Дело № 1-75/17.
П Р И Г О В О Р
И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И
гор. Нарткала 11 мая 2017 года.
Урванский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:
председательствующего – судьи Ворокова И.К.,
при секретаре – Нагаметовой Р.Х.,
с участием:
государственного обвинителя – помощника прокурора Урванского района КБР Темрока Ж.Н.,
подсудимого – Тамбиев А.А.;
защитника – Бичоева А.М., представивший удостоверение № и ордер №,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
Тамбиев А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР, <адрес>,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Тамбиев А.А., являясь на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>№, зарегистрированного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, состоящего на налоговом учете за основным государственным регистрационным номером № в межрайонной инспекции ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенной по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, будучи, в соответствии со ст. 6 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129, ст. 7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, лицом ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение требований действующего законодательства, а также за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, и в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджет, в 2012-2014 г.г. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.
Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> применяя общеустановленную систему налогообложения, на основании лицензий № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, занималось деятельностью по производству, хранению и поставке произведенной алкогольной продукции.
В том же периоде <данные изъяты> реализовало в адрес ООО «Кедр», ООО «Магнат Плюс», ООО «Эльбрус 2007», ООО «Минерал А», ООО «Приоритет», ООО «Парус», ООО «Исток» и ООО «Барс» алкогольную продукцию, в том числе: водку крепостью 40% в количестве 1 515 000 литров, вина крепостью 18 % в количестве 866 500 литров и вина натуральные в количестве 1 240 000 литров. Налоговая база по акцизу с указанных отгрузок в пересчете на безводный спирт составила 2 001 970 литров, сумма акциза - 267 578 960 литров.
Тамбиев А.А., будучи руководителем <данные изъяты> действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст. ст. 23, 45, 146, 153, 154, 174, 181, 182, 187, 194, 200, 201, 202, 204 НК РФ, находясь в здании <данные изъяты> по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>:
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за март 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 3 204 564 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза в размере 359 342 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 3 563 906 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за март 2012 года на сумму 3 204 564 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за апрель 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 6 316 040 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза в размере 1 323 973 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 7 640 013 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за апрель 2012 года на сумму 6 316 040 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за май 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 8 258 408 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза в размере 3 000 000 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 11 258 408 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за май 2012 года на сумму 8 258 408 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за июнь 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 22 327 633 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза в размере 8 000 000 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 30 327 633 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за июнь 2012 года на сумму 22 327 633 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за сентябрь 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 7 573 608 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 7 573 608 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за сентябрь 2012 года на сумму 7 573 608 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за октябрь 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 22 664 295 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза в размере 4 500 000 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 27 164 295 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за октябрь 2012 года на сумму 22 664 295 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за ноябрь 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 6 161 097 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 6 161 097 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за ноябрь 2012 года на сумму 6 161 097 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за декабрь 2012 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 13 890 000 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 13 890 000 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен акциз за декабрь 2012 года на сумму 13 890 000 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за июль 2013 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 6 640 000 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 6 640 000 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за июль 2013 года на сумму 6 640 000 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за август 2013 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 5 520 000 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 5 520 000 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за август 2013 года на сумму 5 520 000 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за сентябрь 2013 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 2 000 960 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 2 000 960 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за сентябрь 2013 года на сумму 2 000 960 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за октябрь 2013 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 160 000 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 160 000 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за октябрь 2013 года на сумму 160 000 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за ноябрь 2013 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 4 588 800 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 4 588 800 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за ноябрь 2013 года на сумму 4 588 800 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую налоговую декларацию общества по акцизам на подакцизные товары за декабрь 2013 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованную сумму акциза в размере 121 566 400 руб., якобы подлежащую вычету в связи с возвратом ранее поставленной алкогольной продукции, заниженную сумму акциза - 0 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 121 566 400 руб., после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего не исчислен и не уплачен акциз за декабрь 2013 года на сумму 121 566 400 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию общества по НДС за 3 квартал 2013 г. заведомо ложные сведения, а именно заниженную сумму налоговой базы в размере 38 406 780 руб. вместо фактической 52 567 740 руб., заниженную сумму НДС с налоговой базы в размере 6 913 220 руб. вместо фактической в размере 9 462 193 руб., заниженную сумму НДС в размере 304 182 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 2 853 155 руб., (с учетом суммы налогового вычета в размере 6 609 038 руб.), после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не был исчислен и уплачен НДС за 3 квартал 2013 г. на сумму 2 548 973 руб.;
-ДД.ММ.ГГГГ включил в налоговую декларацию общества по НДС за 4 квартал 2013 г. заведомо ложные сведения, а именно заниженную сумму налоговой базы в размере 164 360 035 руб. вместо фактической 290 675 235 руб., заниженную сумму НДС с налоговой базы в размере 29 584 806 руб. вместо фактической в размере 52 321 542 руб., заниженную сумму НДС в размере 265 935 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджет в размере 23 002 671 руб. (с учетом суммы налогового вычета в размере 29 318 871 руб.), после чего в тот же день по телекоммуникационному каналу связи представил ее в МР ИФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не был исчислен и уплачен НДС за 4 квартал 2013 г. на сумму 22 736 736 руб.
