Дело № 1-131/18.
П Р И Г О В О Р
И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И
гор. Нарткала 30 октября 2018 года.
Урванский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:
председательствующего – судьи Ворокова И.К.,
при секретаре – Нагаметовой Р.Х.,
с участием:
государственного обвинителя – помощника прокурора Урванского района Д.,
подсудимого – Кашежева А. А.;
защитника – В., представивший удостоверение № и ордер №,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
Кашежева А. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> КБР, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, не женатого, не имеющего детей, военнообязанного, не работающего, не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР, <адрес>,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199 и ч. 2 ст. 327 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Кашежев А.А. в период 2016-2017 г.г. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.
Общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «Алко-Лайт» создано ДД.ММ.ГГГГ и постановлено на налоговый учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (МР ИФНС) России № по Кабардино-Балкарской Республике за основным государственным регистрационным номером № с присвоением индивидуального номера налогоплательщика № по фактическому адресу осуществления коммерческой деятельности: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>.
Приказом генерального директора ООО «Алко-Лайт» Ф.№ от ДД.ММ.ГГГГ Кашежев А.А. с указанного времени назначен заместителем генерального директора данного общества, а с ДД.ММ.ГГГГ на основании решения единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ - генеральным директором ООО «Алко-Лайт».
Кроме того, Кашежев А.А. на основании приказа генерального директора ООО «Трейд-Офф» А.№ от ДД.ММ.ГГГГ с указанного времени являлся заместителем генерального директора данного общества, с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа генерального директора ООО «Прод-Стандарт СК» П.№/ПР от ДД.ММ.ГГГГ - финансовым директором данной коммерческой организации, с ДД.ММ.ГГГГ на основании решения № единственного учредителя ООО «Кристалл-Групп» от ДД.ММ.ГГГГ - генеральным директором этого общества, выполнял управленческие функции в указанных коммерческих организациях, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, предоставленными Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
В период 2016-2017 гг. ООО «Алко-Лайт», применяя общеустановленную систему налогообложения, осуществляло по месту регистрации деятельность по производству и реализации пивных напитков.
В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Алко-Лайт», примерно в апреле 2016 года, у Кашежева А.А., являющегося в соответствии со ст. 7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ, ст. 32 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение требований действующего законодательства, а также за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, и в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджет, возник преступный умысел на уклонение от уплаты акцизов и налога на добавленную стоимость (НДС) в особо крупном размере путем изготовления официальных документов с заведомо ложными сведениями о якобы имевших место сделках по поставке пива в качестве сырья для производства пивных напитков, предоставляющего право на применение налоговых вычетов.
Так, Кашежев А.А., достоверно зная, что в соответствии с п. 2 ст. 200 НК РФ вычетам подлежат суммы акциза, предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров и в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров, согласно п.п. 1,2 ст. 201, п. 1 ст. 202 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании расчетных документов и счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком подакцизных товаров, вычетам подлежат только суммы акциза, фактически уплаченные продавцам при приобретении подакцизных товаров, а акциз, подлежащий уплате налогоплательщиком, определяется по итогам каждого налогового периода за минусом суммы, уменьшенной на налоговые вычеты, предусмотренные ст. 200 НК РФ, в соответствии со ст.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ налоговые вычеты по НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов, сознавая, что ООО «Алко-Лайт» закупало пиво без документального подтверждения, соответственно по ним у общества отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов согласно вышеуказанных норм налогового законодательства, умышленно, с целью облегчить совершение задуманного преступления по уклонению от уплаты налогов в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя полномочия совмещаемых должностей заместителя генерального директора ООО «Трейд-Офф», генерального директора ООО «Кристалл-Групп» и финансового директора ООО «Прод-Стандарт СК», находясь в служебном кабинете ООО «Алко-Лайт» по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, изготовил официальные документы с заведомо ложными сведениями о якобы приобретении ООО «Алко-Лайт» пива у вышеперечисленных коммерческих организаций, а именно:
- за второй квартал 2016 года у ООО «Прод-Стандарт СК» на общую сумму 72 701 199,6 руб.- товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;
- за третий квартал 2016 года у ООО «Трейд-Офф», ООО «Прод-Стандарт СК» на общую сумму 163 054 337,63 руб. - товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 0ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ;
- за четвертый квартал 2016 года у ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп» на общую сумму 132 249 840,5 руб. - товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от 10.10.20164 №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ: №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;
- за первый квартал 2017 года у ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп» на общую сумму 256 253 434,46 руб. - товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 13.01.20174 № от 13.01.20174 № от 13.01.20174 №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №С/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/КМ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/КМ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №КМ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.
В тот же период, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Кашежев А.А., продолжая свои преступные действия, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, собственноручно подписал изготовленные официальные документы ООО «Кристалл-Групп» как генеральный директор указанного общества, а остальные официальные документы ООО «Трейд-Офф» и ООО «Прод-Стандарт СК» подписал у неосведомленных о его преступных намерениях руководителей указанных обществ Р. и П., после чего в тот же период, находясь по тому же адресу, представил вышеуказанные официальные документы с заведомо ложными сведениями генеральному директору ООО «Алко-Лайт» Ф., который действуя по просьбе Кашежева А.А., полагая, что отраженные в представленных документах поставки действительно произведены, подписал их и вернул Кашежеву А.А.
