаблюдения.
Является материально ответственным лицом. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
Обеспечивает сохранность денежных средств, находящихся в кассе, прочих материальных ценностей, отвечает за бесперебойную работу ККМ.
Осуществляет операции по учету безналичных денежных средств на банковских рублевых и валютных счетах в соответствии с утвержденным графиком документооборота.
Готовит, по оформленным в соответствии с установленным порядком заявкам, платежные документы для отправки их в банк по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн».
На основании предоставленных документов, ведет контроль за соблюдением предельного размера (лимита) расходов па пользование служебной мобильной (сотовой) связью сотрудниками санатория. Предоставляет бухгалтеру по заработной плате ежемесячно справку на удержание из заработной платы сотрудников, сверхлимитных расходов услуг сотовой связи.
Ежедневно заносит выписки банка в программ) 1С-Предприятие.
Соблюдает трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
Выполнение отдельных служебных поручений главного бухгалтера, входящих в сферу деятельности бухгалтера (кассира).
- приказом генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о приеме-передаче материальных ценностей №-ОД от ДД.ММ.ГГГГ в связи со сменой материально-ответственного лица финансово-экономической службы бухгалтера-кассира, о передаче материальных ценностей с материально ответственного лица Свидетель №5 на материально ответственное лицо бухгалтеру кассиру Витренко Л.А. через главного бухгалтера Свидетель №1;
- актом инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №5, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, главного бухгалтера Свидетель №1 было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Свидетель №1 Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета;
- актом инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №1, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета;
- актом инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 843 778 рублей 92 копейки, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета;
- актом инвентаризации наличных денежных средств б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 512 729 рублей 15 копеек, излишек не выявлено, установлена недостача в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета;
- приказом генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о проведении внезапной проверки в основной кассе ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ№;
- свидетельством о постановке на учет Российской организации в налогом органе по месту ее нахождения ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность генерального директора ФИО33, приказ №-од от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении ФИО33 в должность генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА», приказ №-од о внесении изменений в документы, содержащие персональные данные генерального директора избрана с Бабиченко на ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на должность генерального директора избрана ФИО2, устав ООО «Санаторий ПлазаСПА», утвержденный протоколом совместного общего собрания участников общества б/н от ДД.ММ.ГГГГ;
- приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Свидетель №1 в финансово-экономическую службу на должность главного бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №1 принята на должность главного бухгалтера в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан Свидетель №1 и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32, должностная инструкция главного бухгалтера, должностная инструкция администратора медицинской службы, должностная инструкция старшего администратора службы приема и размещения;
сшивом документов на 238 листах, в котором находятся оборотно-сальдовые ведомости по счету 50.01 за январь 2021, за февраль 2021, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к сумке в банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор №Д 152-17 от ДД.ММ.ГГГГ на инкассацию, пересчет и зачисление/перечисление денежной наличности на банковский счет организации;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 341 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-13.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 236 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-21.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 107 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-26.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 125 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-31.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 115 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 165 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-11.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 150 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 168 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-24.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 218 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-28.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 121 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 282 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-06.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 142 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-10.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 226 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 232 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
сшивом документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-22.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 221 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки;
- справкой о наличии счетов на имя Витренко Л.А.;
- отчетом - выпиской по счетам, согласно которой на имя Витренко Л.А. значатся следующие счета, на которых за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были зачисления:
1) №, дебет по счету за указанный период 68498 рублей 32 копеек;
2) №, дебет по счету за указанный период 183470 рублей 73 копейки,
3) №, дебет по счету за указанный период 21242 рубля;
4) №, дебет по счету за указанный период 67921 рубль,
5) №, дебет по указанному счету за указанный период 1811910 рублей 04 копейки;
6) № дебет по указанному счету за указанный период 1249922 рубля 77 копеек (том 3 л.д. 51-56, 147).
