Дело № 1-131/18.
П Р И Г О В О Р
И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И
гор. Нарткала 30 октября 2018 года.
Урванский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:
председательствующего – судьи Ворокова И.К.,
при секретаре – Нагаметовой Р.Х.,
с участием:
государственного обвинителя – помощника прокурора Урванского района Д.,
подсудимого – ФИО1;
защитника – В., представивший удостоверение № и ордер №,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> КБР, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, не женатого, не имеющего детей, военнообязанного, не работающего, не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР, <адрес>,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199 и ч. 2 ст. 327 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
ФИО1 в период 2016-2017 г.г. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.
Общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «Алко-Лайт» создано ДД.ММ.ГГГГ и постановлено на налоговый учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (МР ИФНС) России № по Кабардино-Балкарской Республике за основным государственным регистрационным номером № с присвоением индивидуального номера налогоплательщика № по фактическому адресу осуществления коммерческой деятельности: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>.
Приказом генерального директора ООО «Алко-Лайт» Ф.№ от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 с указанного времени назначен заместителем генерального директора данного общества, а с ДД.ММ.ГГГГ на основании решения единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ - генеральным директором ООО «Алко-Лайт».
Кроме того, ФИО1 на основании приказа генерального директора ООО «Трейд-Офф» А.№ от ДД.ММ.ГГГГ с указанного времени являлся заместителем генерального директора данного общества, с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа генерального директора ООО «Прод-Стандарт СК» П.№/ПР от ДД.ММ.ГГГГ - финансовым директором данной коммерческой организации, с ДД.ММ.ГГГГ на основании решения № единственного учредителя ООО «Кристалл-Групп» от ДД.ММ.ГГГГ - генеральным директором этого общества, выполнял управленческие функции в указанных коммерческих организациях, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, предоставленными Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
В период 2016-2017 гг. ООО «Алко-Лайт», применяя общеустановленную систему налогообложения, осуществляло по месту регистрации деятельность по производству и реализации пивных напитков.
В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Алко-Лайт», примерно в апреле 2016 года, у ФИО1, являющегося в соответствии со ст. 7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ, ст. 32 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение требований действующего законодательства, а также за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, и в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджет, возник преступный умысел на уклонение от уплаты акцизов и налога на добавленную стоимость (НДС) в особо крупном размере путем изготовления официальных документов с заведомо ложными сведениями о якобы имевших место сделках по поставке пива в качестве сырья для производства пивных напитков, предоставляющего право на применение налоговых вычетов.
Так, ФИО1, достоверно зная, что в соответствии с п. 2 ст. 200 НК РФ вычетам подлежат суммы акциза, предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров и в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров, согласно п.п. 1,2 ст. 201, п. 1 ст. 202 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании расчетных документов и счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком подакцизных товаров, вычетам подлежат только суммы акциза, фактически уплаченные продавцам при приобретении подакцизных товаров, а акциз, подлежащий уплате налогоплательщиком, определяется по итогам каждого налогового периода за минусом суммы, уменьшенной на налоговые вычеты, предусмотренные ст. 200 НК РФ, в соответствии со ст.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ налоговые вычеты по НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов, сознавая, что ООО «Алко-Лайт» закупало пиво без документального подтверждения, соответственно по ним у общества отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов согласно вышеуказанных норм налогового законодательства, умышленно, с целью облегчить совершение задуманного преступления по уклонению от уплаты налогов в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя полномочия совмещаемых должностей заместителя генерального директора ООО «Трейд-Офф», генерального директора ООО «Кристалл-Групп» и финансового директора ООО «Прод-Стандарт СК», находясь в служебном кабинете ООО «Алко-Лайт» по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, изготовил официальные документы с заведомо ложными сведениями о якобы приобретении ООО «Алко-Лайт» пива у вышеперечисленных коммерческих организаций, а именно:
- за второй квартал 2016 года у ООО «Прод-Стандарт СК» на общую сумму 72 701 199,6 руб.- товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;
- за третий квартал 2016 года у ООО «Трейд-Офф», ООО «Прод-Стандарт СК» на общую сумму 163 054 337,63 руб. - товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 0ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ;
- за четвертый квартал 2016 года у ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп» на общую сумму 132 249 840,5 руб. - товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от 10.10.20164 №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №/АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ: №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;
- за первый квартал 2017 года у ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп» на общую сумму 256 253 434,46 руб. - товарные накладные, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, счета-фактуры, справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 13.01.20174 № от 13.01.20174 № от 13.01.20174 №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №С/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/КМ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №/КМ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №КМ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01 от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №В/12АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; №Я/01АЛ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.
