36RS0035-01-2020-001504-74
Дело 1-30/2021
П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Воронеж 17 мая 2021 года.
Железнодорожный районный суд г. Воронеж в составе: председательствующего судьи Мосейкиной Т.А.,
при секретаре Клищенко Л.С.,
с участием государственных обвинителей: помощников прокурора Железнодорожного района Бельковой А.В., Курносова Б.В.
подсудимых: Бордуновой А.Н., Толстова Д.П.
защитников адвокатов :
Турищева А.А., представившего удостоверение № 2790 и ордер № 18328 от 03.12.2020
Прочнева К.В., представившего удостоверение № 2724 и ордер № 39524 от 28.01.2021
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
Бордуновой А.Н.ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженки ........., гражданки РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес> образование высшее, состоящей в браке, имеющей на иждивении ДД.ММ.ГГГГ, не работающей, не судимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ,
Толстова Д.П.ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца ........., гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, образование среднее, военнообязанного, не состоящего в браке, имеющего на иждивении ДД.ММ.ГГГГ, не работающего, не судимого
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Бордунова А.Н. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
Толстов Д.П. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.
Преступление совершено при следующих обстоятельствах:
Администрация Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, зарегистрированная в установленном законом порядке Управлением Министерства юстиции Российской Федерации по Воронежской области 15.08.1988, с указанного времени на территории сел Девица, Старое и пос. Орлов Лог Семилукского района Воронежской области осуществляет деятельность органов местного самоуправления сельских поселений.
Указанная администрация располагалась с 25.12.2012 по 31.12.2016 по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Крупской, д. 92д, а с 01.01.2017 по настоящее время по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 15.
Главой администрации Девицкого сельского поселения являлись в период с 01.01.2014 по 13.09.2018 Павляшек В.Ф., в период с 14.09.2018 по 13.12.2018 - Соболева Н.Н., а с 14.12.2018 по настоящее время – ФИО1., на которых возложены полномочия по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета Девицкого сельского поселения.
Согласно учетной политики администрации Девицкого сельского поселения ведение бухгалтерского учета возложено на бухгалтерию, возглавляемую главным бухгалтером.
С 01.06.2010 на основании распоряжения администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 01.06.2010 №38 и трудового договора №49 от 01.06.2010 на замещение муниципальной должности муниципальной службы ведущим специалистом – главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения назначена Бордунова А.Н., которая в соответствии с должностными обязанностями обязана была, в том числе организовать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении.
Бухгалтерский учет в администрации Девицкого сельского поселения велся в программе «1С-бухгалтерия».
С 08.04.2013 на основании распоряжения администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 08.04.2013 №24-р при осуществлении электронного документооборота от лица Администрации Девицкого сельского поселения с Управлением Федерального казначейства по Воронежской области Бордунова А.Н., являясь главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения, стала администратором автоматизированного рабочего места и наряду с главой администрации Девицкого сельского поселения была наделена правом второй электронно-цифровой подписи.
Кроме того, с 2012 г. на основании ежегодно заключаемых между Муниципальным казенным учреждением культуры «Девицкий сельский дом культуры Семилукского муниципального района Воронежской области», ОГРН 1123668000983, ИНН 3628016047 (далее по тексту: МКУК «Девицкий сельский дом культуры») и бухгалтерией администрации Девицкого сельского поселения в лице главного бухгалтера Бордуновой А.Н. договоров о бухгалтерском обслуживании, возглавляемая последней бухгалтерия администрации Девицкого сельского поселения вела бухгалтерский учет МКУК «Девицкий сельский дом культуры».
Директорами МКУК «Девицкий сельский дом культуры» являлись в период с 14.12.2011 по 12.02.2019 ФИО2., с 13.02.2019 по настоящее время ФИО3
При этом, на основании приказа МКУК «Девицкий сельский дом культуры» от 08.04.2013 №2-р при осуществлении электронного документооборота от лица МКУК «Девицкий сельский дом культуры» с УФК по Воронежской области Бордунова А.Н. стала администратором автоматизированного рабочего места и наряду с директором МКУК «Девицкий сельский дом культуры» была наделена правом второй электронно-цифровой подписи.
В соответствии с заключенными УФК по Воронежской области с администрацией Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» договорами об обмене электронными документами №3128/11 от 20.08.2013 и №3128/58 от 26.08.2013 соответственно, электронные документы, сформированные каждой из участвующих в электронном документообороте сторон, имели равную юридическую силу с соответствующими документами на бумажных носителях информации, если они подписаны корректными усиленными квалифицированными электронными подписями лиц, имеющих право подписи соответствующих документов.
По условиям данных договоров, Бордунова А.Н., являясь главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Воронежской области, автоматизированное рабочее место которой располагалось по месту нахождения указанной администрации, обязана была на основании первичной бухгалтерской документации составлять и передавать в УФК по Воронежской области (г. Воронеж, ул. Куцыгина, д. 15а) должным образом оформленные в электронном виде заявки на кассовые расходы администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры», в том числе на оплату тех или иных фактически оказанных услуг, выполненных работ и поставленного товара; платежные документы подписывались усиленной электронной цифровой подписью, находящейся в ее ведении.
В свою очередь, уполномоченные лица УФК по Воронежской области в соответствии с указанными заявками формировали платежные поручения, на основании которых осуществлялись платежи, в том числе за счет бюджетных средств для погашения текущих задолженностей администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» с № ..... и № ..... соответственно в УФК по Воронежской области.
Таким образом, Бордунова А.Н., являясь главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения, выполняла в данном органе местного самоуправления административно-хозяйственные функции: полномочия должностного лица по управлению и распоряжению, в том числе денежными средствами, находящимися на лицевых счетах администрации, и несла персональную ответственность за достоверность сведений, содержащихся в заявках на кассовый расход, о сумме, назначении платежа, реквизитах документов - оснований, реквизитах контрагента, и осознавала, что в силу ее служебного положения руководители администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры», вверившие ей ключи со своими электронными цифровыми подписями для работы в программе казначейства «СУФД», не будут за ней перепроверять составленные ею документы, поскольку их отношения строились на доверии, а УФК по Воронежской области в соответствии с заключенными с администрацией Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» договорами об обмене электронными документами примет и исполнит их без дополнительной проверки.
В неустановленный следствием период времени, но не позднее 09.09.2014, Бордунова А.Н., являясь главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения, находясь по месту работы по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Крупской, д. 92д (до 31.12.2016) и Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 15 (с 01.01.2017), будучи неудовлетворенной размером своей заработной платы, нуждаясь в денежных средствах, решила злоупотребить обусловленным ее служебным положением доверием главы администрации Девицкого сельского поселения и директора МКУК «Девицкий сельский дом культуры», а также уполномоченных лиц УФК по Воронежской области, и, используя свое служебное положение, систематически оформляя заявки на кассовый расход под предлогом оплаты оказанных услуг, выполненных работ и поставленного товара, которые фактически не оказывались, не выполнялись и не поставлялись,похищать принадлежащие администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» денежные средства.
В целях облегчения совершения запланированного преступления, Бордунова А.Н. в неустановленный следствием период времени, но не позднее 09.09.2014, при неустановленных следствием обстоятельствах, в ходе личных встреч и ведения по мобильным телефонам диалогов и переписки подыскала в качестве соучастника преступления ранее знакомого жителя с. Девица Семилукского района Воронежской области Толстова Д.П., который, будучи зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя, имел печать ИП Толстова Д.П., ряд расчетных счетов, открытых в различных кредитных организациях, осуществлял деятельность по обслуживанию оргтехники и периодически оказывал администрации Девицкого сельского поселения услуги по обслуживанию находившейся на ее балансе оргтехники.
Для совершения данного преступления они вступили в преступный сговор и распределили преступные роли.
Согласно достигнутой договоренности между Бордуновой А.Н. и Толстовым Д.П., при составлении заявок на кассовый расход на оплату услуг, работ и товара в качестве получателя денежных средств Бордунова А.Н. должна была указывать реквизиты и расчетный счет № ....., открытый в ПАО АКБ «Авангард» по адресу: г. Воронеж, ул. Ф. Энгельса, д. 18, ИП Толстова Д.П., который фактически для администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» их не оказывал, не выполнял и не поставлял соответственно, и предоставлять их в УФК по Воронежской области; Толстов Д.П. после поступления на вышеуказанный расчетный счет похищенных денежных средств - их обналичить, часть из них в размере оговоренной ранее суммы передать Бордуновой А.Н., а оставшиеся похищенные денежные средства использовать по своему усмотрению.
Реализуя совместный, объединенный единством цели умысел на неоднократное совершение тождественных деяний, совершенных группой лиц по предварительному сговору и направленных на достижение общего результата – хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» в УФК по Воронежской области в особо крупном размере, Бордунова А.Н. изготовила в электронном виде содержащие ложные сведения относительно суммы, подлежащей к оплате, назначения платежа и его получателя, заявки на кассовый расход:
- МКУК «Девицкий сельский дом культуры»: №189 от 25.12.2015 на сумму 99 940 руб. 00 коп., №190 от 25.12.2015 на сумму 62 000 руб. 00 коп., №020 от 26.02.2016 на сумму 85 000 руб. 00 коп., №043 от 21.03.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №125 от 06.07.2017 на сумму 97 500 руб. 00 коп., №323 от 11.07.2017 на сумму 99 500 руб. 00 коп., №434 от 06.09.2017 на сумму 99 562 руб. 37 коп., №192 от 07.11.2017 на сумму 95 000 руб. 00 коп., №191 от 07.11.2017 на сумму 97 835 руб. 00 коп., №169 от 11.09.2018 на сумму 664 704 руб. 69 коп., №89 от 14.02.2019 на сумму 364 704 руб. 69 коп., №98 от 21.02.2019 на сумму 364 704 руб. 69 коп., а всего на общую сумму 2 229 451 руб. 44 коп.;
- администрации Девицкого сельского поселения: №508 от 09.09.2014 на сумму 21 500 руб. 00 коп., №608 от 14.11.2014 на сумму 61 946 руб. 00 коп., №194 от 13.04.2015 на сумму 71 520 руб. 00 коп., №273 от 13.05.2015 на сумму 24 000 руб. 00 коп., №274 от 13.05.2015 на сумму 41 000 руб. 00 коп., №379 от 16.06.2015 на сумму 85 000 руб. 00 коп., №488 от 05.08.2015 на сумму 55 000 руб. 00 коп., №512 от 12.08.2015 на сумму 95 800 руб. 00 коп., №581 от 10.09.2015 на сумму 32 540 руб. 00 коп., №665 от 06.10.2015 на сумму 32 000 руб. 00 коп., №666 от 06.10.2015 на сумму 18 000 руб. 00 коп., №664 от 06.10.2015 на сумму 48 000 руб. 00 коп., №780 от 10.11.2015 на сумму42 000 руб. 00 коп., №779 от 10.11.2015 на сумму 98 000 руб. 00 коп., №0100 от 22.03.2016 на сумму 98 950 руб. 00 коп., №0197 от 06.05.2016 на сумму 92 460 руб. 00 коп., №217 от 26.05.2016 на сумму 97 000 руб. 00 коп., №292 от 22.06.2016 на сумму 99 984 руб. 00 коп., №293 от 22.06.2016 на сумму 99 792 руб. 00 коп., №297 от 27.06.2016 на сумму 98 425 руб. 93 коп., №418 от 24.08.2016 на сумму 99 780 руб. 00 коп., №419 от 24.08.2016 на сумму 99 630 руб. 00 коп., №438 от 08.09.2016 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №439 от 08.09.2016 на сумму 95 000 руб. 00 коп., №665 от 13.12.2016 на сумму 98 992 руб. 36 коп., №666 от 13.12.2016 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №0727 от 29.12.2016 на сумму 99 930 руб. 00 коп., №090 от 21.03.2017 на сумму 98 200 руб. 00 коп., №155 от 24.04.2017 на сумму 95 050 руб. 00 коп., №201 от 16.05.2017 на сумму 99 831 руб. 00 коп., №0200 от 16.05.2017 на сумму 97 365 руб. 00 коп., №212 от 18.05.2017 на сумму 99 962 руб. 50 коп., №211 от 18.05.2017 на сумму 99 970 руб. 00 коп., №314 от 06.07.2017 на сумму 99 100 руб. 00 коп., №0318 от 10.07.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №408 от 29.08.2017 на сумму 99 500 руб. 00 коп., №440 от 07.09.2017 на сумму 98 000 руб. 00 коп., №439 от 07.09.2017 на сумму 80 000 руб. 00 коп., №442 от 12.09.2017 на сумму 99 437 руб. 63 коп., №443 от 12.09.2017 на сумму 99 800 руб. 00 коп., №449 от 13.09.2017 на сумму 99 934 руб. 65 коп., №450 от 13.09.2017 на сумму 98 973 руб. 70 коп., №459 от 20.09.2017 на сумму 99 832 руб. 62 коп., №457 от 20.09.2017 на сумму 99 800 руб. 00 коп., №700 от 28.12.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №195 от 17.05.2018 на сумму 99 800 руб. 00 коп., №196 от 18.05.2018 на сумму 99 926 руб. 70 коп., №197 от 22.05.2018 на сумму 199 200 руб. 00 коп., №428 от 05.09.2018 на сумму 199 926 руб. 70 коп., №493 от 10.10.2018 на сумму 199 926 руб. 70 коп., №87 от 12.02.2019 на сумму 99 900 руб. 00 коп., №88 от 12.02.2019 на сумму 99 965 руб. 00 коп., №180 от 27.03.2019 на сумму 99 900 руб. 00 коп., №264 от 18.04.2019 на сумму 299 965 руб. 00 коп., а всего на общую сумму 5 165 517 руб. 49 коп.
В свою очередь, лица, наделенные правом первой электронно-цифровой подписи в электронном документообороте с УФК по Воронежской области от лица администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры», не догадываясь о преступных намерениях Бордуновой А.Н., доверяя ей, не перепроверили за ней вышеуказанные документы.
После чего, продолжая свои преступные действия, охваченные единым умыслом, Бордунова А.Н., используя свое служебное положение и систему электронного документооборота Федерального казначейства, в период с 09.09.2014 по 18.04.2019, действуя группой лиц по предварительному сговору с Толстовым Д.П., совместно и согласованно с ним, посредством программы «СУФД» направила подписанные усиленными квалифицированными электронными подписями лиц, имеющих право их подписи, вышеуказанные заявки на кассовый расход в УФК по Воронежской области за фактически невыполненные работы и оказанные услуги администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры».
В свою очередь, уполномоченные на то лица УФК по Воронежской области, находясь под воздействием обмана, доверяя Бордуновой А.Н. как администратору автоматизированного рабочего места администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры», на основании предоставленных ею заявок на кассовый расход в электронном виде с применением электронной подписи в автоматическом режиме сформировали электронные платежные поручения: №917 от 09.09.2014, №399 от 14.11.2014, №381 от 13.04.2015, №617 от 13.05.2015, №619 от 13.05.2015, №345 от 16.06.2015, №845 от 05.08.2015, №594 от 12.08.2015, №355 от 10.09.2015, №899818 от 06.10.2015, №899817 от 06.10.2015, №899815 от 06.10.2015, №173175 от 10.10.2015, №173174 от 10.10.2015, №476977 от 25.12.2015, №479194 от 25.12.2015, №746747 от 26.02.2016, №876534 от 22.03.2016, №245373 от 06.05.2016, №352046 от 26.05.2016, №528127 от 22.06.2016, №528123 от 22.06.2016, №556479 от 27.06.2016, №41003 от 24.08.2016, №41002 от 24.08.2016, №145690 от 08.09.2016, №145689 от 08.09.2016, №753640 от 13.12.2016, №753641 от 13.12.2016, №899767 от 29.12.2016, №390768 от 21.03.2017, №390570 от 21.03.2017, №662003 от 24.04.2017, №826750 от 16.05.2017, №827564 от 16.05.2017, №844496 от 18.05.2017, №844495 от 18.05.2017, №303102 от 06.07.2017, №303014 от 06.07.2017, №316856 от 10.07.2017, №323829 от 11.07.2017, №590747 от 29.08.2017, №643188 от 06.09.2017, №652605 от 07.09.2017, №652602 от 07.09.2017, №677536 от 12.09.2017, №677535 от 12.09.2017, №686478 от 13.09.2017, №686479 от 13.09.2017, №725420 от 20.09.2017, №725419 от 20.09.2017, №351817 от 07.11.2017, №351816 от 07.11.2017, №876272 от 28.12.2017, №835833 от 17.05.2018, №845435 от 18.05.2018, №864144 от 22.05.2018, №709974 от 05.09.2018, №747882 от 11.09.2018, №64383 от 10.10.2018, №155156 от 12.02.2019, №155157 от 12.02.2019,№172681 от 14.02.2019, №214183 от 21.02.2019, №528199 от 27.03.2019, №744230 от 18.04.2019 и списали с лицевых счетов: администрации Девицкого сельского поселения №03313003980 и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» л/с №03313Р98920, открытых на счете УФК по Воронежской области №40204810700000000575 в Отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж) по адресу: г. Воронеж, ул. 25 Января, д. 1а, на расчетный счет ИП Толстова Д.П. №40802810408200014551, открытый в ПАО АКБ «Авангард» по адресу: г. Воронеж, ул. Ф. Энгельса, д. 18, денежные средства на сумму 5 165 517 руб. 49 коп. и 2 229 451 руб. 44 коп. соответственно, а всего на общую сумму 7 394 968 руб. 93 коп.
В свою очередь, Толстов Д.П., продолжая свои преступные действия, охваченные единым умыслом, действуя группой лиц по предварительному сговору с Бордуновой А.Н., совместно и согласованно с ней, следуя указаниям последней, поступавшим ему в ходе ведения диалогов и переписки по мобильным телефонам и личных встреч, в период примерно с 07.10.2014 по 09.08.2019, используя банковские карты № ....., № ....., № ..... ПАО АКБ «Авангард», выданные в разный период времени на его имя, через отделение указанного банка, расположенное в ТЦ «Армада» по адресу: г. Воронеж, ул. Г. Сибиряков, д. 65а, обналичил вышеуказанную сумму похищенных денежных средств, часть из которых в размере оговоренной ранее суммы передал Бордуновой А.Н., а оставшиеся израсходовал по своему усмотрению.
Своими умышленными действиями, Толстов Д.П. и Бордунова А.Н., используя служебное положение последней, действуя группой лиц по предварительному сговору, в период с 09.09.2014 по 18.04.2019 путем обмана и злоупотребления доверием похитили денежные средства, принадлежащие администрации Девицкого сельского поселения в сумме 5 165 517 руб. 49 коп., и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» в сумме 2 229 451 руб. 44 коп., а всего на общую сумму 7 394 968 руб. 93 коп., чем причинили потерпевшим ущерб в особо крупном размере.
