Уголовное дело№1-115/2019 УИД:16RS0040-01-2019-000683-40 ПРИГОВОР именем Российской Федерации
Зеленодольский городской суд Республики Татарстан в составе:
рассмотрев материалы уголовного дела в отношении Мунтаниола Сергея Васильевича, родившегосяДД.ММ.ГГГГ вгор. Набережные Челны, гражданина Российской Федерации, имеющегосреднее - специальное образование,холостого,имеющего двоих малолетних детей, в настоящее время не работающего, зарегистрированногои проживающего по адресу: <адрес>,ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, УСТАНОВИЛ: Мунтаниол Сергей Васильевич и иное лицо, материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, действуя группой лиц по предварительному сговору, путем обмана сотрудников налогового органа – Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее по тексту МРИ ФНС России № по <адрес>), расположенной по адресу: <адрес>, способом незаконного возмещения налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), совершили хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации на сумму 5 728 103, 39 рубля, при следующих обстоятельствах. Общество с органичной ответственностью «Даль-Кама 1», ДД.ММ.ГГГГ включено в Единый государственный реестр юридических лиц по месту регистрации за основным регистрационным номером № и поставлено на налоговый учет в ИФНС по <адрес> Республики Татарстан, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика ИНН №. Юридический адрес общества: <адрес>, Промкомзона, здание «Камазобщепит», <адрес>.Учредителем при создании и единственным участником на всем протяжении деятельности общества выступил ФИО2 В соответствии с Уставом общества, ФИО2 руководит деятельностью Общества в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, Уставом и внутренними документами организации, обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов, осуществляет контроль за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, а также участвует в распределении прибыли Общества. Согласно решения единственного участника ООО «Даль-Кама 1» № от ДД.ММ.ГГГГ, Мунтаниол С.В. назначен генеральным директором ООО «Даль-Кама 1». В соответствии с Уставом общества и должностной инструкцией Мунтаниол С.В., как генеральный директор, обязан осуществлять руководство финансово-хозяйственной деятельностью Общества, осуществлять контроль за финансово-экономическим состоянием общества, обеспечивать защиту собственности общества, открывать в банках расчетные, валютные и другие счета общества, подписывать исходящие и платежные документы, контролировать своевременную уплату налогов и сборов, обеспечивать своевременную выплату заработной платы рабочим и служащим. ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц по месту регистрации внесено изменение о смене наименования ООО «Даль-Кама1» на ООО ЗМПК «Даль-Кама» (Зеленодольский Мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» далее по тексту - ЗМПК «Даль-Кама»), общество поставлено на налоговый учет в МРИ ФНС России № по <адрес> расположенной по адресу: <адрес>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика ИНН № КПП № Юридический адрес общества: <адрес> А. ООО ЗМПК «Даль-Кама», в соответствии с Гражданским кодеком Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», является коммерческой организацией, основным видом деятельности которой, в соответствии с уставом и иными учредительными документами общества, является производство продуктов из мяса убойных животных и мяса птицы, а также иные виды предусмотренные Уставом общества. Согласно ч. 2 ст. 171 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ) вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории РФ либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории, либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу РФ без таможенного оформления, в отношении: 1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ; 2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Согласно чч. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 ст. 171 НК РФ. Согласно п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем, предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав. В соответствии с ч. 1 ст. 176.1 НК РФ, регламентирующей порядок возмещения налога, в случае, применения заявительного порядка, представляет собой осуществление зачета (возврата) суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, до завершения проводимой в соответствии со статьей 88 НК РФ на основе этой налоговой декларации камеральной налоговой проверки. После представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки в порядке, установленном ст. 88 НК РФ. В период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ, иное лицо, являясь учредителем ООО ЗМПК «Даль-Кама», находясь на территории Республики Татарстан, разработал план, направленный на хищение денежных средств, способом незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, которые в дальнейшем иное лицо намеревалось похитить и распорядиться ими по своему усмотрению. Указанный план предусматривал создание видимости финансовых отношений ООО ЗМПК «Даль-Кама» с иными организациями, с последующим их отражением в налоговой декларации названного общества по НДС в обоснование суммы, заявленной к возмещению из бюджета РФ. При этом, осознавая, что совершение вышеуказанных действий и распоряжение похищенным является невозможным без ведома генерального директора ООО «ЗМПК «Даль-Кама», иное лицо планировало вовлечь в совершение задуманного им преступления Мунтаниола С.В., являвшегося руководителем данного общества. С целью реализации задуманного, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ, иное лицо, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу <адрес> А, обратился к генеральному директору ООО ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниолу С.В., которому изложил свой преступный план хищения денежных средств из бюджета способом незаконного возмещения НДС и предложил принять участие вего реализации. В свою очередь, Мунтаниол С.В., осознавая незаконность предложенных иным лицом действий, выразил последнему свое согласие, после чего вступил с иным лицом в преступный сговор, направленный на хищение денежных средств из Федерального бюджета Российской Федерации способом незаконного возмещения НДС, и они распределили между собой роли при совершении задуманного ими преступления. Согласно распределению ролей следовало, что иному лицу надлежало подыскать организации, реквизиты которых будут использованы для создания видимости финансово - хозяйственных отношений с ООО ЗМПК «Даль-Кама», обеспечить подготовку первичных бухгалтерских документов, содержащих фиктивные сведения о произведенных поставках товара (пищевых добавках) в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама», а также основанной на них налоговой декларации о возмещении НДС, осуществлять наравне с Мунтаниолом С.В. распоряжение похищенными денежными средствами. В свою очередь, Мунтаниолу С.В., как генеральному директору ООО ЗМПК «Даль-Кама», надлежало подписать первичные документы, содержащие заведомо ложные сведения о произведенных поставках товара (пищевых добавках) в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама», обеспечить подготовку основанной на них налоговой декларации о возмещении НДС и их представление в налоговый орган, осуществлять наравне с иным лицом распоряжение похищенными денежными средствами. С целью реализации задуманного ими преступления, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, иное лицо, находясь на территории Республики Татарстан, действуя согласованно с Мунтаниолом С.В., обратился к ранее знакомому ему другому лицу, участнику преступного сообщества, осуществлявшего незаконную банковскую деятельность на территории Республики Татарстан, с просьбой обеспечить для ООО ЗМПК «Даль-Кама» проведение транзитных операций по фиктивным основаниям, а также подготовку обосновывающих указанные операции документов о якобы имевшей место поставке в адрес предприятия пищевых добавок. В свою очередь, другое лицо, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, предоставил иному лицу реквизиты ООО «Слован» (№) и ООО «Ника» № подконтрольных другому лицу и иным участникам преступного сообщества. Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ иное лицо, действуя согласно отведенной ему роли, с прямым умыслом, используя свое служебное положение, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, в целях создания видимости оплаты ООО ЗМПК «Даль-Кама» якобы приобретенных пищевых добавок, обратился к бухгалтеру ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО19 с указанием перечислить денежные средства в качестве предоплаты за приобретаемые пищевые добавки на расчетные счета ООО «Слован» и ООО «Ника», реквизиты которых предоставил последней. В свою очередь, ФИО19, будучи введенной иным лицом в заблуждение относительно законности совершаемых ими действий, в период с 07 по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес>А, используя систему дистанционного банковского обслуживания «Интернет-ФИО10», USB-токен – электронное устройство, предназначенное для соединения с ФИО10 для приходования и расходования денежных средств по расчетному счету ООО ЗМПК «Даль-Кама», установленную на ее рабочем компьютере, перечислила с расчетного счета ООО ЗМПК «Даль-Кама» №, открытого в ООО ФИО10 «Аверс» по адресу:<адрес>, на расчетные счета ООО «Слован» №, денежные средства на общую сумму 31 099 270 рублей (в том числе НДС в сумме 2 450 715, 24 рубля) и ООО «Ника» №, №, открытых в ПАО «Сбербанк» отделения «ФИО10 Татарстан» № расположенного по адресу: <адрес>, денежные средства на общую сумму 21 485 100 рублей (в том числе НДС в сумме 3 277 388, 15 рублей), подконтрольные участникам организованной группы. При этом, в отсутствии первичных документов ФИО19 указала в основании платежей формальные основания «за смеси по договору от 07.06.2015», «за комплексную пищевую добавку по договору 47/06-16 от 07.06.2015». В дальнейшем, в период с 07 по ДД.ММ.ГГГГ, Мунтаниол С.В. и иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете офиса ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, дали совместное указание заместителю главного бухгалтера ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО20 изготовить первичные бухгалтерские документы (счета-фактуры, акты приема-передачи) по взаимоотношениям между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован», ООО «Ника», согласно которым ООО ЗМПК «Даль-Кама» якобы приобретает у названых организаций пищевые добавки на общую сумму 52 584 370 рублей (в том числе НДС в сумме 5 728 103, 39 рубля). При этом, иное лицо и Мунтаниол С.В. осознавали, что взаимоотношения между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован», ООО «Ника» носят фиктивный характер, и фактическая поставка пищевых добавок в адрес руководимого ими общества места не имеет. В свою очередь, ФИО20, следуя указаниям Мунтаниола С.В. и иного лица, будучи введенной ими в заблуждение относительно законности совершаемых ими действий и действительности взаимоотношений ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован», ООО «Ника», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, единолично изготовила на рабочем компьютере с использованием программы предприятия «1С предприятие 8.3 комплексная автоматизация» первичные бухгалтерские документы, содержащие сведения о якобы имевших место поставках комплексной пищевой добавки – смесь многофункциональная «Инжектал 180 П» в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» от ООО «Слован», а также пищевой добавки – смесь специй в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» от ООО «Ника», а именно: - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 528 300 рублей (в том числе НДС в сумме 385 672, 88 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 850 000 рублей (в том числе НДС в сумме 434 745, 76 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 225 000 рублей (в том числе НДС в сумме 491 949, 15 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 475 000 рублей, в том числе НДС в сумме 377 542, 37 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 212 500 рублей (в том числе НДС в сумме 337 500 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 775 000 рублей (в том числе НДС в сумме 423 305, 08 рублей), а всего по ООО «Слован» на общую сумму 16 065 800 рублей (в том числе НДС в сумме 2 450 715, 24 рублей). - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 472 700 рублей (в том числе НДС в сумме 529 733, 90 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 337 100 рублей (в том числе НДС в сумме 356 506, 78 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 097 200 рублей (в том числе НДС в сумме 472 454, 24 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 665 000 рублей (в том числе НДС в сумме 406 525, 42 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 696 500 рублей (в том числе НДС в сумме 258 788, 14 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 637 600 рублей (в том числе НДС в сумме 249 803, 39 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 105 900 рублей (в том числе НДС в сумме 473 781, 36 рубль); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 473 100 рублей (в том числе НДС в сумме 529 794, 92 рублей), а всего по ООО «Ника» на общую сумму 21 485 100 рублей (в том числе НДС в сумме 3 277 388, 15 рублей). В дальнейшем, ФИО20, продолжая следовать указаниям Мунтаниола С.В. и иного лица, в период с 07 по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, передала вышеуказанные документы для их подписания кладовщику склада вспомогательных материалов ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО21 В свою очередь, ФИО21, в период с 07 по ДД.ММ.ГГГГ, заблуждаясь относительно фактической поставки пищевых добавок на склад, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, как материально-ответственное лицо за складские помещения общества, подписал вышеуказанные счет-фактуры и проставил печать «Для документов №» склада ООО ЗМПК «Даль-Кама», в подтверждении якобы имевшей место поставки на склад предприятия товара от поставщика. При этом, фактическая поставки пищевых добавок на склад вспомогательных материалов предприятия от поставщиков ООО «Слован», ООО «Ника» места не имела. Одновременно с указанными событиями, в период с 07 по ДД.ММ.ГГГГ, Мунтаниол С.В. и иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, с прямым умыслом направленным на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, находясь на территории Республики Татарстан, изготовили фиктивные бухгалтерские документы о якобы имевшей место продаже ООО «Слован» и ООО «Ника» пищевых добавок ООО ЗМПК «Даль-Кама», указав при этом в изготовленных документах номер договора, фигурирующий в обосновании платежей, а именно: - договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Слован» (Продавец) в лице генерального директора ФИО7 и ООО ЗМПК «Даль-Кама» (Покупатель) в лице генерального директора Мунтаниола С.В. на поставку пищевых добавок. - договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ника» (Продавец) в лице генерального директора ФИО3 и ООО ЗМПК «Даль-Кама» (Покупатель) в лице генерального директора Мунтаниола С.В. на поставку пищевых добавок, которые Мунтаниол С.В. осознавая отсутствие действительных отношений и фиктивность документов, понимая, что пищевые добавки, указанные в договорах поставки, фактически на склад предприятия не поставлялись, пользуясь своим служебным положением генерального директора общества, подписал и проставил печать ООО ЗМПК «Даль-Кама». При этом согласно пп.1.2 п. 1 указанных договоров наименование, ассортимент, количество, цена товара и срок поставки согласуется сторонами в заявках. В дальнейшем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Мунтаниол С.В. и иное лицо, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, реализуя свой совместный преступный план, направленный на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, используя свое служебное положение генерального директора и учредителя соответственно, совместно обратились к главному бухгалтеру ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО22, передали последней ранее изготовленные ими документы по взаимоотношениям с ООО «Слован» и ООО «Ника» и указали на основе представленных первичных бухгалтерских документов, составить уточненную налоговую декларацию о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО ЗМПК «Даль-Кама» за 3 квартал 2016 года в сумме 43 797 339 рублей, в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам ООО ЗМПК «Даль-Кама» с обществами «Слован», «Ника». В свою очередь, ФИО22, будучи введенной в заблуждение относительно добросовестности намерений Мунтаниола С.В. и иного лица, и наличия договорных отношений между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и обществами «Слован», «Ника», а также фактической поставки пищевых добавок на склад предприятия от указанных контрагентов, ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, составила и направила в МРИ ФНС России № по <адрес> посредством сети Интернет с использованием электронной цифровой подписи, уточненную налоговую декларацию ООО ЗМПК «Даль-Кама» по НДС за 3 квартал 2016 года номер корректировки № в электронном виде, указав в строке №: «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета 43 797 339 рублей», в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован» и ООО «Ника». Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками МРИ ФНС России № по <адрес> по результатам рассмотрения представленной уточненной налоговой декларации за 3 квартал 2016 года, в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» выставлено и направлено требование №.6-0-20/1738 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении документов, подтверждающих правомерность налоговых вычетов. В свою очередь, Мунтаниол С.В. и иное лицо, зная о проведении налоговой камеральной проверки, в том числе в отношении их контрагентов, опасаясь, что в ходе камеральной налоговой проверки, сотрудники МРИ ФНС России № по <адрес> сделают вывод о мнимом характере взаимоотношений ООО ЗМПК «Даль-Кама» с обществами «Слован», «Ника», и предоставлении в налоговый орган фиктивных документов, желая исключитьвозможностьотказа налоговым органом в возмещении НДС из федерального бюджета на сумму 5 728 103, 39 рубля, по фиктивным сделкам между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован», ООО «Ника», приняли решение подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС в соответствии с п. 7 ст. 176.1 НК РФ, предусматривающего наличие действующей банковской гарантии, позволяющего осуществить зачет (возврат) суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, до завершения проводимой на основе этой налоговой декларации камеральной налоговой проверки. С этой целью, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точная дата следствием не установлена, Мунтаниол С.В. и иное лицо, в продолжении своих преступных действий, направленных на хищение денежных средств в особо крупном размере, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, осознавая в связи с началом камеральной налоговой проверки, невозможность применения заявительного порядка возмещения НДС по ранее поданной уточняющей налоговой декларации, обратились к главному бухгалтеру ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО22 с указанием повторно направить уточненную налоговую декларацию о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО ЗМПК «Даль-Кама» за 3 квартал 2016 года в сумме 43 797 339 рублей, в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован» и ООО «Ника». В свою очередь, ФИО22, будучи введенной Мунтаниолом С.В. и иным лицом в заблуждение относительно законности совершаемых ими действий, ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, повторно направила в МРИ ФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, посредством сети Интернет с использованием электронной цифровой подписи, ранее подготовленную ей уточненную налоговую декларацию ООО ЗМПК «Даль-Кама» по НДС за 3 квартал 2016 года номер корректировки № в электронном виде, указав в строке №: «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета 43 797 339 рублей», в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован» и ООО «Ника». Одновременно с этим, Мунтаниол С.В. и иное лицо, продолжая осуществлять свои незаконные действия, направленные на хищение денежных средств посредством возмещения НДС из бюджета Российской Федерации, обладая познаниями в области налогового законодательства, приняли решение заключить с Публичным акционерным обществом «Сбербанк России» (далее по тексту ПАО «Сбербанк России») договор о предоставлении банковской гарантии, необходимой для возмещения НДС ООО ЗМПК «Даль-Кама» за 3 квартал 2016 года. С этой целью, Мунтаниол С.В., являясь руководителем вышеуказанного общества, действуя с прямым умыслом, направленным на хищение бюджетных денежных средств, согласно отведенной ему роли, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ПАО «Сбербанк» отделения «ФИО10 Татарстан» № (ИНН №) расположенного по адресу: <адрес>, заключил с ПАО «Сбербанк» договор о предоставлении ООО ЗМПК «Даль-Кама» банковской гарантии № ДГБ-№ от ДД.ММ.ГГГГ, сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на сумму не превышающую заявленную к возмещению НДС ООО ЗМПК «Даль-Кама» за 3 квартал 2016 года, которую с присвоенным номером № получил лично в том же офисе ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Мунтаниол С.В., действуя согласованно с иным лицом, находясь в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: <адрес> А, используя свое служебное положение генерального директора ООО ЗМПК «Даль-Кама», при неустановленных обстоятельствах, изготовил и подписал от лица ООО ЗМПК «Даль-Кама» заявление в адрес МРИ ФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, о применении ООО ЗМПК «Даль-Кама» заявительного порядка возмещения НДС. ДД.ММ.ГГГГ Мунтаниол С.В., в продолжение своих преступных действий, представил в МРИ ФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, документы необходимые для возврата суммы НДС, заявленной к возмещению до завершения проводимой по данной налоговой декларации камеральной налоговой проверки, а именно: заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС ООО ЗМПК «Даль-Кама» за 3 квартал 2016 года (№) и действующую банковскую гарантию№ от ДД.ММ.ГГГГ, с указанием о необходимости произвести возврат переплаты НДС в сумме 43 797 339 рублей, в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам с ООО «Слован» и ООО «Ника» на расчетный счет ООО ЗМПК «Даль-Кама» №, открытый в ООО ФИО10 «Аверс» по адресу: <адрес>, обманув тем самым сотрудников МРИ ФНС России № по <адрес> относительно права ООО ЗМПК «Даль-Кама» на возмещение НДС за 3 квартал 2016 года. При этом,Мунтаниол С.