Протоколами следственных действий:
- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Санаторий ПлазаСпа», расположенном по адресу: <адрес> изъяты кадровые и бухгалтерские документы в копиях, заверенные надлежащим образом, подтверждающие, что в кассе на ДД.ММ.ГГГГ должна была находиться сумма денежных средств в размере 1869481 рубль 68 копеек, тогда как в наличии находится 512729 рублей 15 копеек, то есть выявлена недостача в размере 1356752 рубля 53 копейки (том 1 л.д. 19-25);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Санаторий ПлазаСпа», расположенном по адресу: <адрес> изъяты оригиналы (подлинники) акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ№, акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ№, в которых имеется подпись Витренко Л.А., акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ№, подтверждающие, что в кассе на ДД.ММ.ГГГГ должна была находиться сумма денежных средств в размере 1869481 рубль 68 копеек, тогда как в наличии находится 512729 рублей 15 копеек, то есть выявлена недостача в размере 1356752 рубля 53 копейки (том 2 л.д. 62-63);
- протоколом очной ставки между подозреваемой Витренко Л.А. и свидетелем Свидетель №19, в ходе которой Свидетель №19, опровергла показания Витренко Л.А. о том, что кассу ей передавала она, пояснив, что при приеме Витренко Л.А. на работу ДД.ММ.ГГГГ кассу последней передавала Свидетель №1(том 2 л.д. 234-236);
- протоколом очной ставки между подозреваемой Витренко Л.А. и свидетелем Свидетель №8, в ходе которой Свидетель №8, опровергла показания Витренко Л.А. о том, что инвентаризации не проводились, пояснив, что ДД.ММ.ГГГГ в санатории «ПлазаСпа» была проведена инвентаризация в связи с увольнением кассира Свидетель №5, в которой принимали участие она, Свидетель №1 и Свидетель №5. По кассе никаких вопросов не было, сумма находящихся в кассе наличных денежных средств совпадала с документами, недостачи выявлено не было. Свидетель №5 передала кассу главному бухгалтеру Свидетель №1. ДД.ММ.ГГГГ на работу на должность кассира была принята ФИО54, ей была выдана карточка-ключ к кассе, она в единственном экземпляре, кроме кассира в кассу попасть никто не может. ДД.ММ.ГГГГСвидетель №1 передала ключ ФИО54 и мы вместе с ФИО54 направились в кассу для проведения инвентаризации, где пересчитали всю наличность, в том числе мелочь, был составлен акт инвентаризации денежных средств, сумма была такая же, как и в акте инвентаризации с участием Свидетель №5 сумма наличных денежных средств составляла примерно 1 166 000 рублей. При данной инвентаризации присутствовала она, ФИО54, Свидетель №1, Свидетель №20 и Свидетель №15, который был в дверях при входе, так как в кассе места мало и все внутрь не помещаются. Витренко Л.А. присутствовала при пересчете денежных средств, по результату пересчета был составлен акт инвентаризации и подписан в тот же день. Следующая инвентаризация проводилась ДД.ММ.ГГГГ в санатории «ПлазаСпа», в которой принимали участие она, Свидетель №1 и Витренко Л.А., а также Свидетель №15. По результатам проведенной инвентаризации каких-либо расхождений выявлено не было, недостачи не было. Акт инвентаризации был подписан в тот же день ДД.ММ.ГГГГ. В санатории имеется единая сеть финансовой программы, в которую вносятся все оплаты за платные услуги, в том числе аптека, бар, заселение, медицина. Внесение изменений в указанную программу невозможно. Свидетель №8 ежедневно сверяет данные в программе «Логус», ежедневно сверяет Z отчёты, в санатории установлены онлайн кассы и чеки по всем проведенным операциям отправляются в налоговую. Сбоев в программе финансов за период с ноября 2020 до апреля 2021 не было. При внесении наличности, ошибок в кассе не бывает, так как определенная услуга имеет свою стоимость, которая уже внесена в программу, поэтому при пробитии чека появляется стоимость услуги автоматически. Инкассация из кассы в банк осуществляется примерно 1 раз в неделю, это контролируется кассиром, то есть когда в кассе собирается достаточная сумма, близкая к лимиту, то проводится инкассация. Плановая инвентаризация проводится один раз в квартал, также по приказу руководителя может быть проведена и внеплановая (том 2 л.д.237-240).