Подсудимая Бордунова А.Н. пояснила, что вину признает в полном объеме, в содеянном раскаивается. С 2007 г. до 19.07.2019 она работала в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области, сначала в должности бухгалтера – экономиста, в период с 01.06.2010 по июль 2019 г. - в должности главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входили обязанности по ведению финансово-хозяйственной деятельности администрации сельского поселения. Ее рабочее место располагалось в кабинете бухгалтерии администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. Главой администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области в период с сентября 2009 г. до сентября 2018 г. являлся ФИО4., в период с сентября 2018 г. до середины декабря 2018 г. обязанности главы администрации исполняла ФИО5., с декабря 2018 г. по настоящее время главой администрации является ФИО1. Право первой подписи имел глава администрации, право второй подписи было у главного бухгалтера. В 2007 г. в администрации Девицкого сельского поселения она познакомилась с Толстовым Д.П., с которым у них были товарищеские отношения. Толстов Д.П., являясь индивидуальным предпринимателем, осуществлял работы по заправке картриджей по ремонту оргтехники в администрации Девицкого сельского поселения по договорам об оказании услуг. В декабре 2014 г. в связи с возникшими материальными трудностями, а также большими суммами ежемесячных платежей по кредитным обязательствам, она решила похитить денежные средства с расчетного счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области в сумме примерно 250 000 рублей.. Для хищения необходимых ей денежных средств она решила использовать расчетный счет ИП Толстова Д.П. о чем уведомила последнего. Толстов Д.П. согласился с ее предложением, после чего она периодически начала переводить на расчетный счет ИП Толстова Д.П. со счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области денежные средства. После перевода определенной суммы денежных средств на счет ИП Толстова Д.П., она созванивалась с последим или общалась посредством мессенджеров. После поступления на счет ИП Толстова Д.П. денежных средств она ожидала, когда Толстов Д.П. принесет ей наличные денежные средства. Сумму, которую тот должен был ей передавать, они оговаривали каждый раз. Потом данная сумма установилась в размере около 60% от переведенных средств. Толстов Д.П. приносил ей наличные денежные средства по месту ее работы в администрации Девицкого сельского поселения.
Толстов Д.П. в свою очередь обналичивал денежные средства, поступившие ему на счет и отдавал ей требуемую сумму. Толстову Д.П. она никогда не говорила, что данные денежные средства она обналичивает для нужд администрации. Он знал, что эти денежные средства предназначались для нее. Полученные денежные средства она тратила на погашение ежемесячных платежей по кредитным картам, на приобретение продуктов, ремонт дома и т.п.
Деньги со счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области она проводила на своем рабочем компьютере посредством портала «СУФД». Она направляла в Управление федерального казначейства Воронежской области заявку на кассовый расход с указанием реквизитов контрагента, номером расчетного счета контрагента, назначением платежа. На основании указанных данных УФК по ВО формировало платежное поручение и перечисляло денежные средства на расчетный счет контрагента. На следующий день она могла проверить в портале «СУФД» путем получения выписки с лицевого счета администрации, поступили ли денежные средства на расчетный счет контрагента. Сведения о проведенных операциях в программе «1С бухгалтерия» не отражены, так как указанные данные она не вносила, либо удаляла после выгрузки из портала «СУФД» в базу «1С Бухгалтерия» с целью сокрытия хищения денежных средств. Платежные поручения она подписывала электронными подписями ее и главы администрации. Указанные электронные подписи находились на USB-флеш-накопителе, который всегда находился на ее рабочем месте, и она могла свободно распоряжаться данным накопителем. Ежемесячные и годовые отчеты она делала на основании сведений, выгруженных с портала УФК по Воронежской области, поэтому ей удавалось скрывать незаконные переводы, как от контролирующих органов, так и от глав администраций.
Платежные поручения, на основании которых были оплачены фактически не выполненные работы, оказаны услуги и поставлены товары ИП Толстовым Д.П., она удаляла из журнала № 2. Во избежание образования дебиторской задолженности в бухгалтерском учете, она вносила в журнал №4 в графе «наименование показателя» данные о других контрагентах, сведения о которых брала из базы «1С Бухгалтерия», с которыми у администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ранее были договорные отношения. Данные операции она проводила с целью сокрытия незаконных платежей по операциям, проведенных по расчетному счету ИП Толстова Д.П. Фактически, работы для МКУК «Девицкий сельский дом культуры», указанные в заявках ИП Толстов Д.П. не выполнял.
За период с 01.01.2016 по 31.12.2018 ею на счет ИП Толстова Д.П. были переведены денежные средства на сумму около 5 миллионов рублей, точной суммы она уже не помнит, а в 2019 году ещё около 2 миллионов рублей.
Летом 2019 года, когда она находилась в очередном отпуске, ее вызвал глава администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области Сорокин С.В., который в ходе беседы пояснил, что ему известно о хищении с лицевого счета администрации денежных средств в сумме примерно 1 300 000 рублей, которые попросил вернуть. Она приехала в ПАО Сбербанк, расположенный в г. Семилуки Воронежской области, где по кодам бюджетной классификации оформила «объявление на взнос наличными» на общую сумму 1 329 139, 38 рублей, и провела операцию «восстановление кассового расхода», тем самым возместив ущерб, причиненный администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области в 2019 году на указанную сумму.
На момент окончания предварительного расследования ею была возмещена денежная сумма 1 424 139 рублей 38 копеек. Впоследствии ею еще возмещено 85 000 рублей. Всего ею возмещено 1 509 139 рублей 38 копеек. Для возмещения суммы ущерба ею был взят кредит на сумму около 1 300 000 рублей. Толстов Д.П. ей денежные средства на возмещение ущерба не передавал. Последний раз он передал ей сумму размере 500 000 рублей в качестве оговоренных процентов от перечисленных денежных средств.
Подсудимый Толстов Д.П. пояснил, что с февраля 2009 года он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности является заправка, ремонт оргтехники, обслуживание компьютерной техники. Состоит на учете в МИФНС №8 по Семилукскому району Воронежской области и ИНФНС Советского района г. Воронежа на общей системе налогообложения. Расчетный счет ИП открыт в банке «Авангард», который он закрыл в июле 2019 г. С указанного времени он пользуется расчетным счетом, открытым в ПАО «Росбанк». При открытии указанных расчетных счетов им были получены ключи ЭЦП. Примерно с 2012 г. налоговую и бухгалтерскую отчетность ИП составляла и направляла в налоговую инспекцию Бордунова А.Н., которой он передал дубликат печати ИП и ключ ЭЦП банка «Авангард», необходимые для сдачи отчетности. Договор на оказание указанных услуг он с Бордуновой А.Н. не заключал.
С 2005 года он осуществляет заправку, ремонт, обслуживание компьютерной и оргтехники, находящейся в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. На балансе администрации находилось примерно семь принтеров, восемь компьютеров в сборе и примерно 15-20 картриджей. Заправка картриджей производилась в среднем два раза в месяц, ремонт и обслуживание оргтехники и компьютерной техники - по мере необходимости. Указанные работы выполнялись на основании договора, составляемого сотрудниками администрации, кем именно, ему не известно, так как проект договора он направлял на адрес электронной почты администрации, а затем, при посещении администрации подписывал договоры, которые ему предоставляла Бордунова А.Н.
С Бордуновой А.Н. он познакомился примерно в 2007 - 2008 годах в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области, когда она вышла на работу с декретного отпуска и попросила его оборудовать рабочее место. После знакомства они стали поддерживать дружеские отношения. Примерно с 2012 г. у него возникла необходимость в сдаче отчетности ИП, так как с прежним бухгалтером он прекратил деловые отношения, предложил Бордуновой А.Н. за плату в размере 5000 рублей в квартал формировать и сдавать отчетность ИП Толстов Д.П. Для этого он передал ей печать ИП, электронную цифровую подпись, направлял данные с «1С Бухгалтерия» и предоставил доступ в личный кабинет банка «Авангард».
Примерно в 2014 г. на его мобильный телефон поступило СМС сообщение о поступлении на его расчетный счет крупной суммы денежных средств, отправителем которых являлась Администрация Девицкого сельского поселения. Данная сумма поступила в счет оплаты выполненных работ, которые он фактически не осуществлял и договор на их оказание с администрацией не заключал. Так как Бордунова А.Н. осуществляла деятельность по ведению бухгалтерского учета, он обратился к ней за разъяснениями, на что та пояснила, что данные денежные средства ему необходимо оставить на счете ИП на некоторое время. Насколько он понял, данные денежные средства предназначались для оплаты неучтенных работ. Спустя несколько дней Бордунова А.Н. обратилась к нему с просьбой обналичить поступившие ранее от администрации денежные средства в размере около 80 % от данной суммы, оставшиеся 20 % по договоренности он мог оставить себе Указанные переводы денежных средств впоследствии приняли систематический характер. Бордунова А.Н. в период с 2014 г. по июнь 2019 г. осуществляла переводы денежных средств в различных суммах со счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» на его расчетный счет, которые он впоследствии обналичивал и часть суммы перевода передавал ей наличными денежными средствами. После поступления на счет денежных средств он ожидал сообщения от Бордуновой А.Н., которая сообщала различными способами (при личной встрече, по телефону, СМС, с использованием мессенджеров) о сумме, которую он должен снять и отдать ей, и сумме, которую мог оставить себе.Указанные денежные средства находись на расчетном счете ИП совместно с денежными средствами, поступившими от других контрагентов, и расходовались им на личные нужды и нужды ИП.
Примерно в июне 2019 г. в ходе смс переписки Бордунова А.Н. сообщила ему, что главе Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ФИО1 стало известно о хищении бюджетных денежных средств и попросила помощи в сборе денежных средств в сумме 1 300 000 рублей. Он согласился помочь Бордуновой А.Н., для чего оформил кредит в банке «Росбанк» на сумму 500 000 рублей, которые впоследствии передал ей. Как в дальнейшем Бордунова А.Н. распорядилась указанной суммой денежных средств, ему не известно. Им в ходе следствия в счет погашения ущерба выплачено 35 000 рублей. Больше он выплатить не смог, так как находился под «домашним арестом».
Вина подсудимых подтверждается показаниями допрошенных в судебном заседании потерпевших и свидетелей.
Представитель потерпевшего ФИО1 пояснил, что с декабря 2018 года по настоящее время он является Главой администрации Девицкого сельского поселения. На главу администрации согласно новой редакции положений Устава Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области возложены полномочия по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета Девицкого сельского поселения. Согласно учетной политики администрации Девицкого сельского поселения ведение бухгалтерского учета возложено на бухгалтерию, возглавляемую главным бухгалтером.
С 2010 года главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения являлась Бордунова А.Н. В указанной должности Бордунова А.Н. проработала до 19.07.2019. В соответствии с должностными обязанностями Бордунова А.Н. вела бухгалтерский учет в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении. Бухгалтерский учет в администрации Девицкого сельского поселения велся и ведется в программе «1С-бухгалтерия». С 2013года на основании распоряжения администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области Бордунова А.Н. стала администратором автоматизированного рабочего места и наряду с главой администрации Девицкого сельского поселения была наделена правом второй электронно-цифровой подписи. Кроме того, возглавляемая Бордуновой А.Н. бухгалтерия администрации Девицкого сельского поселения с 2012 г. на основании ежегодно заключаемых между МКУК «Девицкий сельский дом культуры» и бухгалтерией администрации Девицкого сельского поселения договоров о бухгалтерском обслуживании, вела бухгалтерский учет МКУК «Девицкий сельский дом культуры». Также, наряду с директором МКУК «Девицкий сельский дом культуры» Бордунова А.Н. была наделена правом второй электронно-цифровой подписи.
Директорами МКУК «Девицкий сельский дом культуры» являлись в период с 2011 по февраль 2019 ФИО2., а с февраля 2019 по настоящее время ФИО3
Бордунова А.Н. обязана была на основании первичной бухгалтерской документации составлять и передавать в УФК по Воронежской области должным образом оформленные в электронном виде заявки на кассовые расходы администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры», в том числе на оплату тех или иных фактически оказанных услуг, выполненных работ и поставленного товара; платежные документы подписывались усиленной электронной цифровой подписью, находящейся в ее ведении. В свою очередь, уполномоченные лица УФК по Воронежской в соответствии с указанными заявками формировали платежные поручения, на основании которых осуществлялись платежи, в том числе за счет бюджетных средств для погашения текущих задолженностей администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры».
Бордунова А.Н. выполняла полномочия должностного лица по управлению и распоряжению, в том числе денежными средствами, находящимися на лицевых счетах администрации, и несла персональную ответственность за достоверность сведений, содержащихся в заявках на кассовый расход, о сумме, назначении платежа, реквизитах документов - оснований, реквизитах контрагента. В силу служебного положения Бордуновой А.Н. отношения последней с главами администраций Девицкого сельского поселения строились на доверии. В соответствии с заключенными с администрацией Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» договорами об обмене электронными документами УФК по Воронежской области обязано принять и исполнить поступившие от Бордуновой А.Н. заявку на кассовый расход без дополнительной проверки.
Вступив в должность он решил проверить финансовые отчеты и обнаружил, что имеются какие-то непонятные денежные платежи. Он проверял первый и частично второй квартал 2019 года и обнаружил недостачу денежных средств, точную сумму уже не помнит, около 1 300 000 рублей. Когда было обнаружено, что имело место хищение денежных средств, он обратился к Главе Администрации Семилукского района с просьбой провести проверку за прошедшие периоды. Вся первичная документация на ряд финансовых операций отсутствовала.
После выявления факта хищения денежных средств за 2019 год он говорил с Бордуновой А.Н. о том, что всё необходимо вернуть. Она объясняла, что ею были проведены ошибочные платежи. Ею был возвращены денежные средства в сумме 1 300 000 рублей, впоследствии, вскрылись недостачи за предыдущие года, начиная с 2015 года, сумма возросла и была уже более 5 000 000 рублей.
О существовании ИП Толстова ему известно не было.
Исковые требования, заявленные прокурором Семилукского района в интересах муниципального образования - Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в лице администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области он поддерживает в полном объеме. Какова сумма возмещенных подсудимыми денежных средств на сегодняшний день ему не точно не известно.
В судебном заседании, в части имеющихся противоречий, были оглашены показания представителя потерпевшего ФИО1., данные в ходе предварительного расследования, о том, что в ходе предварительного расследования ему стало известно, что ИП Толстов Д.П. не оказывал услуг для МКУК «Девицкий сельский дом культуры» на общую сумму 2 229 451 руб. 44 коп. и администрации Девицкого сельского поселения на всего на общую сумму 5 165 517 руб. 49 коп.; заявки на кассовый расход, оформленные Бордуновой А.Н.: №189 от 25.12.2015 на сумму 99 940 руб. 00 коп., №190 от 25.12.2015 на сумму 62 000 руб. 00 коп., №020 от 26.02.2016 на сумму 85 000 руб. 00 коп., №043 от 21.03.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №125 от 06.07.2017 на сумму 97 500 руб. 00 коп., №323 от 11.07.2017 на сумму 99 500 руб. 00 коп., №434 от 06.09.2017 на сумму 99 562 руб. 37 коп., №192 от 07.11.2017 на сумму 95 000 руб. 00 коп., №191 от 07.11.2017 на сумму 97 835 руб. 00 коп., №169 от 11.09.2018 на сумму 664 704 руб. 69 коп., №89 от 14.02.2019 на сумму 364 704 руб. 69 коп., №98 от 21.02.2019 на сумму 364 704 руб. 69 коп., №508 от 09.09.2014 на сумму 21 500 руб. 00 коп., №608 от 14.11.2014 на сумму 61 946 руб. 00 коп., №194 от 13.04.2015 на сумму 71 520 руб. 00 коп., №273 от 13.05.2015 на сумму 24 000 руб. 00 коп., №274 от 13.05.2015 на сумму 41 000 руб. 00 коп., №379 от 16.06.2015 на сумму 85 000 руб. 00 коп., №488 от 05.08.2015 на сумму 55 000 руб. 00 коп., №512 от 12.08.2015 на сумму 95 800 руб. 00 коп., №581 от 10.09.2015 на сумму 32 540 руб. 00 коп., №665 от 06.10.2015 на сумму 32 000 руб. 00 коп., №666 от 06.10.2015 на сумму 18 000 руб. 00 коп., №664 от 06.10.2015 на сумму 48 000 руб. 00 коп., №780 от 10.11.2015 на сумму42 000 руб. 00 коп., №779 от 10.11.2015 на сумму 98 000 руб. 00 коп., №0100 от 22.03.2016 на сумму 98 950 руб. 00 коп., №0197 от 06.05.2016 на сумму 92 460 руб. 00 коп., №217 от 26.05.2016 на сумму 97 000 руб. 00 коп., №292 от 22.06.2016 на сумму 99 984 руб. 00 коп., №293 от 22.06.2016 на сумму 99 792 руб. 00 коп., №297 от 27.06.2016 на сумму 98 425 руб. 93 коп., №418 от 24.08.2016 на сумму 99 780 руб. 00 коп., №419 от 24.08.2016 на сумму 99 630 руб. 00 коп., №438 от 08.09.2016 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №439 от 08.09.2016 на сумму 95 000 руб. 00 коп., №665 от 13.12.2016 на сумму 98 992 руб. 36 коп., №666 от 13.12.2016 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №0727 от 29.12.2016 на сумму 99 930 руб. 00 коп., №090 от 21.03.2017 на сумму 98 200 руб. 00 коп., №155 от 24.04.2017 на сумму 95 050 руб. 00 коп., №201 от 16.05.2017 на сумму 99 831 руб. 00 коп., №0200 от 16.05.2017 на сумму 97 365 руб. 00 коп., №212 от 18.05.2017 на сумму 99 962 руб. 50 коп., №211 от 18.05.2017 на сумму 99 970 руб. 00 коп., №314 от 06.07.2017 на сумму 99 100 руб. 00 коп., №0318 от 10.07.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №408 от 29.08.2017 на сумму 99 500 руб. 00 коп., №440 от 07.09.2017 на сумму 98 000 руб. 00 коп., №439 от 07.09.2017 на сумму 80 000 руб. 00 коп., №442 от 12.09.2017 на сумму 99 437 руб. 63 коп., №443 от 12.09.2017 на сумму 99 800 руб. 00 коп., №449 от 13.09.2017 на сумму 99 934 руб. 65 коп., №450 от 13.09.2017 на сумму 98 973 руб. 70 коп., №459 от 20.09.2017 на сумму 99 832 руб. 62 коп., №457 от 20.09.2017 на сумму 99 800 руб. 00 коп., №700 от 28.12.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №195 от 17.05.2018 на сумму 99 800 руб. 00 коп., №196 от 18.05.2018 на сумму 99 926 руб. 70 коп., №197 от 22.05.2018 на сумму 199 200 руб. 00 коп., №428 от 05.09.2018 на сумму 199 926 руб. 70 коп., №493 от 10.10.2018 на сумму 199 926 руб. 70 коп., №87 от 12.02.2019 на сумму 99 900 руб. 00 коп., №88 от 12.02.2019 на сумму 99 965 руб. 00 коп., №180 от 27.03.2019 на сумму 99 900 руб. 00 коп., №264 от 18.04.2019 на сумму 299 965 руб. 00 коп., содержат ложные сведения о получателе денежных средств и назначении платежа; преступными действиями Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П. причинен ущерб администрации Девицкого сельского поселения в сумме 5 165 517 руб. 49 коп., и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» в сумме 2 229 451 руб. 44 коп., а всего на общую сумму 7 394 968 руб. 93 коп. (л.д. 68-70, 72-75, 97-100, 101-105 т.10);
Представитель потерпевшего ФИО1 полностью подтвердил указанные показания, пояснив, что при допросе у следователя лучше помнил суммы, ознакомившись с заключением специалиста.