В. и иное лицо осознавали, что документы представленные ими в налоговый орган в обоснование права на возврат суммы НДС ООО ЗМПК «Даль-Кама» за 3 квартал 2016 года, содержат ложные сведения о взаимоотношениях ООО ЗМПК «Даль-Кама» с обществами «Слован», «Ника», тогда как фактическая поставка в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица указанных контрагентов не осуществлялась, а указанные в обосновании сделок отношения являлись мнимыми, и были необходимы исключительно для получения необоснованной налоговой выгоды, в связи с чем своими действиями они причиняют ущерб бюджету и желали наступления указанных последствий. ДД.ММ.ГГГГ, на основании представленных Мунтаниолом С.В. документов, руководителем МРИ ФНС России № по Республике Татарстан А.С. Закамским в соответствии п. 8 ст. 171.1 НК РФ вынесено решение №, о возмещении ООО ЗМПК «Даль-Кама» суммы НДС за 3 квартал 2016 года, заявленной к возмещению в заявительной форме на сумму 43 797 339 рублей, в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам с ООО «Слован» и ООО «Ника». ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с решением налогового органа Управление Федерального Казначейства по <адрес> (МРИ ФНС России № России по <адрес>) перечислило с расчетного счета № отделения – Национальный ФИО10 по <адрес>-Вятского главного управления Центрального ФИО10 РФ, расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО ЗМПК «Даль-Кама» №, открытый в ООО ФИО10 «Аверс», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 43 797 339 рублей, в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорамс ООО «Слован» и ООО «Ника», которыеМунтаниол С.В. и иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, похитили и распорядились ими по своему усмотрению, способом расходования на нужды финансово-хозяйственной деятельности ООО ЗМПК «Даль-Кама». Кроме того, Мунтаниол С.В., в период проведения МРИ ФНС России № России по <адрес> камеральной налоговой проверки с 18 июля по ДД.ММ.ГГГГ, действуя с целью сокрытия следов совершенного ими преступления и введения в заблуждение сотрудников налогового органа, злоупотребляя доверием последних, представил в налоговый орган ранее подготовленные им совместно с иным лицом первичные бухгалтерские документы, содержащие заведомо для них ложные сведения о взаимоотношениях ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован» и ООО «Ника» по поставке пищевых добавок, а также иные документы, а именно: - оборотно-сальдовые ведомости за 3 квартал 2016 года; - карточки счетов 19, 68.2, 03.2, 08.4; - оборотно-сальдовые ведомости по счетам 76.5, 60; - книгу продаж, книгу покупок, платежные поручения; - договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Слован» и ООО ЗМПК «Даль-Кама»; - договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ника» и ООО ЗМПК «Даль-Кама»; - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 528 300 рублей (в том числе НДС в сумме 385 672, 88 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 850 000 рублей (в том числе НДС в сумме 434 745, 76 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 225 000 рублей (в том числе НДС в сумме 491 949, 15 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 475 000 рублей, в том числе НДС в сумме 377 542, 37 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 212 500 рублей (в том числе НДС в сумме 337 500 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 775 000 рублей (в том числе НДС в сумме 423 305, 08 рублей), а всего по ООО «Слован» на общую сумму 16 065 800 рублей (в том числе НДС в сумме 2 450 715, 24 рублей). - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 472 700 рублей (в том числе НДС в сумме 529 733, 90 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 337 100 рублей (в том числе НДС в сумме 356 506, 78 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 097 200 рублей (в том числе НДС в сумме 472 454, 24 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 665 000 рублей (в том числе НДС в сумме 406 525, 42 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 696 500 рублей (в том числе НДС в сумме 258 788, 14 рублей); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 637 600 рублей (в том числе НДС в сумме 249 803, 39 рубля); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 105 900 рублей (в том числе НДС в сумме 473 781, 36 рубль); - счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 473 100 рублей (в том числе НДС в сумме 529 794, 92 рублей), а всего по ООО «Ника» на общую сумму 21 485 100 рублей (в том числе НДС в сумме 3 277 388, 15 рублей). - объяснение от своего имени о причинах возмещения НДС из бюджета за 3 квартал 2016 года, относительно фактической поставки пищевых добавок в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» от ООО «Слован», ООО «Ника». При этом,иное лицо и Мунтаниол С.В. осознавали, что представленные в рамках проведения камеральной проверки в МРИ ФНС России № по <адрес> документы являются фиктивными, так как фактически поставка товара не осуществлялась и права на возмещение НДС на сумму 5 728 103, 39 рубля они не имеют. В ходе проведения сотрудниками МРИ ФНС России № по <адрес> камеральной налоговой проверки деятельности ООО ЗМПК «Даль-Кама», установлено, что у обществ «Слован» и «Ника» отсутствует среднесписочная численность работников, имущество необходимое для выполнения обязательств по поставке товара, характер движения денежных средств по расчетным счетам контрагента и предыдущих звеньев поставщиков не подтверждает реальность совершения хозяйственных операций, в связи, с чем наличие перечисленных признаков нереальности (фиктивности), затрудняют, либо делают невозможным ведение финансово-хозяйственной деятельности. В связи с изложенным сотрудниками налогового органа сделан вывод о мнимом характере взаимоотношений ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован», ООО «Ника», и составлении предоставленных в налоговый орган документов с целью получения необоснованной налоговой выгоды, в виде возмещения НДС из федерального бюджета на сумму 5 850 863 рубля, в том числе денежные средства на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам ООО ЗМПК «Даль-Кама» с ООО «Слован» и ООО «Ника», что отражено в акте камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, Мунтаниол С.В. и иное лицо, своими действиями, путем обмана и злоупотребления доверием сотрудников МРИ ФНС России № по <адрес>, совершили хищение денежных средств из бюджета РФ на сумму 5 728 103, 39 рубля, что является особо крупным размером. ПодсудимыйМунтаниол С.В.в судебном заседании свою вину признал частично, пояснив суду, что имеет среднее специальное образование и профессии тракториста и сварщика. В 2001 году он работал охранником в ресторане «Тбилиси», где познакомился с его директором и соучредителем ФИО2, который в 2004 году на0,5 ставки назначил его генеральным директором вновь образованного ООО «Даль Кама 1», расположенного в <адрес>, единственным учредителем которого стал ФИО2 Основным видом деятельности ООО «Даль Кама 1» была оптово – розничная торговля продуктами питания. Всей коммерческой деятельностью общества руководил ФИО2, а он занимался развозом продуктов, а с 2006 – 2007 годов стал личным водителем ФИО2В дальнейшем, при открытии мясоперерабатывающего комбината в <адрес>, ООО «Даль Кама 1» было реорганизовано в ООО ЗМПК «Даль-Кама». Всей деятельностью Общества, встречами с коммерческими партнерами занимался ФИО2 Он же был только его личным водителем, и как генеральный директор только подписывал документы после согласования с ФИО2, которому он полностью доверял. Про организации ООО «Слован» и ООО «Ника» он узнал от оперативных работников во время проводимой ими проверки. О хищении по возврату НДС он узнал от следователя. В июле 2017 года Обществом были получены 43 млн. рублей в счет возмещения НДС. 37 млн. из них были получены законно за приобретенное оборудование. Указание на подготовку документов о поставках добавок из ООО «Слован» и ООО «Ника» им было дано по поручению ФИО2 Указанные документы, а также документы представленные в налоговую на возврат НДС он, как директор,также подписал по указанию ФИО2О банковской гарантии со Сбербанком договаривался ФИО2В сговор с ФИО2 направленный на хищение денежных средств он не вступал, из незаконно полученных 5 млн. рублей он ничего не получил. Впоследствии, между ним и ФИО2 состоялся разговор в ходе которого последний заверил его, что сложившаяся ситуация под контролем и излишне полученные денежные средства вернут в бюджет. Сразу вернуть незаконно полученные 5 млн. рублей в налоговую инспекцию не смогли, так как в Обществе не было денег. После того, как ФИО10 по гарантии вернул деньги в налоговую, получив от ФИО2наличные деньги, он лично частями, через банкомат зачислил их на счет в ФИО10 со всеми процентами. Ущерб в результате был полностью возмещен. Каких – либо претензий ни у налоговой, ни у Сбербанка к ним нет. Вину признает в том, что выступил в качестве подписантов документов, по которым было получено незаконное возмещение НДС, а также документы о якобы совершенных поставках пищевых добавок из ООО «Слован» и ООО «Ника», которые он подписал по указанию ФИО2 Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего МРИ ФНС России № по <адрес>ФИО79 суду пояснил, что он работает в должности начальника отдела камеральных проверок № МРИ ФНС России № по РТ. По выявленному факту незаконного возмещения НДС за 3 квартал 2016 года ООО ЗМПК «Даль-Кама», он пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» представлена уточненная налоговая декларация номер корректировки № с заявленной суммой налога к возмещению из бюджета, в сумме 43 797 339 рублей, в заявительном порядке с представлением банковской гарантии ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, №. Декларация и письмо о предоставлении банковской гарантии были за подписью генерального директора ООО ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниола С.В. В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС России № по РТ принято решение о возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению в заявительном порядке ООО ЗМПК «Даль-Кама» и денежная сумма в размере 43 797 339 рублей была перечислена ООО ЗМПК «Даль-Кама» на их расчетный счет в ФИО10 «Аверс». Затем в соответствии с регламентом проведения камеральный налоговых проверок, проводился комплекс мероприятий по исследованию обоснованности и корректности заявленной налогоплательщиком суммы к возмещению. В ходе камеральной налоговой проверки установлено, что ООО ЗМПК «Даль-Кама» по взаимоотношениям с ООО «Слован», ООО «Ника»предоставлены только счет-фактуры на приобретение пищевых добавок от ООО «Слован», ООО «Ника», без договоров и актов приема передач. Согласно проведенному анализу движению денежных средств по расчетным счетам плательщиков (ООО ЗМПК Даль-Кама», «Слован», «Ника») ООО ЗМПК «Даль-Кама» перечисляло денежные средства в адрес ООО «Слован» - 31 099 270 рублей, ООО «Ника» - 21 485 100 рублей с назначением платежа за пищевые добавки. ООО «Ника» поступившие денежные средства ООО ЗМПК «Даль-Кама» перечислила в адрес ООО «Слован». ООО «Слован» в свою очередь, поступившие денежные средства от ООО «Ника» и ООО ЗМПК «Даль-Кама» перечислила в адрес ООО «Компания Стар» с назначением платежа за пищевые добавки. ООО «Компания Стар» возвратила эти денежные средства ООО «Слован», с назначением платежа за транспортные услуги. После чего ООО «Слован» осуществило списание денежных средств в адрес физических лиц, с назначением платежа возврат временной финансовой помощи. Кроме того, по информации полученной от правоохранительных органов руководитель ООО «Слован» ФИО7 сообщил о своей номинальной роли в руководстве ООО «Слован». Пояснив, что его знакомый попросил его просто оформить на себя фирму, за что заплатил ему 15000 рублей. Налоговые отчетности указанными организациями не представлялись, в их штате работников не имелось, производством пищевых добавок не занимались и какого – либо оборудования и основных средств для этого не имели. В связи с чем, по окончанию проверки был составлен акт в котором предлагалось отказать налогоплательщику (ООО ЗМПК Даль-Кама») на сумму 5 850 863,39 рубля. Возражение налогоплательщиком не представлялись в связи, с чем ДД.ММ.ГГГГ было вынесено решение об отказе возмещения суммы НДС в размере 5 850 863,39 рубля.Так, руководителями ООО ЗМПК «Даль-Кама» путем обмана сотрудников МРИ ФНС России № по РТ были похищены денежные средства в размере 5 850 863,39 рубля, и поскольку ООО ЗМПК «Даль-Кама» самостоятельно не оплатило ранее возмещенную сумму налога, ДД.ММ.ГГГГ в адрес ПАО «Сбербанк», было выставлено требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии на сумму недоимки 5 850 863 рублей, и процентов в размере 436 009, 50 рублей. Данное требование исполнено ФИО10ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, ущерб государству был погашен путем выплаты банковской гарантии по вышеуказанному договору. Допрошенный в судебном заседании свидетельФИО24 суду пояснил, что он работает в должности начальника налогового органа с июля 2017 года. В его должностные обязанности входит руководство инспекцией. В остальном он дал показания в целом схожие с показаниями представителя потерпевшего ФИО79 Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО25, суду показала, что она работает в должности старшего государственного инспектора камеральных проверок МРИ ФНС России № по РТ.В остальном она дала показания в целом схожие с показаниями представителя потерпевшего ФИО79 Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО26, суду показала, что она работает в должности главного клиентского менеджера отдела промышленности управления продаж среднего и крупного бизнеса, отделения ФИО10 Татарстан № ПАО «Сбербанк». В ее должностные обязанности входит привлечение клиентов на обслуживание, продажа банковских продуктов юридическим лицам. ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» поступило заявление ООО ЗМПК «Даль-Кама» в лице директора Мунтаниола С.В., о предоставлении банковской гарантии на заявительный порядок возмещения НДС на основе декларации за 3 квартал 2016 года в сумме 43 797 339 рублей, на срок 10 месяцев по ставке 1,5 % годовых. Сотрудниками ФИО10 были запрошенынеобходимые финансово - юридические документы организации ООО ЗМПК «Даль-Кама», а так же участников сделки. После чего был проведен анализ полученных сведений и документов службой безопасности ФИО10, финансовой и юридической службой, и независимой экспертизы рисков, для принятия решения коллегиальным органом ФИО10. ДД.ММ.ГГГГ решение о предоставлении банковской гарантии было принято, был подписан договор с ООО ЗМПК «Даль-Кама» о предоставлении банковской гарантии. Был выставлен специальный доходный счет ПАО «Сбербанка» на который была перечислена комиссия за выдачу банковской гарантии. ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Сбербанк» была выдана банковская гарантия. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО10 налоговым органом МРИ ФНС России № по РТ выставлено требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии на сумму недоимки 5 850 863 рублей, и процентов 436 009, 50 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО10 направлено письмо – требование о возмещении платежа произведенного в пользу МРИ ФНС №. ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» оплатило часть основного долга перед ПАО «Сбербанк» в сумме 3088 130,08 рублей и проценты в сумме 26 861, 90 рублей.Остальная сумма 3 198 712, 42 рублей (долг), 9 114, 22 рублей (процент ФИО10)ООО ЗМПК «Даль-Кама» полностью была погашена ДД.ММ.ГГГГ. На сегодняшний день долг перед ПАО «Сбербанк» погашен в полном размере с учетом выставленных процентов. Допрошенная в судебном заседании свидетельФИО20, суду показала, что с сентября 2015 года по ноябрь 2017 года она работала заместителем главного бухгалтера ООО «ЗМПК «Даль-Кама», главный бухгалтер ФИО22 работала удаленно, а именно в <адрес>, все общение происходило посредством переписки и телефонной связи.В ее обязанности входилообработка первичных документов, формирование налоговых отчетов по зарплате, по имуществу. В ее подчинении находилась бухгалтера: ФИО27 –ответственная за производство, ФИО28 – бухгалтер по зарплате. Налоговую отчетность по НДС формировала и направляла в налоговые органы главный бухгалтер ФИО22 по удаленному доступу. Входной НДС ООО ЗМПК «Даль-Кама» составляет 18%, а реализация под 10 %, ввиду чего к 2016 году образовалась внушительная сумма к налоговому вычету. В результате чего ФИО22 на основании представленных ими первичных документов, подготовила от имени ООО ЗМПК «Даль-Кама» налоговую декларацию за 3 квартал 2016 года, в которой былприменен заявительный порядок возмещения НДС на сумму около 50 000 000 рублей. Кроме того были подготовлены первичные документы ООО ЗМПК «Даль-Кама» для получения банковской гарантии, как одно из условий заявительного порядка. Через некоторое время на расчетный счет ООО ЗМПК «Даль-Кама» от налоговойпришли денежные средства. После проведенной налоговым органом в трехмесячный срок проверки, пришелакт из налогового органа, о том, что документы по сделкам между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован», «Ника», не прошли, и ООО ЗМПК Даль-Кама» отказано на сумму к возмещению 5850863,39 рубля, о чемона поставила в известность руководство ФИО2 и Мунтаниола С.В., за подписью которого были в налоговуюнаправлены декларация и банковская гарантия. Она сказала им, что надо вернуть денежные средства в бюджет, но ей сказали, что денег нет. Поскольку ООО ЗМПК «Даль-Кама» самостоятельно не оплатило ранее возмещенную сумму налога, сумма была оплачена ПАО «Сбербанк» по банковской гарантии. «Сбербанк» выставил счет ООО ЗМПК «Даль-Кама» с указанной суммой плюс проценты, после чего долг был погашен. Документы о поставках от организации ООО «Слован» с наименованием товара «Комплексная пищевая смесь многофункциональная «Инжектал 180П», а также по взаимоотношениям с ООО «Ника» с наименованием товара «смесь специй», которые изъяли в ходе обыска в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама»,онаизготовила по указанию ФИО2 или Мунтаниола С.В.,точно не помнит, так как когда ее для этого вызвали в кабинет там они находились оба, пояснив, что у поставщиков какая – то проблема с оргтехникой. Указанные документы о принятии товара на склад она попросила подписать кладовщика Гордеева и подшила в папки с документацией.Были ли реальные поставки пищевых добавок от указанных фирм она не знает.С момента ее трудоустройства, генеральным директором предприятия являлся Мунтаниол С.В., учредителем ФИО2, указания по исполнению своих служебных обязанностей она получала от обоих. Зачастую их поручения дублировали друг друга, но никогда не расходились. Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО21 суду пояснил, что он с июня 2014 года по 2018 год он работал в должности кладовщика ООО ЗМПК «Даль-Кама». В его обязанности входило прием вспомогательных материалов, их отгрузка и учет. Им велся журнал входного контроля вспомогательных материалов пищевых добавок. Журнал был пронумерован, прошит нитью и опечатан печатью. В журнале записывались дата поставки, наименование поступившего товара, изготовитель/поставщик, документ удостоверяющий качество, соответствие маркировки, дата изготовления, срок годности. Кроме журнала учета, приемка сырья (пищевых добавок) осуществлялась на основании товарно-транспортных накладных, сертификатов соответствия и иных сопроводительных документов. Поступившие пищевые добавки хранились на отдельном складе. Организации ООО «Слован», ООО «Ника» ему не знакомы. Указанные общества поставку пищевых добавок на склад или производство ООО ЗМПК «Даль-Кама» за период его работы не осуществляли. Записей в журнале о поставках от этих организаций нет. Летом 2016 года, точную дату он не помнит его вызвала к себе в кабинет бухгалтер ООО ЗМПК «Даль-Кама» Наталья Борисовна, которая попросила его подписать накладные на приход смесей, что он и сделал. На его вопрос, зачем нужны его подписи, ведь он не принимал пищевые добавки на склад, Наталья Борисовна пояснила ему, что ее попросили так сделать. Фактически пищевые добавки «смесь специй», «Инжектал 180П» от контрагентов «Слован» и «Ника» на склад ООО ЗМПК Даль-Кама он не принимал. Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО29, суду пояснила, чтоона работала в коммерческом отделе ООО ЗМПК «Даль-Кама», последняя должность начальник отдела. Коммерческий отдел занимался закупкой сырья, то есть мяса курицы и свинины. Поиск поставщиков осуществлялся через менеджеров коммерческого отдела предприятия. Подготовку и проверку заключаемых на предприятии договоров осуществлял юридический отдел. Договоры подписывал генеральный директор ООО ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниол С.В., после согласования с учредителем предприятия ФИО2Однако по факту Мунтаниол С.В. являлся личным водителем ФИО2Организации «Слован», «Ника», «Скарта» ей не знакомы. Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО30суду показала, что работала в ООО ЗМПК «Даль-Кама»на должности менеджера коммерческого отдела. На работу ее приняла начальник коммерческого отдела ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО29, которая была ее непосредственным начальником и занималась закупкой сырья. У ФИО29 она видела факсимиле с подписью генерального директора Мунтаниола С.В. В ее обязанности входило формирование отгрузочных документов,счет-фактур, транспортных накладных, актов сверки, заказ транспорта. По вопросам закупок ФИО29 обращалась напрямую к учредителю ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО2 Мунтаниол С.Б. был генеральным директором, но по факту водителем ФИО2Организации «Слован», «Ника», «Скарта» ей не знакомы. Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО32, суду показала, чтос 2006 года она работала в ООО «Даль-Кама 1» в должности бухгалтера. До 2010 года офис ООО «Даль-Кама1» располагался в <адрес>. В ее должностные обязанности как бухгалтераООО ЗМПК «Даль-Кама» после открытия предприятия в <адрес> входило управление расчетным счетом предприятия по системе «ФИО10-клиент», программное обеспечение которого было установлено на ее рабочем компьютере. Главным бухгалтером была – ФИО22 Директором ООО ЗМПК «Даль-Кама» был Мунтаниол С.В., но по факту он являлся водителем учредителя ФИО33 Оплату по договорам ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован», ООО «Ника» проводила она по указанию ФИО33, который ей дал карту клиента и указал необходимые суммы для переводов. Указания по платежам от директора Мунтаниола С.