- протоколом очной ставки между подозреваемой Витренко Л.А. и свидетелем Свидетель №20, в ходе которой Свидетель №20, опровергла показания Витренко Л.А. о том, что инвентаризация ДД.ММ.ГГГГ не проводилась, пояснив, что она присутствовала ДД.ММ.ГГГГ в санатории «ПлазаСпа», когда была проведена инвентаризация в связи с увольнением кассира Свидетель №5, в которой принимали участие она, Свидетель №1, Свидетель №5, Свидетель №8. По кассе никаких вопросов не было, сумма находящихся в кассе наличных денежных средств совпадала с документами, недостачи выявлено не было. Свидетель №5 передала кассу главному бухгалтеру Свидетель №1. ДД.ММ.ГГГГ на работу на должность кассира была принята ФИО54, ей была выдана карточка-ключ к кассе, она в единственном экземпляре, кроме кассира в кассу попасть никто не может. ДД.ММ.ГГГГСвидетель №1 передала ключ ФИО54 и они вместе с ФИО54 направились в кассу для проведения инвентаризации, где пересчитали всю наличность, в том числе мелочь, был составлен акт инвентаризации денежных средств. При данной инвентаризации присутствовала Свидетель №8, ФИО54, Свидетель №1, и Свидетель №15. Витренко Л.А. присутствовала при пересчете денежных средств, по результату пересчета был составлен акт инвентаризации и подписан в тот же день. Акт инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ был подписан в тот же день, всеми членами комиссии и Витренко Л.А., недостачи выявлено не было, все было согласно документации (том 2 л.д. 241-243);
- протоколом очной ставки между подозреваемой Витренко Л.А. и свидетелем Свидетель №1, в ходе которой Свидетель №1, опровергла показания Витренко Л.А. о том, что кассу инвентаризация ДД.ММ.ГГГГ не проводилась, пояснив, что ДД.ММ.ГГГГ в санатории «Плаза Спа» была проведена внеплановая инвентаризация, при которой была выявлена недостача, при проведении которой участвовали она, Витренко Л.А., Свидетель №8, Свидетель №15 По факту выявленной недостачи, Витренко Л.А. попросила ее официально не оформлять акт инвентаризации и подождать два дня для решения вопроса, но она ей отказала. Также, ДД.ММ.ГГГГ в санатории «ПлазаСпа» была проведена инвентаризация, в связи с увольнением кассира Свидетель №5, в которой принимали участие Свидетель №8, Свидетель №1 и Свидетель №5. По кассе никаких вопросов не было, сумма находящихся в кассе наличных денежных средств совпадала с документами, недостачи выявлено не было. Свидетель №5 передала ей ключи от кассы. На следующий день ДД.ММ.ГГГГ на работу на должность кассира была принята ФИО54, ей была выдана карточка-ключ к кассе, она в единственном экземпляре, кроме кассира в кассу попасть никто не может. ДД.ММ.ГГГГ она передала ключ ФИО54 и они вместе с ФИО54 направились в кассу для проведения инвентаризации. При которой участвовали она, Витренко Л.А., Свидетель №8, Свидетель №20, Свидетель №15. При проведении инвентаризации находящиеся в кассе наличными деньги, были пересчитаны, все сверено с документами, сумма была такая же как и в акте инвентаризации с участием Свидетель №5 сумма наличных денежных средств составляла примерно 1 166 976 рублей. По результату пересчета был составлен акт инвентаризации и подписан в тот же день. Следующая инвентаризация была ДД.ММ.ГГГГ, при ней участвовали она, Свидетель №8, ФИО54, Свидетель №15. При данной инвентаризации проходил пересчёт денежных средств и по результату составлен акт инвентаризации, который был сразу же подписан. Витренко Л.А. попросилась в тот день раньше уйти и попросила в тот день не проводить инкассацию денежных средств в банк. Недостача в кассе могла образоваться только путем хищением денег из кассы наличными, никаким иным путем недостача в кассе образоваться не могла, все операции сходятся с первичной документацией, Свидетель №8 ведет контроль и сверку предоставленной документации с программой. При приеме кассы Витренко Л.А., в ней находились наличными денежные средства в меньшем размере, чем сумма выявленной недостачи, и после принятия Витренко Л.А. кассы, остаток в кассе в период работы Витренко Л.А. был и менее 1 000 000 рублей, то есть кроме Витренко Л.А. доступа в кассу никто не имел и взять денежные средства из кассы, кроме нее никто не мог. Внеплановая инвентаризация была проведена по причине того, что у нее возникли подозрения, в том, что при инкассации сдается слишком маленькая сумма, чем должна находиться в кассе (том 2 л.д. 244-247);
- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, подтверждающие выявленную ДД.ММ.ГГГГ недостачу:
- служебная записку начальника ИТ Свидетель №18 о том, что согласно журналу СКД Орион в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.,
- выписка из журнала учета записей сдачи/снятия охранной сигнализации с помещений ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ помещение кассы сдавалось только Витренко Л.А.,
- выписка из журнала СКД Орион о том, что согласно журналу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.,
- трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между Витренко Л.А. и ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которому Витренко Л.А. принята на должность бухгалтера (кассира) в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32,
- приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Витренко Л.А. в финансово-экономическую службу на должность бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку. Приказ подписан ДД.ММ.ГГГГ руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32 и Витренко Л.А.