Представитель потерпевшего ФИО3 пояснил, что с 14.02.2019 по настоящее время он является директором МКУК «Девицкий сельский дом культуры», до февраля 2019 года директором являлся ФИО2
Бухгалтерский учет МКУК «Девицкий сельский дом культуры» вела бухгалтерия администрации Девицкого сельского поселения, главным бухгалтером которого до июля 2019 являлась Бордунова А.Н.
На основании приказа МКУК «Девицкий сельский дом культуры» при осуществлении электронного документооборота от лица МКУК «Девицкий сельский дом культуры» с УФК по Воронежской области Бордунова А.Н. являлась администратором автоматизированного рабочего места и наряду с директором МКУК «Девицкий сельский дом культуры» была наделена правом второй электронно-цифровой подписи. В соответствии с заключенным УФК по Воронежской области с МКУК «Девицкий сельский дом культуры» договором об обмене электронными документами, Бордунова А.Н. обязана была на основании первичной бухгалтерской документации составлять и передавать в УФК по Воронежской области должным образом оформленные в электронном виде заявки на кассовые расходы МКУК «Девицкий сельский дом культуры», в том числе на оплату тех или иных фактически оказанных услуг, выполненных работ и поставленного товара; платежные документы подписывались усиленной электронной цифровой подписью, находящейся в ее ведении.
Уполномоченные лица УФК по Воронежской в соответствии с указанными заявками формировали платежные поручения, на основании которых осуществлялись платежи, в том числе за счет бюджетных средств для погашения текущих задолженностей МКУК «Девицкий сельский дом культуры» с лицевого счета в УФК по Воронежской области. В силу служебного положения Бордуновой А.Н. отношения последней с директорами МКУК «Девицкий сельский дом культуры» строились на доверии. В соответствии с заключенным с МКУК «Девицкий сельский дом культуры» договором об обмене электронными документами УФК по Воронежской области обязано принять и исполнить поступившие от Бордуновой А.Н. заявки на кассовый расход без дополнительной проверки. С подсудимым Толстовым Д.П. он знаком не был. Между ИП Толстовым Д.П. и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» никаких договоров не заключалось, никаких работ ИП Толстовым Д.П. не выполнялось.
Исковые требования, заявленные прокурором Семилукского района в интересах муниципального образования - Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в лице администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области он поддерживает в полном объеме. Какова сумма возмещенных подсудимыми денежных средств на сегодняшний день ему не точно не известно
В судебном заседании, в части имеющихся противоречий, были оглашены показания представителя потерпевшего ФИО3., данные в ходе предварительного расследования, о том, что никогда между МКУК «Девицкий сельский дом культуры» и ИП Толстовым Д.П. договорных отношений не было; договор №б/н от 20.03.2017, договор №24/4-02 от 24.05.2017, договор №24/4-02 от 24.08.2017, договор №070717/066 от 03.11.2017, договор №0707017/064 от 02.11.2017, муниципальный контракт №9 от 10.07.2018 между МКУК «Девицкий сельский дом культуры» и ИП Толстовым Д.П. не заключались. После ознакомления с заключением специалиста по уголовному делу №11901200028480700 от 24.07.2020, показал, что у него нет оснований не доверять его выводам. Согласен с тем, что ИП Толстов Д.П. не оказывал услуг для МКУК «Девицкий сельский дом культуры» на общую сумму 2 229 451 руб. 44 коп.; заявки на кассовый расход, оформленные Бордуновой А.Н.: №189 от 25.12.2015 на сумму 99 940 руб. 00 коп., №190 от 25.12.2015 на сумму 62 000 руб. 00 коп., №020 от 26.02.2016 на сумму 85 000 руб. 00 коп., №043 от 21.03.2017 на сумму 99 000 руб. 00 коп., №125 от 06.07.2017 на сумму 97 500 руб. 00 коп., №323 от 11.07.2017 на сумму 99 500 руб. 00 коп., №434 от 06.09.2017 на сумму 99 562 руб. 37 коп., №192 от 07.11.2017 на сумму 95 000 руб. 00 коп., №191 от 07.11.2017 на сумму 97 835 руб. 00 коп., №169 от 11.09.2018 на сумму 664 704 руб. 69 коп., №89 от 14.02.2019 на сумму 364 704 руб. 69 коп., №98 от 21.02.2019 на сумму 364 704 руб. 69 коп., содержат ложные сведения о получателе денежных средств и назначении платежа; преступными действиями Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П. причинен ущерб МКУК «Девицкий сельский дом культуры» в сумме 2 229 451 руб. 44 коп. (л.д. 119-123, 128-131 т.10);
Представитель потерпевшего ФИО3 полностью подтвердил указанные показания, пояснив, что при допросе у следователя лучше помнил суммы, ознакомившись с заключением специалиста.
Свидетель ФИО6. пояснила, что работает в администрации Семилукского района Воронежской области в должности руководителя финансового отдела Семилукского района Воронежской области с 2014 года. Как руководитель отдела по финансам она является председателем органа внутреннего муниципального финансового контроля. Примерно в августе или сентябре 2019 действующий глава администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ФИО1 обратился с письмом в администрацию Семилукского района Воронежской области с просьбой об оказании содействия в проведении проверки финансово – хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. Указанная проверка проводилась в соответствии с приказом отдела по финансам администрации Семилукского муниципального района за три предыдущих года в составе : руководителя – старшего инспектора отдела по финансам ФИО9 членов группы: главного бухгалтера ФИО8., ведущего бухгалтера ФИО7 По результатам проверки был выявлен факт расходования денежных средств без наличия подтверждающих документов. Проверялись кассовые книги, платежные документы в бумажном и электронном виде, производилась выгрузка данных из программы казначейства и эти данные сличались с первичными документами. Выявленная сумма расходов была более 5 миллионов рублей, точно она не помнит. По результатам проверки ею, как председателем комиссии, был составлен акт проверки, который направлен в отдел экономической безопасности для рассмотрения и принятия решения.
В судебном заседании, в части имеющихся противоречий, были оглашены показания свидетеля ФИО6., данные в ходе предварительного расследования, о том, что:
В период с 13.09.2019 по 18.09.2019 в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области была проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности за период времени с 01.01.2016 по 31.12.2018.
Указанная проверка проводилась в соответствии с утвержденной программой проведения контрольного мероприятия с целью предупреждения и выявления нарушений в финансово – бюджетной сфере, проверки правильности совершения фактов хозяйственной жизни по теме «Проверка достоверности отражения в бухгалтерском учете кассовых операций по исполнению бюджета администрации Девицкого сельского поселения».
Согласно учетной политики администрации сельского поселения ведение бухгалтерского учета возложено на бухгалтерию, возглавляемую главным бухгалтером. Лицами, имеющими право первой подписи за проверяемый период являлись с 01.01.2016 по 04.10.2018 ФИО4., с 05.10.2018 по 31.12.2018 ФИО5 право второй подписи за весь проверяемый период имела главный бухгалтер Бордунова А.Н. Платежные документы подписывались электронной цифровой подписью, находящейся в ведении главного бухгалтера. В результате проверки были выявлены следующие нарушения: в нарушение ст.306.4 Бюджетного кодекса РФ с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий СДК» за проверяемый период на расчетный счет ИП Толстов Д.П. незаконно перечислены денежные средства в сумме 5 221 043, 55 руб., что является нецелевым использованием бюджетных средств; в нарушение п. 1 ст. 9 ФЗ от 06.12.2011 № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете» имеют место факты хозяйственной жизни, лежащие в основе мнимых и притворных сделок; в нарушение п.п.15,19 Приказа Минфина России от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» не соблюдаются правила ведения бухгалтерского учета в части отражения документов в регистрах бухгалтерского учета, формирование главной книги; в нарушение п.п.10,11 не исполняется Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденная Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкция по его применению» в части применения Единого плана счетов; в нарушение п.7 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об использовании бюджетов бюджетной системы РФ» данные отчетности не совпадают с данными главной книги. Основными документами, используемыми про проведение проверки, являлись первичная документация (договора с контрагентами, акты выполненных работ, счета – фактуры, платежные поручения, муниципальные контракты и др.), программа «1С бухгалтерия» и программа транспортировки платежных поручений. (л.д. 132-137 т.10);
Свидетель ФИО6. полностью подтвердила оглашенные показания, пояснив, что на тот момент лучше помнила даты событий, документов и имела при себе документы о которых шла речь в протоколе допроса.
Свидетель ФИО9. пояснила, что в администрации Семилукского района Воронежской области она работает в должности старшего инспектора отдела по финансам с июля 2019. В ее должностные обязанности входит внутренний финансовый контроль. Примерно в конце июля 2019 года от действующего главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ФИО1 в администрацию Семилукского муниципального района Воронежской области поступило письмо об оказании содействия в проведении проверки финансово – хозяйственной деятельности администрации.
По результатам рассмотрения было подготовлено распоряжение администрации Семилукского муниципального района Воронежской области за подписью главы и Приказ отдела по финансам администрации Семилукского муниципального района о проведении внеплановой проверки отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области за 2016,2017,2018 годы. Проверку проводили : она, как руководителя группы, а также члены группы: главный бухгалтер ФИО8 и ведущий бухгалтер ФИО7
По результатам проверки был составлен акт, который был согласован с руководителем отдела по финансам администрации Семилукского района Воронежской области ФИО6., один экземпляр передан главе администрации ФИО1. В ходе проверки использовалась первичная бухгалтерская документация администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области, содержащая документы, подтверждающие договорные отношения с контрагентами (договора, платежные поручения, счета – фактуры, акты выполненных работ); с портала СУФД УФК по Воронежской области была произведена выгрузка сведений, в результате чего было установлено расхождение в движении денежных средств и остатке по счету, то есть сумма денежных средств, выбывших на расчетные счета контрагентов, не совпадала с суммой денежных средств отраженной в программе «1С Бухгалтерия». В результате проверки установлено, что на учете в бухгалтерии не было и в наличии не оказалось 5 миллионов 221 тысячи рублей. По данному факту было обращение в правоохранительные органы. Ей также известно, что Бордуновой А.Н. было возвращено в 2019 году 1 392 000 рублей а в 2020 году ещё 150 000 рублей.
В судебном заседании, в части имеющихся противоречий, были оглашены показания свидетеля ФИО9., данные в ходе предварительного расследования, о том, что
В период с 13.09.2019 по 18.09.2019 в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности. По результатам проверки установлено, что ведение бухгалтерского учета возложено на бухгалтерию. Лицами, имеющими право первой подписи за проверяемый период являлись с 01.01.2016 по 04.10.2018 ФИО4., с 05.10.2018 по 31.12.2018 ФИО5., право второй подписи за весь проверяемый период имела главный бухгалтер Бордунова А.Н. Финансовые документы подписывались электронной цифровой подписью главы администрации ФИО4 и главного бухгалтера Бордуновой А.Н., но большая часть указанных документов была подписана Бордуновой А.Н. В результате проверки были выявлены следующие нарушения: в нарушение ст.306.4 Бюджетного кодекса РФ с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий СДК» за проверяемый период на расчетный счет ИП Толстов Д.П. незаконно перечислены денежные средства в сумме 5 221 043, 55 руб., что является нецелевым использованием бюджетных средств; в нарушение п. 1 ст. 9 ФЗ от 06.12.2011 № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете» имеют место факты хозяйственной жизни, лежащие в основе мнимых и притворных сделок; в нарушение п.п.15,19 Приказа Минфина России от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» не соблюдаются правила ведения бухгалтерского учета в части отражения документов в регистрах бухгалтерского учета, формирование главной книги; в нарушение п.п.10,11 не исполняется Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденная Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкция по его применению» в части применения Единого плана счетов; в нарушение п.7 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об использовании бюджетов бюджетной системы РФ» данные отчетности не совпадают с данными главной книги.
По результатам проверки был составлен акт по результатам внеплановой проверки отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 18.09.2019, который был согласован с руководителем отдела по финансам администрации Семилукского района Воронежской области ФИО6., один экземпляр передан главе администрации ФИО1 (л.д. 140-146, 149-152 т.10);
Свидетель ФИО9 полностью подтвердила указанные показания, пояснив, что на тот момент лучше помнила детали и даты событий.
Свидетель ФИО8 пояснила, что она работает в администрации Семилукского района Воронежской области в должности главного бухгалтера с июня 2019 года. По инициативе действующего главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ФИО1 в 2019 году была проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности администрации за 2016,2017,2018 годы. В ходе проверки, при выгрузке из компьютера платежных поручений обнаружилось, что были платежи на определенные суммы ИП Толстов, но подтверждающих документов на них не было, ни в бумажном ни в электронном виде. Так было установлено нецелевое расходование денежных средств. Платежи были примерно по 100 и 300 тысяч рублей, всего получилась сумма более 5 миллионов рублей. Главным бухгалтером на тот момент была Бордунова А.Н.
В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО8 были оглашены её показания, данные в ходе предварительного расследования согласно которым: в период с 13.09.2019 по 18.09.2019 в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области была проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности, за период с 01.01.2016 по 31.12.2018. Проверка проводилась в составе группы: руководителя – старшего инспектора отдела по финансам ФИО9., членов группы: её и ведущего бухгалтера отдела по финансам ФИО7 Инициатором указанной проверки был действующий глава администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ФИО1 По результатам проверки выявлены следующие нарушения: в нарушение ст.306.4 Бюджетного кодекса РФ с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий СДК» за проверяемый период на расчетный счет ИП Толстов Д.П. незаконно перечислены денежные средства в сумме 5 221 043, 55 руб., что является нецелевым использованием бюджетных средств. (л.д. 158- 163 т.10);
После оглашения показаний свидетель ФИО8. пояснила, что в них всё изложено верно.
Свидетель ФИО7. пояснила, что работает в администрации Семилукского района Воронежской области в должности ведущего бухгалтера отдела по финансам администрации Семилукского района Воронежской области с июня 2019 года. По инициативе действующего главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области ФИО1 в 2019 году была проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности администрации за 2016,2017,2018 годы, в ходе которой выявлена переплата денежных средств на сумму более 5 миллионов рублей. Фамилию главного бухгалтера по чьей вине образовалась переплата, она на сегодняшний день не помнит. Кто завладел денежными средствами она также не помнит. Проверка проводилась в составе группы: руководителя – ФИО9., членов группы: главного бухгалтера ФИО8. и её.
В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО7 были оглашены её показания, данные в ходе предварительного расследования в части, согласно которым: в период с 13.09.2019 по 18.09.2019 в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области проведена внеплановая проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. Указанной проверкой, проводимой за период времени с 01.01.2016 по 31.12.2018, установлено, что ведение бухгалтерского учета администрации возложено на бухгалтерию, возглавляемую главным бухгалтером, на момент проверки, обязанности главного бухгалтера исполняла ФИО10 Лицами, имеющими право первой подписи за проверяемый период являлись с 01.01.2016 по 04.10.2018 ФИО4 с 05.10.2018 по 31.12.2018 ФИО5., право второй подписи за весь проверяемый период имела главный бухгалтер Бордунова А.Н. В период проведения проверки она лично осуществляла проводку данных выгрузки из программы казначейства «СУФД» УФК по Воронежской области. В ходе проведения проверки выявлен ряд нарушений, в том числе в нарушение ст.306.4 Бюджетного кодекса РФ с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий СДК» за проверяемый период на расчетный счет ИП Толстов Д.П. незаконно перечислены денежные средства в сумме 5 221 043, 55 руб. По результатам проверки составлен акт внеплановой проверки отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 18.09.2019, один экземпляр которого передан главе администрации ФИО1 (л.д. 166-170 т.10);
После оглашения показаний ФИО7 пояснила, что в них всё изложено верно.
Свидетель ФИО4. пояснил, что он с марта 2010 г. до сентября 2018 г. работал в должности главы Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области. В сентябре 2018 г. уволился по собственному желанию по состоянию здоровья. В настоящее время он является депутатом Семилукского муниципального района Воронежской области, возглавляет совет народных депутатов Семилукского района и является в соответствии с Уставом главой Семилукского муниципального района Воронежской области.
В подчинении администрации находится сельский дом культуры, сотрудники которого обеспечивали культурно – массовую работу с населением. Примерно осенью 2015 г. сельский дом культуры был зарегистрирован, как казенное учреждение, финансовую деятельность дома культуры стала вести бухгалтерия администрации Девицкого сельского поселения. В штате администрации было 7 сотрудников, в том числе два бухгалтера. Главным бухгалтером администрации с даты его вступления в должность до осени 2010 года являлась ФИО5 бухгалтером - Бордунова А.Н. После смерти ФИО11 в 2011 году на должность главного бухгалтера была перемещена Бордунова А.Н., на должность бухгалтера - ФИО10
Примерно в конце августа 2019 г. он приехал в администрацию Семилукского муниципального района Воронежской области, где в разговоре с главой администрации ФИО12., последний пояснил, что в ходе проверки, проведённой в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района, выявлена недостача бюджетных денежных средств на сумму около 5 миллионов рублей, что в хищении указанных денежных средств подозревается главный бухгалтер Бордунова А.Н.
За период работы Бордунова А.Н. зарекомендовала себя с положительной стороны, была неоднократно отмечена администрацией Семилукского муниципального района, как хороший специалист. У него, как у руководителя, никогда к Бордуновой А.Н. замечаний не было. Поскольку он не мог поверить в то, что Бордунова А.Н. совершила хищение денежных средств, он лично с ней встретился и Бордунова А.Н. данный факт подтвердила. также ему стало известно, что хищение денежных средств Бордунова А.Н. осуществляла совместно с Толстовым Д.П, который является жителем их села. ИП Толстов Д.П. занимался ремонтом оргтехники и заправкой картриджей в администрации Девицкого сельского поселения. Претензий по работе к нему никогда не было. Он всё делал оперативно, своевременно, качественно и за небольшую цену. Оплата выполненных ИП Толстовым Д.П. работ производилась на основании договоров, заключенных между ИП Толстов Д.П. и администрацией Девицкого сельского поселения.