Далее, Кашежев А.А., реализуя свой преступный замысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 169, 171, 172, 173, 174, 200, 201, 202 НК РФ, на основании изготовленных им поддельных официальных документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении пива у ООО «Трейд-Офф», ООО «Прод-Стандарт СК» и ООО «Кристалл-Групп», дающих право на применение налоговых вычетов, находясь в служебном кабинете ООО «Алко-Лайт» по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>:
- ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по акцизам за февраль 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованный объем приобретенного у ООО «Трейд-Офф» подакцизного товара в размере 2 688 970 литров вместо фактического объема - 0 литров; необоснованную сумму акциза, подлежащую вычету в размере 56 468 370 руб., якобы предъявленную ООО «Трейд-Офф» и уплаченную ООО «Алко-Лайт» при приобретении сырья для производства подакцизного товара, вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму акциза в размере 181 440 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 56 649 810 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за февраль 2017 года на сумму 56 468 370 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по акцизам за март 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованный объем приобретенного у ООО «Трейд-Офф» подакцизного товара в размере 1 557 316 литров вместо фактического объема в размере 1 340 910 литров; необоснованную сумму акциза, подлежащую вычету в размере 32 703 636 руб., якобы предъявленную ООО «Трейд-Офф» и уплаченную ООО «Алко-Лайт» при приобретении сырья для производства подакцизного товара, вместо фактической в размере 28 159 110 руб.; заниженную сумму акциза в размере 116 655 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 4 661 181 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за март 2017 года на сумму 4 544 526 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по акцизам за январь 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованный объем приобретенного у ООО «Трейд-Офф» подакцизного товара в размере 1 235 714 литров вместо фактического объема – 0 литров; необоснованную сумму акциза, подлежащую вычету в размере 25 949 994 руб., якобы предъявленную ООО «Трейд-Офф» и уплаченную ООО «Алко-Лайт» при приобретении сырья для производства подакцизного товара, вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму акциза в размере 655 893 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 26 605 887 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за январь 2017 года на сумму 25 949 994 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 2 квартал 2016 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 10 302 989 руб., вместо фактической в размере 99 125 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере 10 203 864 руб., якобы предъявленная ООО «Прод-Стандарт СК», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 2 869 491 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 13 073 355 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 2 квартал 2016 года на сумму 10 203 864 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 3 квартал 2016 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 27 629 964 руб., вместо фактической в размере 3 164 388 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере 24 465 576 руб., якобы предъявленная ООО «Трейд-Офф», ООО «Кристалл-Групп», ООО «Прод-Стандарт СК», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 6 586 938 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 31 052 514 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 3 квартал 2016 года на сумму 24 465 576 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 4 квартал 2016 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 20 210 918 руб., вместо фактической в размере 37 213 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере 20 173 705 руб., якобы предъявленная ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 13 281 001 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 33 454 706 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 4 квартал 2016 года на сумму 20 173 705 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 1 квартал 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 45 459 056 руб., вместо фактической в размере 9 235 303 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере
36 223 753 руб., якобы предъявленная ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 21 725 044 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 57 948 797 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 1 квартал 2017 года на сумму 36 223 753 руб.
Таким образом, фактический руководитель ООО «Алко-Лайт» Кашежев А.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем подделки официальных документов и включения в налоговые декларации общества заведомо ложных сведений уклонился от уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года на сумму 10 203864 руб., 3 квартал 2016 года на сумму 24 465 576 руб., 4 квартал 2016 года на сумму 20 173 705 руб., 1 квартал 2017 года на сумму 36 223 753 руб., акцизов за январь 2017 года в размере 25 949 994 руб., февраль 2017 года в размере 56 468 370 руб., март 2017 года в размере 4 544 526 руб., всего на общую сумму 178 029 788 руб., что является особо крупным размером.
Кашежеву А.А. предварительным следствием предъявлено обвинение по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по квалифицирующему признаку: уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере и ч. 2 ст. 327 УК РФ по признакам: подделка иного официального документа, представляющего права, совершенное с целью облегчить совершение другого преступления.
Кашежев А.А. в судебном заседании с предъявленным ему обвинением согласился и виновным себя признал в полном объеме.
Кашежев А.А. в ходе предварительного следствия, при ознакомлении с материалами уголовного дела вместе с защитником, заявил ходатайство о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке.
В судебном заседании подсудимый Кашежев А.А. просил суд удовлетворить его ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, заявив, что данное ходатайство было заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает характер и последствия заявленного ходатайства, а также разъяснены правила ст. 317 УПК РФ, то есть пределы обжалования приговора.
Адвокат О. заявил, что нарушений прав подсудимого в ходе предварительного следствия не было, законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств он не оспаривает, поддерживает ходатайство, заявленное Кашежевым А.А., о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства.
Государственный обвинитель Д. не возразил против принятия судом особого порядка принятия судебного решения.