В тот же период, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, продолжая свои преступные действия, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, собственноручно подписал изготовленные официальные документы ООО «Кристалл-Групп» как генеральный директор указанного общества, а остальные официальные документы ООО «Трейд-Офф» и ООО «Прод-Стандарт СК» подписал у неосведомленных о его преступных намерениях руководителей указанных обществ Р. и П., после чего в тот же период, находясь по тому же адресу, представил вышеуказанные официальные документы с заведомо ложными сведениями генеральному директору ООО «Алко-Лайт» Ф., который действуя по просьбе ФИО1, полагая, что отраженные в представленных документах поставки действительно произведены, подписал их и вернул ФИО1
Далее, ФИО1, реализуя свой преступный замысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 169, 171, 172, 173, 174, 200, 201, 202 НК РФ, на основании изготовленных им поддельных официальных документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении пива у ООО «Трейд-Офф», ООО «Прод-Стандарт СК» и ООО «Кристалл-Групп», дающих право на применение налоговых вычетов, находясь в служебном кабинете ООО «Алко-Лайт» по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>:
- ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по акцизам за февраль 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованный объем приобретенного у ООО «Трейд-Офф» подакцизного товара в размере 2 688 970 литров вместо фактического объема - 0 литров; необоснованную сумму акциза, подлежащую вычету в размере 56 468 370 руб., якобы предъявленную ООО «Трейд-Офф» и уплаченную ООО «Алко-Лайт» при приобретении сырья для производства подакцизного товара, вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму акциза в размере 181 440 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 56 649 810 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за февраль 2017 года на сумму 56 468 370 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по акцизам за март 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованный объем приобретенного у ООО «Трейд-Офф» подакцизного товара в размере 1 557 316 литров вместо фактического объема в размере 1 340 910 литров; необоснованную сумму акциза, подлежащую вычету в размере 32 703 636 руб., якобы предъявленную ООО «Трейд-Офф» и уплаченную ООО «Алко-Лайт» при приобретении сырья для производства подакцизного товара, вместо фактической в размере 28 159 110 руб.; заниженную сумму акциза в размере 116 655 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 4 661 181 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за март 2017 года на сумму 4 544 526 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по акцизам за январь 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованный объем приобретенного у ООО «Трейд-Офф» подакцизного товара в размере 1 235 714 литров вместо фактического объема – 0 литров; необоснованную сумму акциза, подлежащую вычету в размере 25 949 994 руб., якобы предъявленную ООО «Трейд-Офф» и уплаченную ООО «Алко-Лайт» при приобретении сырья для производства подакцизного товара, вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму акциза в размере 655 893 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 26 605 887 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за январь 2017 года на сумму 25 949 994 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 2 квартал 2016 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 10 302 989 руб., вместо фактической в размере 99 125 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере 10 203 864 руб., якобы предъявленная ООО «Прод-Стандарт СК», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 2 869 491 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 13 073 355 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 2 квартал 2016 года на сумму 10 203 864 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 3 квартал 2016 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 27 629 964 руб., вместо фактической в размере 3 164 388 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере 24 465 576 руб., якобы предъявленная ООО «Трейд-Офф», ООО «Кристалл-Групп», ООО «Прод-Стандарт СК», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 6 586 938 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 31 052 514 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 3 квартал 2016 года на сумму 24 465 576 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 4 квартал 2016 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 20 210 918 руб., вместо фактической в размере 37 213 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере 20 173 705 руб., якобы предъявленная ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 13 281 001 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 33 454 706 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 4 квартал 2016 года на сумму 20 173 705 руб.;
- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию ООО «Алко-Лайт» по НДС за 1 квартал 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно завышенную сумму НДС, подлежащую вычету при приобретении товаров в размере 45 459 056 руб., вместо фактической в размере 9 235 303 руб., из них сумма НДС, подлежащая вычету в размере
36 223 753 руб., якобы предъявленная ООО «Трейд-Офф» и ООО «Кристалл-Групп», вместо фактической в размере 0 руб.; заниженную сумму НДС в размере 21 725 044 руб. вместо подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 57 948 797 руб., которую в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил в MP ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен НДС за 1 квартал 2017 года на сумму 36 223 753 руб.