Как жителей села и Бордунову А.Н. и Толстова Д.П. он может охарактеризовать только с положительной стороны.
В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО4. были оглашены его показания, данные в ходе предварительного расследования в части, согласно которым: Примерно в конце августа 2019 г. он приехал в администрацию Семилукского муниципального района Воронежской области, где в разговоре с главой администрации ФИО12., последний пояснил, что в ходе проверки, проведённой в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района, выявлена недостача бюджетных денежных средств на сумму около 5 миллионов рублей, что в хищении указанных денежных средств подозревается главный бухгалтер Бордунова А.Н., которая частично возместила ущерб в сумме чуть больше одного миллиона рублей.После разговора со ФИО12 он заехал по месту жительства Бордуновой А.Н., которая призналась, что она действительно похищала денежные средства примерно с 2015 г. или 2016 г. Похищенные деньги были ею потрачены на внесение платежей в банк «Русский Стандарт» и микрофинансовые организации (л.д. 173-176 т.10);
После оглашения показаний ФИО4 пояснил, что в них всё изложено верно.
Свидетель ФИО10 пояснила, что с 01.08.2019 по настоящее время работает в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области в должности главного бухгалтера. В период времени с 01.01.2014 по 01.08.2019 главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области являлась Бордунова А.Н., в должностные обязанности которой входило ведение журналов №2, 3, 4, 6, 7, составление и сдача бухгалтерской и налоговой отчётности, планирование бюджета администрации, ведение учета материальных запасов и основных средств администрации, работа с программой казначейства «СУФД» УФК по Воронежской, учет доходных и расходных операций, подготовка документы для заключения контрактов. Рабочее место Бордуновой А.Н. находилось в кабинете бухгалтерии, в здании администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.15. На рабочем компьютере Бордуновой А.Н. была установлена программа «ЭДО СБИСС» используемая для отправки бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, программа «1С Бухгалтерия», программа «БУХСОФТ» путевые листы и портал «Бюджет Смарт». На её рабочем компьютере установлена программа «1С Зарплата» и программа казначейства «СУФД» УФК по Воронежской области. Заявки на кассовые расходы заполнялись в программе казначейства «СУФД» УФК по Воронежской области Бордуновой А.Н., на основании документов (договор, накладная или счет -фактура).
Учредителем МКУК «Девицкий сельский дом культуры» является администрация Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области и она же исполняет полномочия по ведению бухгалтерского учета исполнения финансово — хозяйственного плана/смет доходов и расходов Учреждения.
Администрация Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области состоит на налоговом учете в МИФНС №8 по Семилукскому району Воронежской области, на общей системе налогообложения. Лицевой счет администрации открыт в отделении Воронеж г. Воронеж УФК по Воронежской области.
Право первой подписи имеет глава администрации, право второй подписи у главного бухгалтера. Право электронной цифровой подписи также у главы администрации и главного бухгалтера. Все финансовые документы администрации подписывались двумя подписями, то есть подписью главы администрации и главного бухгалтера. Договора, заключаемые администрацией с контрагентами они не готовили, данные документы им приносили уже подготовленные на оплату сами контрагенты. Проекты муниципальных контрактов готовила Бордунова А.Н., которые впоследствии проверялись и согласовывались в юридическом отделе администрации Семилукского муниципального района Воронежской области. Договора, муниципальные контракты и иные документы, заключенные с контрагентами, подписывает только глава администрации.
Ей известно, что индивидуальный предприниматель Толстов Д.П. около 5 лет до 2019 года оказывал администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области услуги по заправке картриджей, покупке и ремонту оргтехники, на основании заключенных разовых договоров на оказание вышеуказанных услуг.
В сентябре 2019 г. отделом по финансам администрации Семилукского муниципального района Воронежской области за период времени с 01.01.2016 по 31.12.2018 проводилась проверка по отдельным вопросам финансово – хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области, а также достоверности отражения в бухгалтерском учете кассовых операций по исполнению бюджета администрации Девицкого сельского поселения».
В результате проверки выявлено ряд нарушений по ведению бухгалтерского учета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области, а также расхождение фактического выбытия денежных средств со счетов с данными бухгалтерского учета администрации за проверяемый период на общую сумму более 5 миллионов рублей.
В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО10 были оглашены её показания, данные в ходе предварительного расследования в части, согласно которым: В результате проверки выявлено расхождение фактического выбытия денежных средств со счетов с данными бухгалтерского учета администрации на сумму 5 221 043, 55 рублей. Выбытие денежных средств со счетов администрации за проверяемый период на общую сумму 5 221 043, 55 рублей, было произведено путем перечисления денежных средств с расчетного счета администрации Девицкого сельского поселения Воронежской области на расчетный счет ИП Толстова Д.П., за фактически не выполненные работы и оказанные услуги. В июле 2019 г. после увольнения Бордуновой А.Н., причина которой на тот момент ей была не известна, при составлении месячного отчета она увидела, что на лицевой счет УФК по Воронежской области поступили денежные средства в сумме примерно 1 300 000 рублей, и на указанную сумму произошло уменьшение расхода администрации и МКУК «Девицкий сельский дом культуры». После звонка сотрудникам УФК по Воронежской области от сотрудников ей стало известно, что денежные средства внесены на лицевой счет УФК по Воронежской области Бордуновой А.Н., как возврат неправильно оплаченной суммы. Какие действия совершала Бордунова А.Н. до момента перевода денежных средств администрации на расчетный счет ИП Толстова Д.П. ей не известно. Вносились ли Бордуновой А.Н. изменения в бухгалтерский учет или иные документы, чтобы таким образом скрыть совершаемое ею преступление, ей не известно. При увольнении Бордунова А.Н., кому – либо из сотрудников администрации бухгалтерскую, иную финансовую документацию и ключ электронно – цифровой подписи, не передавала. Ключ ЭЦП главы администрации и главного бухгалтера находятся на одном электронном носителе, который постоянно находился на её рабочем компьютере.(л.д. 190-196 т.10);
После оглашения показаний ФИО10. пояснила, что в них всё изложено верно.
Оглашенными с согласия сторон показаниями неявившихся свидетелей:
ФИО5., согласно которым, она с 16.03.2009 работает в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области на должности ведущего специалиста, с 02.03.2020 назначена на должность главного специалиста. В её должностные обязанности входит работа с нормативно – правовыми документами, работа с жителями района по выдаче справок, работа с запросами и др. Юридический адрес администрации: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.16, фактически администрация располагается по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.15. В период времени с 1977 г. до 2010 г. администрация располагалась по адресу регистрации: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.16, в здании Правления колхоза имени Октябрьской революции (в настоящее время ООО «Девицкий колос»). Примерно с июля 2010 г. до конца 2016 г. администрация располагалась по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Крупской, д.92д в здании гостиницы «У ангела». С начала 2017 г. по настоящее время администрация располагается по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.15 в здании МКУК «Девицкий сельский дом культуры». Главой Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области в период с октября 2009 г. до сентября 2018 г. являлся ФИО4 14.09.2018 ФИО4. досрочно сложил полномочия в связи с его выбором в районный совет народных депутатов. Распоряжением № 49-л от 14.09.2018 она была назначена исполняющим обязанности главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. В её должностные обязанности входило ведение финансовой документации администрации и общее руководство. 13.12.2018 по итогам конкурса на замещение муниципальной должности главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области по контракту, был избран ФИО1 С 14.12.2018 ФИО1 приступил к выполнению обязанностей. В подчинении администрации находится сельский дом культуры. МКУК «Девицкий сельский дом культуры», с 2012 г. внесен в Единый государственный реестр юридических лиц, учредителем МКУК «Девицкий сельский дом культуры» является администрация Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. На основании договора о бухгалтерском обслуживании бухгалтерией администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области муниципального казенного учреждения Девицкий сельский дом культуры Семилукского муниципального района Воронежской области от 11.01.2016, администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области исполняет полномочия по ведению бухгалтерского учета исполнения финансово — хозяйственного плана/смет доходов и расходов Учреждения. В период времени примерно с 2008 г. до июня 2019 г. бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области являлась Бордунова А.Н.. С 01.06.2010 Бордунова А.Н. назначена на должность главного бухгалтера. В должностные обязанности Бордуновой А.Н. входило ведение финансовой и бухгалтерской деятельности администрации. В октябре 2019 г. по выходу из очередного отпуска от сотрудников администрации и из средств массовой информации ей стало известно о том, что Бордуновой А.Н. было совершено хищение денежных средств с расчетного счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области. За период работы Бордунова А.Н. зарекомендовала себя с положительной стороны, неоднократно отмечена администрацией Семилукского муниципального района, как хороший специалист. На основании проводимых проверок сотрудниками финансового отдела администрации Семилукского муниципального района при сдаче ежемесячных, квартальных и годовых отчетов финансовых нарушений не выявлялось. У неё, как у руководителя, в период исполнения обязанностей главы администрации, никогда к Бордуновой А.Н. замечаний не было. Она, в период исполнения обязанностей главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области, ни Бордуновой А.Н., ни кому-либо другому указаний по перечислению денежных средств на какой – либо расчетный счет с целью последующего производства оплаты неучтенных работ, иные указания о перечислении денежных средств с расчетного счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области с целью последующего обналичивания денежных средств, не давала. Ей известно, что индивидуальный предприниматель Толстов Д.П. в период примерно с 2010 г. оказывал администрации услуги по ремонту оргтехники и заправке картриджей. (л.д. 179-183 т.10);
ФИО13 согласно которым, он с начала января 2019 г. до 30.03.2019 работал по трудовому договору в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. В его должностные обязанности входил контроль за объектами функционирования объектов ЖКХ, организация электро, тепло, водо, газоснабжения населения сельского поселения, организация содержания и строительства автомобильных дорог общего пользования, осуществления контроля за производством ремонтных работ на инженерных коммуникациях, организация и контроль подготовки жилищного фонда Девицкого сельского поселения в осеннее - зимний период, планирование застройки Девицкого сельского поселения и др. С 01.04.2019 он был назначен на должность главного инспектора администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. В его должностные обязанности входят все вышеуказанные функции. Юридический адрес администрации: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.16, фактически администрация располагается по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д.15. Главой Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области является ФИО1. Также, в подведомственности администрации находится сельский дом культуры, МКУК «Девицкий сельский дом культуры», который с 2012 г. внесен в Единый государственный реестр юридических лиц, учредителем МКУК «Девицкий сельский дом культуры» является администрация Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. В период с января 2019 г. главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области являлась Бордунова А.Н. Примерно в июне 2019 г. Бордунова А.Н. уволилась по собственному желанию. Примерно в августе 2019 г. по выходу из очередного отпуска от сотрудников администрации ему стало известно о том, что Бордуновой А.Н. совместно с индивидуальным предпринимателем Толстовым Д.П. было совершено хищение денежных средств с лицевого счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области. По факту исполнения Бордуновой А.Н. своих должностных обязанностей он ничего пояснить не может, так как работал в администрации непродолжительный период времени. До трудоустройства с Бордуновой А.Н. знаком не был. Кроме того, он не имеет специальных познаний в области ведения бухгалтерского учета. Примерно с августа 2019 г. на основания Распоряжения главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области и по настоящее время на основании ФЗ №44 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» он является контрактным управляющим. В его обязанности входит составление дефектных ведомостей, проверка сметных расчетов, составление заявок на получение субсидии. Ранее, функции контрактного управляющего, насколько ему известно, были возложены на главного бухгалтера Бордунову А.Н. Для проведения открытого электронного аукциона в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд специалисты администрации производят начальный максимальный расчет стоимости работ, товаров и услуг или сметного расчета. Прямые контракты с поставщиками без проведения аукциона в соответствии с ФЗ №44 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», до второго полугодия 2019 г. возможно было заключить на сумму, не превышающую 100 000 рублей. С 01.07.2019 в связи с изменениями в указанном Федеральном законе сумма стоимости контракта возросла до 300 000 рублей. С индивидуальным предпринимателем Толстовым Д.П. он не знаком. Со слов сотрудников администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области ему стало известно, что тот оказывал администрации услуги по ремонту и обслуживанию компьютерной техники. (л.д. 207-210 т.10);
ФИО2, согласно которым он в период с 1980 г. до 1982 г. и далее с 1993 г. до 2018 г. работал в сельском доме культуры Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области сначала в должности художественного руководителя, а последние примерно 10 лет директором клуба. В его должностные обязанности входила организация культурно — массовых мероприятий, обеспечение и контроль за хозяйственным обеспечением здания и другое. В 1981 г. здание клуба выгорело в результате пожара, его восстановление длилось до 1993 г. Юридический и фактический адрес сельского дома культуры Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области: Воронежская область, Семилукский район, пос. Орлов Лог, ул. Шахтерская, д.12. Численность сотрудников клуба составляет 3 человека (директор, художественный руководитель и уборщица). Юрист и бухгалтер в штате дома культуры отсутствуют. С 2012 г. МКУК «Девицкий сельский дом культуры» внесен в Единый государственный реестр юридических лиц, учредителем является администрация Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. На основании договора о бухгалтерском обслуживании бухгалтерией администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области муниципального казенного учреждения Девицкий сельский дом культуры Семилукского муниципального района Воронежской области от 11.01.2016, администрация Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области исполняет полномочия по ведению бухгалтерского учета исполнения финансово — хозяйственного плана/смет доходов и расходов Учреждения. До 2016 г. бухгалтерское обслуживание МКУК «Девицкий сельский дом культуры» также осуществлялось администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, так как главным распорядителем местного бюджета является именно администрация. С 2019 г. в штате МКУК «Девицкий сельский дом культуры» имеется бухгалтер, которым с марта 2020 г. является ФИО14 Ранее обязанности последней исполняла ФИО10 МКУК «Девицкий сельский дом культуры» состоит на налоговом учете в МИФНС №8 по Семилукскому району Воронежской области, на общей системе налогообложения. Лицевой счет клуба открыт в отделении Воронеж г. Воронеж УФК по Воронежской области. Подготовка и сдача налоговой и бухгалтерской отчетности входила в обязанности бухгалтера. Право первой подписи документов МКУК «Девицкий сельский дом культуры» у главы администрации, право второй подписи у главного бухгалтера, так как администрация является главным распорядителем денежных средств. Право электронной цифровой подписи также у главы администрации и главного бухгалтера. У МКУК «Девицкий сельский дом культуры» ключ ЭЦП отсутствует. Все финансовые документы подписывались тремя подписями, то есть подписью главы администрации, главного бухгалтера и подписью директора клуба. Договора, заключаемые МКУК «Девицкий сельский дом культуры» с контрагентами, подписывает непосредственно директор МКУК «Девицкий сельский дом культуры». Индивидуальный предприниматель Толстов Д.П. ему не знаком. Между МКУК «Девицкий сельский дом культуры» и ИП Толстов Д.П. договора не заключались. О факте хищения денежных средств с расчетного счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области бывшим главным бухгалтером Бордуновой А.Н. и Толстовым Д.П. ему стало известно от главы администрации ФИО1. в ходе общения (л.д. 213-216 т.10);
Исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела :
протоколом выемки от 17.02.2020, согласно которому, в Межрайонной ИФНС №12 по Воронежской области изъято регистрационное дело ИП Толстова Д.П.(л.д. 10-14 т. 3);
протоколом выемки от 19.02.2020, согласно которому, в операционном офисе №0820 «Центральный» ПАО АКБ «Авангард» изъято юридическое (банковское) дело ИП Толстова Д.П.(л.д. 53-54 т. 3);
протоколом осмотра документов от 29.02.2020, согласно которому, 29.02.2020 осмотрены изъятые в Межрайонной ИФНС №12 по Воронежской области и операционном офисе №0820 «Центральный» ПАО АКБ «Авангард» регистрационное и юридическое (банковское) дела ИП Толстова Д.П., которые 29.02.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 183-208 т. 3);
протоколом обыска от 11.10.2019, согласно которому, в ходе обыска в жилище Бордуновой А.Н., находящемся по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты, в том числе приложение к Договору банка «ВТБ» ПАО от 09.07.2019 № ..... условия предоставления и использования банковской карты; Договор банка «ВТБ» ПАО от 09.07.2019 № .....; квитанцию № 679140 от 16.07.2019; квитанцию № 287703 от 16.07.2019; квитанцию № 366626 от 16.07.2019; квитанцию № 965823 от 16.07.2019; расходный кассовый ордер № 4 от 16.07.2019; приходный кассовый ордер № 4 от 16.07.2019; вкладыш сберегательной книжки ПАО Сбербанк № ....., счет № ..... на имя Бордуновой А.Н.; кредитный договор № № ..... от 06.07.2012 ПАО Сбербанк; накопитель с интерфейсным разъемом USB «Transcend» 8 GB, в корпусе из пластика черного цвета; накопитель с интерфейсным разъемом USB «Transcend» 16 GB, в корпусе из пластика черного цвета; мобильный телефон «honor», в корпусе серого и черного цветов, в чехле из материала красного цвета «Model: AUM-L41».(л.д. 5-9 т. 4);
протоколом осмотра предметов (документов) от 13.02.2020, согласно которому, 13.02.2020 осмотрены изъятые в ходе обыска в жилище Бордуновой А.Н., находящемся по адресу: <адрес> приложение к Договору банка «ВТБ» ПАО от 09.07.2019 № ..... условия предоставления и использования банковской карты; Договор банка «ВТБ» ПАО от 09.07.2019 № .....; квитанция № 679140 от 16.07.2019; квитанцию № 287703 от 16.07.2019; квитанция № 366626 от 16.07.2019; квитанция № 965823 от 16.07.2019; расходный кассовый ордер № 4 от 16.07.2019; приходный кассовый ордер № 4 от 16.07.2019; вкладыш сберегательной книжки ПАО Сбербанк № ....., счет № ..... на имя Бордуновой А.Н.; кредитный договор № ..... от 06.07.2012 ПАО Сбербанк; накопитель с интерфейсным разъемом USB «Transcend» 8 GB, в корпусе из пластика черного цвета; накопитель с интерфейсным разъемом USB «Transcend» 16 GB, в корпусе из пластика черного цвета; мобильный телефон «honor», в корпусе серого и черного цветов, в чехле из материала красного цвета «Model: AUM-L41», которые 21.03.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 12-60, 61-63 т. 4);