В., она перед проводкой всегда согласовывала с ФИО33 с которым она работала напрямую без бухгалтерии и который лично контролировал все платежи. По ходатайству обвинителя, с согласия сторон в виду наличия существенных противоречий, оглашены показания ФИО32 данные в ходе предварительного следствия, суть противоречий которых сводится к тому, что если возникала необходимость в проведении каких – либосрочных платежей, собиралось совещание руководителей предприятия в рабочем кабинете директора Мунтаниола С.В. Учредитель ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО33в совещаниях не участвовал. На момент отсутствия директора она согласовывала с ним по телефону необходимость с целью своевременной поставки товара, чтобы на производство бесперебойно поступало необходимое сырье, техника и прочее. Непосредственное руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО ЗМПК «Даль-Кама» осуществлял генеральный директор Мунтаниол Сергей Васильевич. Какую деятельность осуществлял учредитель ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО2 она не знает. Платежи по расчетному счету, она проводила по указанию директора.(т. 5 л.д. 102-107, 111-115, 117-120) В судебном заседании ФИО32 указанные показания не подтвердила, пояснив, что дала их на предварительном следствии по просьбе ФИО2, который попросил ее сказать, что руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО ЗМПК «Даль-Кама» осуществлял генеральный директор Мунтаниол С.В. Допрошенный в судебном заседании ФИО34 суду пояснил, что с августа 2012 года, он работал в должности начальника склада материалов и оборудования ООО ЗМПК «Даль-Кама». В его подчинении находились два сотрудника – кладовщик Гордеев Игорь, грузчик Шагзадин Фаргат. В его должностные обязанности входили прием и отпуск товара, контроль поступившего товара на склад, выдача вспомогательных материалов со склада. После того как товар поставлялся на территорию предприятия, после проведенной сверки, он подписывал счет-фактуру, и проставлял оттиск печати «Склад материалов». После чего относил счет-фактурув бухгалтерию. Бухгалтеры вносили счет-фактуру в программу «1С». Мунтаниол С.В., был генеральным директором ООО ЗМПК «Даль-Кама». ФИО35 учредитель предприятия и управляющий в одном лице. В отсутствие ФИО35, ФИО1давал рабочие указания, проводил совещания, но в основном эти обязанности исполнял ФИО35Организации «Слован», «Ника», «Скарта» ему не знакомы. На допросе в ГСУ МВД РТ он сказал, что всей хозяйственной деятельностью предприятия руководил Мунтаниол С.В., так как его об этом попросил ФИО2, а Мунтаниол С.В. подтвердил ему, что в курсе этого. По ходатайству гособвинителя, с согласия сторон, в виду наличия существенных противоречий оглашены показания ФИО34 на предварительном следствии, согласно которым с момента его трудоустройства на предприятие, ФИО2 единолично руководил финансово-хозяйственной деятельностью предприятия. Без участия ФИО2 не решался не один вопрос на предприятии, последний вел переговоры с поставщиками и клиентами, почти всегда в переговорах принимал участие Мунтаниол С.В. Мунтаниол С.В. и ФИО2 приезжали и уезжали на работу вместе. Также они ездили вместе в рабочие командировки. Мунтаниол С.В. хоть и был формальным руководителем при ФИО2, но Мунтаниолбыл в курсе всех финансовых дел предприятия, подписывал документы по согласованию с учредителем и имел общее понимание деятельности общества в целом. Мунтаниол С.В. подписывал документы, участвовал в совещаниях и иногда проводил их, также исполнял обязанности руководителя предприятия, в отсутствии ФИО2 на работе. ФИО1 имел доступ в кабинет учредителя. Генеральный директор давал указания работникам. (т. 5 л.д. 122-124, 127-129) В этой части ФИО34 свои показания в судебном заседании подтвердил. Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО22, суду пояснила, что в ООО ЗМПК «Даль-Кама» она работала с начала образования предприятия с октября 2004 года, которое ранее называлось ООО «Даль-Кама1». Учредителем ООО «Даль-Кама1» являлся ФИО2, генеральным директором Мунтаниол С.В., которые пригласили ее на работу, в качестве главного бухгалтера. Сначала их офис находился в <адрес> и они занимались оптовой торговлей продуктами, а с 2008 года решили заняться производством и открыли ООО ЗМПК «Даль-Кама» в <адрес>, однако головной офис оставался в Челнах. На должность бухгалтера в Зеленодольске наняли Кортунову. Кварцахелия, Мунтаниол и бухгалтер Галиева переехали в Казань, а она отказалась по личным причинам. С 2010 года офис в Челнах закрыли, так как основной упор делался на производство. Она работала из Челнов на удаленном доступе. Система «банк – клиент» была у Галиевой. В 2015 году произошла реорганизация - слияние головной и дочерней фирм. В ее обязанности входило составление бухгалтерской отчетности, бухгалтерского баланса на основе программы «1 С», в которую Зеленодольская бухгалтерия заносила всю первичную документацию. Так как НДС занималась она, то она и создавала декларацию по НДС для предоставления в налоговую инспекцию. После аудиторской проверки выяснилось, что они не учли приобретение производственной базы у Хамадишина и не провели ее через бухгалтерию, что позволило бы им получить налоговый вычет, возврат которого составил 43 797 339 рублей. Данную декларацию на основании представленных Кортуновой документов, за электронной подписью генерального директора Мунтаниола С.В. она подала в налоговую инспекцию. Если необходимы были документы в бумажном варианте, она их направляла в Зеленодольскую бухгалтерию, где их распечатывали и давали на подпись Мунтаниолу С.В. Все вопросы решал ФИО2, ФИО1 руководил, только когда ФИО2 был в отпуске. После подачи уточненной декларации, налоговым органам была начата камеральная проверка. Юрист Гимаева прислала ей проект банковской гарантии для проверки, которая требовалась для заявительного порядка возмещения. Документы по гарантии готовил юридический отдел. От налоговой пришли на счет заявленная сумма 43 млн. рублей. Кортунова в тот момент уволилась и вместо нее осталась Гусарова, которая прислала ей акт камеральной проверки, в котором им отказали в выплате суммы в размере почти шести миллионов рублей, которые надо было вернуть, так как налоговая направила им соответствующее требование. Она стала звонить ФИО2, но он не брал трубку, а позже Гусарова сказала, что будут платить банку, а Галиева прислала платежку на банк через систему «банк – клиент», так как банк заплатил налоговой и налоговая обнулила требования. Из акта камеральной проверки ей стало известно, что у налоговой инспекции были претензии к 3 фирмам поставщикам. Сама она об этом ничего не знала, так как только оперировала цифрами и внесенной в программу первичной документацией. Названий не запоминала. В настоящее время все незаконно полученные деньги возвращены, и ни у банка, ни у налоговой к ним финансовых претензий нет. На заседаниях и планерках она не присутствовала. Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО36, суду пояснила, что с ДД.ММ.ГГГГ она устроилась на должность главного бухгалтера обособленного подразделения ООО ЗМПК «Даль-Кама» в <адрес>. На работу ее приняла главный бухгалтер ФИО22, которая постоянно находилась в <адрес>.В ее должностные обязанности как главного бухгалтера обособленного подразделения входило формирование первичных документов, заработной платы, страховых взносов в пенсионный фонд, ведение основных средств, расчет налога на имущество, формирование и сдача декларации налога на имущество, расчет и сдача транспортного налога и дальнейшая передача данных главному бухгалтеру ФИО22, которая сама формироваланалог на прибыль и НДС. Системой «банк-клиент» занималась бухгалтер ФИО32, на должность бухгалтера по зарплате была принята ФИО28, с 2013 года бухгалтером по производству была принята Морозова Елена. С 2012 года была принята бухгалтер Шулаева Любовь, которая забивала в программу приходные накладные по товару, осуществляла сверку и приемку актов выполненных работ по услугам. С 2013-2014 года на работу была принята бухгалтер - ФИО20 В ее обязанности входило приходованные запчастей, строительных материалов. После ДД.ММ.ГГГГ по семейным обстоятельствам она перешла на пол ставки заместителя главного бухгалтера ООО ЗМПК «Даль-Кама». При этом заместителем главного бухгалтера ООО ЗМПК «Даль-Кама» назначили ФИО20, которую она в последствии обучала, а за ней остался участок основных средств. В тот период времени произошло слияние обособленного подразделения и головного офиса ООО ЗМПК «Даль-Кама». Финансово-хозяйственной деятельностью ООО ЗМПК «Даль-Кама» руководил ФИО2, так как ФИО10-клиент находился у Галеевой Алсу, которая была в непосредственном подчинении последнего. Чем занимался генеральный директор Мунтаниол С.В. она точно не знает, но предполагает, что решения они принимала вместе с ФИО2, так как она сама к нему обращалась за подписью на бумажных носителях. При дистанционной подаче документов в налоговую инспекцию они использовали электронно – цифровую подпись, флэшка с которой находилась сначала у нее, а после 2015 года у Гусаровой. Организаций «Слован», «Ника» среди поставщиков она не помнит. Налоговую декларацию для предоставления в МРИ ФНС России № по <адрес> за 3 квартал 2016 года формировала ФИО22 Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО27, суду показала, что с декабря 2017 года она была назначена на должность исполняющего обязанности заместителя главного бухгалтераООО ЗМПК «Даль-Кама». В ее должностные обязанности входило внесение в программу «1С» входящего сырья, списание данного сырья на производство, выпуск готовой продукции. Ингридиентами она не занималась. Про ООО «Ника», ООО «Слован» она узнала только во время обыска в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама». Ранее про данные организации она ничего не слышала. Поставляли ли они ингредиенты в ООО «ЗМПК «Даль-Кама» она не знает. Закуп ингредиентов (пищевых добавок) велабухгалтер ФИО37, в момент ее отсутствия этот участок вела главный бухгалтер ФИО20 Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО38 суду пояснил, что в ООО ЗМПК «Даль-Кама» он работалв должности главного технолога производства.В его должностные обязанности входило разработка рецептуры, ответственность за качество выпускаемой продукции. Он получал задание от покупателей на производство продукции с определенными характеристиками, затем делал подбор и расстановку технического оборудования, согласование с техническим отделом, с отделом бухгалтерии по выгоде, с отделом закупок – коммерческий отдел, с отделом качества. Также в ходе работы к нему обращались представители различных организаций, осуществляющих реализацию пищевых добавок, специй, ингредиентов. Производители добавок на основании направленного им технологического задания делали подбор добавок, которые иногда были в наличии, а иногда разрабатывались специально. На склад поставленные ингредиенты принимал кладовщик ФИО21 Все технические вопросы он согласовывал с учредителем ФИО33, генеральный директор Мунтаниол С.В. только подписывал необходимые документы. По факту последнийявлялся водителем учредителя. Основными поставщиками ингредиентов ООО ЗМПК «Даль-Кама» являлись ООО «ПТИ», которая является единственным производителем пищевой добавки используемой в производстве - «Инжектал-180П» на территории РФ, а также ООО «Омега ФудТехнолоджис» представители ООО «ПТИ» с которыми предприятие взаимодействовало более 7 лет.В счет фактурахот организации ООО «Слован», а также по взаимоотношениям с ООО «Ника» с наименованием товара «смесь специй» он пояснил, что данные организации ему не знакомы. При производстве продукции не используютсяингредиенты и пищевые добавки с наименованием «смесь специй», так как любой компонент рецептуры имеет свое наименование. Он, как ответственный за рецептуру выпускаемой продукции ООО ЗМПК «Даль-Кама», не может запросить у бухгалтерии просто добавку «Смесь специй», поэтому по представленным документам он ничего пояснить не может. Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО39 суду пояснил, что в ООО ЗМПК «Даль-Кама» с марта 2016 по май 2018 года он работал в должности начальника юридического отдела. В отделе также работала юрисконсультом ФИО40 Они оказывали юридическое сопровождение деятельности ООО ЗМПК «Даль-Кама». Управлял обществом фактически единственный учредитель ФИО2, однако все документы подписывал генеральный директор Общества Мунтаниол С.В., который также являлся водителем ФИО2 Указания в основном он получал от ФИО2, но так же получал указания и от Мунтаниола С.В., но в основном касающиеся мелких, бытовых вопросов. Все договора перед подписанием Мунтаниол С.В. также согласовывал с ФИО2 О незаконном возмещении НДС ему стало известно, только при его допросе по уголовному делу. По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду наличия существенных противоречий оглашены показания ФИО39 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым он показал, что генеральный директор ООО ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниол С.В. осуществлял общее оперативное руководство предприятием, в том числе: визирование приказов, писем, договоров, служебных записок и прочих документов. С момента его трудоустройства на предприятие, генеральным директором являлся Мунтаниол С.В., учредителем ФИО2, при этом указания по исполнению своих служебных обязанностей он получал от обоих. Если поступали указания от Мунтаниола С.В., он спрашивал их подтверждение у ФИО2 Мунтаниол С.В. и ФИО2 передвигались на одном автомобиле, на работу приезжали и уезжали вместе, иногда ездили в служебные командировки.(т. 5 л.д. 131,135, 141-143) Допрошенная в качестве свидетеля ФИО40 дала суду показания в целом схожие с показаниями ФИО39, дополнительно пояснив, что в отсутствие генерального директора Мунтаниола С.В. она пользовалась факсимиле его подписи, которая находилась у начальника коммерческого отдела Половкиной Марии.По организациям ООО «Слован», «Ника» в 2017 году на предприятие приходили запросы из налоговой и полиции. Также в ходе обыска осенью 2017 года в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» представленные договора были изъяты. В 2017 году на предприятии была выездная налоговая проверка, в ходе которой она предоставляла оригиналы договоров. По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО45 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым, в период с ДД.ММ.ГГГГ до июня 2017 года он по поручению ФИО41 вел бухгалтерию около 20 подконтрольных ФИО42 организаций, в числе которых были организации ООО «Слован», «Ника» и другие. По данным организациям он готовил необходимые бухгалтерские и налоговые документы, также совершал банковские операции (перечисления денежных средств с расчетных счетов организаций) по системе «ФИО10-клиент». С директором ООО «Слован», «Ника», «Компания Стар» он не знаком, никогда с ним не общался, никаких документов не подписывал, так как это не входило в его обязанность. Обычно при необходимости подписания директорами документов (как правило, для предоставления по запросам в ФИО10), он сообщал об этом ФИО42, после чего к нему подходили ФИО46, ФИО80, ФИО81 и забирали документы на подпись, которые подписывали непосредственно у директоров данных организаций. Каждое утро ФИО43 давал ему задание куда, сколько денежных средств перечислить, с какой фирмы и назначение платежа. Таких платежей в день могло быть от 1 до 50. Платежи он проводил автоматически, без анализа. Также ему знаком ФИО5, который являлся приятелем ФИО41Поставка товара в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» от ООО «Слован» и «Ника» насколько ему известно, не осуществлялась.По представленным на обозрение универсальным передаточным документам согласно которым ООО «Слован» поставило в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» товар «Комплексная пищевая смесь многофункциональная «Инжектал 180П», а также согласно которых ООО «Ника» поставило в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» товар «смесь специй» пояснил, что данные документы ему не знакомы. При подготовке договоров они использовали «типовые договора», в связи с чем, предполагает, что данные документы подготовлены контрагентами ООО «Слован» и ООО «Ника». (т. 2 л.д. 1-7, 18-20, т. 5 л.д. 44-46) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО5 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым он является генеральным директором ООО «Строй-Ка», которое занимается строительством помещений, а также гостиничным бизнесом. Также он знаком около 5-7 лет с ФИО44, с ним его связывают приятельские отношения. Также ему знаком ФИО45, с которым он познакомился в офисе ФИО41 С ФИО2 он познакомилсяоколо 10 лет назад, когда тот проживал в <адрес>, сейчас живет в <адрес>. Общение между ними носило приятельский характер, встречались в основном в ресторанах и кафе <адрес>. Созванивались по необходимости. Общества ЗМПК «Даль-Кама», «Слован», «Ника» ему не знакомы. (т. 1 л.д.217-220, 231-233, 5 л.д. 47-50) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО41 данные в ходе предварительного следствия, согласно которымему знакомы организации ООО «Ника», «Слован», каждая из этих организаций создавалась для ведения легальной деятельности. Организации регистрировались по его просьбе ФИО46, с директорами он знаком лично. Помимо легальной деятельности, реквизиты указанных организаций использовались им в транзите денежных средств в период с 2015 по 2017 год. В 2015 году размер его вознаграждения от транзитных операций составлял – 0,5 %, в 2016 году – 1%, в 2017 году – 1,2 %. Бухгалтерский и налоговый учет организаций ООО «Компания Стар», «Ника», «Слован» вел бухгалтер ФИО45 (т. 1 л.д. 245-247) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО46 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым в период с 2015 по 2017 год по просьбе ФИО41 нашел людей для регистрации организаций, пообещав официально всех трудоустроить, платить ежемесячную заработную плату. После чего он предложил своим знакомым ФИО7, ФИО3, ФИО9 стать учредителями и директорами фирм, на что они согласились. Расходы, связанные с регистрацией фирм оплачивал ФИО43Таким образом, он помог зарегистрировать ООО «Слован» на ФИО7, «Ника» на ФИО3 После чего передал весь пакет документов организаций ФИО42 После передачи документов ООО «Слован», «Ника» ФИО42, он несколько раз забирал по указанию последнего документы (какие именно не помнит) для того, что ФИО7 и ФИО12 в них расписались как директора.ФИО7 и ФИО3 реальную финансово-хозяйственную деятельность от имени ООО «Слован» и ООО «Ника» не осуществляли, поскольку познаний в управлении организациями у них нет. Расчетными счетами не распоряжались. Бухгалтерским учетом ООО «Слован», «Ника» и налоговой отчетностью занимался ФИО43Какую деятельность осуществляли общества «Слован», «Ника» ему не известно. (т. 2 л.д.21-25, 36-37, т. 5 л.д. 51-55) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО7 данные в ходе предварительного следствия, согласно которымдиректором ООО «Слован» он являлся номинально. В 2015 году его знакомый ФИО46 предложил зарегистрировать на его имя организацию. При этом он пояснил, что опыта в ведении предпринимательской деятельности не имеет. ФИО46 пояснил, что организация через некоторое время закроется и обещал за регистрацию организации 15 000 рублей. На предложение ФИО46 он согласился. Он передал ФИО46 копии документов на свое имя. Через несколько дней он вместе с ФИО46 поехал в налоговую инспекцию, где предоставил документы для регистрации ООО «Слован», а через несколько дней вместе с ФИО46 в этой же инспекции забрал готовые документы, которые передал ФИО46 В дальнейшем по просьбе ФИО46 ездил в ФИО10 для открытия расчетных счетов организации, проставлял свои подписи вдокументах, которые ему передавал ФИО46Фактическим руководителем ООО «Слован» он не являлся, финансово-хозяйственную деятельность от имени данной организации не осуществлял, расчетными счетами организации не распоряжался (т. 2 л.д. 44-46, т. 5 л.д. 56-60) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО3 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым директором ООО «Ника» он являлся номинально. В 2015 году его знакомый ФИО46 предложил заняться совместным бизнесом и зарегистрировать на его имя организацию. ФИО46 пообещал ему платить ежемесячно заработную плату в размере 5-10 тысяч рублей, на что он согласился. Он передал ФИО46 копии документов на свое имя. Через несколько дней он с ФИО46 поехал в налоговую инспекцию, где предоставил документы для регистрации ООО «Слован», а через несколько дней вместе с ФИО46 в этой же инспекции забрал готовые документы, которые передал ФИО46 В дальнейшем по просьбе ФИО46 ездил в ФИО10 для открытия расчетных счетов организации, проставлял свои подписи в документах, которые ему передавал ФИО46Фактическим руководителем ООО «Ника» он не являлся, финансово-хозяйственную деятельность от имени данной организации не осуществлял, расчетными счетами организации не распоряжался (т. 5 л.д. 172-174) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО47 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым она имеет высшее экономическое образование, а также специальные познания в ведении бухгалтерского и налогового учетов на платформах «1С». ДД.ММ.ГГГГ, она участвовала в качестве специалиста при осмотре бухгалтерской базы «1С предприятие 8.3 комплексная автоматизация» ООО ЗМПК «Даль-Кама». При осмотре использовалось контрольное значение: Слован, Ника. По факту осмотра базы данных бухгалтерского учета ООО ЗМПК «Даль-Кама», установлено, что в первичных счет-фактурах контрагентов «Слован» и «Ника» изменялись данные поставщика, номер и дата принимаемых к учету счет-фактур предприятием. По ее мнению первичные данные вводились для примерного расчета суммы НДС, которую намеревалось оплатить в бюджет ООО ЗМПК «Даль-Кама». После утверждения сумм, вероятно готовились первичные бухгалтерские документы, в следствии чего вносились изменения в созданные входящие счета-фактуры.(т. 5 л.д. 196-200) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО48 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым он является генеральным директором ООО «АрКонст». ДД.ММ.ГГГГ в организацию обратился генеральный директор ООО ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниол С.В. с необходимостью сопровождения банкротного дела, ввиду подачи иска в Арбитражный суд РТ контрагентом ООО «ТД Юрма». Со слов Мунтаниола С.В. ему стало известно, что у ООО ЗМПК «Даль-Кама» возникли финансовые трудности, не позволившие организации выполнить финансовые обязательства перед контрагентами. Определением АС РТ от ДД.ММ.ГГГГ, введена процедура наблюдения ООО ЗМПК «Даль-Кама» до ДД.ММ.ГГГГ, в качестве временного управляющего назначена ФИО49 В рамках процедуры наблюдения ФИО49 обратилась вАС РТс ходатайством об отстранении генерального директора Мунтаниола С.