Суд удовлетворил ходатайство, заявленное Кашежевым А.А., поскольку подсудимый признал себя виновным в полном объеме, подтвердил, что ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, в связи с согласием с предъявленным обвинением, он заявил добровольно после консультации с защитником, подсудимый осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в соответствии с положением главы 40 УПК РФ и пределы обжалования приговора, установленные ст. 317 УПК РФ. Преступления, в совершении которых обвиняется Кашежев А.А. не предусматривают наказание свыше 10 лет лишения свободы, то есть нет ограничений для применения особого порядка принятия судебного решения, установленных ч. 1 ст. 314 УПК РФ.
В судебном заседании государственный обвинитель попросил суд исключить из квалификации действии Кашежева А.А. обвинения по ч. 2 ст. 327 УК РФ, мотивируя это тем, что подсудимый совершил одно преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199 УК РФ, которое органами предварительного следствия ошибочно квалифицировали двумя статьями: ч. 2 ст. 199 и ч. 2 ст. 327 УК РФ, хотя действие Кашежева А.А. охватываются одним составом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ, в связи с чем ч. 2 ст. 327 УК РФ – излишне вменена.
Подсудимый и его адвокат не возразили против исключения из квалификации ч. 2 ст. 327 УК РФ.
Суд, согласившись с доводами государственного обвинителя, исключает из квалификации Кашежева А.А. ч. 2 ст. 327 УК РФ, и квалифицирует его действия по п. «б» ч. 2ст. 199 УК РФ по признакам: уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.
Суд, рассмотрев материалы дела, находит, что обвинение, предъявленное Кашежеву А.А. по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, обоснованно, подтверждаются доказательствами, собранными по уголовному делу.
При определении вида и размера наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Кашежева А.А., суд признает: полное признание вины; нахождение на его иждивении матери – инвалида; положительная характеристика по месту жительства.
О наличии указанных обстоятельств, смягчающих наказание Кашежева А.А. свидетельствуют: признание вины в полном объеме; признательные показания; справка об инвалидности и характеристика с места жительства, имеющиеся в материалах уголовного дела.
Обстоятельств, отягчающих наказание Кашежева А.А., судом не усматривается.
С учетом общественной опасности совершенного преступления, положительной личности виновного, наличия смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, позиции государственного обвинителя, суд приходит к выводу о целесообразности назначения Кашежеву А.А. наказание в виде штрафа.
Оснований для применения к подсудимому Кашежеву А.А. правил ч. 6 ст. 15 ст. ст. 64, 73, судом не усматривается.
В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ, суд находит необходимым решить вопрос о вещественных доказательствах по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309, 314-316 УПК РФ,
П Р И Г О В О Р И Л:
Кашежева А. А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300000 рублей.
Избранную в отношении Кашежева А.А. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.
По вступлении приговора в законную силу судьбу вещественных доказательств по уголовному делу разрешить следующим образом.
Указанные на л. д. 457-568 обвинительного заключения документы проверки в отношении руководства ООО «Алко-Лайт», поступившие в СУ СК России по Кабардино-Балкарской Республике ДД.ММ.ГГГГ из МВД по Кабардино-Балкарской – хранить при уголовном деле;
Указанные на л. д. 569-578 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт», поступившие в СУ СК России по Кабардино-Балкарской Республике ДД.ММ.ГГГГ из УЭБиПК МВД по Кабардино-Балкарской Республике – вернуть конкурсному управляющему ООО «Алко-Лайт» Ж.;
Указанные на л. д. 578-580 обвинительного заключения документы ООО «Букет Чуваши», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулировния по ПФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 580-585 обвинительного заключения документы ООО «Псковоблторг», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулировавния по СЗФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 586-587 обвинительного заключения документы «Велес», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулирования по СЗФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 587-589 обвинительного заключения документы «Орион», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулирования по СЗФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 589 обвинительного заключения – электронный носитель (CD-R диск) со сведениями об ООО «Трейд-Офф», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулирования по СКФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 589-591 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 591-593 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в операционном офисе в <адрес> филиала Банка «ВТБ» (ПАО) в <адрес> – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 593-597 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОО «РУ в <адрес>» Филиала СКРУ ПАО «МИнБанк» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 597-602 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОО «РУ в <адрес>» Филиала СКРУ ПАО «МИнБанк» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 602-603 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ОСБ 8631 ПАО «Сбербанк России» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 603-608 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Кабардино-Балкарском РФ АО «Россельхозбанк» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 608-609 обвинительного заключения документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра офисных помещений и территории ООО «Алко-Лайт» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 609 обвинительного заключения предметы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра офисных помещений и территории ООО «Алко-Лайт» - вернуть конкурсному управляющему ООО «Алко-Лайт» Ж.
Указанные на л. д. 609 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт» поступившие в СУ СК России по Кабардино-Балкарской Республике ДД.ММ.ГГГГ из МВД по КБР – хранить в уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда КБР через Урванский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы (представления), осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ.
председательствующий – подпись
Судья Урванского
районного суда КБР И. К. Вороков.