протоколом обыска от 12.10.2019, согласно которому, в ходе обыска в жилище Толстова Д.П., находящемся по адресу: № ..... обнаружены и изъяты индивидуальные условия договора потребительского кредита индивидуальные условия договора потребительского кредита с лимитом кредитования (кредитная карта к СКС) ТФ – 2111-590 № ..... от 12.07.2019, заявление Толстова Д.П. об открытии специального карточного счета и предоставлении кредитной карты от 12.07.2019, распоряжение об открытии СКС от 12.07.2019; распоряжение на периодический перевод денежных средств со Счета (счетов) Клиента от 12.07.2019, индивидуальные условия договора потребительского кредита ТФ – № ..... от 12.07.2019; копия договора страхования жизни и здоровья заемщика кредита № ..... от 12/07/2019; распоряжение на периодический перевод денежных средств со Счета (счетов) Клиента к Кредитному договору № ..... от 12.07.2019 от 12.07.2019, информационный график платежей по кредитному договору № ..... от 12.07.2019 ТФ-2111-65 (Приложение к Индивидуальным условиям договора потребительского кредита, выданным Банком 12.07.2019) от 12.07.2019, распечатка с программы «1С бухгалтерия» - операции за 2015 года ИП Толстов Д.П.; распечатка счета на оплату № 53 от 05.08.2015; распечатка счета на оплату № 47 от 13.05.2015; распечатка счета на оплату № 7 от 10.03.2017; распечатка счета на оплату № 7 от 17.02.2016; распечатка счета на оплату № 33 от 13.04.2015, печать «Индивидуальный предприниматель Толстов Д.П.», Российская Федерация, Воронеж, ОГРНИП № ......(л.д. 71-74 т. 4);
протоколом осмотра предметов и документов от 13.02.2020, согласно которому 13.02.2020 осмотрены изъятые в ходе обыска в жилище Толстова Д.П., находящемся по адресу: <адрес> индивидуальные условия договора потребительского кредита индивидуальные условия договора потребительского кредита с лимитом кредитования (кредитная карта к СКС) ТФ – № ..... от 12.07.2019, заявление Толстова Д.П. об открытии специального карточного счета и предоставлении кредитной карты от 12.07.2019, распоряжение об открытии СКС от 12.07.2019; распоряжение на периодический перевод денежных средств со Счета (счетов) Клиента от 12.07.2019, индивидуальные условия договора потребительского кредита ТФ – 2111-590 № ..... от 12.07.2019; копия договора страхования жизни и здоровья заемщика кредита № ..... от 12/07/2019; распоряжение на периодический перевод денежных средств со Счета (счетов) Клиента к Кредитному договору № ..... от 12.07.2019 от 12.07.2019, информационный график платежей по кредитному договору № ..... от 12.07.2019 ТФ-2111-65 (Приложение к Индивидуальным условиям договора потребительского кредита, выданным Банком 12.07.2019) от 12.07.2019, распечатка с программы «1С бухгалтерия» - операции за 2015 года ИП Толстов Д.П.; распечатка счета на оплату № 53 от 05.08.2015; распечатка счета на оплату № 47 от 13.05.2015; распечатка счета на оплату № 7 от 10.03.2017; распечатка счета на оплату № 7 от 17.02.2016; распечатка счета на оплату № 33 от 13.04.2015, печать «Индивидуальный предприниматель Толстов Д.П.», Российская Федерация, Воронеж, ОГРНИП № ....., которые 13.02.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 83-111, 112-114 т. 4);
протоколом осмотра предметов от 27.07.2020, согласно которому, 27.07.2020 осмотрен предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом от 27.07.2020 за исх. №46/273 оптический диск, который 27.07.2020 наряду с информацией, содержащейся на нем, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 211-295 т. 4);
протоколом осмотра предметов от 22.03.2020, согласно которому, 22.03.2020 осмотрен оптический диск, являющийся приложением к заключению эксперта №989 от 03.03.2020, который 22.03.2020 признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 11-37, 38-39 т. 5);
протоколом осмотра предметов и документов от 21.03.2020, согласно которому, 21.03.2020 осмотрены оптический диск, являющийся приложением к заключению эксперта № 991 от 05.03.2020, и оптический диск, являющийся приложением к заключению эксперта № 990 от 16.03.2020, которые 21.03.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д.66-107, 108-109 т. 5);
протоколом осмотра предметов и документов от 08.02.2020, согласно которому 08.02.2020 осмотрены предметы и документы, изъятые 22.08.2019 в ходе обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 15, которые 27.07.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 103-129 т. 8, 283-291 т. 9);
протоколом выемки от 03.02.2020, согласно которому, в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области изъяты первичная бухгалтерская документация администрации за период 2014-2015, 2019 г.г., кадровые документы в отношении Бордуновой А.Н., оптический диск многократной записи, представленный администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского района с номером вокруг посадочного места «PWD650VK23073504 07»с маркировкой на не рабочей поверхности: «Verbatim», «DVD+RW», «DVD+ReWritable», «4.7 GB», «4х speed vitesse velocidad», «120 min».(л.д. 135-140 т. 8);
протоколом осмотра предметов и документов от 08.02.2020, согласно которому 08.02.2020 осмотрены изъятые в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области первичная бухгалтерская документация администрации за период 2014-2015, 2019 г.г., кадровые документы в отношении Бордуновой А.Н., оптический диск многократной записи, представленный администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского района с номером вокруг посадочного места «PWD650VK23073504 07» с маркировкой на не рабочей поверхности: «Verbatim», «DVD+RW», «DVD+ReWritable», «4.7 GB», «4х speed vitesse velocidad», «120 min», которые 27.07.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 103-129 т. 8, 283-291 т. 9);
протоколом выемки от 03.02.2020, согласно которому в помещении бухгалтерии администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области изъят системный блок персонального компьютера, за которым работала Бордунова А.Н.(л.д. 56-62 т. 6);
протоколом осмотра предметов от 03.02.2020, согласно которому, 03.02.2020 осмотрен изъятый в помещении бухгалтерии администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области системный блок персонального компьютера, за которым работала Бордунова А.Н., в ходе чего изъят жесткий диск в корпусе черного цвета с маркировкой на наклейке: «WD», «500GB», «SATA/64MB Cache WD5000AZRX», «S/N WCC4J5TLSA79».(л.д. 63-68 т. 6);
протоколом осмотра предметов от 22.03.2020, согласно которому, 22.03.2020 осмотрен жесткий диск в корпусе черного цвета с маркировкой на наклейке: «WD», «500GB», «SATA/64MB Cache WD5000AZRX», «S/N WCC4J5TLSA79», который 22.03.2020 признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 11-37, 38-39 т. 5);
протоколом осмотра предметов от 27.03.2020, согласно которому, 27.03.2020 осмотрен изъятый 03.02.2020 жесткий диск в корпусе черного цвета с маркировкой на наклейке: «WD», «500GB», «SATA/64MB Cache WD5000AZRX», «S/N WCC4J5TLSA79», ходе чего информация, содержащаяся на нем, скопирована на оптический диск с маркировкой «VS», «CD-R», «Compact disc Recordable», «700MB».(л.д. 69-83 т. 6);
протоколом осмотра предметов от 27.03.2020, согласно которому, 27.03.2020 осмотрен оптический диск с маркировкой «VS», «CD-R», «Compact disc Recordable», «700MB», на который скопирована информация, содержащаяся на жестком диске в корпусе черного цвета с маркировкой на наклейке: «WD», «500GB», «SATA/64MB Cache WD5000AZRX», «S/N WCC4J5TLSA79» системного блока персонального компьютера, за которым работала Бордунова А.Н. 27.03.2020 указанный оптический диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 84-88, 90-91 т. 6);
протоколом выемки от 30.06.2020, согласно которому у обвиняемого Толстова Д.П. изъяты оригиналы счет-фактуры №200 от 30.12.2014, товарной накладной №428 от 30.12.2014, акта №428 от 30.12.2014, товарной накладной №423 от 30.12.2014, счет-фактуры №195 от 30.12.2014, счет-фактуры №174 от 22.10.2014, акта №341 от 22.10.2014, счет-фактуры №148 от 11.08.2014, акта №275 от 11.08.2014, счет-фактуры №26 от 25.03.2014, акта №114 от 25.03.2014, счет-фактуры №12 от 11.02.2014, акта №90 от 11.02.2014, счет-фактуры №11 от 05.02.2014, акта №89 от 05.02.2014, товарной накладной №20 от 29.01.2015, счет-фактуры №6 от 29.01.2015.(л.д. 167-169 т. 8);
протоколом осмотра документов от 09.07.2020, согласно которому, 09.07.2020 осмотрены изъятые у обвиняемого Толстова Д.П. оригиналы счет-фактуры №200 от 30.12.2014, товарной накладной №428 от 30.12.2014, акта №428 от 30.12.2014, товарной накладной №423 от 30.12.2014, счет-фактуры №195 от 30.12.2014, счет-фактуры №174 от 22.10.2014, акта №341 от 22.10.2014, счет-фактуры №148 от 11.08.2014, акта №275 от 11.08.2014, счет-фактуры №26 от 25.03.2014, акта №114 от 25.03.2014, счет-фактуры №12 от 11.02.2014, акта №90 от 11.02.2014, счет-фактуры №11 от 05.02.2014, акта №89 от 05.02.2014, товарной накладной №20 от 29.01.2015, счет-фактуры №6 от 29.01.2015, которые 09.07.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 170-264 т. 8, 1-282, 302-303 т. 9);
протоколом осмотра предметов и документов от 09.07.2020, в котором по результатам анализа документов, изъятых 22.08.2019 в ходе обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств; 03.02.2020 в ходе выемки в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области; оптического диска с электронными файлами заявок на кассовый расход за период с 01.01.2014 по 31.08.2019, представленный УФК по Воронежской области сопроводительным письмом от 13.03.2020 №31-12-43/09-1761; электронных файлов заявок на кассовый расход, предоставленные в УФК по Воронежской области МКУК «Девицкий сельский дом культуры» по расчетам с Толстовым Д.П., на бумажном носителе сопроводительным письмом от 23.06.2020 №31-12-43/09-3368; электронных файлов заявок на кассовый расход, предоставленные в УФК по Воронежской области МКУК «Девицкий сельский дом культуры» по расчетам с ИП Толстовым Д.П., на бумажном носителе сопроводительным письмом от 29.06.2020 №31-12-43/09-3441, составлена таблица. (л.д. 170-264 т. - протокол осмотра предметов от 15.03.2020, согласно которому, 15.03.2020 осмотрен предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом от 23.12.2019 исх. №262/95827 оптический диск, который, 15.03.2020 наряду с информацией, содержащейся на нем, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 92-252 т. 6, 1-169, 170-172 т. 7);
протоколом осмотра предметов от 15.03.2020, согласно которому, 15.03.2020 осмотрен предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом от 02.03.2020 исх. № 262/15050 оптический диск, который, 15.03.2020 наряду с информацией, содержащейся на нем, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 92-252 т. 6, 1-169, 170-172 т. 7);
протоколом осмотра предметов от 22.06.2020, согласно которому, 22.06.2020 осмотрен предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом от 22.06.2020 исх. №262/37287 оптический диск однократной записи с номером вокруг посадочного места L113152X92320032605, с маркировкой на не рабочей поверхности: «Verbatim», «CD-R», «Compact disc Recordable», «700MB», «52x speed vitesse velocidad», «80 min», который 22.06.2020 наряду с информацией, содержащейся на нем, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 173-189, 190-191 т. 7);
протоколом осмотра предметов от 15.03.2020, согласно которому, 15.03.2020 осмотрен предоставленный УФК по Воронежской области сопроводительным письмом от 13.03.2020 исх. №31-12-43/09-1761 оптический диск с номером вокруг посадочного места 092408211200, с маркировкой «into», «DVD-R 120 min/4.7 GB», который 15.03.2020 наряду с информацией, содержащейся на нем, признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 92-252 т. 6, 1-169, 170-172 т. 7);
протоколом выемки от 01.07.2020, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО1 изъяты журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2014 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2015 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2016 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2017 г.; книга учета «Журнал регистрации заявок на кассовый расход» в твердой синей обложке.(л.д. 194-198 т. 7);
протоколом осмотра документов от 27.07.2020, согласно которому, 27.07.2020 осмотрены изъятые у представителя потерпевшего ФИО1. журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2014 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2015 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2016 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2017 г.; книга учета «Журнал регистрации заявок на кассовый расход» в твердой синей обложке, которые 27.07.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 199-249 т. 7, 1-97, 98-99 т. 8);
протоколом очной ставки от 20.01.2020, от 28.05.2020, согласно которому обвиняемая Бордунова А.Н. уличила обвиняемого Толстова Д.П. в том, что перед каждым перечислением денежных средств на расчетный счет ИП Толстова Д.П. она связывалась с Толстовым Д.П. и согласовывала перевод. 10-15% от суммы перевода составляли сумма налога и комиссии за снятие наличных денежных средств с расчетного счета. Сумму процентов знает со слов Толстова Д.П. 20-30% от суммы перевода- вознаграждение Толстова Д.П. Денежные средства Толстов Д.П. наличными всегда передавал по месту работы Бордуновой А.Н. Она оказывала помощь Толстову Д.П. в составлении отчетности ИП Толстова Д.П. Денежными средствами ИП Толстова Д.П., находившимися на расчетных счетах последнего, она никогда не распоряжалась. Доступа к расчетному счету ИП Толстова Д.П. у нее никогда не было.(л.д. 217- 222, 227-230 т. 10);
протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 07.05.2020, согласно которому, с участием обвиняемой Бордуновой А.Н. произведен осмотр и прослушивание оптического диска DVD-RW с номером вокруг посадочного места «MWB665NA1523488L16BO1», приложенного 11.10.2019 Толстовым Д.П. в ходе его опроса. На диске содержится 2 файла. Продолжительность одного разговора составляет 12:57, другого 00:15. Прослушав данные записи, Бордунова А.Н. показала, что в первом диалоге принимает участие она и Толстов Д.П.. В ходе разговора они обсуждают вопрос передачи ей Толстовым Д.П. денежных средств в сумме, которую тот назвал в ходе диалога. Указанная сумма была предназначена для возмещения ущерба, причиненного ею и Толстовым Д.П. администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района. Далее Толстов Д.П. обсуждает, какой процент налога с него возможно вычтут за сумму, которая пришла на расчетный счет ИП, так доходы ИП Толстова Д.П. не были указаны в декларации по НДФЛ за 2019 год. В процессе диалога она объясняла Толстову Д.П. системы налогообложения, возможные варианты возмещения ущерба путем продажи имеющегося у нее имущества, а также варианты внесения денежных средств в счет возмещения ущерба на расчетный счет администрации через УФК объявлением на взнос наличных или на расчетный счет ИП. В конце диалога с Толстовым Д.П. они договариваются о встрече у церкви, расположенной неподалеку от администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района, где Толстов Д.П. передал ей денежные средства. Во втором диалоге принимают участие она и Толстов Д.П.. В ходе разговора, они договариваются о встрече у церкви, расположенной неподалеку от администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района, где Толстов Д.П. передал ей денежные средства. (л.д. 25 т. 2, 244-245, 249-256 т. 10);
протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 13.05.2020, согласно которому, с участием обвиняемого Толстова Д.П. произведен осмотр и прослушивание оптического диска DVD-RW с номером вокруг посадочного места «MWB665NA1523488L16BO1», приложенного 11.10.2019 Толстовым Д.П. в ходе его опроса. На диске содержится 2 файла. Продолжительность одного разговора составляет 12:57, другого 00:15. Прослушав данные записи, Толстов Д.П. показал, что в первом диалоге принимает участие он и Бордунова А.Н.. В ходе разговора они обсуждают вопрос о возмещении на расчетный счет администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области денежных средств, в том числе о необходимости передачи им Бордуновой А.Н. денежных средств в сумме, указанной в диалоге. Кроме того, он обсуждает с Бордуновой А.Н. процент налога, который он должен будет заплатить за сумму, которая прошла через расчетный счет ИП. В конце диалога он с Бордуновой А.Н. договаривается о встрече у церкви, расположенной неподалеку от администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района, для передачи денежные средства. Во втором диалоге принимает участие он и Бордунова А.Н., в ходе разговора они договариваются о встрече у церкви, где он должен передать Бордуновой А.Н. денежные средства. Указанный оптический диск 28.05.2020 признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(л.д. 257-264 т. 10);
протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 16.06.2020, согласно которому, с участием обвиняемой Бордуновой А.Н. произведен осмотр и прослушивание оптического диска с маркировкой «VIDEX EXCELLENTI CD-RW 4-12x 700 MB 80 MIN», изъятого в ходе выемки 28.05.2020 у обвиняемого Толстова Д.П. На диске содержится 2 файла. Прослушав записи, содержащиеся на них, Бордунова А.Н. показала, что в первом диалоге принимают участие она и Толстов Д.П. В ходе разговора они обсуждают вопрос возмещения ущерба в сумме 1 300 000 руб., похищенных в 2019 году. Фраза о том, что она якобы внесла 300 000 рублей для покупки автомобиля марки «Тусан» принадлежащего ее мужу, была сказана Толстову Д.П. специально. Она пыталась пояснить, что у нее нет денежных средств, и хотела, чтобы Толстов Д.П. отдал ей денежные средства, которые было необходимо вернуть на расчетный счет администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. В другом диалоге принимают участие она и Толстов Д.П. В ходе разговора она пытается пояснить Толстову Д.П., что необходимо также внести на расчетный счет администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области денежные средства в сумме 200 000 рублей, похищенные в 2018 г. Еще в одном диалоге она разъясняет Толстову Д.П. необходимость оформления кредита и внесения на расчетный счет администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области похищенных денежные средства. Одним из таких способов является расчетный счет ИП.(л.д. 97-107 т. 11);
протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 26.06.2020, согласно которому, с участием обвиняемого Толстова Д.П. произведен осмотр и прослушивание оптического диска с маркировкой «VIDEX EXCELLENTI CD-RW 4-12x 700 MB 80 MIN», изъятого в ходе выемки 28.05.2020 у обвиняемого Толстова Д.П. На диске содержится 2 файла. Прослушав записи, содержащиеся в них, Толстов Д.П. показал, что в первом диалоге принимают участие он и Бордунова А.Н. В ходе разговора подтверждается факт использования Бордуновой А.Н. денежных средств в сумме 300 рублей на личные нужды, а также его участие в возмещении причиненного материального ущерба. Другой его разговор с Бордуновой А.Н. подтверждает тот факт, что он оставлял себе не более 25% от суммы перевода денежных средств на расчетный счет ИП. В другом разговоре Бордунова А.Н. пытается пояснить ему, что возникли дополнительные финансовые потребности, связанные с возмещением причиненного ущерба. Бордунова А.Н. убеждает его отдать денежные средства в сумме 200 000 рублей для возмещения ущерба. В другом разговоре – 400 000 рублей. Он и Бордунова А.Н. обсуждали процедуру возмещения причиненного ущерба за счет совместно собранных денежных средств.(л.д. 226-236 т. 11);
протоколом выемки от 28.05.2020, согласно которому, у обвиняемого Толстова Д.П. изъяты мобильный телефон «Redmi Note4» и оптический диск с маркировкой «VIDEX EXCELLENTI CD-RW 4-12x 700MB 80 MIN».(л.д. 233-234, 236 т. 10);
протоколом осмотра предметов от 28.05.2020, согласно которому, 28.05.2020 осмотрены изъятые у обвиняемого Толстова Д.П. мобильный телефон «Redmi Note4» и оптический диск с маркировкой «VIDEX EXCELLENTI CD-RW 4-12x 700MB 80 MIN», которые 28.05.2020 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(л.д. 237-243, 244-245 т. 10);
заключением эксперта №989 от 03.03.2020, согласно выводам которого, на представленном НЖМД, изъятом 03.02.2020 в ходе осмотра предметов (документов) в помещении администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, имеются файлы, содержащие ключевые слова, указанные в вопросе (Толстов Д.П., Толстов Д.П. ИП Толстов Д.П., индивидуальный предприниматель Толстов Д.П.).(л.д. 5-8 т. 5);