В. в рамках банкротного производства. После чего он обратился к поручителю по обязательствам ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО50, которым было принято решение о назначении его на должность исполняющего обязанности генерального директора ООО ЗМПК «Даль-Кама». В рамках подготовки к судебному заседанию вАС РТ сотрудниками ООО «АрКонст» был проведен анализ финансовых документов ООО ЗМПК «Даль-Кама».По сделке ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ИП ФИО50, в рамках которой общество приобрело за счет собственных средств помещения завода по адресу: <адрес>А, он показал, что в июне 2016 года, к нему обратился ФИО50 с целью оказания консультативной помощи, в рамках заключаемой сделки купли – продажи комплекса недвижимого имущества по адресу: <адрес>А. Как ему стало известно, задолго до указанной сделки ИП ФИО50 приобрел имущественный комплекс в <адрес> за 15 миллионов рублей. В последующем ФИО50 предал это имущество в пользование ООО ЗМПК «Даль-Кама» на основании договоров аренды. За время пользования имущественным комплексом ООО ЗМПК «Даль-Кама» за счет собственных средств произвело неотделимые улучшения в имущественном комплексе на сумму 278 миллионов рублей. В ходе совершения сделки по продаже имущественного комплекса от ИП ФИО50 ООО ЗМПК «Даль-Кама» общая стоимость имущества была определена в размере 283 миллиона рублей. Оплата стоимости имущества производилась за счет взаимозачета, требования ООО ЗМПК «Даль-Кама» к ФИО50 о выплате стоимости неотделимых улучшений комплексе на сумму 278 миллионов рублей и путем перечислений денежных средств в сумме 5 000 000 рублей. По возмещению НДС за 3 квартал 2016 года ООО ЗМПК «Даль-Кама» в 2017 годусумма предъявленная к возмещению от лица генерального директора ООО ЗМПК «Даль-Кама» ему не известна.(т. 5 л.д. 162-166) По ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в виду неявки оглашены показания свидетеля ФИО49 данные в ходе предварительного следствия, согласно которым с 2012 года она осуществляет деятельность арбитражного управляющего, является членом САМРО «Ассоциация антикризисных управляющих». В ее обязанности входит руководство текущей деятельностью предприятия, взыскание дебиторской задолженностью, установление требований кредиторов, увольнение работников, оспаривание сделок, проведение и анализ финансового состояние должника, и наличие признаков либо отсутствие признаков преднамеренного банкротства. ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО ЗМПК «Даль-Кама» введена процедура наблюдения, она в свою очередь назначена временным управляющим.Генеральным директором ООО ЗМПК «Даль-Кама» являлся Мунтаниол С.В. В августе 2018 года она обратилась в суд с ходатайством об отстранении Мунтаниола С.В. от должности генерального директора в связи с нахождением под домашним арестом. ДД.ММ.ГГГГ АС РТ удовлетворил ее ходатайство отстранил Мунтаниола С.В. от обязанностей генерального директора ООО ЗМПК «Даль-Кама» и назначил исполняющим обязанности генерального директора ФИО50 (т. 5 л.д. 159-161) Кроме того вина Мунтаниола С.В. подтверждается исследованными в ходе судебного заседания письменными доказательствами: согласно протоколу выемки в ПАО «Сбербанк» были изъяты документысодержащие сведения о выданной ООО ЗМПК «Даль-Кама» (ИНН 1650121580) банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ: постановление от ДД.ММ.ГГГГ дело №; сопроводительное письмо ПАО «СБЕРБАНК»№ от 17.01.2018г. №.11-0-24-038; требование № об уплате денежной суммы по банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ; заявление от ДД.ММ.ГГГГ№.6№ об освобождении банка от обязательств по банковской гарантии, выданной налогоплательщику в целях применения ст. 176.1. НК РФ; конверт МРИ ФНС №шт.; уведомление ПАО «СБЕРБАНК» от ДД.ММ.ГГГГ (копия); банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ №Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ начальника управления кредитования отделения «Банк Татарстан» №; распоряжение от ДД.ММ.ГГГГ об уплате банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 286 872,50 рублей; юридическое заключение управления кредитования отделения «БАНК ТАТАРСТАН №»; решение в формате «4 глаза» отделения «БАНК ТАТАРСТАН №» от ДД.ММ.ГГГГ№; риск-сегментация Шаг3.Результаты от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ; договор о предоставлении банковской гарантии №ДБГ-85170193 от ДД.ММ.ГГГГ; заявления ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на предоставление банковской гарантии на заявительный порядок возмещения НДС на основе налоговой декларации за 3 квартал 2016года в сумме 43 797 339,00 рублей за подписью генерального директора ООО «ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниол С.В.; письмо от ООО «АУДЭКС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «АУДЭКС» ФИО51; отчет о финансовых результатах, Х 1 RUB; решение № участника ООО “Даль-Кама 1» от ДД.ММ.ГГГГ за подписью ФИО2 с отметкой копия верна на 1-ом листе с оттиском печати ООО ЗМПК «Даль-Кама»; Решения № единственного участника ООО «Даль-Кама 1» от ДД.ММ.ГГГГ с отметкой копия верна за подписью ФИО2 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; Решения № единственного участника ООО «Даль-Кама 1» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах с отметкой копия верна за подписями ФИО2 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и Мунтаниол С.В.; штатное расписание № от ДД.ММ.ГГГГ; штатное расписание № от ДД.ММ.ГГГГ на 5-листах; штатное расписание № от ДД.ММ.ГГГГ; штатное расписание № от ДД.ММ.ГГГГ; штатное расписание № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о приеме работника на работу на должность главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ№ с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; выписка из трудового договора с генеральным директором ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ; копию устава ООО «ЗМПК Даль-Кама», принятый решением единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» от 28.04.2016г №; извещение о вводе, квитанции о приеме налоговой декларации, извещение о приеме электронного документа, налоговая декларация по налогу на прибыль организации, бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ, расшифровка прочих доходов ООО «ЗМПК Даль-Кама», расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ расшифровка финансовых вложений ООО «ЗМПК «Даль-Кама» на ДД.ММ.ГГГГ расшифровка займов, полученных ООО «ЗМПК Даль-Кама» ДД.ММ.ГГГГ, расшифровка долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов на ДД.ММ.ГГГГ со штампом по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, лизинговый портфель ООО «ЗМПК Даль-Кама» на ДД.ММ.ГГГГ со штампом по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ заместитель главного бухгалтера ФИО20, лизинговые платежи на ДД.ММ.ГГГГ, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал 2017 года, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал 2017 года, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал 2017года,оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал июль 2017года, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период июль 2017года, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период август 2017года, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период август 2017года, оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период сентябрь 2017года, справка № об исполнении налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых сборов, пеней, штрафов, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за подписью заместителя начальника МРИ ФНС России № по РТ ФИО52 с оттиском печати, справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом МРИ ФНС № по РТ, сведения об открытых (закрытых) счетах кредитных организаций за подписью начальника МРИ ФНС № по РТ ФИО52, письмо банка «АВЕРС» от ДД.ММ.ГГГГ№ об оборотах денежных средств по расчетному счету за подписью начальника отдела обслуживания юридических лиц главной бухгалтерии ФИО53, сведения об открытых (закрытых) счетах кредитных организаций за подписью начальника МРИ ФНС № по РТ ФИО52, письмо банка «АВЕРС» от ДД.ММ.ГГГГ№ об оборотах денежных средств по расчетному счету за подписью начальника отдела обслуживания юридических лиц главной бухгалтерии ФИО53, сведения об открытых (закрытых) счетах кредитных организаций за подписью начальника МРИ ФНС № по РТ ФИО52, письмо ФИО10 «АВЕРС» от ДД.ММ.ГГГГ№ об оборотах денежных средств по расчетному счету за подписью начальника отдела обслуживания юридических лиц главной бухгалтерии ФИО53, налоговая декларация по налогам на добавленную стоимость со штампом по приказу № от ДД.ММ.ГГГГФИО20; извещение о вводе, подтверждении даты отправки ООО «Компания «Тензор», налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за период 3 квартал 2016года, квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчет) в электронной форме, бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ с отметкой копия верна со штампом по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ заместитель главного бухгалтера ФИО20, отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2017года с отметкой копия верна со штампом по приказу № от 11.01. 2016 заместитель главного бухгалтера ФИО20, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна, по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна, по приказу № от ДД.ММ.ГГГГФИО20;расшифровка краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов на ДД.ММ.ГГГГ, анализ счета № за период октябрь 2017года (по счету «Банк АВЕРС»), анализ счета № за период октябрь 2017года (по счету «Банк ТАТАРСТАН №»); анализ счета № за период октябрь 2017 года (по всем счетам); расшифровка краткосрочных и долгосрочных займов на ДД.ММ.ГГГГ со штампом приказ № от ДД.ММ.ГГГГ;расшифровка краткосрочных и долгосрочных займов на 01.11.; анализ счета № за период ноябрь 2017года расшифровка краткосрочных и долгосрочных займов на 01.12.2017г.; уведомление исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ о том что, ООО «ЗМПК Даль-Кама» не находится в стадии ликвидации в отношении него не возбуждено дело о банкротстве, об административном правонарушении за подписью генерального директора ООО «ЗМПК Даль-Кама» Мунтаниола С.В.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна с оттиском печати ООО «Змпк Даль-Кама» и подписью Мунтаниола С.В. на 1-ом листе, решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна с оттиском печати ООО «Змпк Даль-Кама» и подписью Мунтаниола С.В. на 1-ом листе, решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна с оттиском печати ООО «Змпк Даль-Кама» и подписью Мунтаниола С.В., справка о контрольных и контролирующих лицах за подписью Мунтаниола С.В. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе, лизинговый портфель на ДД.ММ.ГГГГ по подписью Мунтаниола С.В.; справка по амортизации по основным средствам, используемым в производственной деятельности обычным видам деятельности ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью Мунтаниала С.В.; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ заместитель главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; расшифровка прочих доходов с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и подписью генерального директора Мунтаниола С.В.; лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна и подписью генерального директора Мунтаниола С.В.; соглашение о зачете взаимных требований от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ за подписью Мунтаниола С.В.; отчет о финансовых результатах за 1 полугодие 2017 года с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью Мунтаниола С.В. на 2-х листах, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме; квитанция о приеме налоговой декларации в электронной форме, извещение о приеме электронного документа; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЗМПК Даль-Кама» с оттиском печати ЗМПК «Даль-Кама»; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов с печатью МРИ ФНС № по РТ; копия акта о приеме передаче имущества, внесенного участником в качестве вклада в уставный капитал ООО «Даль-Кама 1» от ДД.ММ.ГГГГ; нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Даль-Кама 1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ со штампом приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью ФИО2, копия решения № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью ФИО2, копия решения № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью ФИО2 на 1-ом листе, копия паспорта Мунтаниол С.В. № серия 960 896 на 11-листах, с подписью Мунтаниола С.В. на каждом листе; копия паспорта ФИО2№ДД.ММ.ГГГГ39 на 11-листах, с подписью ФИО2 на каждом листе; договор купли-продажи объектов недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ между ФИО50 и ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 5-ти листах с печатью ООО «ЗМПК Даль-Кама» на каждом листе, передаточный акт к договору купли-продажи объектов недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ на 7-и листах, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ с штампом копия верна по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ; лизинговый портфель ООО «ЗМПК Даль-Кама» на ДД.ММ.ГГГГ; справка о кредитах клиента в ООО Банк «АВЕРС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора №-Ц уступки права требования от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи документов по договору цессии №-Ц от ДД.ММ.ГГГГ; расшифровка финансовых вложений ООО «ЗМПК Даль-Кама» на ДД.ММ.ГГГГ с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о предоставлении банковской гарантии на заявительный порядок возмещения НДС на основе налоговой декларации за 3 квартал 2016 года в сумме 43 797 339, 00 рублей на имя управляющего отделения «Банк Татарстан» ФИО55 с оттиском печати и с подписью генерального директора ООО «ЗМПК Даль-Кама» Мунтаниол С.В.; выписка по счету № за период 3 квартал 2016с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом по приказу № от ДД.ММ.ГГГГ; копия списка состава участников ООО «ТД Зеленодолье 1» от ДД.ММ.ГГГГ с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» и штампом копия верна; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «ТД Зеленодолье» от ДД.ММ.ГГГГ с печатью ООО «ТД Зеленодолье 1»; свидетельство об удостоверении принятия внеочередным общим собранием участников ООО «ТД Зеленодолье 1» решений и состава участников общества присутствовавших при его принятии от ДД.ММ.ГГГГ; протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «ТД «Зеленодолье 1» от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности на представлении интересов ООО «ЗМПК Даль-Кама» выданная ФИО20 от ДД.ММ.ГГГГ за подписью Мунтаниола С.В.; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ со штампом по доверенности ФИО56 и ФИО57; уведомление ООО «ТД Зеленодолье 1» № от ДД.ММ.ГГГГ; список контролирующих и подконтрольных лиц ООО «ТД Зеленодолье 1» № от ДД.ММ.ГГГГ;основные сведения об участнике сделки – юридическом лице (резиденте РФ) ООО «ТД Зеленодолье 1»; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организации и ИП ООО «ТД Зеленодолье 1»; справка об отсутствии ссудной задолженности ООО «ТД «Зеленодолье 1» от ДД.ММ.ГГГГ исх. № с оттиском печати ПАО «АК БАРС БАНК»; справка об отсутствии кредитной истории, обременении залогами и обязательствами и наличии выданных поручительств ООО «ТД «Зеленодолье 1» от ДД.ММ.ГГГГ исх. № с оттиском печати ПАО «АК БАРС БАНК»; справка ПАО «ТИМЕРБАНК» от ДД.ММ.ГГГГ№ с оттиском печати ПАО «ТИМЕРБАНК» и с подписью ФИО58; справка от ДД.ММ.ГГГГ№ выданная «АК БАРС БАНКОМ» с оттиском печати ПАО «АК БАРС БАНК»; справка исх. № от 18.07.2017г., выданная АО «АВТОГРАДБАНКОМ» с оттиском печати АО «АВТОГРАДБАНК» и с подписью ФИО59; справка ПАО «ТИМЕРБАНК» от 17.07.2017г. №; выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ № ЮЭ №, справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская отчетность, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, расшифровка статей баланса Д и К задолженностей и ДК финансовых вложений по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зеленодолье 1», бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ, отчет о финансовых результатах за январь-март 2016г., расшифровка статей баланса Д и К задолженностей ДК финансовых вложений по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зеленодолье 1» на ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ, отчет о финансовых результатах за период январь-июнь 2016 года, расшифровка статей баланса Д и К задолженностей и ДК финансовых вложений по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зеленодолье 1», бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ, отчет о финансовых результатах за период январь-сентябрь 2016г., расшифровка статей баланса Д и К задолженностей и ДК финансовых вложений по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зеленодолье 1», бухгалтерская отчетность на период ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, расшифровка статей баланса Д и К по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ с оттисками печатей ООО «ЗМПК Даль-Кама»; устав ООО «ТД Зеленодолье 1»; справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ТД Зеленодолье 1» о действующей редакции устава с оттиском печати ООО «ТД Зеленодольте 1» и с подписью директора ФИО60; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии разрешения на занятия отдельными видами деятельности; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате уставного капитала с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» и с подписью директора ФИО60; нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, заверенная нотариусом ФИО61; нотариально заверенная копия свидетельства о о государственной регистрации юридического лица, заверенная нотариусом ФИО61 с оттиском печати; копия паспорта Хорава Дато № серия 359 455; копия паспорта ФИО60№ серия 316 041 на 3 листах с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» на каждом листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу директором ООО «ТД Зеленодолье 1» ФИО60, из содержания которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ от генерального директора ООО ЗМПК «Даль-Кама» поступило заявление ООО ЗМПК «Даль-Кама» ИНН №, о предоставлении банковской гарантии на заявительный порядок возмещения НДС, поручителем в банке выступил ФИО2 Договор между ПАО «Сбербанк» и ООО ЗМПК «Даль-Кама» заключен генеральным директором предприятия Мунтаниолом С.В., в банковских документах о получении ООО ЗМПК «Даль-Кама» банковской гарантии №, стоят отметки (подписи) Мунтаниола С.В. о получении документов.(т. 7 л.д. 4-12,13-283, т. 8 л.д. 1-80, 81-92) согласнопротоколу выемки были изъяты материалы камеральной налоговой проверки ООО ЗМПК «Даль-Кама» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2016 года, а именно первичная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2016 года; уточненная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2016 года; требование № от ДД.ММ.ГГГГ о представлении документов (информации) в соответствии со ст. 93 НК РФ; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ из ИФНС России по <адрес>; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Слован»; ответ на поручение №.6-0-20/2538 об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ из ИФНС России по <адрес>; справка о результатах проведенных контрольных мероприятий ООО ЗМПК «Даль-Кама» №.6-0-24/02480дсп от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры представленные ООО ЗМПК «Даль-Кама» на проверку по контрагенту ООО «Слован»; счет-фактуры представленные ООО ЗМПК «Даль-Кама» на проверку по контрагенту ООО «Ника»;банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ выданная ПАО «Сбербанк»; заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС исх. 236 от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; докладная записка от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительная № от ДД.ММ.ГГГГ к акту №; акт камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; решение № об отмене «решения от ДД.ММ.ГГГГ№ о возмещении суммы налога на добавленную стоимость заявленной к возмещению, в заявительном порядке» от ДД.ММ.ГГГГ; протокол № б/н допрос Мунтаниола С.В. в качестве свидетеля от ДД.ММ.ГГГГ, требование № о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком сумм налога от ДД.ММ.ГГГГ; Требование № об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договор поручительства) от ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск с документами (книга покупок/продаж) № от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой установлено, что ООО ЗМПК «Даль-Кама» по взаимоотношениям представлены договора поставки и счет-фактуры на приобретение пищевых добавок от обществ «Слован», «Ника»., ООО «Слован» ИНН № - зарегистрировано в ИФНС России по <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем и директором общества выступил ФИО7 Юридический адрес: <адрес>, Г15. Имущество и транспортные средства на балансе не числятся, среднесписочная численность работников – 0 человек. Согласно декларации по НДС за 3 квартал 2016 года ООО ЗМПК «Даль-Кама» к вычету принимаются счета-фактуры ДД.ММ.ГГГГ. Всего ООО ЗМПК «Даль-Кама» приобретено у ООО «Слован» комплексных пищевых добавок (Инжектал 180П) на общую сумму 16 065 800 рублей, в том числе НДС 2 450 715, 24 рублей (3,3 % от суммы заявленных вычетов). Установлено, что во 2 квартале 2016 года у ООО «Слован» 100 % вычетов (в размере 41 070 480 рублей) составляют от ООО «Поставка – М», которое последнюю налоговую отчетность предоставляло за 2 квартал 2016 года с 0 показателем.При анализе расчетного счета ООО «Слован», установлено поступление денежных средств на расчетный счет ООО «Слован» от ООО ЗМПК «Даль-Кама» в размере 16 065 800 рублей, по основанию «за пищевые добавки». Далее денежные средства от ООО «Слован» перечисляются в адрес ООО «Компания Стар» в размере 31099270 рублей по основанию «пищевые добавки», после чего с расчетного счета ООО «Компания Стар» в адрес ООО «Слован» перечисляются денежные средства в размере 17 306 200 рублей с назначением платежа «Оплата за ТЭУ». ООО «Слован» осуществляет списание денежных средств с расчетного счета в размере 19 468 000 рублей в адрес физических лиц с назначением платежа «возврат временной финансовой помощи».Документы от имени ООО «Слован» представленные ООО ЗМПК «Даль-Кама» в обоснование права на налоговый вычет в сумме 2 450 715, 24 рублей, не отвечают признакам достоверности и не подтверждают совершение хозяйственных операций по приобретению у ООО «Слован» товаров (работ, услуг). ООО «Ника» ИНН № – зарегистрировано в ИФНС России по <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем и директором общества выступил ФИО3 Юридический адрес: <адрес>118. Имущество и транспортные средства на балансе не числятся, среднесписочная численность работников – 0 человек. Согласно декларации по НДС за 3 квартал 2016 года ООО ЗМПК «Даль-Кама» к вычету принимаются счета-фактуры ДД.