Договор о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Санаторий ПлазаСПА» и Витренко Л.А., согласно п. 1 которого работник, занимающий должность бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы, непосредственно связанную с применением в процессе работы переданных ему ценностей, принимает на себя полную индивидуальную материальную ответственность за обеспечением сохранности вверенных ему организацией материальных ценностей и обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему для хранения или других целей материальным ценностям организации и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать работодателю организации обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;
в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;
г) участвовать в инвентаризации вверенных ему материальных ценностей.
Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32
Должностная инструкция бухгалтера (кассира), утвержденной генеральным директором ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО30ДД.ММ.ГГГГ, с которой ознакомлена Витренко Л.А.ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой бухгалтер (кассир) выполняет следующие должностные обязанности:
Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации.
Осуществляет контроль за правильностью оформления первичной документации по ведению, кассовых операций в подразделениях санатория (операционных кассах).
Принимает участие во внеплановых инвентаризациях операционных касс санатория, составляет акты и инвентаризации.
Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
Принимает деньги от кассиров санатория в начале рабочего дня (при необходимости и в прочих случаях), сверяет денежную наличность с Z-отчетами и специализированнымы программами, используемыми в санатории, составляет ежедневный отчет по всем кассам санатория по установленной форме.
Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам.
Производит выдачу наличных денег из кассы по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.).
Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
Ведет на основе ведомостей выплату зарплаты работникам предприятия.
Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка.
Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
Бережно обращается с деньгами (не загрязняет их и не производит каких-либо надписей на бумажных купюрах). Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
Перед началом работы и входом в помещении кассы сообщить об этом операторам видеонаблюдения. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности зам ков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
После окончания работы в помещении кассы сдает его на сигнализацию, путем сообщения об окончании работы в кассе операторам видеонаблюдения.
Является материально ответственным лицом. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
Обеспечивает сохранность денежных средств, находящихся в кассе, прочих материальных ценностей, отвечает за бесперебойную работу ККМ.
Осуществляет операции по учету безналичных денежных средств на банковских рублевых и валютных счетах в соответствии с утвержденным графиком документооборота.
Готовит, по оформленным в соответствии с установленным порядком заявкам, платежные документы для отправки их в банк по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн».
На основании предоставленных документов, ведет контроль за соблюдением предельного размера (лимита) расходов па пользование служебной мобильной (сотовой) связью сотрудниками санатория. Предоставляет бухгалтеру по заработной плате ежемесячно справку на удержание из заработной платы сотрудников, сверхлимитных расходов услуг сотовой связи.
Ежедневно заносит выписки банка в программ) 1С-Предприятие.
Соблюдает трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
Выполнение отдельных служебных поручений главного бухгалтера, входящих в сферу деятельности бухгалтера (кассира).
Приказ генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о приеме-передаче материальных ценностей №-ОД от ДД.ММ.ГГГГ в связи со сменой материально-ответственного лица финансово-экономической службы бухгалтера-кассира, о передаче материальных ценностей с материально ответственного лица Свидетель №5 на материально ответственное лицо бухгалтеру кассиру Витренко Л.А. через главного бухгалтера Свидетель №1
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №5, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, главного бухгалтера Свидетель №1 было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Свидетель №1 Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №1, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 843 778 рублей 92 копейки, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 512 729 рублей 15 копеек, излишек не выявлено, установлена недостача в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- Приказ генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о проведении внезапной проверки в основной кассе ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ№.
- свидетельство о постановке на учет Российской организации в налогом органе по месту ее нахождения ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность генерального директора ФИО33, приказ №-од от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении ФИО33 в должность генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА», приказ №-од о внесении изменений в документы, содержащие персональные данные генерального директора избрана с Бабиченко на ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на должность генерального директора избрана ФИО2, устав ООО «Санаторий ПлазаСПА», утвержденный протоколом совместного общего собрания участников общества б/н от ДД.ММ.ГГГГ.
- приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Свидетель №1 в финансово-экономическую службу на должность главного бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №1 принята на должность главного бухгалтера в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан Свидетель №1 и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32, должностная инструкция главного бухгалтера, должностная инструкция администратора медицинской службы, должностная инструкция старшего администратора службы приема и размещения.