Таким образом, фактический руководитель ООО «Алко-Лайт» ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем подделки официальных документов и включения в налоговые декларации общества заведомо ложных сведений уклонился от уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года на сумму 10 203864 руб., 3 квартал 2016 года на сумму 24 465 576 руб., 4 квартал 2016 года на сумму 20 173 705 руб., 1 квартал 2017 года на сумму 36 223 753 руб., акцизов за январь 2017 года в размере 25 949 994 руб., февраль 2017 года в размере 56 468 370 руб., март 2017 года в размере 4 544 526 руб., всего на общую сумму 178 029 788 руб., что является особо крупным размером.
ФИО1 предварительным следствием предъявлено обвинение по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по квалифицирующему признаку: уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере и ч. 2 ст. 327 УК РФ по признакам: подделка иного официального документа, представляющего права, совершенное с целью облегчить совершение другого преступления.
ФИО1 в судебном заседании с предъявленным ему обвинением согласился и виновным себя признал в полном объеме.
ФИО1 в ходе предварительного следствия, при ознакомлении с материалами уголовного дела вместе с защитником, заявил ходатайство о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке.
В судебном заседании подсудимый ФИО1 просил суд удовлетворить его ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, заявив, что данное ходатайство было заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает характер и последствия заявленного ходатайства, а также разъяснены правила ст. 317 УПК РФ, то есть пределы обжалования приговора.
Адвокат О. заявил, что нарушений прав подсудимого в ходе предварительного следствия не было, законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств он не оспаривает, поддерживает ходатайство, заявленное ФИО1, о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства.
Государственный обвинитель Д. не возразил против принятия судом особого порядка принятия судебного решения.
Суд удовлетворил ходатайство, заявленное ФИО1, поскольку подсудимый признал себя виновным в полном объеме, подтвердил, что ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, в связи с согласием с предъявленным обвинением, он заявил добровольно после консультации с защитником, подсудимый осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в соответствии с положением главы 40 УПК РФ и пределы обжалования приговора, установленные ст. 317 УПК РФ. Преступления, в совершении которых обвиняется ФИО1 не предусматривают наказание свыше 10 лет лишения свободы, то есть нет ограничений для применения особого порядка принятия судебного решения, установленных ч. 1 ст. 314 УПК РФ.
В судебном заседании государственный обвинитель попросил суд исключить из квалификации действии ФИО1 обвинения по ч. 2 ст. 327 УК РФ, мотивируя это тем, что подсудимый совершил одно преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199 УК РФ, которое органами предварительного следствия ошибочно квалифицировали двумя статьями: ч. 2 ст. 199 и ч. 2 ст. 327 УК РФ, хотя действие ФИО1 охватываются одним составом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ, в связи с чем ч. 2 ст. 327 УК РФ – излишне вменена.