ММ.ГГГГ. Всего ООО ЗМПК «Даль-Кама» приобретено у ООО «Ника» пищевых добавок (смесь специй) на общую сумму 21 485 100 рублей, в том числе НДС 3 277 388, 15 рублей (4,4 % от суммы заявленных вычетов). Установлено, что во 2 квартале 2016 года у ООО «Ника» 93,2 % вычетов (в размере 511 241 859, 97 рублей) составляют от ООО «Поставка – М», которое последнюю налоговую отчетность предоставляло за 2 квартал 2016 года с 0 показателем. При анализе расчетного счета ООО «Ника» установлено, поступление денежных средств от ООО ЗМПК «Даль-Кама» в размере 21 485 100 рублей основание платежа «пищевые добавки». Далее денежные средства от ООО «Ника» перечисляются в адрес ООО «Слован» в размере 17 248 500 рублей с назначением платежа «за СМР». Установлено, что пищевые добавки ООО «Ника» не приобретались.Документы от имени ООО «Ника» представленные ООО ЗМПК «Даль-Кама» в обосновании права на налоговый вычет в сумме 3 277 388, 15 рублей, не отвечают признакам достоверности и не подтверждают совершение хозяйственных операций по приобретению у ООО «Ника» товаров (работ, услуг).По окончанию камеральной налоговой проверки составлен акт № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором ООО ЗМПК Даль-Кама» отказано в возмещении суммы НДС за 3 квартал 2016 года на сумму 5 850 863, 39 рубля. ДД.ММ.ГГГГ руководителем МРИ ФНС России № по <адрес> вынесено решение № об отказе возмещения суммы НДС за 3 квартал 2016 года заявленной к возмещению ООО ЗМПК «Даль-Кама, в заявительном порядке в части суммы 5 850 863,39 рубля, по результатам камеральной налоговой проверки (т. 8 л.д. 102-109,112-263, 264-269) согласно протоколу выемки, в ходе выемки в ООО Банк «Аверс», изъяты материалы юр.дела по расчетному счету № ООО ЗМПК «Даль-Кама»: карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Даль-Кама1» на 1 л.; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Даль-Кама1» дата заполнения ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО ЗМПК «Даль-Кама» дата заполнения ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на открытие счета № ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 2 л.; заявление на открытие расчетного счета в иностранной валюте ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; заявление на открытие счета в ООО Банк «Аверс» ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на закрытие счета ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор № банковского счета между ООО Банк «Аверс» и ООО ЗМПК «Даль-Кама» на 5 л.; договор банковского счета в иностранной валюте № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 4 л.; договор банковского счета в российский рублях №от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 4 л.; договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 4 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение № к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; соглашение № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; приложение № к соглашению от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора МунтаниолаС.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № 67 от 25.09.2017 ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность от 01.07.2016 ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; заявление от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 11 л.; дополнительное соглашение к договору № от 1612.2013 на подключение и обслуживание электронной системы «Клиент-Банк» на 5 л.; акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями на 5 л.; выписка по лицевому счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по лицевому счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам ООО ЗМПК «Даль-Кама» на оптическом диске; заявление от ДД.ММ.ГГГГ от лица ООО «Скарта» о расторжении договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ содержащий рукописный текст выполненный красителем синего цвета, оттиск печати ООО «Скарта» на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати с отметкой рукописного текста «утратило силу с 21.09.2016» на 1 листе; свидетельство о постановке на учет физ/лица в налоговом органе ФИО4 на 1 л.; типовой договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; заключение соглашения о количестве и порядке использования подписей в карточке с образцами и оттиска печати на 1 л.; заявление на подключение к системе ДБО на 1 л.; акт о признании электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; правила использования системы «Банк-Клиент» на 1 л.; сведения айпи адресов на 4 л.; выписка по лицевому счету № ООО «Скарта» за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ. (т. 10 л.д. 115-118,118-183) согласно протоколу выемки в АО «Автоградбанк», изъяты материалы юр.дела по расчетному счету № ООО «Скарта» (ИНН 1660268310) из содержания которых следует, что генеральным директором ООО ЗМПК «Даль-Кама» является Мунтаниол С.В., он же указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Согласно выписке по данному расчетному счету в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО ЗМПК «Даль-Кама» имеются взаимные перечисления с организациями ООО «Компания Стар», в том числе оплата за пищевые добавки в адрес ООО «Слован», ООО «Ника»(т. 10 л.д. 187-190, 228-236) согласно протоколу выемки, в МРИ ФНС № по РТ изъяты учетно-регистрационные дела ООО «ЗМПК Даль-Кама» (ИНН № ООО «Ника» (ИНН № ООО «Скарта» (ИНН №), а именно: лист выдачи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕРЮЛ ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 6л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; лист записи ГЕРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№А на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридическоголица на 8 л.; копия свидетельства <адрес>5 на 1 л.; копия устава ООО «ЗМПК «Даль-Кама» на 15 л.; акт зачета взаимных требований юридического и физического лиц от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор №-Ц уступки права требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; соглашение о зачете встречных однородных требований от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение № единственного участникаООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№Б на 1 л.; письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; лист учета выдачи документов вх. №А/2015 на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№Б на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление овнесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕРЮЛ ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 8 л.; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист учета выдачи документов вх №А/2015 на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежныепоручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; уведомление о внесении изменений в учредительные документы юридического лица ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 6 л.; устав ООО «ЗМПК «Даль-Кама» на 14 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист учета выдачи документов вх №А/2015 на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; листзаписи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение о государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; расписка в получении документов на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕРЮЛ ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 7 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ А на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица 6 л.; устав ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 14 л.; решение № единственного участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия свидетельства серии 16 № на 1 л.; решение о передаче регистрационного дела от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ на 1 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1л.; расписка в получении документов на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 6 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 6 л.; устав ООО «Даль-Кама1» на 10 л.; копия паспорта на имя ФИО62 на 1л.; копия свидетельства серии 16-АМ 373405 на 1 л.; копия свидетельства серии 16-АМ 004281 на 1 л.; согласие от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор аренды здания и производственных объектов от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; опись передаваемых документов на 1 л.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; накладная на 1 л.; конверт 1 шт.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; расписка в получении документов на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 6 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состояниюна ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; запрос о предоставлении лицензии от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; сообщение банка налоговому органу об открытии банковского счета на 1 л.; конверт 1 шт.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛпо состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; решение о регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании 7 л.; устав ООО «Даль-Кама1» на 6 л.; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт приема-передачи имущества, внесенного участником вкачестве вклада в Уставный капитал ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. и хранить в уголовном деле №; документы учетно-регистрационного дела ООО «Ника» (ИНН 1658185602), изъятые в МРИ ФНС № по РТ, а именно: лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка №-С от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка №-Оот ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащемся в ЕГРЮЛ на 4 л.; заявление о выходе участника ООО «Ника» на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; распискав получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; кассовый чек на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 л.; устав ООО «Ника на 4 л.; квитанция о вкладе в уставной капитал на 1 л.; заявление о принятии в общество от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение единственного участника № ООО «Ника» на1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 л.; лист учета выдачи документов датирован ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведенияо юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 6 л.; доверенность № <адрес>6 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист учета выдачи документов датирован ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; квитанция об оплате на сумму 4000 рублей на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 10 л.; устав ООО «Ника» на 8л.; копияпаспорта № гражданина ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р. на 2 л.; решение № единственного учредителя ООО «Ника» на 1 л.; уведомление о предоставлении площади в аренду ООО «Ника» от лица ИП ФИО63 на 2 л. Документы учетно-регистрационного дела ООО «Скарта» (ИНН № изьятые в ходе выемки в МРИ ФНС № по РТ, а именно: лист учетавыдачи документов № на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; кассовый чек на оплату 4000 рублей госпошлины на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 9 л.; устав ООО «Скарта» 10 л.; копия паспорта № гражданина ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; решение учредителя № о создании ООО «Скарта» на 1 л. гарантийное письмо о предоставлении площади в аренду ООО«Скарта» от лица ФИО64, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» включено в ЕГРЮЛ с присвоением ИНН №. Учредителем при создании и единственным участником на всем протяжении деятельности общества выступил ФИО2Решением единственного участника ООО «Даль-Кама 1» № от ДД.ММ.ГГГГ, Мунтаниол С.В. назначен генеральным директором ООО «Даль-Кама 1». ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ по месту регистрации внесено изменение о смене наименования ООО «Даль-Кама1» на ООО ЗМПК «Даль-Кама», общество поставлено на налоговый учет в МРИ ФНС России № по <адрес> расположенной по адресу: <адрес>. Юридический адрес общества: <адрес> А, директором ООО «Ника» является ФИО3(т. 3 л.д. 98-132, т. 9 л.д. 1-11,14-251, т. 10 л.д. 1-96, 97-103) согласно сопроводительному письму ПАО «ВымпелКом», представлены сведения (детализацию) о соединениях по абонентским номерам № (ФИО2), № (Мунтаниол С.В.) оператора сотовой связи ПАО «ВымпелКом» за период с ДД.ММ.ГГГГ-31.12.2017г., зарегистрированного на ООО ЗМПК «Даль-Кама» находящимся на оптическом CD-R диске, из содержания которых следует, что между абонентскими номерами № (ФИО2) и № С.В.) имеются соединения. Кроме того, имеются соединения абонентских номеров находящихся в пользовании ФИО2 и Мунтаниола С.В. с абонентским номером №, находящимся в пользовании участника преступного сообщества под руководством ФИО41 оказывающим услуги незаконного обналичивания и инкассации денежных средств - ФИО5,которые осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела.(т. 11 л.д. 61-65,66, 67-69) согласно протоколу выемки в офисе ООО «Майл.ру» расположенном по адресу: <адрес>, Лениградский проспект 39, стр. 79, изъяты сообщения (файлы) содержащиеся в электронном почтовом ящике № диске с заводским номером «№ Осматриваемый почтовый ящик содержит электронную переписку обвиняемого Мунтаниола С.В., в том числе с ФИО2 dal-kama@yandex.ru по электронному почтовому ящику №, содержащие сканы договоров между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и организациями подконтрольными преступному сообществу.(т. 11 л.д. 4-12,13,23-41) согласно протоколу выемки в офисе ООО «Яндекс» расположенном по адресу: <адрес>, изъяты сообщения (файлы) электронного почтового ящика № 3-х DVD-R дисках с заводским номером «№». Осматриваемый почтовый ящик содержит электронную переписку ФИО2 с ФИО5 по электронному почтовому ящику №mail.ru по вопросам «обналичивания» и транзита денежных средств в интересах заказчика незаконных банковских операций – ООО ЗМПК «Даль-Кама» с приложениями виде договоров, платежных поручений с указанием даты, суммы перечисляемых денежных средств, основанием платежей. (т. 11 л.д. 14-21,22, 23-41) согласно ответу на запрос в ООО «Группа Компаний ПТИ» о предоставлении документов был представлен ответ ООО «Группа Компаний ПТИ» от ДД.ММ.ГГГГ за подписью ФИО65 и документы к нему на 24 листах; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Спецификация на 2 листах со штампом копия верна с печатью ООО «ГК Компаний ПТИ» на 2 листах (копия);евразийский экономический союз декларация о соответствии с печатью ООО «ГК ПТИ» на 2 листах (копия); Ответ ООО «ГК ПТИ» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе с печатью ООО «ГК ПТИ»; Договор поставки № (НН_ от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах (копия); Протокол разногласий к договору поставки № (НН) от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);акт сверки 2 квартал 2015 на 1 листе (копия); акт сверки 3 квартал 2015 на 1 листе (копия); акт сверки 4 квартал 2015 на 1 листе (копия); акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); акт сверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); акт сверки 3 квартал 2016 на 1 листе (копия);акт сверки 4 квартал 2016 на 1 листе (копия); акт сверки 1 квартал 2017 на 1 листе (копия); акт сверки 2 квартал 2017 на 1 листе (копия); акт сверки 7 квартал 2017 на 1 листе (копия); акт сверки 4 квартал 2017 на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от 02.02.2015на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от 1ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копи); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Карточка счета № за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на каждом листе с печатью ООО «ГК ПТИ» подписью Андронова в 23 листах; Подшивка состоящая из следующих документов: запрос следователя в ООО «Омега Технолоджис» ИНН 7703708463 от ДД.ММ.ГГГГ№/СЧ-1054 на 2 листах; Ответ ООО «Омега Фуд Технолоджис» исх. № ТР-1604/1 от ДД.ММ.ГГГГ с печатью ООО «Омега Фуд Технолоджис» за подписью ФИО66 на 1 листе; Акт сверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); Акт сверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); Договор № Футс-59/15 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах (копия);Карточка счета № за январь 2015- декабрь 2017 на 81 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура №от от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); транспортная компания № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);договор-заявка № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью ФИО67 (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); копия паспорта ФИО6№ДД.ММ.ГГГГ26 на 1 листе;счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 2 листах (копия); Накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); договор-заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия) ; накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 2 листах (копия), содержащие сведения о поставках пищевых добавок в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама». (т. 11 л.д. 157-227, т. 12 л.д. 1-237, 238-242) согласно протоколу обыска в офисе в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: РТ, <адрес>А, изъяты следующие документы: папка скоросшиватель «Спецификации покупатели» с документами, папка скоросшиватель «Заявки на вспомогательные материалы» с документами, ученическая тетрадь «занос инструментов на короткий срок», 2 листа бумаги содержащие записи в виде цифровых обозначений и малоинформативных текстовых сообщений; 11 листов бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «организация, электронка, контактное лицо, тел., адреса для почтовых отправлений»; 17 листов бумаги формата А4, содержащие записи в виде цифровых обозначений и малоинформативных текстовых сообщений; договор № Р-16 на выполнение работ по разработке (доработке), настройке программного обеспечения от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ИП ФИО68 на 2 листах формата А4; лицензионный договор № Л16-22 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ИП ФИО68 на 1 листе формата А4; 26 листов бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «замена накладных по покупателя за 2015-2016 года, «сырье»; список электронной почты сотрудников предприятия на 1 листе формата А4; 2 листа бумаги формата А4; ученическая тетрадь «2017 г. с 1 июня»; ученическая тетрадь «тетрадь перемещения легковых автомобилей «Восток-Запад»; ученическая тетрадь «КАМАЗ Р510ЕК»; тетрадь формата А4, в обложке синего цвета «Журнал Учета перемещений грузовых автомобилей на ООО ЗМПК «Даль-Кама»; тетрадь формата А4, в обложке красного цвета, «Журнал Учета перемещений грузовых автомобилей на ООО ЗМПК «Даль-Кама1»; тетрадь формата А4, в обложке бордового цвета, «Журнал учета приема и сдачи накладных ООО ЗМПК «Даль-Кама 1 ОП ЗМПК»; тетрадь формата А4, в обложке бордового; тетрадь формата А4, в обложке синего цвета, «Журнал учета работников без пропусков опоздавшие»; 2 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.01 период январь 2016-декабрь 2018»; 12 листов бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01 период 2016»; 2 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01 период 2017»; 2 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.02 период 2016г»; 3 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 43 период 2016»; тетрадь формата А4, в обложке синего цвета, «СВМ-Ж-1 Журнал входного контроля вспомогательных материалов», программу «1С» бухгалтерия ООО ЗМПК «Даль-Кама» ИНН 1650121580, на флеш-карте «Kingston 16GB» в корпусе черного цвета, согласно осмотра документов «СВМ-Ж-1 Журнал входного контроля вспомогательных материалов» установлено, что в журнале склада вспомогательных материалов (пищевых добавок) отсутствуют сведения о поставке пищевых добавок (Инжектал 180П, смесь специй) от обществ «Слован», Ника» в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама»(т. 6 л.д. 66-73,78- 197, 198-221) согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, при участии специалистов ФИО69 и ФИО47 осмотрена программа «1С» бухгалтерии ООО ЗМПК «Даль-Кама» ИНН № находящаяся на флеш-карте «№» в корпусе черного цвета, изъятая в ходе обыска в офисе в офисе ООО ЗМПК «Даль-Кама» по адресу: РТ, <адрес>А. По факту осмотра базы данных бухгалтерского учета ООО ЗМПК «Даль-Кама», установлено, что в первичных счет-фактурах контрагентов «Слован» и «Ника» изменялись данные поставщика, номер и дата принимаемых к учету счет-фактур предприятием. (т. 6 л.д. 224-229) согласно протоколу выемки материалов выделенных из уголовного дела №, в ООО «Мэйл.Ру», изъят оптический диск, содержащий сведения об электронном почтовом ящике «kingkazan@mail.ru». Осматриваемый почтовый ящик «№ электронную переписку между участниками преступного сообщества ФИО5 и ФИО44, по вопросам «обналичивания» денежных средств в интересах заказчиков незаконных банковских операций с указанием даты, суммы перечисляемых денежных средств, основанием платежей, в том числе в интересах заказчика незаконных банковских операций – ООО ЗМПК «Даль-Кама», а также пересылаемые сообщения в адрес dal-kama@yandex.ru, находившимся в пользовании ФИО2 (т. 2 л.д. 49-56,57, т. 4 л.д. 166-188) согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ осмотрен оптический диск, содержащий записи телефонных переговоров ФИО5 по абонентскому номеру № зарегистрированного на ФИО5, выделенный из уголовного дела №.В ходе осмотра файлов с разговорами установлено, что пользователь абонентского номера № (ФИО5) обсуждает с ФИО44, а также с иными собеседниками вопросы обналичивания денежных средств, объемы перечисляемых денежных средств, поступление денежных средств заказчиков, передачу наличных денежных средств, возможности оказания услуг по транзиту, подготовку первичных документов, также упоминается подконтрольное преступному сообществу - ООО «Слован». В ходе разговора указывает величину комиссионного вознаграждения за обналичивания денежных средств – 6-11%, а также адрес электронного почтового ящика № принадлежащего ФИО5 В ходе телефонных переговоров ФИО5 обсуждаются «проблемы Даль-Камы с зеленодольской налоговой».(т. 2 л.д. 72т. 4 л.д. 166-188) согласно постановлению о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности в СЧ ГСУ МВД по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, выделенных из уголовного дела №, в распоряжение ГСУ МВД по <адрес> предоставлены заверенные в суде <адрес> копии постановлений Вахитовского районного суда <адрес>. (т. 2 л.