Сшив документов на 238 листах, в котором находятся оборотно-сальдовые ведомости по счету 50.01 за январь 2021, за февраль 2021, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к сумке в банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор №Д 152-17 от ДД.ММ.ГГГГ на инкассацию, пересчет и зачисление/перечисление денежной наличности на банковский счет организации.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 341 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-13.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 236 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-21.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 107 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-26.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 125 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-31.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 115 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 165 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-11.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 150 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 168 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-24.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 218 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-28.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 121 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 282 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-06.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 142 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-10.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 226 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 232 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-22.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 221 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки (том 3 л.д. 37-50).
- Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, подтверждающие поступление на счета Витренко Л.А. денежных средств, превышающих ее заработную плату: справка о наличии счетов на имя Витренко Л.А.; отчет выписка по счетам, согласно которой на имя Витренко Л.А. значатся следующие счета, на которых за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были зачисления:
1) №, дебет по счету за указанный период 68498 рублей 32 копеек;
2) №, дебет по счету за указанный период 183470 рублей 73 копейки,
3) №, дебет по счету за указанный период 21242 рубля;
4) №, дебет по счету за указанный период 67921 рубль,
5) №, дебет по указанному счету за указанный период 1811910 рублей 04 копейки;
6) № дебет по указанному счету за указанный период 1249922 рубля 77 копеек (том 3 л.д. 144-146).
Иными документами:
заявлением генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2, зарегистрированное в КУСП Отдела МВД России по <адрес> под № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому просят привлечь к ответственности Витренко Л.А., которая работая в должности бухгалтера (кассира) в ООО «Санаторий ПлазаСПА» по адресу: <адрес>ДД.ММ.ГГГГ присвоила денежные средства в размере 1 356 752 рубля 53 копейки (том 1 л.д.5-6).
Приказом № –од и актом о проведении служебного расследования по факту причинения работникам ущерба от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому комиссия ООО «Санаторий ПлазаСПА» проведя документальную проверку правильности оформления приходных и расходных кассовых ордеров, не выявила в них нарушений, установила правильность остатков по записям кассовой книги, придя к выводу о том, что бухгалтером (кассиром) Витренко Л.А. допущена недостача имущества – наличных денежных средств в кассе ООО «Санаторий ПлазаСПА» в размере 1 356 752 рубля 53 копейки (том 3 л.д. 181-183).
Служебной запиской от ДД.ММ.ГГГГ главного бухгалтера Свидетель №1 об аннулировании электронного ключа Свидетель №5 и оформлении электронного ключа для доступа в помещение кассы бухгалтеру-кассиру Витренко Л.А. (том 3 л.д. 179).
Вышеизложенное свидетельствует о доказанности вины Витренко Л.А. в инкриминируемом ей деянии.
Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего, свидетелей у суда не имеется, поскольку данные показания последовательны и не противоречивы, согласуются с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании.
Исследованные доказательства получены без нарушения уголовно-процессуального законодательства и являются допустимыми.
Указанные доказательства суд считает допустимыми и достоверными и считает возможным положить их в основу обвинения Витренко Л.А. в совершении инкриминируемого ей преступления.
Данные доказательства опровергают версию Витренко Л.А. выдвинутую на предварительном следствии о том, что при приеме на работу она приняла кассу, в которой находилось примерно 800000 руб., что при этом она никаких документов не подписывала, кассу приняла от Свидетель №19, при передачи кассы другие работники не присутствовали. ДД.ММ.ГГГГ была проведена формальная инвентаризация, по факту она не проводилась, комиссия при этом не участвовала, пересчета денег не было, недостача могла образоваться в результате компьютерного сбоя.
Действия подсудимой Витренко Л.А. суд квалифицирует по ч.4 ст. 160 УК РФ – как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной, совершенное в особо крупном размере.
При назначении наказания Витренко Л.А. суд учитывает в соответствии со ст.ст. 43, 60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, наличие обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни её семьи.
Подсудимая Витренко Л.А. совершила тяжкое преступление, по месту жительства характеризуется <данные изъяты>
К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимой Витренко Л.А. в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ суд признает <данные изъяты>.
Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой Витренко Л.А. в соответствии с ч. 2 ст.62 УК РФ суд признает <данные изъяты>
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Витренко Л.А., стороной обвинения суду не представлено.
Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений ролью виновной, её поведением во время и после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не имеется, в связи с чем, оснований для применения положений ст.64 УК РФ при назначении наказания, суд не усматривает.
Учитывая фактические обстоятельства преступления и личность виновной, оснований для применения положений части 6 статьи 15 Уголовного кодекса Российской Федерации суд не находит.
Санкция ч. 4 ст. 160 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
С учетом изложенных обстоятельств в совокупности с данными о личности подсудимой Витренко Л.А., характера и степени общественной опасности содеянного, наличием обстоятельств смягчающих наказание, отсутствием обстоятельств, отягчающих наказание, влияния наказания на исправление подсудимой и условия жизни её семьи, суд приходит к выводу о возможности исправления осужденной без реального отбывания наказания.
Суд также считает правильным не применять дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы.
Данное наказание, по мнению суда, отвечает принципу справедливости, то есть соответствует характеру и степени общественной опасности преступлений, обстоятельствам их совершения и личности виновной.
Гражданский иск подлежит удовлетворению в связи с его доказанностью и признанием иска за минусом 5000 руб., что составляет 1351752 руб. 53 коп.
Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в порядке ст. ст. 81, 82 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-303, 304, 307, 308 и 309 УПК РФ, суд,
приговорил:
Витренко Л.А. признать виновной в совершении преступления предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года.
На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 4 года.
Обязать осужденную Витренко Л.А. не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной.
Взыскать с Витренко Л.А. в пользу ООО «Санаторий Плаза СПА» в счет возмещения причиненного ущерба 1351752 руб. 53 коп.
Вещественные доказательства:
- служебная записка начальника ИТ Свидетель №18 о том, что согласно журналу СКД Орион в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.,
- выписка из журнала учета записей сдачи/снятия охранной сигнализации с помещений ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ помещение кассы сдавалось только Витренко Л.А.,
- выписка из журнала СКД Орион о том, что согласно журналу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ открытие дверей помещения кассы производилось исключительно с использованием карты доступа Витренко Л.А.,
- трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между Витренко Л.А. и ООО «Санаторий ПлазаСПА», согласно которому Витренко Л.А. принята на должность бухгалтера (кассира) в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32,
- приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Витренко Л.А. в финансово-экономическую службу на должность бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку. Приказ подписан ДД.ММ.ГГГГ руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32 и Витренко Л.А.
Договор о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Санаторий ПлазаСПА» и Витренко Л.А., согласно п. 1 которого работник, занимающий должность бухгалтера (кассира) финансово-экономической службы, непосредственно связанную с применением в процессе работы переданных ему ценностей, принимает на себя полную индивидуальную материальную ответственность за обеспечением сохранности вверенных ему организацией материальных ценностей и обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему для хранения или других целей материальным ценностям организации и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать работодателю организации обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;
в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;
г) участвовать в инвентаризации вверенных ему материальных ценностей.
Указанный договор подписан ДД.ММ.ГГГГВитренко Л.А. и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32
Должностная инструкция бухгалтера (кассира), утвержденной генеральным директором ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО30ДД.ММ.ГГГГ, с которой ознакомлена Витренко Л.А.ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой бухгалтер (кассир) выполняет следующие должностные обязанности:
Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации.
Осуществляет контроль за правильностью оформления первичной документации по ведению, кассовых операций в подразделениях санатория (операционных кассах).
Принимает участие во внеплановых инвентаризациях операционных касс санатория, составляет акты и инвентаризации.
Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
Принимает деньги от кассиров санатория в начале рабочего дня (при необходимости и в прочих случаях), сверяет денежную наличность с Z-отчетами и специализированнымы программами, используемыми в санатории, составляет ежедневный отчет по всем кассам санатория по установленной форме.
Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам.
Производит выдачу наличных денег из кассы по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.).
Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
Ведет на основе ведомостей выплату зарплаты работникам предприятия.
Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка.
Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
Бережно обращается с деньгами (не загрязняет их и не производит каких-либо надписей на бумажных купюрах). Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
Перед началом работы и входом в помещении кассы сообщить об этом операторам видеонаблюдения. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности зам ков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
После окончания работы в помещении кассы сдает его на сигнализацию, путем сообщения об окончании работы в кассе операторам видеонаблюдения.
Является материально ответственным лицом. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
Обеспечивает сохранность денежных средств, находящихся в кассе, прочих материальных ценностей, отвечает за бесперебойную работу ККМ.