заключением эксперта №990 от 16.03.2020, согласно выводам которого, в памяти представленного мобильного телефона «honor» имеются сведения о переписке в мессенджерах «Telegram» и «WhatsApp», которые сформированы в файлы-отчеты и скопированы (или сами файлы) в каталог «Телефон №1\Мессенджеры\». В памяти представленного мобильного телефона «fly» программ для обмена мгновенными сообщениями не обнаружено. В памяти предоставленного мобильного телефона «honor» имеются сведения, накопленные при его эксплуатации (контакты, SMS-сообщения, журнал звонков и т.д.), которые сформированы в файлы-отчеты и скопированы (или сами файлы) в каталог «Телефон».(л.д. 48-52 т. 5);
заключением эксперта №991 от 05.03.2020, согласно выводам которого, в памяти представленных на исследование USB-флэш накопителей Transcend 8GB и Transcend 16GB имеются файлы, содержащие текст или изображение ключевых слов «Толстов». (л.д. 59-63 т. 5);
заключением специалиста по уголовному делу №11901200028480700 от 24.07.2020, согласно выводам которого, за исследуемый период общая сумма поступивших в УФК по Воронежской области из администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области заявок на кассовый расход о перечислении денежных средств на расчетный счет №4080281040820001455 ИП Толстова Д.П. составила 5 569 617,49 рублей, в том числе: 2014 г.- 207 046 рублей, 2015 г. – 744 210 рублей, 2016 г. – 1 325 234,29 рублей, 2017 г. – 1 856 487,1 рублей, 2018 г. – 826 000,1 рублей, с 01.01.2019 по 01.08.2019 – 610 640 рублей. За исследуемый период общая сумма поступивших в УФК по Воронежской области из МКУК «Девицкий сельским дом культуры» заявок на кассовый расход о перечислении денежных средств на расчетный счет №4080281040820001455 ИП Толстова Д.П. составила 2 229 451,44 рублей: 2015 г. – 161 940 рублей, 2016 г. – 85 000 рублей, 2017 г. – 588 397,37 рублей, 2018 г. – 664 704,69 рублей, с 01.01.2019 по 01.08.2019 – 729 409,38 рублей. Общая сумма поступивших из администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» в УФК по Воронежской области заявок на кассовый расход с учетом ответов на вопросы №1 и №2 составила 7 799 068,93 рублей. В результате исследования предоставленной выписки по счету №4080281040820001455 ИП Толстова Д.П. установлено поступление денежных средств с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» на общую сумму 7 799 068,93 рублей. Для проведения исследования представлены протоколы дополнительного допроса обвиняемых Толстова Д.П. от 30.06.2020 и Бордуновой А.Н. от 03.07.2020, а также первичная бухгалтерская документация администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры», согласно которым ИП Толстов Д.П. фактически оказал услуги на общую сумму 404 100 рублей. В результате исследования предоставленных документов установлено, что разница между суммами, полученными при ответах на вопросы №3 и №5 составила 7 394 968,93 рублей.(л.д. 21-51 т. 6);
рапортом об обнаружении признаков преступления от 27.09.2019, составленный сотрудником УФСБ России по Воронежской области, согласно которому, в ходе осуществления оперативно-розыскных мероприятий «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», «опрос» и «наведение справок», проводившихся Управлением, получена информация о причастности Бордуновой А.Н., ДД.ММ.ГГГГ к мошенническим действиям в особо крупном размере. Являясь главным бухгалтером администрации Девицкого поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, до июня 2019 г., имея возможность распоряжаться бюджетными денежными средствами, она на протяжении нескольких лет, начиная с 2015 г. переводила различные денежные средства на счета подконтрольной коммерческой организации за фиктивное предоставление товаров и оказание услуг. Подконтрольной коммерческой организацией, на счета которой незаконно переводились денежные средства, является ИП Толстов Д.П., который обналичивал их и основную часть передавал Бордуновой А.Н. Для сокрытия своей противоправной деятельности Бордунова А.Н., используя свое должностное положение, в основании перевода денежных средств на счета указанного ИП, ссылалась на несуществующие договоры оказания различных услуг и поставки товаров. Какие-либо документы (документация по муниципальным торгам, договоры оказания услуг и поставки товаров, акты выполненных работ и пр.), подтверждающие правомерность переводов денежных средств на счета ИП Толстова Д.П. отсутствуют. Таким образом, в действиях Бордуновой А.Н. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.(л.д. 151-152 т. 1);
сопроводительным письмом УФСБ России по Воронежской области от 27.09.2019 №28/и/268, адресованное руководителю следственного органа- начальнику следственного отдела УФСБ России по Воронежской области, с перечнем документов, полученных в ходе проведения ОРМ, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в порядке ст. ст. 144-145 УПК РФ, подготовки и осуществления следственных действий, использования в доказывании по уголовным делам.(л.д. 153-154 т. 1);
постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 27.09.2019 с решением о передаче в следственный отдел УФСБ России по Воронежской области материалов, полученных в ходе проведения ОРМ.(л.д. 155-157 т. 1);
материалом оперативно-розыскной деятельности, поступившие в ГУ МВД России по Воронежской области 30.09.2019 из следственного отдела УФСБ России по Воронежской области сопроводительным письмом от 27.09.2019 ха №17/209нкс, в том числе протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 22.08.2019, согласно которому, в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области изъяты папки «Бухгалтерские документы по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним» за период с января 2016 г. по декабрь 2018 г., папки «Главная книга» за период 2016-2018 г.г.; распоряжение о переводе Бордуновой А.Н. на должность муниципальной службы, трудовой договор №49 от 01.06.2010 на замещение муниципальной должности муниципальной службы, распоряжение о наделении правом электронно-цифровой подписи Бордунову А.Н.; съемный электронный носитель «SP 32 GB». Среди документов имеется сопроводительное письмо УФК по Воронежской области от 11.09.2019 №31-12-43/47-5491, согласно которому, в соответствии с пунктом 1.3 Приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 №8н «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» информационный обмен между участниками бюджетного процесса и УФК по Воронежской области осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между участниками бюджетного процесса и УФК по Воронежской области. Только в случае отсутствия технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе. Согласно пункту 2.2.5. Порядка при осуществлении органами Федерального казначейства кассового обслуживания исполнения местного бюджета в порядке, предусмотренном подпунктом «б» пункта 2.2.1. Порядка, получатели средств местного бюджета представляют в орган Федерального казначейства по месту обслуживания платежные документы, к которым относится заявка на кассовый расход, в электронном виде или на бумажном носителе. Электронные платежные поручения сформированы в автоматическом режиме на основании предоставленных администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области и МКУК «Девицкий Сельский дом культуры» заявок на кассовый расход в электронном виде с применением электронной подписи. К справке УФК по Воронежской области приложило платежные поручения, в том числе №746747 от 26.02.2016, №876534 от 22.03.2016, №245373 от 06.05.2016, №352046 от 26.05.2016, №528127 от 22.06.2016, №528123 от 22.06.2016, №556479 от 27.06.2016, №41003 от 24.08.2016, №41002 от 24.08.2016, №145690 от 08.09.2016, №145689 от 08.09.2016, №753640 от 13.12.2016, №753641 от 13.12.2016, №899767 от 29.12.2016, №390768 от 21.03.2017, №390570 от 21.03.2017, №662003 от 24.04.2017, №826750 от 16.05.2017, №827564 от 16.05.2017, №844496 от 18.05.2017, №844495 от 18.05.2017, №303102 от 06.07.2017, №303014 от 06.07.2017, №316856 от 10.07.2017, №323829 от 11.07.2017, №590747 от 29.08.2017, №643188 от 06.09.2017, №652605 от 07.09.2017, №652602 от 07.09.2017, №677536 от 12.09.2017, №677535 от 12.09.2017, №686478 от 13.09.2017, №686479 от 13.09.2017, №725420 от 20.09.2017, №725419 от 20.09.2017, №351817 от 07.11.2017, №351816 от 07.11.2017, №876272 от 28.12.2017, №835833 от 17.05.2018, №845435 от 18.05.2018, №864144 от 22.05.2018, №709974 от 05.09.2018, №747882 от 11.09.2018, №64383 от 10.10.2018, №155156 от 12.02.2019, №155157 от 12.02.2019,№172681 от 14.02.2019, №214183 от 21.02.2019, №528199 от 27.03.2019, №744230 от 18.04.2019.(л.д. 149, 158-245 т. 1);
заявлением Бордуновой А.Н. от 11.10.2019, в котором последняя призналась в хищении совместно с Толстовым Д.П. в период с 2014 г. по 2019 г. денежных средств администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области в размере около 4 млн рублей.(л.д. 3 т. 2);
заявлением Толстова Д.П. от 11.10.2019, в котором последний признался в хищении совместно с главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области Бордуновой А.Н. в период с 2014 г. по 2019 г. денежных средств, которые переводились на его счет. (л.д. 19 т. 2);
постановлением о направлении материалов проверки в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании от 25.11.2019 с приложением, в которых сообщается об обстоятельствах совершения в 2014 г. Бордуновой А.Н. хищения денежных средств с лицевого счета администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области. Постановление направлено начальнику ОМВД России по Семилукскому району для решения вопроса об уголовном преследовании по фактам выявленных нарушений уголовного законодательства.(л.д. 45-46, 47-67 т. 2);
рапортом от 23.12.2019 сотрудника ОЭБиПК ОМВД России по Семилукскому району о выявленном преступлении, совершенном бывшим главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области Бордуновой А.Н. в 2015 г., в результате которого причинен ущерб на сумму 104 520 рублей.(л.д. 76 т. 2);
рапортом от 11.02.2020 сотрудника ОЭБиПК ОМВД России по Семилукскому району Воронежской области о выявленном преступлении, совершенном бывшим главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области Бордуновой А.Н. в 2019 г., в результате которого причинен ущерб на сумму 1 329 139,38 рублей.(л.д. 115 т. 2);
актом по результатам внеплановой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 18.09.2019, копия которого представлена администрацией Семилукского района Воронежской области, согласно которому, в соответствии с приказом отдела по финансам администрации Семилукского муниципального района от 05.08.2019 №21 «О проведении внеплановой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения» в составе группы: руководителя группы – старшего инспектора отдела по финансам ФИО9 членов группы – начальника сектора- главного бухгалтера ФИО8 ведущего бухгалтера отдела по финансам ФИО7. проведена внеплановая проверка администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за период с 01.01.2016 по 31.12.2018. Внеплановая проверка начата 13.09.2019 и окончена 18.09.2019 с ведома главы администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области ФИО1. Основным видом деятельности является деятельность органов местного самоуправления сельских поселений. Согласно учетной политики администрации поселения ведение бухгалтерского учета возложено на бухгалтерию, возглавляемую главным бухгалтером. Лицами, имеющими право первой подписи за проверяемый период являлись с 01.01.2016 по 04.10.2018 ФИО4, с 05.10.2018 по 31.12.2018 ФИО5, право второй подписи за весь проверяемый период имела главный бухгалтер Бордунова А.Н., платежные документы подписывались усиленной электронной цифровой подписью, находящейся в ведении главного бухгалтера. За проверяемый период выявлено расхождение фактического выбытия денежных средств со счетов (по данным выгрузки из программы казначейства СУФД в программу 1С-бухгалтерия) с данными бухгалтерского учета администрации за проверяемый период на сумму 5 221 043,55 рублей. Так, за 2016 г. не проведены документы на сумму 1 362 944,29 рублей, за 2017 г.- на сумму 2 394 614,47 рублей, в 2018 г. – на сумму 1 463 484,79 рублей. Все указанные операции отсутствуют в программе 1С, в связи с чем искажены данные в журналах операций №2 с безналичными денежными средствами. Своевременность, полнота и достоверность отражения в учете первичных документов (товарные накладные, акты выполненных работ) проверены на основании журнала операций с поставщиками и подрядчиками №4 и обнаружено, что при расчетах с контрагентом ИП Толстовым Д.П. не отражены платежи за 2016 г. на сумму 1 362 944,29 рублей, за 2017 г. – на сумму 2 394 614,47 рублей, за 2018 г. – на сумму 1 463 484,79 рублей. В нарушение ст. 306.4 Бюджетного кодекса РФ с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий СДК» за проверяемый период на счет ИП Толстова Д.П. незаконно без оправдательных документов перечислены денежные средства в сумме 5 221 043,55 рублей, что является нецелевым использованием бюджетных средств.(л.д. 125-134, 137-146 т. 1);
распоряжением администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 12.01.2015 №1-р, Порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств, распоряжение администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 09.01.2014 №1, должностные обязанности: Главный бухгалтер- А.Н. Бордунова, распоряжение администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 09.01.2019 №б/н, должностные обязанности: Главный бухгалтер- А.Н. Бордунова, распоряжение администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 11.01.2016 №1-р, должностные обязанности: Главный бухгалтер- А.Н. Бордунова, копии которых представлены администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, исходя из содержания которых, в должностные обязанности главного бухгалтера Бордуновой А.Н. входило: организация работы по постановке и ведению бухгалтерского учета в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении; формирование в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики и бюджета администрации исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, позволяющей своевременно получать информацию для планирования, анализа, контроля, оценки финансового положения и результатов деятельности организации. Кроме того, она возглавляет работу: по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащего синтетические и аналитические счета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности, по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки, по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от санкционированного доступа; руководит формированием информационной системы бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивает предоставление необходимой бухгалтерской информации внутренним и внешним пользователям; организует работу по ведению регистров бухгалтерского учета на основе применения современных информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля, ведение книги кассовых расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций, финансовых результатов деятельности организации; обеспечивает своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, ведение книги доходов; обеспечивает контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; обеспечивает: своевременное перечисление налогов и сборов, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, контроль за расходованием фонда оплаты труда, организаций и правильностью расчетов по оплате труда работников, проведением инвентаризаций, порядком ведения бухгалтерского учета, отчетности, а также проведением документальных ревизий в подразделениях организации; принимает участие в проведении финансового анализа и формировании налоговой политики на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, в организации внутреннего аудита; ведет работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь. Кроме того, на Бордунову А.Н. были возложены ведение журнала операций №2,2а,3,4,7; контроль за ведением журнала операций №1,2,2а,3,4,6,7,8; контроль за поступлением доходов от платных услуг и учет выручки от танцев в МКУК Девицкий СДК; составление годового отчета, бюджета; ведение журнала регистрации счетов фактур и книги продаж; ведение учета продуктов питания и норм учета питания, гсм, книги выдачи доверенностей; ведение карточек ОС-6 (основные средства) и журнала учета карточек; руководит работниками бухгалтерии, организует работу по повышению их квалификации.(л.д. 87-101 т. 2);
справкой администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 29.06.2020 №304, согласно которой, с 01.01.2014 по 14.09.2018 администрацию Девицкого сельского поселения возглавлял ФИО4 (решение Совета народных депутатов Девицкого сельского поселения от 30.03.2010 №2, решение Совета народных депутатов Девицкого сельского поселения от 14.09.2018 №137); с 14.09.2018 до назначения главы администрации Девицкого сельского поселения на конкурсной основе, возложение обязанностей по должности главы администрации Девицкого сельского поселения было возложено на ведущего специалиста ФИО5 (распоряжение от 14.09.2018 №49-л); с 14.12.2018 по настоящее время администрацию Девицкого сельского поселения возглавляет ФИО1 (решение СНД Девицкого сельского поселения от 12.12.2018 №156, постановление администрации Девицкого сельского поселения от 14.12.2018 №171). Юридический адрес администрации Девицкого сельского поселения: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 16. Фактический адрес: в период с 1977 г. по 2011 г.: ул. Гагарина, д. 16 с. Девица Семилукский район Воронежская область (здание правления колхоза имени Октябрьской революции); в период с 2012 г. по конец 2016 г.: ул. Крупской, д. 92д с. Девица Семилукский район Воронежская область (договор аренды нежилого помещения №112-12 от 25.12.2012); в период с 01.01.2017 по настоящее время: ул. Гагарина, д. 15 с. Девица Семилукский район Воронежская область (здание МКУК «Девицкий СДК»). Бухгалтерия администрации Девицкого сельского поселения оказывает услуги для МКУК «Девицкий СДК» с момента его регистрации как казенного учреждения, с 2012 г.(л.д. 142-151 т. 2);
решением Совета народных депутатов Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 12.12.2018 №156, постановление администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 14.12.2018 №171, контракт с главой администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 13.12.2018, новая редакция положений Устава Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, копии которых предоставлены администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, в соответствии с которыми, в состав территории Девицкого сельского поселения входят следующие населенные пункты: с. Девица, с. Старое и пос. Орлов Лог. На главу администрации Девицкого сельского поселения согласно новой редакции положений Устава Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в редакции решения Совета депутатов от 04.09.2018 №135, в редакции решений Совета народных депутатов от 30.08.2005 №11, от 19.10.2006 №53, от 27.02.2008 №111, от 12.09.2008 №121, от 30.06.2010 №28, от 18.02.2011 №61, от 03.07.2012 №130, от 13.08.2013 №169, от 06.03.2015 №247, от 03.03.2017 №71, от 04.09.2018 №135 возложены полномочия по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета Девицкого сельского поселения. Глава администрации является муниципальным служащим, возглавляет администрацию на принципах единоначалия, самостоятельно решает все вопросы, отнесенные к его компетенции. При осуществлении своих полномочий глава администрации обязан обеспечивать соблюдение и защиту прав и законных интересов граждан. С 14.12.2018 главой администрации Девицкого сельского поселения является ФИО1.(л.д. 9-64 т. 10);
справкой администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 15.07.2020 №338, согласно которой, в период с 01.01.2014 по 19.07.2019 директорами МКУК «Девицкий сельский дом культуры» являлись: с 14.12.2011 по 12.02.2019 ФИО2распоряжение о приеме на работу от 14.12.2011 №26-л, распоряжение об увольнении от 12.02.2019 №12-л); с 13.02.2019 по 19.07.2019 ФИО3. (распоряжение о приеме на работу от 13.02.2019 №13-л).(л.д. 154-157 т. 2);
выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 28.06.2020 №ЮЭ9965-20-101999796, согласно которой, Муниципальное казенное учреждение культуры «Девицкий сельский дом культуры Семилукского муниципального района Воронежской области» (МКУК «Девицкий сельский дом культуры»), ОГРН 1123668000983, ИНН 3628016047, юридический адрес: Воронежская область, Семилукский район, пос. Орлов Лог, ул. Шахтерская, д. 12, зарегистрировано Межрайонной ИФНС №12 по Воронежской области 11.01.2012. Основной вид деятельности – деятельность библиотек и архивов. Директором МКУК «Девицкий сельский дом культуры» является ФИО3.(л.д. 110-115 т. 10);