д. 67-71) согласно постановлению Вахитовского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, выделенному из уголовного дела№, разрешено прослушивание телефонных переговоров по абонентскому номеру №, которым пользовался ФИО5(т. 2 л.д. 59-60) согласно протоколу выемки, в ПАО «Ак Барс» ФИО10 изъяты материалы банковского дела (юр.дела)ООО «Слован», по расчетному счету №, выделенные из уголовного дела №, содержащие следующие документы: письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Слован» года выдана ФИО7. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО70, на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Слован», на карточке указан контактный №, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК №ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис № на 1листе; копия заявление на открытие счета ООО «Слован» в ПАО «Ак Барс» ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК №ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия распоряжения от 26.11.2015на открытие счета ООО «Слован» в дополнительном офисе № Казанского № 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия акта приема-передачи программного обеспечения электронной системы «Интернет/Клиент-ФИО10» от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Слован», на 1 листе,заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия соглашения на подключение и обслуживание электронной системы «Интернет/клиент- ФИО10» №от 26.11.2015между АКБ «Ак Барс» и ООО «Слован» на 7 листах, скреплена и заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия договора банковского счета №/ от ДД.ММ.ГГГГ между АКБ «Ак Барс» (ПАО) и ООО «Слован» на 8 листах, скреплена и заверена оттиском круглой печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис № и подписью менеджера по обслуживанию корпоративных клиентов ФИО71; копия дополнительного соглашения к договору банковского счета №/ от 26.11.2015между АКБ «Ак Барс» (ПАО) и ООО «Слован» на 1 листе, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес> БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия паспорта ФИО7 на 1 листе; копия решения учредителя № ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия опросного листа ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; Выписка по расчетному счету 40№ ООО «Слован» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка по расчетному счету 40№ ООО «Слован» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из содержания которых следует, что директор ООО «Слован» является ФИО7, он же указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати, общий оборот денежных средств по расчетному счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 4600 рублей.(т. 2 л.д. 128-138, 140-167, т. 4 л.д. 166-188) согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены материалы регистрационного дела ООО «Слован» полученные по запросу (исх. №/СЧ-4590 от ДД.ММ.ГГГГ) выделенные из уголовного дела №, содержащие следующие документы в копиях: устав ООО «Слован» на 9 листах; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение учредителя № ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Слован» на 9 листах; копия паспорта ФИО7 на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от 12.04.2016вх. №А на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Слован» на 6 листах; свидетельство о подлинности подписи генерального директора ООО «СЛОВАН» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах.заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Слован» на 7 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; свидетельство о подлинности подписи генерального директора ООО «СЛОВАН» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ между ФИО72 и ИП ФИО73 на 1 листе;решение № единственного участника ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Слован» на 5 листах; изменения в устав ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор субаренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; акт приемки-передачи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство о подлинности подписи генерального директора ООО «СЛОВАН» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах.расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Слован» на 8 листах. чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление «Альфа- Монолит» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение единственного участника № ООО «Слован»от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «Слован» на 8 листах; квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического ООО «Слован» на 8 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. № А на 1 листе, заявление ФИО7 о выходе из ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 7 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе, решение о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка №-С об отсутствии в течение последних 12 месяцев денежных средств по банковским счетам или об отсутствии у юридического лица открытых банковских счетов ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка №-О о непредставлении юридическим лицом ООО «Слован» в течение последних 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством Российской федерации о налогах и сборах от ДД.ММ.ГГГГ,из содержания которых следует, что ООО «Слован» включено в ЕГРЮЛ с присвоением ИНН №. Учредителем и директором общества выступил ФИО7 (номинальное лицо). (т. 3 л.д. 134-240, т.4 л.д. 166-188) согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены материалы регистрационного дела ООО «Ника» полученные по запросу (исх. №/СЧ-4590 от ДД.ММ.ГГГГ), выделенные из уголовного дела №, из содержания которых следует, что ООО «Ника» включено в ЕГРЮЛ с присвоением ИНН № ОГРН №. Учредителем и директором общества выступил ФИО3 (номинальное лицо). (т. 3 л.д. 98-132, т.4 л.д. 166-188) согласно протоколу выемки, в ПАО «Сбербанк» ФИО10 изъяты материалы банковского дела (юр/дела)ООО «Ника», по расчетному счету №, выделенные из уголовного дела№, из содержания которых следует, что директор ООО «Ника» является ФИО3 (номинальное лицо), он же указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати. (т. 3 л.д. 243-251,т. 3 л.д. 252-270, т. 4 л.д. 1-30, т.4 л.д. 166-188) согласно протоколу выемки, в ПАО «ВТБ» изъяты материалы банковского дела (юр/дела) ООО «Ника», по расчетному счету №, выделенные из уголовного дела №, из содержания которых следует, что директор ООО «Ника» является ФИО3 (номинальное лицо), он же указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати. (т.4 л.д. 32-40, 41-74, 166-188) согласно протоколу обыска в офисном помещении ООО «Даль-Кама», по адресу: РТ, года Зеленодольск, <адрес> «А», изъяты выделенные из уголовного дела №документы: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован» на 2 листах; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» и ООО «Слован» на 1 листе;платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; книга покупок ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» на 4 листах; карточка счета № ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 года – декабрь 2016 года на 3 листах; карточка счета № ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 года – декабрь 2016 года на 1 листе; карточка счета №.02 ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 года – декабрь 2017 года на 2 листах; карточка счета №.02 ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 года – декабрь 2016 года на 2 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» и ООО «Ника» на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; книга покупок ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» на 4 листах; карточка счета № ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 года – декабрь 2016 года на 4 листах; карточка счета №.02 ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 года – декабрь 2017 года на 2 листах, содержащие сведения по взаимоотношениям с подконтрольными преступному сообществу организациями – «Слован», «Ника». (т. 2 л.д. 171-176,177-251, т. 3 л.д. 1-47,48-55, т. 4 л.д. 166-188) согласно заключениюсудебно - бухгалтерской экспертизы сумма налога на добавленную стоимость принятая к вычету ООО ЗМПК «Даль-Кама» по взаимоотношениям с ООО «Слован» (ИНН 1661046775) за 3 квартал 2016 года и отраженная в декларации составляет 2 450 715, 24 рублей; сумма налога на добавленную стоимость принятая к вычету ООО ЗМПК «Даль-Кама» по взаимоотношениям с ООО «Ника» (ИНН №) за 3 квартал 2016 года и отраженная в декларации составляет 3 277 388, 15 рублей; сумма налога на добавленную стоимость принятая к вычету ООО ЗМПК «Даль-Кама» по взаимоотношениям с ООО «Скарта» (ИНН №) за 3 квартал 2016 года и отраженная в декларации составляет 122 760 рублей. Сумма НДС, принятая к вычету ООО ЗМПК «Даль-Кама» по взаимоотношениям ООО «Слован» (ИНН №) ООО «Ника», (ИНН №), ООО «Скарта» (ИНН №) увеличила общую сумму НДС, подлежащую к вычеты на 5 850 863, 39 рубля. Платежным документом № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Дельфин» перечислены денежные средства в сумме 23 000 000, в том числе с НДС -2 090 909, 09 рублей, с основанием платежа «за ЦБ по акту сверки б/н от 10.07.2017» которые не менее чем из 19 399 728, 48 рублей сформированы из денежных средств, поступивших ДД.ММ.ГГГГ в сумме 43 797 339 рублей по основанию – по ст. 176.1 решение 64592 от ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС России № по <адрес>.(т. 11 л.д. 75-81) согласно сведениям полученным из ПАО «Сбербанк» в ответ на запрос в отношенииООО «Компания Стар» ИНН 1658186317, (р/с №), ООО «Слован» ИНН №, (р/с №), ООО «Ника» ИНН №, (р/с №) о движении денежных средств по расчетным счетам указанных организаций на электронном носителе (оптический диск). При анализе расчетных счетов обществ ООО «Слован», «Компания Стар», установлено поступление денежных средств на расчетный счет ООО «Слован» от ООО ЗМПК «Даль-Кама» в размере 16065800 рублей, по основанию «за пищевые добавки». Далее денежные средства от ООО «Слован» перечисляются в адрес ООО «Компания Стар» в размере 31099270 рублей по основанию «пищевые добавки», после чего с расчетного счета ООО «Компания Стар» в адрес ООО «Слован» перечисляются денежные средства в размере 17 306 200 рублей с назначением платежа «Оплата за ТЭУ». ООО «Слован» осуществляет списание денежных средств с расчетного счета в размере 19 468 000 рублей в адрес физических лиц с назначением платежа «возврат временной финансовой помощи».При анализе расчетного счета ООО «Ника» установлено, поступление денежных средств от ООО ЗМПК «Даль-Кама» в размере 21 485 100 рублей основание платежа «пищевые добавки». Далее денежные средства от ООО «Ника» перечисляются в адрес ООО «Слован» в размере 17 248 500 рублей с назначением платежа «за СМР». Установлено, что пищевые добавки ООО «Ника» не приобретались.(т. 11 л.д. 123-124) согласно сведеним полученным из ПАО «ВТБ» в ответ на в отношении ООО «Слован» ИНН 1661046775, (р/с №), ООО «Ника» ИНН №) о движении денежных средств по расчетным счетам указанных организаций, из содержания, которых следует, что по расчетному счету №, ООО «Слован» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общий оборот денежных средств составляет 6 366 923 рубля. По расчетному счету №, ООО «Ника» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общий оборот денежных средств составляет 0 рублей.(т. 11 л.д. 126-133) согласно сведениям полученныи из ООО ФИО10 «Аверс» в ответ на запрос в отношении ООО ЗМПК «Даль-Кама» ИНН 1650121580 о движении денежных средств по расчетным счетам №, №, № (движение отсутствует) на электронном носителе (оптический диск). Согласно выписке по расчетному счету №, ООО ЗМПК «открытый в ООО ФИО10 «Аверс», расположенном по адресу: <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО ЗМПК «Даль-Кама» имеются перечисления с организациями по основанию «оплата за пищевые добавки» в адрес подконтрольных преступному сообществу организаций ООО «Слован», ООО «Ника». ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО ЗМПК «Даль-Кама» №, поступили денежные средства в сумме 43 797 339 рублей, в том числе денежные средства основание «решение налогового органа Управление Федерального Казначейства по <адрес> (МРИ ФНС России № России по <адрес>)» на общую сумму 5 728 103, 39 рубля по договорам с ООО «Слован» и ООО «Ника». ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО ЗМПК «Даль-Кама» в адрес ООО «Дельфин» перечислены денежные средства в сумме 23 000 000, в том числе с НДС -2 090 909, 09 рублей, с основанием платежа «за ЦБ по акту сверки б/н от 10.07.2017». Выписка по расчетному счету ООО ЗМПК «Даль-Кама» №, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общий оборот денежных средств составляет 0 рублей. (т. 11 л.д. 135-136) согласно сведениям полученным из ИФНС России по <адрес> в ответ на запрос в отношении ООО «Компания Стар» ИНН № ООО «НИКА» ИНН №, ООО «Слован» ИНН <адрес> ООО «Поставка – М» ИНН № о сотрудниках (лицах) в отношении которых предоставлялись сведения по форме 2 ндфл, о проведенных в отношении данной организации проверок, а также о балансе расчетов с бюджетом по налогам указанных организаций, из которых следует, что сведения о работниках не предоставлялись, налоги в бюджет не выплачивались.(т. 11 л.д. 138-140) согласно сведениям полученным от ООО «Группа Компаний ПТИ» ООО «НИКА» ИНН № ООО «Слован» ИНН №, не являлись покупателями пищевых добавок производимых ООО «Группа Компаний ПТИ» и соответственно не могли поставить в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» пищевую добавку «Инжектал 180 П» имеющую спецификацию. (т.11 л.д. 157-227, т. 12 л.д. 1-72) согласно сведений полученных от ООО «Омега Фуд Технолоджис» ИНН № в адрес ООО ЗМПК «Даль-Кама» ИНН №, ООО «Компания Стар» ИНН №, ООО «Поставка-М», ООО «НИКА» ИНН №, ООО «Слован» ИНН №, пищевая добавка «Инжектал 180 П» не отгружалась. (т. 12 л.д. 75-247) согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр юридического адреса ООО «Ника», расположенного по адресу: <адрес>, в здании по указанному адресу место нахождения офисного помещения ООО «Ника» не обнаружено. (т. 6 л.д. 248-256) согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр юридического адреса ООО «Слован», расположенного по адресу: <адрес>, промбаза 2, литера Г15, в зданиях по указанному адресу место нахождения офисного помещения ООО «Слован» не обнаружено. (т. 6 л.д. 257-263) Совокупность исследованных в судебном заседании доказательств, не доверять которым у суда не имеется оснований, позволяют суду сделать вывод о том, что вина подсудимого Мунтаниола С.В. в совершении преступления установлена и доказана. Доводы подсудимого и его защитника о том, что между генеральным директором ООО ЗМПК «Даль-Кама»Мунтаниолом С.В. и учредителем ООО ЗМПК «Даль-Кама» ФИО2 не было сговора на совершение мошенничества суд считает не состоятельными, и считает, что они даны с целью реализации права на защиту, так как согласно показаниям допрошенных в ходе предварительного следствия и в судебном заседании бывшихработников ООО ЗМПК «Даль-Кама»главного бухгалтера ФИО22, бухгалтеров ФИО20, ФИО32, ФИО36, начальника склада ФИО34, начальника юридического отдела ФИО39 - ФИО1осуществлял общее руководство предприятием, хотя и был формальным руководителем при ФИО2, но он был в курсе всех финансовых дел предприятия, давал поручения, рабочие указания, проводилсовещания и подписывал все документы предприятия по согласованию с учредителем ФИО2 и имел общее понимание деятельности общества в целом, что косвенно подтверждает и сам Мунтаниол С.В. в своих показаниях, поясняя, что все решения по деятельности предприятия согласовывал с ФИО2 Суд также отвергает доводы защиты и подсудимого Мунтаниола С.В. о его некомпетентности, так как в должности генерального директора Мунтаниол С.В. вполне успешно руководил предприятием более десяти лет. С учетом изложенного, суд квалифицирует действия Мунтаниола С.В. по части 4 статьи 159 УК РФ – какмошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. При определении вида и меры наказания подсудимомуМунтаниолу С.В.суд учитывает личность подсудимого, который ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у психиатра и нарколога не состоит,а так же характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства смягчающие наказание, состояние здоровья его и его родственников, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи. Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает. Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого суд признает в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновного,а также согласно ч.2 ст. 61 УК РФ –возмещение ущерба, частичное признание вины, раскаяние в содеянном, привлечение к уголовной ответственности впервые, поведение в ходе предварительного следствия и судебного заседания. Учитывая изложенное, личность подсудимого,наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, принимая во внимание обстоятельства совершенного преступления, роли подсудимого в совершенном преступлении, возмещение материального ущерба, суд приходит к выводу о возможности его исправления без изоляции от общества и назначает наказание в виде лишения свободы, с применением статьи 73 УК РФ. По тем же мотивам суд считает возможным не назначать ему дополнительныхвидов наказания в виде штрафа и ограничения свободы. В соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств совершенного преступления, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкое. На основании изложенного, руководствуясь статьями 307-309Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд ПРИГОВОРИЛ: Мунтаниола Сергея Васильевичапризнать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказаниев виде лишения свободы на срок 3 (три) года 6 (шесть) месяцев. На основании статьи 73 УК РФ, назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным, установив ему испытательный срок 3 (три) года. Возложить на Мунтаниола С.В. обязательства являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденных, в сроки, установленные этим органом, не менять без уведомления данного органа места жительства. Меру пресечения Мунтаниолу С.В. до вступления приговора в законную силу изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении. Вещественные доказательства:документы содержащие сведения о выданной ООО ЗМПК «Даль-Кама» (ИНН 1650121580) банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе выемки в ПАО «Сбербанк»: постановление от 13.04.2018г. дело № на 1-ом листе; сопроводительное письмо ПАО «СБЕРБАНК»№ от 17.01.2018г. №.11-0-24-038 на 1-ом листе; требование № об уплате денежной суммы по банковской гарантии от 17.01.2018г. на 1 листе; конверт Почты России 1 шт.; заявление от 01.02.2017г. №.6-0-25/00954 об освобождении ФИО10 от обязательств по банковской гарантии, выданной налогоплательщику в целях применения ст. 176.1. НК РФ на 1-ом листе; конверт МРИ ФНС №шт.; уведомление ПАО «СБЕРБАНК» от 25.01.2018г. на 1 – ом листе (копия); банковская гарантия № от 31.07.2017г. на 1-ом листе (копия); ответ №Б/Н от 24.01.2018г. на 1-ом листе; служебная записка от 24.01.2018г. начальника управления кредитования отделения «ФИО10 Татарстан» № на 1-ом листе; распоряжение от 24.01.2018г. об уплате банковской гарантии № от 31.07.2017г. в сумме 6 286 872,50 рублей на 1-ом листе; юридическое заключение управления кредитования отделения «ФИО10 ТАТАРСТАН №» на 7-ми листах; решение в формате «4 глаза» отделения «ФИО10 ТАТАРСТАН №» от 28.07.2017г. № на 4 листах; риск-сегментация Шаг3.Результаты от 28.07.2017г на 1-ом листе; банковская гарантия № от 31.07.2017г. на 1-ом листе; договор о предоставлении банковской гарантии №№ от 28.07.2017г. с приложениями на 14-листах (копия); заявления ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от 20.07.2017г. на предоставление банковской гарантии на заявительный порядок возмещения НДС на основе налоговой декларации за 3 квартал 2016г. в сумме 43 797 339,00 рублей за подписью генерального директора ООО «ЗМПК «Даль-Кама» Мунтаниол С.В. на 1-ом листе; письмо от ООО «АУДЭКС» исх. № от 28.07.2017г. за подписью директора ООО «АУДЭКС» ФИО51 на 1-ом листе; отчет о финансовых результатах, Х 1 RUB на 1-ом листе; решение № участника ООО “Даль-Кама 1» от 29.09.2004г. за подписью ФИО2 с отметкой копия верна на 1-ом листе с оттиском печати ООО ЗМПК «Даль-Кама»; Решения № единственного участника ООО «Даль-Кама 1» от 24.12.2014г. на 2-ух листах с отметкой копия верна за подписью ФИО2 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; Решения № единственного участника ООО «Даль-Кама 1» от 24.12.2014г. на 2-ух листах с отметкой копия верна за подписями ФИО2 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и Мунтаниол С.В.; штатное расписание № от 29.01.2016г. на 5-ти листах»; штатное расписание № от 12.01.2015г. на 5-листах; штатное расписание № от 03.04.2017г. на 5-ти листах»; штатное расписание № от 01.11.2014г. на 8-ми листах»; штатное расписание № от 01.10.2013г. на 8-ми листах»; приказ о приеме работника на работу на должность главного бухгалтера от 01.10.2004г. № с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» с отметкой копия верна на 1-ом листе; выписка из трудового договора с генеральным директором ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от 14.01.2015г. на 3-х листах с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; копию устава ООО «ЗМПК Даль-Кама», принятый решением единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» от 28.04.2016г №; извещение о вводе, квитанции о приеме налоговой декларации, извещение о приеме электронного документа, налоговая декларация по налогу на прибыль организации, бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ, расшифровка прочих доходов ООО «ЗМПК Даль-Кама», расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 01.10.2017г, расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2017г. расшифровка финансовых вложений ООО «ЗМПК «Даль-Кама» на 01.10.2017г. расшифровка займов, полученных ООО «ЗМПКДаль-Кама» 01.10.201г, расшифровка долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов на 01.10.2017г. со штампом по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20, лизинговый портфель ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 01.10.2017г со штампом по приказу № от 11.01.2017г. заместитель главного бухгалтера ФИО20, лизинговые платежи на 01.10.2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал 2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал 2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал 2017г.,оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период 3 квартал июль 2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период июль 2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период август 2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период август 2017г., оборотно-сальдовая ведомость по счету № за период сентябрь 2017г., справка № об исполнении налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых сборов, пеней, штрафов, процентов по состоянию на 16.10.2017г за подписью заместителя начальника МРИ ФНС России № по РТ ФИО52 с оттиском печати, справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентаморганизаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 16.10.2017г. ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом МРИ ФНС № по РТ, сведения об открытых (закрытых) счетах кредитных организаций за подписью начальника МРИ ФНС № по РТ ФИО52, письмо ФИО10 «АВЕРС» от 10.10.17г. № об оборотах денежных средств по расчетному счету за подписью начальника отдела обслуживания юридических лиц главной бухгалтерииФИО53, сведения об открытых (закрытых) счетах кредитных организаций за подписью начальника МРИ ФНС № по РТ ФИО52, письмо ФИО10 «АВЕРС» от 10.10.17г. № об оборотах денежных средств по расчетному счету за подписью начальника отдела обслуживания юридических лиц главной бухгалтерии ФИО53, сведения об открытых (закрытых) счетах кредитных организаций за подписью начальника МРИ ФНС № по РТ ФИО52, письмо ФИО10 «АВЕРС» от 10.10.17г. № об оборотах денежных средств по расчетному счету за подписью начальника отдела обслуживания юридических лиц главной бухгалтерии ФИО53, налоговая декларация по налогам на добавленную стоимость со штампом по приказу № от 11.01.2016г. ФИО20; извещение о вводе, подтверждении даты отправки ООО «Компания «Тензор», налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за период 3 квартал 2016г., квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде с отметкой копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 на 1-ой странице, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчет) в электронной формес отметкой копия верна со штампом по приказу № от 11.01. 2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 на 1-ой странице, бухгалтерский баланс на 31.03.2017г. с отметкой копия верна со штампом по приказу № от 11.01. 2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 на 2-ух листах, отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2017г. с отметкой копия верна соштампом по приказу № от 11.01. 2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 на 2-ух листах, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна, по приказу № от 11.01.2016г. ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна, по приказу № от 11.01.2016г. ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 9-ти листах; расшифровка краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов на 01.11.2017г., анализ счета № за период октябрь 2017г. (по счету «ФИО10 АВЕРС»), анализ счета № за период октябрь 2017г. (по счету «ФИО10 ТАТАРСТАН №»); анализ счета № за период октябрь 2017г. (по всем счетам) со штампом приказ № от 11.01.2016г. за подписью заместителя главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; расшифровка краткосрочных и долгосрочных займов на 01.12.2017г. со штампом приказ № от 11.01.2016г. за подписью заместителя главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; расшифровка краткосрочных и долгосрочных займов на 01.11.2017г. со штампом приказ № от 11.01.2016г. за подписью заместителя главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; анализ счета № за период ноябрь 2017г. расшифровка краткосрочных и долгосрочных займов на 01.12.2017г. со штампом приказ № от 11.01.2016г. за подписью заместителя главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; уведомление исх.№ от 18.07.2017г. о том что, ООО «ЗМПК Даль-Кама» не находится в стадии ликвидации в отношении него не возбуждено дело о банкротстве, об административном правонарушении за подписью генерального директора ООО «ЗМПК Даль-Кама» Мунтаниола С.В. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна с оттиском печати ООО «Змпк Даль-Кама» и подписью Мунтаниола С.В. на 1-ом листе, решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и подписью Мунтаниола С.В. на 1-ом листе, решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и подписью Мунтаниола С.В., справка о контрольных и контролирующих лицах за подписью Мунтаниола С.В. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе, лизинговый портфель на 01.04.2017г. по подписью Мунтаниола С.В. с оттиском печати на 1-ом листе; справка по амортизации по основным средствам, используемым в производственной деятельности обычным видам деятельности ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью Мунтаниала С.В. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1- ом листе; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения,копия нотариально заверенная нотариусом ФИО74, расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 01.04.2017г. по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 01.04.2017г. по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 1-ом листе; расшифровка прочих доходов с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и подписью генерального директора Мунтаниола С.В. на 1-ом листе; лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна и подписью генерального директора Мунтаниола С.В.; соглашении о зачете взаимных требований от 07.07.2016г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 на 1-ом листе;бухгалтерский баланс на 30.06.2017г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью Мунтаниола С.В. на 2-х листах; отчет о финансовых результатах за 1 полугодие 2017 года с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью Мунтаниола С.В. на 2-х листах, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме на 1-ом листе; квитанция о приеме налоговой декларации в электронной форме на 1-ом листе, извещение о приеме электронного документа на 1-ом листе; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЗМПК Даль-Кама» с оттиском печати ЗМПК «Даль-Кама» на 9-ти листах; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов с печатью МРИ ФНС № по РТ на 2-ух листах; копия акта о приеме передаче имущества, внесенного участником в качестве вклада в уставный капитал ООО «Даль-Кама 1» от 29.09.2004г. со штампом копия верна с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама»; нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Даль-Кама 1» с печатью нотариуса ФИО74 на 1-ом листе; бухгалтерская справка № от 28.04.2016г. со штампом приказ № от 11.01.2016г. и подписью заместителя главного бухгалтера на 1-ом листе, копия решения № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью ФИО2 на 1-ом листе, копия решения № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью ФИО2 на 1-ом листе, копия решения № единственногоучастника ООО «ЗМПК Даль-Кама» за подписью ФИО2 на 1-ом листе, копия паспорта Мунтаниол С.В. № серия 960 896 на 11-листах, с подписью Мунтаниола С.В. на каждом листе; копия паспорта ФИО2№ДД.ММ.ГГГГ39 на 11-листах, с подписью ФИО2 на каждом листе и со штампом копия верна; договор купли-продажи объектов недвижимого имущества от 07.07.2016г. между ФИО50 и ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 5-ти листах с печатью ООО «ЗМПК Даль-Кама» на каждом листе, передаточный акт к договору купли-продажи объектов недвижимого имущества от 07.07.2016г. на 7-и листах, счет фактура № от 07.07.2016г. с штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. с подписью ФИО20 на2-ух листах; лизинговый портфель ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 14.07.2017г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера ФИО20 на 1-ом листе; справка о кредитах клиента в ООО ФИО10 «АВЕРС» исх. № от 19.07.2017г. за подписью начальника управления кредитования ФИО75 на 1-ом листе; инкассовое поручение № от 29.05.2017г. на 1-ом листе; инкассовое поручение № от 29.05.2017г. на 1-ом листе; копия договора №-Ц уступки права требования от 03.12.2012г. на 3-листах, копия акта приема-передачи документов по договору цессии №-Ц от 03.12.2012г. на 1-листе; расшифровка финансовых вложений ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 14.07.2017г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» и штампом по приказу№ от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера за подписью ФИО20; платежное поручение № от 30.09.2016г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера за подписью ФИО20; платежное поручение № от 22.09.2016г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера за подписью ФИО20; платежное поручение № от 23.09.2016г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера за подписью ФИО20; платежное поручение № от 21.09.2016г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера за подписью ФИО20; платежное поручение № от 21.09.2016г. с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом копия верна по приказу № от 11.01.2016г. заместитель главного бухгалтера за подписью ФИО20; заявление о предоставлении банковской гарантии на заявительный порядок возмещения НДС на основе налоговой декларации за 3 квартал 2016г. в сумме 43 797 339, 00 рублей на имя управляющего отделения «ФИО10 Татарстан» ФИО55 с оттиском печати и с подписью генерального директора ООО «ЗМПК Даль-Кама» Мунтаниол С.В. на 1-ом листе; выписка по счету № за период 3 квартал 2016г.с оттиском печати ООО «ЗМПК Даль-Кама» со штампом по приказу № от 11.01.2016г за подписью заместителя главного бухгалтера ФИО20; копия списка состава участников ООО «ТД Зеленодолье 1» от 10.07.2017г. с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» и штампом копия верна; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «ТД Зеленодолье» от 31.03.2016г. с печатью ООО «ТД Зеленодолье 1» и со штампом копия верна на 2-х листах; свидетельство об удостоверении принятия внеочередным общим собранием участников ООО «ТД Зеленодолье 1» решений и состава участников общества присутствовавших при его принятии от 27.07.2017г. (копия) на 3-х листах; протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «ТД «Зеленодолье 1» от 27.07.2017г.; копия доверенности на представлении интересов ООО «ЗМПК Даль-Кама» выданная ФИО20 от 11.01.2017г. за подписью Мунтаниола С.В.; копия счет-фактуры № от 26.06.2017г. со штампом по доверенности ФИО56 и ФИО57; уведомление ООО «ТД Зеленодолье 1» № от 28.07.2017г. за подписью ФИО60 и с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» на 1-м листе»; список контролирующих и подконтрольных лиц ООО «ТД Зеленодолье 1» № от 21.07.2017г. с оттиском печати ООО « ТД Зеленодолье 1» и подписью ФИО60 на 1-м листе; основные сведения об участнике сделки – юридическом лице (резиденте РФ) ООО «ТД Зеленодолье 1»; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организации и ИП ООО «ТД Зеленодолье 1» на 2-х листах с печатью МРИ ФНС России № по РТ; справка об отсутствии ссудной задолженности ООО «ТД «Зеленодолье 1» от 20.07.2017г. исх. № с оттиском печати ПАО «АК БАРС ФИО10» и с подписью ФИО76; справка об отсутствии кредитной истории, обременении залогами и обязательствами и наличии выданных поручительств ООО «ТД «Зеленодолье 1» от 20.07.2017г. исх. № с оттиском печати ПАО «АК БАРС ФИО10» и с подписью ФИО76; справка ПАО «ТИМЕРБАНК» от 17.07.2017г. № с оттиском печати ПАО «ТИМЕРБАНК» и с подписью ФИО58; справка от 20.07.2017г. № выданная «АК БАРС ФИО10» с оттиском печати ПАО «АК БАРС ФИО10» и с подписью ФИО76; справка исх. № от 18.07.2017г., выданная АО «АВТОГРАДБАНКОМ» с оттиском печати АО «АВТОГРАДБАНК» и с подписью ФИО59; справка ПАО «ТИМЕРБАНК» от 17.07.2017г. № с оттиском печати ПАО «ТИМЕРБАНК» и с подписью ФИО58; выписка из ЕГРЮЛ от 20.07.2017г. № ЮЭ №, справка № от 20.02.2017г. с оттиском печати ООО «ТД «Зеленодолье 1» и штампом копия верна с подписью директора ФИО60; бухгалтерская отчетность, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, расшифровка статей баланса Д и К задолженностей и ДК финансовых вложений по состоянию на 31.12.2017г. ООО «Зеленодолье 1», бухгалтерский баланс на 31.03.2016г., отчет о финансовых результатах за январь-март 2016г., расшифровка статей баланса Д и К задолженностей ДК финансовых вложений по состоянию на 31.12.2017г. ООО «Зеленодолье 1» на 31.03.2016г., бухгалтерский баланс на 30.06.2016г., отчет о финансовых результатах за период январь-июнь 2016г., расшифровка статей баланса Д и К задолженностей и ДК финансовых вложений по состоянию на 30.06.2016г. ООО «Зеленодолье 1», бухгалтерский баланс на 30.09.2016г., отчет о финансовых результатах за период январь-сентябрь 2016г., расшифровка статей баланса Д и К задолженностей и ДК финансовых вложений по состоянию на 30.09.2016г. ООО «Зеленодолье 1», бухгалтерская отчетность на период ДД.ММ.ГГГГг., бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, расшифровка статей баланса Д и К по состоянию на 31.12.2016г. с оттисками печатей ООО «ЗМПК Даль-Кама»; устав ООО «ТД Зеленодолье 1»; справка № от 18.07.2017г. ООО «ТД Зеленодолье 1» о действующей редакции устава с оттиском печати ООО «ТД Зеленодольте 1» и с подписью директора ФИО60 на 1-м листе; справка № от 19.07.2017г. об отсутствии разрешения на занятия отдельными видами деятельности с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» и с подписью директора ФИО60 на 1-м листе; справка № от 20.07.2017г. об оплате уставного капитала с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» и с подписью директора ФИО60; нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, заверенная нотариусом ФИО61; нотариально заверенная копия свидетельства о о государственной регистрации юридического лица, заверенная нотариусом ФИО61 с оттиском печати; копия паспорта Хорава Дато № серия 359 455 на 3-х листах с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» на каждом листе; копия паспорта ФИО60№ серия 316 041 на 3 листах с оттиском печати ООО «ТД Зеленодолье 1» на каждом листе; приказ № от 03.04.2012г. о приеме на работу директором ООО «ТД Зеленодолье 1» ФИО60; материалы камеральной налоговой проверки ООО ЗМПК «Даль-Кама» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2016 года, а именно первичная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2016 года на 8 л.; уточненная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2016 года на 11 листах; требование №.6-0-20/1738 от ДД.ММ.ГГГГ о представлении документов (информации) в соответствии со ст. 93 НК РФ на 3 л.; поручение №.6-0-20/2532 об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ из ИФНС России по <адрес> на 1 л.; поручение №.6-0-20/2538 об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Слован» на 3 л.; ответ на поручение №.6-0-20/2538об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ из ИФНС России по <адрес> на 1 л.; поручение №.6-0-20/2553 об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Скарта» на 3 л.; ответ на поручение №.6-0-20/2553 об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ из МРИ ФНС России № по РТ на 1 л.; справка о результатах проведенных контрольных мероприятий ООО ЗМПК «Даль-Кама» №.6-0-24/02480дсп от ДД.ММ.ГГГГ на 51 л.; счет-фактуры представленные ООО ЗМПК «Даль-Кама» на проверку по контрагенту ООО «Слован» на 6 л.; счет-фактуры представленные ООО ЗМПК «Даль-Кама» на проверку по контрагенту ООО «Ника» на 8 л.; банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ выданная ПАО «Сбербанк» на 1 л.; заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС исх. 236 отДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; служебная записка о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке № от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; докладная записка от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; сопроводительная № от ДД.ММ.ГГГГ к акту № на 1л.; акт камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 14 л.; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 14 л.; решение № об отмене «решения от ДД.ММ.ГГГГ№ о возмещении суммы налога на добавленную стоимость заявленной к возмещению, в заявительном порядке» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; протокол № б/н допрос Мунтаниола С.В. в качестве свидетеля от ДД.ММ.ГГГГ на 6 л., требование № о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком сумм налога от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Требование № об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договор поручительства) от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; оптический диск с документами (книга покупок/продаж) № от ДД.ММ.ГГГГ; материалы банковского дела по расчетному счету № ООО ЗМПК «Даль-Кама» (ИНН №) ООО ФИО10 «Аверс» расположенном по адресу: <адрес>, а именно: карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Даль-Кама1» на 1 л.; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Даль-Кама1» дата заполнения ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; карточка с образцами подписей и оттискапечати ООО ЗМПК «Даль-Кама» дата заполнения ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на открытие счета № ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 2 л.; заявление на открытие расчетного счета в иностранной валюте ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; заявление на открытие счета в ООО ФИО10 «Аверс» ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на закрытие счета ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор № банковского счета между ООО ФИО10 «Аверс» и ООО ЗМПК «Даль-Кама» на 5 л.; договор банковского счета в иностранной валюте № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 4 л.; договорбанковского счета в российский рублях № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 4 л.; договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 4 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение № к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; соглашение № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; приложение № к соглашению от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ ОООЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЗМПК «Даль-Кама» от лица директора МунтаниолаС.В. на 1 л.; доверенность № 1 от 17.07.2014 ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; заявление от 16.12.2013 ООО «Даль-Кама1» от лица директора Мунтаниола С.В. на 1 л.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 11 л.; дополнительное соглашение к договору № от 1612.2013 на подключение и обслуживание электронной системы «Клиент-ФИО10» на 5 л.; акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями на 5 л.; выписка по лицевому счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по лицевому счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам ООО ЗМПК «Даль-Кама» на оптическом диске; заявление от ДД.ММ.ГГГГ от лица ООО «Скарта» о расторжении договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ содержащий рукописный текст выполненный красителем синего цвета, оттиск печати ООО «Скарта» на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати с отметкой рукописного текста «утратило силу с 21.09.2016» на 1 листе; свидетельство о постановке на учет физ/лица в налоговом органе ФИО4 на 1 л.; типовой договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; заключение соглашения о количестве и порядке использования подписей в карточке с образцами и оттиска печати на 1 л.; заявление на подключение к системе ДБО на 1 л.; акт о признании электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; правила использования системы «ФИО10-Клиент» на 1 л.; сведения айпи адресов на 4 л.; выписка по лицевому счету № ООО «Скарта» за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 21 л.; документы учетно-регистрационного дела ООО «ЗМПК Даль-Кама» (ИНН №), изъятые в ходе выемки в МРИ ФНС № по РТ, а именно: лист выдачи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; расписка в получениидокументов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕРЮЛ ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 6 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; лист записи ГЕРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№А на 1 л.; расписка в получении документовот ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 8 л.; копия свидетельства <адрес>5 на 1 л.; копия устава ООО «ЗМПК «Даль-Кама» на 15 л.; акт зачета взаимных требований юридического и физического лиц от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор №-Ц уступки праватребования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; соглашение о зачете встречных однородных требований от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛпо состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№Б на 1 л.; письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; лист учета выдачи документов вх. №А/2015 на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№Б на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕРЮЛ ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 8 л.; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист учета выдачи документов вх №А/2015 на 1 л.; доверенность № от 15.01.2015на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; уведомление о внесении изменений в учредительные документы юридического лица ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 6 л.; устав ООО «ЗМПК «Даль-Кама» на 14 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК «Даль-Кама» отДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист учета выдачи документов вх №А/2015 на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение о государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; расписка в получении документов на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕРЮЛ ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 7 л.; решение № единственного участника ООО «ЗМПК Даль-Кама» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ А на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица 6 л.; устав ООО «ЗМПК Даль-Кама» на 14 л.; решение № единственного участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № единственного участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия свидетельства серии 16 № на 1 л.; решение опередаче регистрационного дела от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ на 1 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; расписка в получении документов на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 6 л.; заявление о государственной регистрации изменений, вносимыхв учредительные документы юридического лица на 6 л.; устав ООО «Даль-Кама1» на 10 л.; копия паспорта на имя ФИО62 на 1 л.; копия свидетельства серии 16-АМ 373405 на 1 л.; копия свидетельства серии 16-АМ 004281 на 1 л.; согласие от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор аренды здания и производственных объектов от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; решение №от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; опись передаваемых документов на 1 л.