Осуществляет операции по учету безналичных денежных средств на банковских рублевых и валютных счетах в соответствии с утвержденным графиком документооборота.
Готовит, по оформленным в соответствии с установленным порядком заявкам, платежные документы для отправки их в банк по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн».
На основании предоставленных документов, ведет контроль за соблюдением предельного размера (лимита) расходов па пользование служебной мобильной (сотовой) связью сотрудниками санатория. Предоставляет бухгалтеру по заработной плате ежемесячно справку на удержание из заработной платы сотрудников, сверхлимитных расходов услуг сотовой связи.
Ежедневно заносит выписки банка в программ) 1С-Предприятие.
Соблюдает трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
Выполнение отдельных служебных поручений главного бухгалтера, входящих в сферу деятельности бухгалтера (кассира).
Приказ генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о приеме-передаче материальных ценностей №-ОД от ДД.ММ.ГГГГ в связи со сменой материально-ответственного лица финансово-экономической службы бухгалтера-кассира, о передаче материальных ценностей с материально ответственного лица Свидетель №5 на материально ответственное лицо бухгалтеру кассиру Витренко Л.А. через главного бухгалтера Свидетель №1
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №5, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, главного бухгалтера Свидетель №1 было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Свидетель №1 Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Свидетель №1, председателя комиссии Свидетель №15, главного экономиста Свидетель №20, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 166 976 рублей 27 копеек, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 1 843 778 рублей 92 копейки, излишек и недостач не выявлено. Денежные средства переданы на ответственное хранение Витренко Л.А. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- акт инвентаризации наличных денежных средств б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе инвентаризации с участием материально-ответственного лица Витренко Л.А., председателя комиссии Свидетель №15, главного бухгалтера Свидетель №1, заместителя главного бухгалтера Свидетель №8, бухгалтера-кассира Витренко Л.А. было установлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 512 729 рублей 15 копеек, излишек не выявлено, установлена недостача в сумме 1 356 752 рубля 53 копейки. Подписи вышеуказанных лиц выполнены рукописно красителем синего цвета.
- Приказ генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО2 о проведении внезапной проверки в основной кассе ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ№.
- свидетельство о постановке на учет Российской организации в налогом органе по месту ее нахождения ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность генерального директора ФИО33, приказ №-од от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении ФИО33 в должность генерального директора ООО «Санаторий ПлазаСПА», приказ №-од о внесении изменений в документы, содержащие персональные данные генерального директора избрана с Бабиченко на ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Санаторий ПлазаСПА» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на должность генерального директора избрана ФИО2, устав ООО «Санаторий ПлазаСПА», утвержденный протоколом совместного общего собрания участников общества б/н от ДД.ММ.ГГГГ.
- приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Свидетель №1 в финансово-экономическую службу на должность главного бухгалтера (кассира) на 1,0 ставку, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №1 принята на должность главного бухгалтера в финансово-экономическую службу. Указанный договор подписан Свидетель №1 и руководителем КЮС ООО «Санаторий ПлазаСПА» ФИО32, должностная инструкция главного бухгалтера, должностная инструкция администратора медицинской службы, должностная инструкция старшего администратора службы приема и размещения.
Сшив документов на 238 листах, в котором находятся оборотно-сальдовые ведомости по счету 50.01 за январь 2021, за февраль 2021, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к сумке в банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор №Д 152-17 от ДД.ММ.ГГГГ на инкассацию, пересчет и зачисление/перечисление денежной наличности на банковский счет организации.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 341 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-13.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 236 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-21.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 107 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-26.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 125 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-31.01.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 115 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 170 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-08.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 165 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-11.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 150 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 168 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-24.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 218 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-28.02.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 121 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-03.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 282 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-06.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 142 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-10.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 226 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-15.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 232 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-18.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа», на 185 листах, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки.
Сшив документов «Касса ДД.ММ.ГГГГ-22.03.2021» ООО «Санаторий ПлазаСпа» на 221 листе, в котором находятся документы за указанный период: касса, приходные кассовые ордера, Z отчеты, справки-отчеты кассира-операциониста, заявления на возврат наличных денежных средств за медицинские услуги, расходные кассовые документы, акты о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам, чеки, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Отдела МВД России по г. Железноводску возвратить по принадлежности ООО «Санаторий ПлазаСпа».
Меру пресечения Витренко Л.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения, при этом осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Председательствующий
судья М.И. Саматов