справкой администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 29.06.2020 №306, согласно которой, администрация Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» не являются плательщиками НДС, поэтому книги покупок не ведутся.(л.д. 159 т. 2);
справкой УФК по Воронежской области от 06.07.2020 №31-12-43/09-3570, согласно которой, бюджетный счет №40204810700000000575 открыт Управлению в Отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж), расположенном по адресу: г. Воронеж, ул. 25 Января, 1а.(л.д. 161 т. 2);
договором о бухгалтерском обслуживании бухгалтерией администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области муниципального казенного учреждения Девицкий сельский дом культуры Семилукского муниципального района Воронежской области от 11.01.2016, копия которого представлена администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области и свидетелем ФИО10., согласно которому, бухгалтерия администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в лице главного бухгалтера Бордуновой А.Н. приняла себя полномочия по ведению бухгалтерского учета исполнения финансово-хозяйственного плана/смет доходов и расходов МКУК «Девицкий сельский дом культуры» по бюджетным средствам и средствам, полученным из внебюджетных источников, в том числе имущества МКУК «Девицкий сельский дом культуры», его финансовых обязательств и их движения, а также хозяйственных операций, осуществляемых МКУК «Девицкий сельский дом культуры» в процессе организации всех видов деятельности, предусмотренных Уставом МКУК «Девицкий сельский дом культуры». Со стороны бухгалтерии администрации Девицкого сельского поселения договор подписан от имени главного бухгалтера Бордуновой А.Н.(л.д. 165-168 т. 2, 200-203 т. 10);
договором №3188/58 от 26.08.2013 об обмене электронными документами, договорот №3128/11 от 20.08.2013 об обмене электронными документами, соглашение об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства, дополнительным соглашением от 14.08.2013 к соглашению об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства от 14.08.2013, приказом МКУК «Девицкий сельский дом культуры» от 08.04.2013 №2-р, свидетельством серии 36 №003436985, копии которых представлены администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, исходя из содержания которых, УФК по Воронежской области, с одной стороны, администрация Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, МКУК «Девицкий сельский дом культуры, с другой, признали, что электронные документы, сформированные каждой из участвующих сторон, имеют равную юридическую силу с соответствующими документами на бумажных носителях информации, если они подписаны корректными усиленными квалифицированными электронными подписями лиц, имеющих право подписи соответствующих документов, и для этих электронных подписей соблюдены следующие условия: подтверждена подлинность этих электронных подписей в электронном документе при наличии достоверной информации о моменте подписания электронного документа; электронный документ используется в соответствии со сведениями, указанными в сертификате. При этом, администрация Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» обязались использовать автоматизированное рабочее место исключительно в целях, предусмотренных договором; назначить лиц, отвечающих за организацию и обеспечение эксплуатации программно-технических средств автоматизированного рабочего места согласно составу пользователей; передавать УФК по Воронежской области должным образом оформленные электронные документы и получать от УФК по Воронежской области электронные сообщения, подтверждающие получение и обработку электронных документов. Орган Федерального казначейства в процессу осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета приняло на себя следующие обязательства: открывает в установленном Федеральным казначейством порядке лицевые счета; доводит до главных распорядителей и получателей средств бюджета предельные объемы финансирования для осуществления операций по расходам бюджета; учитывает на лицевых счетах главных распорядителей средств бюджета операции с бюджетными данными; учитывает на лицевых счетах получателей средств бюджета операции с бюджетными данными и операции по кассовым выплатам по кодам классификации расходов бюджета; осуществляет контроль за не превышением бюджетных данных, распределенных главным распорядителем средств бюджета, с начала текущего финансового года между находящимися в его ведении получателями средств бюджета, над доведенными ему бюджетными данными; осуществляет контроль за не превышением кассовых выплат, осуществляемых получателями средств бюджета, над доведенными им бюджетными данными с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году; осуществляет контроль за не превышением свободного остатка средств на едином счете бюджета при представлении финансовым органом расходных расписаний; осуществляет контроль за соответствием кода бюджетной классификации РФ, указанного в платежном (расчетном) документе, содержанию проводимой кассовой операции; формирует и передает главным распорядителям и получателям средств бюджета информацию по операциям со средствами бюджета в соответствии с порядком; формирует и передает финансовому органу информацию по операциям со средствами бюджета в соответствии с Порядком; обеспечивает в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу наличных денежных средств получателям средств бюджета через соответствующее подразделение Банка России или кредитную организацию; обеспечивает в соответствии с законодательством РФ исполнение представленных в орган Федерального казначейства исполнительных листов и судебных приказов, предусматривающих взыскания на средства бюджета; обеспечивает в соответствии с законодательством РФ конфиденциальность информации по операциям, отраженным на соответствующих лицевых счетах, главных распорядителей и получателей средств бюджета, открытых в органе Федерального казначейства… 08.04.2013 директор МКУК «Девицкий сельский дом культуры» ФИО2. назначил администратором автоматизированного рабочего места Бордунову А.Н. – главного бухгалтера администрации Девицкого сельского поселения. Лицами, наделенными правом подписи, являются, в том числе Бордунова А.Н. – право второй подписи. МКУК «Девицкий сельский дом культуры» с 11.01.2012 находится на учете в Межрайонной ИФНС №8 по Воронежской области.(л.д. 169-186 т. 2);
письмом главы администрации Девицкого сельского поселения от 29.07.2019 №442, адресованное и.о. главы администрации Семилукского муниципального района, программа внеплановой выездной проверки финансово-хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения, утвержденная 13.09.2019, распоряжением администрации Семилукского района Воронежской области от 05.08.2019 №286-р, приказ отдела по финансам администрации Семилукского муниципального района Воронежской области от 13.09.2019 №23, удостоверением №4 от 13.09.2019, постановлением от 10.10.2014 №1827, порядок осуществления полномочий органом внутреннего муниципального финансового контроля, утвержденный постановлением администрации Семилукского муниципального района от 10.10.2014 №1827, планом работы на 2016 г., акт по результатам плановой проверки по теме «Полнота и достоверность отчетности о реализации муниципальных программ Девицкого сельского поселения» от 10.11.2016, копии которых представлены администрацией Девицкого сельского поселения, исходя из содержания которых, 29.07.2019 администрация Девицкого сельского поселения обратилась в администрацию Семилукского муниципального района с просьбой оказать содействие в проведении внеплановых контрольных мероприятий финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2016 по 31.12.2018. В программу внеплановой выездной проверки финансово-хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения включены: проверка учета первичных кассовых, банковских документов; проверка учета расчетов с поставщиками и подрядчиками; формирование, ведение главной книги, полнота и достоверность бухгалтерской, бюджетной отчетности. В проверочную группу включены ФИО9 старший инспектор отдела по финансам, ФИО8.- начальник сектора- главный бухгалтер отдела по финансам; ФИО7.- ведущий бухгалтер отдела по финансам. Указанным лицам поручено с 13.09.2019 приступить к проведению внеплановой выездной проверки финансово-хозяйственной деятельности администрации Девицкого сельского поселения за проверяемый период с 01.01.2016 по 31.12.2018. В период с 10.10.2016 по 08.11.2016 сотрудником отдела по финансам проводилась плановая проверка отчетности реализации муниципальных программ Девицкого сельского поселения за период с 01.01.2015 по 31.12.2015. Согласно акту, в муниципальные программы изменения вносились своевременно, утвержденные объемы финансирования на 2015 финансовый год соответствуют объемам финансирования. Мероприятия муниципальных программ выполняются в рамках муниципальных контрактов (договоров). Предметы договоров соответствуют мероприятиям проверяемых муниципальных программ. Муниципальные контракты (договоры), заключенные в рамках проверяемых мероприятий муниципальных программ, исполнены и оплачены в 2015 г.(л.д.189-219 т. 2);
оптическим диском, предоставленный администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 14.02.2020 исх. №80, в котором содержится перечень фактически заключенных между администрацией и ИП Толстовым Д.П. договоров.(л.д. 164,187 т. 2);
выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 07.10.2019 №ИЭ9965-19-23692916, согласно которой, Толстов Д.П., ОГРНИП № ....., ИНН № ..... зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 26.02.2009. С указанной даты состоит на учете в Межрайонной ИФНС №8 по Воронежской области. Основной вид деятельности – ремонт бытовой техники.(л.д. 214-220 т. 12);
справкой Межрайонной ИФНС №8 по Воронежской области от 27.12.2019 №04-07/0783дсп, согласно которой, ИП Толстов Д.П. с 26.02.2009 находится на общей системе налогообложения. Последняя налоговая отчетность представлена за 3 квартал 2019 г. Выездные проверки не проводились, при проведении камеральных проверок нарушений не выявлено.(л.д. 211-248 т. 3);
перечнем операций по счету ИП Толстов Д.П. № ....., открытому в ПАО АКБ «Авангард», за период с 01.01.2014 по 31.12.2019 на 83 л. содержит информацию о снятии через банкоматы с помощью банковских карт № ....., № ....., № ....., выданных указанным банком на имя Толстова Д.П., похищенных денежных средств.(л.д. 121-204 т. 4);
справкой ПАО АКБ «Авангард» от 27.07.2020 346/273, согласно которой снятие денежных средств с банковских карт № ....., № ....., № ....., выданных ПАО АКБ «Авангард» на имя Толстова Д.П., осуществлялось по адресу: г. Воронеж, ул. Г. Сибиряков, д. 65а.(л.д. 208-209 т. 4);
заявлением Бордуновой А.Н. от 11.10.2019 о совершенном совместно с Толстовым Д.П. преступлении, связанном с хищением бюджетных денежных средств.(л.д. 3 т. 2);
заявлением Толстова Д.П. от 11.10.2019 о совершенном совместно с Бордуновой А.Н. преступлении, связанном с хищением бюджетных денежных средств.(л.д. 19 т. 2);
расходным кассовым ордером №4 от 16.07.2019, приходный кассовый ордер №4 от 16.07.2019, квитанции №287703 от 16.07.2019, №679140 от 16.07.2019, №366626 от 16.07.2019, №965823 от 16.07.2019, копии которых предоставлены Бордуновой А.Н., исходя из содержания которых, Бордуновой А.Н. 16.07.2019 на счет № ..... УФК по Воронежской области (администрация Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области) в качестве восстановления кассового расхода по договору №5 от 12.02.2019, договору №6 от 14.02.2019, договору №8 от 27.03.2019 поступили денежные средства на общую сумму 1 329 139 руб. 38 коп.(л.д. 37-40 т. 4);
платежами: № 10420076810090130211201903696633 от 02.11.2019, № 10420076810090131812201908623070 от 18.12.2019, № 10420076810090132801202001141789 от 28.01.2020, № 10420076810090132902202012478035 от 29.02.2020, копии которых предоставлены администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, о перечислении Бордуновой А.Н. в адрес администрации Девицкого сельского поселения денежных средств в сумме 30 000 рублей 02.11.2019, 25 000 рублей 18.12.2019, 25 000 рублей 28.01.2020, 15 000 рублей 29.02.2020.(л.д. 109-116 т. 13);
квитанциями №1-1 391 626 903 от 24.08.2020, №1-1 391 544 750 от 24.08.2020, копии которых предоставлены Толстовым Д.П., согласно которым, от Толстова Д.П. в счет возмещения ущерба по уголовному делу №11901200028480700 в адрес администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области поступили денежные средства в сумме 30 000 рублей и 5 000 рублей соответственно, а всего 35 000 рублей.(л.д. 20-21 т. 14);
Исследовав все представленные сторонами доказательства, проверив и оценив их, суд приходит к выводу, что вышеуказанные доказательства, положенные в основу обвинительного приговора, соответствуют предусмотренным уголовно-процессуальным законом требованиям об относимости, допустимости и достоверности, а их совокупность достаточна для правильного разрешения дела.
Так, судом установлено, что доказательства, подтверждающие виновность подсудимых, получены в порядке, предусмотренном законом, то есть являются допустимыми, а также являются достоверными, поскольку содержат фактические данные, отображающие реальные события содеянного Бордуновой А.Н. и Толстовым Д.П. и не имеют существенных противоречий, которые могли бы повлиять на разрешение вопросов при постановлении приговора. Кроме того, совокупность названных доказательств достаточна для разрешения уголовного дела.
Органами предварительного расследования действия подсудимой Бордуновой А.Н. правильно квалифицированы по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере
Органами предварительного расследования действия подсудимого Толстова Д.П. правильно квалифицированы по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере
В судебном заседании установлено, что Бордунова А.Н. и Толстов Д.П. преследуя корыстные цели личного обогащения, объединились в преступную группу и договорились осуществлять мошеннические действия. Об этом свидетельствуют совместность, согласованность и взаимодополняемость их действий, единая направленность их умысла, а также заранее достигнутая договоренность о совершении преступления и распределение ролей.
Каждый из соучастников, выполнял свою роль в группе: Бордунова А.Н., используя свое служебное положение, являясь главным бухгалтером администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» направляла в УФК по Воронежской области подписанные усиленными электронными подписями заявки на кассовый расход за фактически не выполненные работы и не оказанные услуги, содержащие ложные сведения относительно сумм, подлежащих оплаты, назначения платежа и получателя. Уполномоченные лица УФК по Воронежской области, доверяя Бордуновой А.Н., как администратору автоматизированного рабочего места, формировали электронные платежные поручения и списывали с лицевых счетов администрации Девицкого сельского поселения и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» денежные средства на расчетный счет ИП Толстова.
Толстов Д.П., действуя по предварительному сговору с Бордуновой А.Н., следуя указаниям последней, поступавшим ему в ходе личных встреч и переписки по мобильным телефонам, обналичивал денежные средства, поступающие на его банковские карты, часть из которых в размере оговоренной ранее суммы, передавал Бордуновой А.Н., а оставшиеся расходовал по своему усмотрению.
Таким образом, Бордунова А.Н. и Толстов Д.П. являлись соисполнителями преступления предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ.
Подсудимая Бордунову А.Н. свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ признала в полном объеме.
Подсудимый Толстов Д.П. свою вину признал частично, пояснив, что инициатором совершения указанного преступления являлась именно Бордунова А.Н., она же обозначала размер денежной сумму, которую он мог оставить себе, он никаких самостоятельных решений не принимал. Часть денежной суммы, которую Бордунова А.Н. не забирала, оставалась на расчетном счете ИП совместно с денежными средствами, поступившими от других контрагентов и расходовалась им на личные нужды и нужды ИП. Сумма денежных средств, которая оставалась ему, составляла по его мнению не более 20% от общей суммы поступивших денег. Он не согласен с утверждением Бордуновой А.Н. о том, что ему оставалось 40%.
В связи с чем, он считает, что в меньшей степени должен возместить ущерб, причиненный преступлением.
При назначении наказания суд учитывает характер, степень общественной опасности совершенного преступления, личности виновных, обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П. и на условия жизни их семей.
Бордунова А.Н. к уголовной ответственности привлекается впервые, свою вину признала и в содеянном раскаивается, написала явку с повинной, в ходе следствия также давала признательные показания, изобличающие другого соучастника в совершении преступления, чем активно способствовала раскрытию и расследованию преступления, по месту жительства характеризуется с положительной стороны, состоит в браке, имеет на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка ......... рождения. Суд учитывает состояние здоровья Бордуновой А.Н. и её родственников, принятие ею мер к частичному возмещению ущерба, причиненного преступлением в сумме 1 509 139 рублей 38 копеек. Представители потерпевших не настаивают на строгом наказании в отношении Бордуновой А.Н.
Вышеуказанные обстоятельства, как предусмотренные п.п. «г», «и», «к» ч.1 ст.61 УК РФ так и остальные, суд признает смягчающими наказание Бордуновой А.Н.
Толстов Д.П. к уголовной ответственности привлекается впервые, свою вину признал, в содеянном раскаивается, написал явку с повинной, в ходе следствия также давал признательные показания, изобличающие другого соучастника в совершении преступления, чем активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, по месту жительства характеризуется с положительной стороны, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка ......... рождения. Суд также учитывает состояние здоровья Толстова Д.П. и его родственников, принятие им мер к частичному возмещению ущерба, причиненного преступлением в сумме 35 000 рублей. Представители потерпевших не настаивают на строгом наказании в отношении Толстова Д.П.
Вышеуказанные обстоятельства, как предусмотренные п.п. « г», «и», «к» ч.1 ст.61 УК РФ так и остальные, суд признает смягчающими наказание Толстова Д.П.
Суд также учитывая данные обстоятельства, отсутствие у подсудимых в настоящее время работы, наличие кредитных обязательств, полагает возможным не назначать подсудимым дополнительные виды наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией ч.4 ст. 159 УК РФ.
Обстоятельств, отягчающих наказание Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П., по делу не установлено.
Поскольку имеются смягчающие обстоятельства, в том числе предусмотренные пунктами «и,к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствуют отягчающие обстоятельства, при определении размера наказания подлежит применению ч. 1 ст. 62 УК РФ.
Суд с учетом характера совершенного преступления, требований закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, данных о личности Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П., полагает, что достижение целей наказания, в частности, исправление Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П. будет возможно без реального отбытия ими наказания в виде лишения свободы, с применением ст. 73 УК РФ с возложением обязанностей согласно требованиям данной статьи.
Учитывая степень общественной опасности совершенного подсудимыми преступления, необходимость влияния назначенного наказания на исправление подсудимых, руководствуясь принципом справедливости, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с правилами ч.6 ст.15 УК РФ, применения ст. 64 УК РФ, поскольку не усматривает исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивом преступления.
Прокурором Семилукского района в интересах муниципального образования - Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в лице администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в ходе предварительного расследования заявлены исковые требования о взыскании 5 970 892, 55 рублей в солидарном порядке с Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П..Указанная сумма заявлена за вычетом из суммы причиненного ущерба 7 394 968, 93, возмещенных Бордуновой А.Н. в ходе предварительного расследования денежных средств - 1 424 139, 38.
Государственный обвинитель поддержал исковые требования с учетом всех произведенных подсудимыми выплат.
Представители потерпевших ФИО1. и ФИО3. исковые требования поддержали и просили их удовлетворить, учтя при этом выплаты, которые произвели в счет погашения ущерба подсудимые Бордунова А.Н. и Толстов Д.П.
Подсудимые Бордунова А.Н. и Толстов Д.П. исковые требования признали, пояснив, что по возможности намерены погашать причиненный ущерб.