Подсудимый и его адвокат не возразили против исключения из квалификации ч. 2 ст. 327 УК РФ.
Суд, согласившись с доводами государственного обвинителя, исключает из квалификации ФИО1 ч. 2 ст. 327 УК РФ, и квалифицирует его действия по п. «б» ч. 2ст. 199 УК РФ по признакам: уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.
Суд, рассмотрев материалы дела, находит, что обвинение, предъявленное ФИО1 по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, обоснованно, подтверждаются доказательствами, собранными по уголовному делу.
При определении вида и размера наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, суд признает: полное признание вины; нахождение на его иждивении матери – инвалида; положительная характеристика по месту жительства.
О наличии указанных обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1 свидетельствуют: признание вины в полном объеме; признательные показания; справка об инвалидности и характеристика с места жительства, имеющиеся в материалах уголовного дела.
Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не усматривается.
С учетом общественной опасности совершенного преступления, положительной личности виновного, наличия смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, позиции государственного обвинителя, суд приходит к выводу о целесообразности назначения ФИО1 наказание в виде штрафа.
Оснований для применения к подсудимому ФИО1 правил ч. 6 ст. 15 ст. ст. 64, 73, судом не усматривается.
В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ, суд находит необходимым решить вопрос о вещественных доказательствах по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309, 314-316 УПК РФ,
П Р И Г О В О Р И Л:
ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300000 рублей.
Избранную в отношении ФИО1 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.
По вступлении приговора в законную силу судьбу вещественных доказательств по уголовному делу разрешить следующим образом.
Указанные на л. д. 457-568 обвинительного заключения документы проверки в отношении руководства ООО «Алко-Лайт», поступившие в СУ СК России по Кабардино-Балкарской Республике ДД.ММ.ГГГГ из МВД по Кабардино-Балкарской – хранить при уголовном деле;
Указанные на л. д. 569-578 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт», поступившие в СУ СК России по Кабардино-Балкарской Республике ДД.ММ.ГГГГ из УЭБиПК МВД по Кабардино-Балкарской Республике – вернуть конкурсному управляющему ООО «Алко-Лайт» Ж.;
Указанные на л. д. 578-580 обвинительного заключения документы ООО «Букет Чуваши», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулировния по ПФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 580-585 обвинительного заключения документы ООО «Псковоблторг», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулировавния по СЗФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 586-587 обвинительного заключения документы «Велес», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулирования по СЗФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 587-589 обвинительного заключения документы «Орион», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулирования по СЗФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 589 обвинительного заключения – электронный носитель (CD-R диск) со сведениями об ООО «Трейд-Офф», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МРУ Росалкогольрегулирования по СКФО – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 589-591 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в служебных помещениях МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 591-593 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в операционном офисе в <адрес> филиала Банка «ВТБ» (ПАО) в <адрес> – хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 593-597 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОО «РУ в <адрес>» Филиала СКРУ ПАО «МИнБанк» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 597-602 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОО «РУ в <адрес>» Филиала СКРУ ПАО «МИнБанк» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 602-603 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ОСБ 8631 ПАО «Сбербанк России» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 603-608 обвинительного заключения документы ООО «Трейд-Офф», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в Кабардино-Балкарском РФ АО «Россельхозбанк» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 608-609 обвинительного заключения документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра офисных помещений и территории ООО «Алко-Лайт» - хранить в уголовном деле.
Указанные на л. д. 609 обвинительного заключения предметы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра офисных помещений и территории ООО «Алко-Лайт» - вернуть конкурсному управляющему ООО «Алко-Лайт» Ж.
Указанные на л. д. 609 обвинительного заключения документы ООО «Алко-Лайт» поступившие в СУ СК России по Кабардино-Балкарской Республике ДД.ММ.ГГГГ из МВД по КБР – хранить в уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда КБР через Урванский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы (представления), осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ.
председательствующий – подпись
Судья Урванского
районного суда КБР И. К. Вороков.