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; накладная на 1 л.; конверт 1 шт.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; расписка в получении документов на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическомлице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 6 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ посостоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; запрос о предоставлении лицензии от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; сообщение ФИО10 налоговому органу оботкрытии банковского счета на 1 л.; конверт 1 шт.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; решение о регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 л.; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридическоголица при создании 7 л.; устав ООО «Даль-Кама1» на 6 л.; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт приема-передачи имущества, внесенного участником в качестве вклада в Уставный капитал ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение № участника ООО «Даль-Кама1» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; документы учетно-регистрационного дела ООО «Ника» (ИНН 1658185602), изъятые в МРИ ФНС № по РТ, а именно: лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка №-С от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка №-О от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащемся в ЕГРЮЛ на 4 л.; заявление о выходе участника ООО «Ника» на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; кассовый чек на 1 л.; заявлениео внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 л.; устав ООО «Ника на 4 л.; квитанция о вкладе в уставной капитал на 1 л.; заявление о принятии в общество от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; решение единственного участника № ООО «Ника» на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распискав получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 4 л.; лист учета выдачи документов датирован ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 6 л.; доверенность № <адрес>6 от ДД.ММ.ГГГГ на1 л.; лист учета выдачи документов датирован ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; квитанция об оплате на сумму 4000 рублей на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 10 л.; устав ООО «Ника» на 8л.; копия паспорта № гражданина ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р. на 2 л.; решение № единственного учредителя ООО «Ника» на 1 л.; уведомление о предоставлении площади в аренду ООО «Ника» от лица ИП ФИО63 на 2 л.; документы учетно-регистрационного дела ООО «Скарта» (ИНН №), изьятые в ходе выемки в МРИ ФНС № по РТ, а именно: лист учета выдачи документов 16890А/2016 на 1 л.; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на1 л.; кассовый чек на оплату 4000 рублей госпошлины на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 9 л.; устав ООО «Скарта» 10 л.; копия паспорта № гражданина ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. на 1 л.; решение учредителя № о создании ООО «Скарта» на 1 л. гарантийное письмо о предоставлении площади в аренду ООО «Скарта» от лица ФИО64 на 2 л.; сведения (детализация) о соединениях по абонентским номерам № (ФИО2), №Мунтаниол С.В.) оператора сотовой связи ПАО «ВымпелКом» за период с ДД.ММ.ГГГГ-31.12.2017г., зарегистрированного на ООО ЗМПК «Даль-Кама» находящимся на оптическом CD-R диске; сообщения (файлы) содержащиеся в электронных почтовых ящиках №ru на DVD-R диске с заводским номером «№ сообщения (файлы) содержащиеся в электронных почтовых ящиках dal-kama@yandex.ruна 3-х DVD-R дисках с заводским номером «№ копию оптического диска, выделенного из уголовного дела№, содержащего сведения об электронном почтовом ящике «kingkazan@mail.ru», принадлежащий ФИО5;копию оптического диска, выделенного из уголовного дела №, содержащего записи телефонных переговоров ФИО5; сведения предоставленные ООО «Группа Компаний ПТИ» по запросу о предоставлении документов; Ответ ООО «Группа Компаний ПТИ» от ДД.ММ.ГГГГ за подписью ФИО65 и документы к нему на 24 листах; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;Спецификация на 2 листах со штампом копия верна с печатью ООО «ГК Компаний ПТИ» на 2 листах (копия); евразийский экономический союз декларация о соответствии с печатью ООО «ГК ПТИ» на 2 листах (копия); Ответ ООО «ГК ПТИ» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе с печатью ООО «ГК ПТИ»; Договор поставки № (НН_ от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах (копия);Протокол разногласий к договору поставки № (НН) от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); акт сверки 2 квартал 2015 на 1 листе (копия); акт сверки 3 квартал 2015 на 1 листе (копия); акт сверки 4 квартал 2015 на 1 листе (копия); акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);акт сверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); акт сверки 3 квартал 2016 на 1 листе (копия); акт сверки 4 квартал 2016 на 1 листе (копия); акт сверки 1 квартал 2017 на 1 листе (копия); акт сверки 2 квартал 2017 на 1 листе (копия); акт сверки 7 квартал 2017 на 1 листе (копия);акт сверки 4 квартал 2017 на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от 02.02.2015на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2листах (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листах (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от 1ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копи); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Карточка счета № за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на каждом листе с печатью ООО «ГК ПТИ» подписью Андронова в 23 листах;Подшивка состоящая из следующих документов: запрос следователя в ООО «Омега Технолоджис» ИНН 7703708463 от ДД.ММ.ГГГГ№/СЧ-1054 на 2 листах; Ответ ООО «Омега Фуд Технолоджис» исх. № ТР-1604/1 от ДД.ММ.ГГГГ с печатью ООО «Омега Фуд Технолоджис» за подписью ФИО66 на 1 листе; Акт сверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); Акт сверки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); Договор № Футс-59/15 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах (копия); Карточка счета № за январь 2015- декабрь 2017 на 81 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура №от от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); транспортная компания № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); договор-заявка № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью ФИО67 (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия); копия паспорта ФИО6№ДД.ММ.ГГГГ26 на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 2 листах (копия); Накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); Транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 2 листах (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия);товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); договор-заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия); транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № б/н на 2 листах (копия); документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисе ОООЗМПК «Даль-Кама» по адресу: РТ, <адрес>А: 2 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.01 период январь 2016-декабрь 2018»; 12 листов бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01 период 2016»; 2 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01 период 2017»; 2 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.02 период 2016г»; 3 листа бумаги формата А4, на которых, в табличном формате имеется печатный текст с обозначением: «оборотно-сальдовая ведомость по счету 43 период 2016»; тетрадь формата А4, в обложке синего цвета, «СВМ-Ж-1 Журнал входного контроля вспомогательных материалов», программу «1С» бухгалтерия ООО ЗМПК «Даль-Кама» ИНН 1650121580, на флеш-карте «Kingston 16GB» в корпусе черного цвета; материалы банковского дела (юр.дела) ООО «Слован», по расчетному счету №, изъятые в ходе выемки в ПАО «Ак Барс» ФИО10, выделенные из уголовного дела №, в копиях содержащие следующие документы: письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Слован» года выдана ФИО7. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО70, на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Слован», на карточке указан контактный №, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК №ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис № на 1листе; копия заявление на открытие счета ООО «Слован» в ПАО «Ак Барс» ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия распоряжения от 26.11.2015на открытие счета ООО «Слован» в дополнительном офисе № Казанского филиала ПАО «Ак Барс» ФИО10, счет №на 1 листе, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №г. Казань ДД.ММ.ГГГГ БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия акта приема-передачи программного обеспечения электронной системы «Интернет/Клиент-ФИО10» от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Слован», на 1 листе,заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия соглашения на подключение и обслуживание электронной системы «Интернет/клиент- ФИО10» №от 26.11.2015между АКБ «Ак Барс» и ООО «Слован» на 7 листах, скреплена и заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес>ДД.ММ.ГГГГ БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №; копия договора банковского счета №/ от ДД.ММ.ГГГГ между АКБ «Ак Барс» (ПАО) и ООО «Слован» на 8 листах, скреплена и заверена оттиском круглой печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис № и подписью менеджера по обслуживанию корпоративных клиентов ФИО71; копия дополнительного соглашения к договору банковского счета №/ от 26.11.2015между АКБ «Ак Барс» (ПАО) и ООО «Слован» на 1 листе, заверена оттиском печати ПАО «Ак Барс» ФИО10 доп. офис №<адрес> БИК 049205805 ФИО71 и оттиском круглой печати Казанский филиал ПАО «Ак Барс» ФИО10 дополнительный офис №;копия паспорта ФИО7 на 1 листе; копия решения учредителя № ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия опросного листа ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; Выписка по расчетному счету 40№ ООО «Слован» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка по расчетному счету 40№ ООО «Слован» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;материалы регистрационного дела ООО «Слован», полученные по запросу (исх. №/СЧ-4590 от ДД.ММ.ГГГГ) выделенные из уголовного дела №, в копиях содержащие следующие документы: устав ООО «Слован» на 9 листах; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение учредителя № ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Слован» на 9 листах; копия паспорта ФИО7 на 2 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от 12.04.2016вх. №А на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Слован» на 6 листах; свидетельство о подлинности подписи генерального директора ООО «СЛОВАН» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах.заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Слован» на 7 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; свидетельство о подлинности подписи генерального директора ООО «СЛОВАН» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ между ФИО72 и ИП ФИО73 на 1 листе;решение № единственного участника ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Слован» на 5 листах; изменения в устав ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор субаренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; акт приемки-передачи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство о подлинности подписи генерального директора ООО «СЛОВАН» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах.расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ООО «Слован» на 8 листах. чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление «Альфа- Монолит» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение единственного участника № ООО «Слован»от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «Слован» на 8 листах; квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического ООО «Слован» на 8 листах; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. № А на 1 листе, заявление ФИО7 о выходе из ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ на 7 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А на 1 листе, решение о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка №-С об отсутствии в течение последних 12 месяцев денежных средств по банковским счетам или об отсутствии у юридического лица открытых банковских счетов ООО «Слован» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка №-О о непредставлении юридическим лицом ООО «Слован» в течение последних 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством Российской федерации о налогах и сборах от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;материалы банковского дела (юр/дела) ООО «Ника», по расчетному счету №, изъятые в ПАО «Сбербанк», выделенные из уголовного дела №, в копиях содержащие следующие документы: копия карточки с образцами подписей и оттиска печати клиентаДД.ММ.ГГГГ, срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ, выдана ФИО3. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО3; на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Ника», на карточке указан контактный № (965) 6097415 на 2 листах; копия уведомления о возможности совершения расходных операций от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия заявления ООО «Ника» о присоединении от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах;копия информационного листа от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий информацию о подключаемых пользователях к системе интернет-ФИО10 по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия заявления на подключение услуги «Корпоративная карта» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информационных сведений Клиента – юридического лица/филиала ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; копия заявления ФИО77 о согласии на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия опросного листа для корпоративного клиента (кроме кредитной организации) от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информации из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «НИКА» на 11 листах; копия анулированной карточки с образцами подписей и оттиска печати клиентаДД.ММ.ГГГГ, срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ, выдана ФИО3. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО3; на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Ника», на карточке указан контактный №№ на 2 листах; копия заявления о закрытии расчетного/банковского счета ООО «Ника» № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; копия заявления ООО «Ника» о расторжении договора-конструктора от ДД.ММ.ГГГГ, где указан контактный № на 2-х листах; копия заявления ООО «Ника» о расторжении Договора от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 листе; копия заявления ООО «Ника» на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания а Дополнительном офисе №ФИО10 Татарстан отделения «ФИО10 Татарстан» № ПАО Сбербанк № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; компакт-диск CD-R, на котором содержатся файл с IP адресами; –файл с выпиской по расчетному счету № ООО «Ника» ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; материалы банковского дела (юр/дела) ООО «Ника», по расчетному счету №, изъятые в ПАО «ВТБ», выделенные из уголовного дела №, в копиях содержащие следующие документы: опись документов, передаваемых Работнику ООС для открытия расчетного счета ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента ООО «Ника»от ДД.ММ.ГГГГ срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ выдана ФИО3. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО3 на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Ника», на карточке указан контактный № на 1 листе; копия устава ООО «Ника» на 5 листах, заверенный оттиском печати круглой формы «Для документов» ФИО10 ВТБ 24 (ПАО) ОО «Идель» в Казани Филиала № ВТБ 24 (ПАО)» и подписью главного специалиста-кассира ФИО78; копия выписки из ЕГРЮЛ № № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ника» на 3 листах, заверена оттиском печати круглой формы «Для документов» ФИО10 ВТБ 24 (ПАО) ОО «Идель» в Казани Филиала № ВТБ 24 (ПАО)»; заявление № на предоставление комплексного обслуживания в ВТБ 24(ПАО) ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; анкета юридического лица ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах;копия решения № единственного учредителя ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ, серия 16 № на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ, серия 16 № на 1 листе; копия уведомления ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО3 на 1 листе; письмо ООО «Ника» о предоставлении сведений о выгодоприобретателях от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия карточки клиента-юридического лица на 2 листах; скриншот с сайта налоговой службы по ООО «Ника» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; компакт-диск с содержимым файл Microsоft Word c названием «№0009340 часть 1», где имеется выписка по лицевому счету № ООО «Ника» за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ, в виде таблицы на 1 странице; файл Лист MicrosoftExel с названием «40№ часть 2», где имеется выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) ООО «Ника» по расчетному счету 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; материалы банковского дела (юр/дела) ООО «Компания Стар», по расчетному счету №, изъятые в ПАО «Сбербанк», выделенные из уголовного дела №, в копиях, содержащие следующие документы: аннулированная карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента ООО «Компания Стар» от ДД.ММ.ГГГГ, срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ, выдана ФИО9. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО9; на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Компания Стар», на карточке указан контактный № (965) 622 3597, на карточке имеется отметка об анулировании на 2 листах; копия заявления о закрытии расчетного/банковского счета в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк» от 11/07/2016№, где указан контактный №, адрес электронной почты valiullin-aa@sb.tatarstan.ru, на 3 листах; копия заявления ООО «Компания Стар» о расторжении договора-конструктора от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; копия заявления ООО «Компания Стар» о расторжении договора от ДД.ММ.ГГГГ№ на 1 листе; копия заявления о закрытии расчетного/банковского счета в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк» от 11/07/2016 №, где указан контактный №, №, адрес электронной почты valiullin-aa@sb.tatarstan.ru, на 2 листах; копия заявления о закрытии расчетного/банковского счета в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк» № на 2 листах; карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента ООО «Компания Стар» от ДД.ММ.ГГГГ, срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ, выдана ФИО9. На строке «Подпись клиента» имеется подпись ФИО9; на строке «Образец оттиска печати» имеется оттиск печати круглой формы ООО «Компания Стар», на карточке указан контактный № (№ 2 листах; копия уведомления о возможности совершения расходных операций от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия заявления о присоединении ООО «Компания Стар» от ДД.ММ.ГГГГ, где указан контактный телефон № на 7 листах; копия заявления на подключение услуги «Корпоративная карта» ООО «Компания Стар» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информационного листа от 29.12.2015г., содержащий информацию о подключаемых пользователях к системе интернет-ФИО10 по заявлению № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информации из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Компания»Стар» на 11 листах; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информационных сведений Клиента – юридического лица ООО «Компания Стар» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; копия заявления ФИО9 о согласии на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия опросного листа для корпоративного клиента (кроме кредитной организации) ООО «Компания Стар» от 29.12.2015на 1 листе; копия сведений о бенефициарном владельце в целях 115 - ФЗ Клиента ООО «Компания Стар» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; копия заявления о присоединении к Условиям предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Дополнительном офисе №ФИО10 Татарстан отделения «ФИО10 Татарстан» № ПАО «Сбербанк» № на 3 листах; копия заявления на подключение услуги «Корпоративная карта» ООО «соната» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; компакт-диск содержащий следующие файлы: файл Лист Microsoft Exel c названием «1658186317», где имеютсяIP-адреса, в виде таблицы; файл Лист Microsoft Exel с названием «fns_acc_movel», где имеется выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) ООО «Компания Стар» по расчетному счету 40№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; файл MicrosоftWord с названием «OB_CL_85243_40…», где имеется справка об остатках и оборотах по расчетному счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. на 6 листах; документы, изъятые в ходе обыска в офисном помещении ООО «Даль-Кама» по адресу: <адрес> «А» выделенные из уголовного дела №,содержащие следующие документы:договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ЗМПК «Даль-Кама» и ООО «Слован» на 2 листах; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» и ООО «Слован» на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; книга покупок ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» на 4 листах; карточка счета № ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 г. – декабрь 2016 г. на 3 листах; карточка счета № ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 г. – декабрь 2016 г. на 1 листе; карточка счета №.02 ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 г. – декабрь 2017 г. на 2 листах;карточка счета №.02 ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 г. – декабрь 2016 г. на 2 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» и ООО «Ника» на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; книга покупок ООО «Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» на 4 листах; карточка счета № ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 г. – декабрь 2016 г. на 4 листах; карточка счета №.02 ООО ««Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат «Даль-Кама» период январь 2015 г. – декабрь 2017 г. на 2 листах – хранить в материалах уголовного дела. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Татарстан через Зеленодольский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. Председательствующий | ||||||||||||||||