Бордунова А.Н. пояснила, что по окончании предварительного расследования ею выплачено в счет погашения ущерба ещё 85 000 рублей. Всего ею выплачена сумма в размере 1 509 139 рублей 39 копеек.
Толстов Д.П. пояснил, что в счет погашения ущерба им выплачено 35 000 рублей.
Защитники адвокаты Турищев А.А. и Прочнев К.В. поддержали мнение своих подзащитных.
Согласно ст.1080 ГК РФ лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно.
Оснований для определения долевого порядка взыскания не имеется, поскольку представители потерпевших такое ходатайство не заявляли и в данном случае будут нарушены интересы потерпевших.
В связи с чем, суд полагает необходимым взыскать с подсудимых в пользу Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в лице администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, ущерб, причиненный преступлением в солидарном порядке, за вычетом произведенных подсудимыми выплат, всего в сумме 5 850 829 рублей 55 копеек.
При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется положениями ст. ст. 81, 82 УПК РФ.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307,308 и 309 УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Бордунову А.Н. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 3 года.
На основании ст. 73 УК РФ назначенное Бордуновой А.Н. наказание считать условным с испытательным сроком 3 года, в течение которого обязать Бордунову А.Н. не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, периодически в установленные дни являться в указанный орган по месту жительства для регистрации.
Меру пресечения Бордуновой А.Н. в виде «домашнего ареста» отменить.
До вступления приговора в законную силу избрать Бордуновой А.Н. меру пресечения в виде в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Толстова Д.П. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком 3 года.
На основании ст. 73 УК РФ назначенное Толстову Д.П. наказание считать условным с испытательным сроком 3 года, в течение которого обязать Толстова Д.П. не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, периодически в установленные дни являться в указанный орган по месту жительства для регистрации.
Меру пресечения Толстову Д.П. в виде «домашнего ареста» отменить.
До вступления приговора в законную силу избрать Толстову Д.П. меру пресечения в виде в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Исковые требования удовлетворить частично. Взыскать с Бордуновой А.Н. и Толстова Д.П. солидарно в пользу муниципального образования - Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области в лице администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области 5 850 829 рублей 55 копеек. (пять миллионов восемьсот пятьдесят тысяч восемьсот двадцать девять) рублей 55 копеек в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.
Вещественные доказательства по уголовному делу:
распоряжение администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 08.04.2013 №24-р; распоряжение администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 01.06.2010 №38, трудовой договор №49 от 01.06.2010 на замещение муниципальной должности муниципальной службы, изъятые 22.08.2019 в ходе обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, изъятые в ходе обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 22.08.2019 по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 15, хранятся при уголовном деле.(л.д. 167-172 т. 1, 283-291 т. 9);
регистрационное дело ИП Толстова Д.П., которое составляют: опись дела ИП Толстов Д.П. № .....; заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Толстова Д.П. от 20.02.2009; сведения о видах экономической деятельности по ОКВЭД; квитанцию об оплате налога на сумму 400 руб.; копию паспорта Толстова Д.П.; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя от 20.02.2009; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории РФ от 26.02.2009; решение о государственной регистрации в МИФНС России №12 по Воронежской области; заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя; копия паспорта Толстова Д.П.; расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации индивидуального предпринимателя/крестьянского (фермерского) хозяйства от 23.12.2019, изъятое 17.02.2020 в Межрайонной ИФНС №12 по Воронежской области, приобщенные к материалам дела(л.д. 15-40, 205-208 т. 3), хранить при деле до истечения срока хранения последнего;
заявление Толстова Д.П. в ПАО АКБ «Авангард» от 13.08.2019 о расторжении Договора банковского счета от 26.03.2013 и закрытии расчетного счета индивидуального предпринимателя № .....; копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Толстова Д.П. от 26.02.2009; копия свидетельства о постановке на учет в налогом органе физического лица Толстова Д.П.; уведомление Толстова Д.П. территориальным органом федеральной службы государственной статистики по Воронежской области об использовании кодов общероссийских классификаторов, для обработки представленной отчетности и формировании официальной сводной статистической информации; копия паспорта Толстова Д.П.; выписка из ЕГРЮЛ ИП «Толстов Д.П.» № 77206 от 19.03.2013; информация о клиенте ПАО АКБ «Авангард» ИП «Толстов Д.П.; анкета клиента – индивидуального предпринимателя Толстова Д.П.; соглашение об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием программно – технического комплекса «Авангард и Интернет-Банк» от 26.03.2013; заявление на подключение к системе «Авангард Интернет-Банк» индивидуального предпринимателя Толстова Д.П. от 26.03.2013; акт приема – передачи носителя с файлами, содержащими имена и пароли для входа в корпоративную информационную систему «Авангард Интернет-Банк», ключей для создания электронной цифровой подписи (ЭЦП) от 27.03.2013; акт приема – передачи Кэш-карты от 27.03.2013; сертификат ключа подписи № ..... в корпоративной информационной системе «Авангард Интернет-Банк» ОАО АКБ «Авангард»; заявление об изготовлении сертификата ключа подписи в корпоративной информационной системе «Авангард Интернет-Банк» ОАО АКБ «Авангард» от 27.03.2013; заявление ИП Толстова Д.П. в ОАО АКБ «Авангард» об открытии счета от 26.03.2013; договор банковского счета №б/н от 26.03.2013 между ОАО АКБ «Авангард» и ИП Толстов Д.П., изъятое в ПАО АКБ «Авангард» 19.02.2020, приобщенные к материалам дела(л.д. 55-182, 205-208 т. 3), хранить при деле до истечения срока хранения последнего;
приложение к Договору банка «ВТБ» ПАО от 09.07.2019 № ..... условия предоставления и использования банковской карты; Договор банка «ВТБ» ПАО от 09.07.2019 № 625/0051-0777940; квитанцию № 679140 от 16.07.2019; квитанцию № 287703 от 16.07.2019; квитанцию № 366626 от 16.07.2019; квитанцию № 965823 от 16.07.2019; расходный кассовый ордер № 4 от 16.07.2019; приходный кассовый ордер № 4 от 16.07.2019; вкладыш сберегательной книжки ПАО Сбербанк № ....., счет № ..... на имя Бордуновой А.Н.; кредитный договор № ..... от 06.07.2012 ПАО Сбербанк; накопитель с интерфейсным разъемом USB «Transcend» 8 GB, в корпусе из пластика черного цвета; накопитель с интерфейсным разъемом USB «Transcend» 16 GB, в корпусе из пластика черного цвета; мобильный телефон «honor», в корпусе серого и черного цветов, в чехле из материала красного цвета «Model: AUM-L41», изъятые 11.10.2019 в ходе обыска в жилище Бордуновой А.Н., находящемся по адресу: <адрес>(л.д. 61-63, 67-69 т. 4), переданное на ответственное хранение Бордуновой А.Н., оставить последней;
индивидуальные условия договора потребительского кредита индивидуальные условия договора потребительского кредита с лимитом кредитования (кредитная карта к СКС) ТФ – 2111-590 № ..... от 12.07.2019, заявление Толстова Д.П. об открытии специального карточного счета и предоставлении кредитной карты от 12.07.2019, распоряжение об открытии СКС от 12.07.2019; распоряжение на периодический перевод денежных средств со Счета (счетов) Клиента от 12.07.2019, индивидуальные условия договора потребительского кредита ТФ – № ..... от 12.07.2019; копия договора страхования жизни и здоровья заемщика кредита № ..... от 12/07/2019; распоряжение на периодический перевод денежных средств со Счета (счетов) Клиента к Кредитному договору № ..... от 12.07.2019 от 12.07.2019, информационный график платежей по кредитному договору № № ..... от 12.07.2019 ТФ-2111-65 (Приложение к Индивидуальным условиям договора потребительского кредита, выданным Банком 12.07.2019) от 12.07.2019, печать «Индивидуальный предприниматель Толстов Дмитрий Павлович», Российская Федерация, Воронеж, № ....., изъятые 12.10.2019 в ходе обыска в жилище Толстова Д.П., находящемся по адресу: <адрес> (л.д. 112-114, 115-120 т. 4), переданные на ответственное хранение Толстову Д.П., оставить последнему ;
распечатку с программы «1С бухгалтерия» - операции за 2015 года ИП Толстов Д.П.; распечатку счета на оплату № 53 от 05.08.2015; распечатку счета на оплату № 47 от 13.05.2015; распечатку счета на оплату № 7 от 10.03.2017; распечатку счета на оплату № 7 от 17.02.2016; распечатку счета на оплату № 33 от 13.04.2015, изъятые 12.10.2019 в ходе обыска в жилище Толстова Д.П., находящемся по адресу: <адрес>, приобщенные к материалам дела (л.д. 75-80, 112-114 т. 4), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего.
оптический диск, содержащий выписки операций по расчетным счетам ИП Толстова Д.П. № ....., предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом от 27.07.2020 за исх. №46/273, приобщенный к материалам дела (л.д. 270, 294-295 т. 4) хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск с номером вокруг посадочного места CLI306180352A14, с маркировкой на нерабочей поверхности «TDK Life on Record», «DVD+R RECORDABLE 16x 120MIN 4.7GB» и рукописным текстом «эксперт Д.И. Полухин», являющийся приложением к заключению эксперта №989 от 03.03.2020, приобщенный к материалам дела (л.д. 8, 38-39 т. 5), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
жесткий диск в корпусе черного цвета с маркировкой на наклейке: «WD», «500GB», «SATA/64MB Cache WD5000AZRX», «S/N WCC4J5TLSA79», изъятый 03.02.2020 в ходе осмотра предметов и документов в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, переданный под сохранную расписку представителю администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области.(л.д. 38-42 т. 5), оставить последнему;
оптический диск «intro CD-R 700 MB 80 MIN 52X», являющийся приложением к заключению эксперта № 990 от 16.03.2020, приобщенный к материалам дела (л.д. 52, 108-109 т. 5), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск «intro CD-R 700 MB 80 MIN 52X», являющийся приложением к заключению эксперта № 991 от 05.03.2020, приобщенный к материалам дела (л.д. 63, 108-109 т. 5), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск с маркировкой «VS», «CD-R», «Compact disc Recordable», «700MB», скопированный 27.03.2020 в ходе осмотра предметов (документов) с жесткого диска SATA/64MB Cache WD5000AZRX, изъятого 03.02.2020 в ходе осмотра предметов и документов в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, приобщенный к материалам дела (л.д. 89, 90-91 т. 6), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск с номером вокруг посадочного места L113452WK01 1001Z0D2, с маркировкой на не рабочей поверхности: «Verbatim», «CD-R», «Compact disc Recordable», «700MB», «52x speed vitesse velocidad», «80 min», с рукописным текстом на не рабочей поверхности: «Толстов Д.П. (06.05.1973 г.р.) у/д № 11901200028480700», содержащий выписку по расчетному счету ИП Толстова Д.П. № 40802810408200014551 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом исх. №262/95827 от 23.12.2019,приобщенный к материалам дела(л.д. 251 т. 3, 170-172 т. 7) хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск с номером вокруг посадочного места LH3149XE30204288D1, с рукописным текстом на не рабочей поверхности: «Ваш исх. №26/857 от 27.01.2020 г.», содержащий выписку по расчетному счету ИП Толстова Д.П., № 40802810408200014551 за период с 01.01.2014 по 13.08.2019, предоставленный ПАО АКБ «Авангард» сопроводительным письмом исх. № 262/15050 от 02.03.2020, приобщенный к материалам дела (л.д. 257 т. 3, 170-172 т. 7) хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск с номером вокруг посадочного места 092408211200, с маркировкой «into», «DVD-R 120 min/4.7 GB», содержащий электронные файлы заявок на кассовый расход за период с 01.01.2014 по 31.08.2019, представленные в Управление администрацией Девицкого сельского поселения Семилукского района Воронежской области и МКУК «Девицкий сельский дом культуры» по расчетам с ИП Толстов Д.П., а также электронные файлы платежных поручений за период с 01.01.2014 по 31.12.2015, сформированные Управлением на основании представленных Заявок на кассовый расход для направления в Отделение по Воронежской области Главного управления Центрального банка РФ по ЦФО, предоставленный УФК по Воронежской области сопроводительным письмом исх. №31-12-43/09-1761 от 13.03.2020, приобщенный к материалам дела (л.д.224 т. 2, 170-172 т. 7) хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск с номером вокруг посадочного места L113152X92320032605, с маркировкой на не рабочей поверхности: «Verbatim», «CD-R», «Compact disc Recordable», «700MB», «52x speed vitesse velocidad», «80 min», с рукописным текстом на не рабочей поверхности: «Толстов Д.П. № .....», содержащий выписку по операциям на счете ИП Толстова Д.П. ИНН 362804756076 №40802810408200014551 за период с 01.01.2014 по 13.08.2019, предоставленный сопроводительным письмом исх. №262/37287 от 22.06.2020, приобщенный к материалам дела (л.д.260 т. 3, 190-191 т. 7) хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2014 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2015 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2016 г.; журнал регистрации заявок на кассовый расход администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области за 2017 г.; книгу учета «Журнал регистрации заявок на кассовый расход» в твердой синей обложке, изъятые 01.07.2020 у представителя потерпевшего ФИО1. (л.д. 98-102 т. 8), переданный под сохранную расписку представителю администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, оставить последнему.
приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №29а от 08.10.2007, заявление Бордуновой А.Н. от 09.10.2007, трудовой договор №21 от 09.10.2007, дополнительное соглашение №48 от 12.05.2010 к трудовому договору №21 от 09.10.2007, порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №30-л от 14.10.2014, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №19-л от 04.07.2014, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №17-л от 09.07.2015, заявление Бордуновой А.Н. от 30.06.2014, заявление Бордуновой А.Н. от 30.06.2014, заявление Бордуновой А.Н. от 30.06.2014, заявление Бордуновой А.Н. от 07.07.2016, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №25-л от 08.07.2016, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №22-л от 14.07.2017, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №56-л от 03.12.2018, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №37-л от 16.07.2018, заявление Бордуновой А.Н. от 06.07.2018, заявление Бордуновой А.Н. от 30.05.2019, распоряжение о предоставлении отпуска работникам №24-л от 05.06.2019, заявление Бордуновой А.Н. от 08.07.2019, распоряжение администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области от 19.07.2019 №31-л, оптический диск с маркировкой «Verbatim DVD+RW 4.7 GB 120 min 4xspeed vitesse velocided», изъятые 03.02.2020 в ходе выемки в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области и приобщенные к материалам уголовного дела(л.д. 141-164 т. 8, 283-291 т. 9), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за январь 2016 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за февраль 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за март 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за апрель 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за май 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июнь 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июль 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за август 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за сентябрь 2016 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за октябрь 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за ноябрь 2016 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за декабрь 2016 года; сшивка документов «главная книга 2016 год»; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за январь 2017 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за февраль 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за март 2017 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за апрель 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за май 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июнь 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июль 2017 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за август 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за сентябрь 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за октябрь 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за ноябрь 2017 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за декабрь 2017 года; сшивку документов «главная книга 2017 год»; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за январь 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за февраль 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за март 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за апрель 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за май 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июнь 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июль 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за август 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за сентябрь 2018 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за октябрь 2018 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за ноябрь 2018 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за декабрь 2018 года; сшивка документов «главная книга 2018 год» в 2 томах; сшивку документов «учетная политика 2018 год», изъятые 22.08.2019 в ходе обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 15 (л.д. 283-301 т. 9), переданные под сохранную расписку представителю администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, оставить последнему;
сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за январь 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за февраль 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за март 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за апрель 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за май 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июнь 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июль 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за август 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за сентябрь 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за октябрь 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за ноябрь 2014 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за декабрь 2014 года; сшивку документов «главная книга 2014 год»; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за январь 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за февраль 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за март 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за апрель 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за май 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июнь 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июль 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за август 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за сентябрь 2015 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за октябрь 2015 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за ноябрь 2015 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за декабрь 2015 года; сшивку документов «главная книга 2015 год»; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за январь 2019 года; сшивка бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за февраль 2019 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за март 2019 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за апрель 2019 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за май 2019 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июнь 2019 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за июль 2019 года; сшивку бухгалтерской документации по исполнению бюджета Девицкого сельского поселения и приложения к ним за август 2019 года; сшивку документов «главная книга 2019 год», хранящиеся под расписку у представителя администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, изъятые 03.02.2020 в ходе выемки в администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области (л.д. 283-301 т. 9), переданные под сохранную расписку представителю администрации Девицкого сельского поселения Семилукского муниципального района Воронежской области, оставить последнему;
накопитель с интерфейсным разъемом USB 32 GB в корпусе синего цвета с маркировкой «SP», изъятый 22.08.2019 в ходе обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств по адресу: Воронежская область, Семилукский район, с. Девица, ул. Гагарина, д. 15, приобщенный к материалам дела(л.д. 283-291 т. 9), хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оригиналы счет-фактуры №200 от 30.12.2014, товарной накладной №428 от 30.12.2014, акта №428 от 30.12.2014, товарной накладной №423 от 30.12.2014, счет-фактуры №195 от 30.12.2014, счет-фактуры №174 от 22.10.2014, акта №341 от 22.10.2014, счет-фактуры №148 от 11.08.2014, акта №275 от 11.08.2014, счет-фактуры №26 от 25.03.2014, акта №114 от 25.03.2014, счет-фактуры №12 от 11.02.2014, акта №90 от 11.02.2014, счет-фактуры №11 от 05.02.2014, акта №89 от 05.02.2014, товарной накладной №20 от 29.01.2015, счет-фактуры №6 от 29.01.2015, изъятые 30.06.2020 у обвиняемого Толстова Д.П. и переданные ему под сохранную расписку(л.д.302-306 т. 9), оставить последнему;
мобильный телефон марки «Redmi Note4» в корпусе черного цвета, в чехле накладке черного цвета, изъятый 28.05.2020 у обвиняемого Толстова Д.П. и переданный ему под сохранную расписку, оставить последнему(л.д. 244-245, 246-248 т. 10);
оптический диск с маркировкой «VIDEX EXCELLENTI CD-RW 4-12x 700 MB 80 MIN», изъятый 28.05.2020 у обвиняемого Толстова Д.П. (л.д. 235, 244-245 т. 10), приобщенный к материалам дела, хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
оптический диск DVD-RW с номером вокруг посадочного места «MWB665NA15234884L16BO1», приложенный Толстовым Д.П. к опросу от 11.10.2019(л.д. 25 т. 2, 244-245 т. 10), приобщенный к материалам дела, хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего;
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Воронежский областной суд в течение 10 (десяти) суток со дня его постановления. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные вправе в тот же срок заявить письменные ходатайства о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе поручать осуществление своей защиты избранным ими защитникам либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.
Председательствующий судья Мосейкина Т.А.
36RS0035-01-2020-001504-74
Дело 1-30/2021