Таким образом, Тамбиев А.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем включения в налоговые декларации <данные изъяты> заведомо ложных сведений уклонился от уплаты акциза на подакцизные товары за март, апрель, май, июнь, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2012 года, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2013 года на сумму 230 871 805 руб., НДС за 3,4 кварталы 2013 года на сумму 25 285 709 руб., всего на общую сумму 256 157 514 руб., что является особо крупным размером,
Тамбиеву А.А. предварительным следствием предъявлено обвинение по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по квалифицирующему признаку – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.
Тамбиеву А.А. в судебном заседании с предъявленным ему обвинением согласился и виновным себя признал в полном объеме.
Тамбиев А.А. в ходе предварительного следствия, при ознакомлении с материалами уголовного дела вместе с защитником, заявил ходатайство о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке.
В судебном заседании подсудимый Тамбиев А.А. просил суд удовлетворить его ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, заявив, что данное ходатайство было заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает характер и последствия заявленного ходатайства, а также разъяснены правила ст. 317 УПК РФ, то есть пределы обжалования приговора.
Адвокат Бичоев А.М. заявил, что нарушений прав подсудимого в ходе предварительного следствия не было, законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств он не оспаривает, поддерживает ходатайство, заявленное Тамбиевым А.А., о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства.
Государственный обвинитель Темрока Ж.Н. не возразила против принятия судом особого порядка принятия судебного решения.
Суд удовлетворил ходатайство, заявленное Тамбиевым А.А., поскольку подсудимый признал себя виновным в полном объеме, подтвердил, что ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, в связи с согласием с предъявленным обвинением, он заявил добровольно после консультации с защитником, подсудимый осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в соответствии с положением главы 40 УПК РФ и пределы обжалования приговора, установленные ст. 317 УПК РФ. Преступление, в совершении которого обвиняется Тамбиевым А.А. не предусматривает наказание свыше 10 лет лишения свободы, то есть нет ограничений для применения особого порядка принятия судебного решения, установленных ч. 1 ст. 314 УПК РФ.
Суд, рассмотрев материалы дела, находит, что обвинение, предъявленное Тамбиеву А.А. по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, обоснованно, подтверждаются доказательствами, собранными по уголовному делу.
Действия Тамбиева А.А. суд квалифицирует по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по признаку – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.
При определении вида и размера наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Тамбиева А.А., суд признает: наличие у него на иждивении малолетних детей; полное признание вины; положительная характеристика по месту жительства.
О наличии указанных обстоятельств, смягчающих наказание Тамбиева А.А. свидетельствуют имеющиеся в уголовном деле: справка о составе семьи; признание вины в полном объеме; признательные показания; характеристика с места жительства.
Обстоятельств, отягчающих наказание Тамбиева А.А., судом не усматривается.
С учетом общественной опасности совершенного преступления, положительной личности виновного, наличия смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, а также возможности исправления и перевоспитания Тамбиева А.А. без изоляции от общества, суд приходит к выводу о необходимости назначения ему наказание в виде лишения свободы с применением правил ст. 73 УК РФ.
Оснований для применения к подсудимому Тамбиеву А.А. правил ч. 6 ст. 15 ст. 64, а также дополнительного наказания, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ, судом не усматривается.
Суд считает законным, обоснованным и подлежащим удовлетворению гражданский иск.
Согласно п. 9 Постановления Государственной Думы «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.
Выше указанное Постановление Государственной Думы вступило в силу 24 апреля 2015 года.
В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ, суд находит необходимым решить вопрос о вещественных доказательствах по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309, 314-316 УПК РФ и п. 9 Постановления Государственной Думы «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Тамбиев А.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание в виде двух лет лишения свободы без дополнительного наказания.
В соответствии со ст. 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы, назначенное Тамбиеву А.А., считать условным с испытательным сроком на два года.
Согласно п. 9 Постановления Государственной Думы «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» Тамбиева А.А. освободить от назначенного наказания.
Избранную в отношении Тамбиева А.А. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.
По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за март 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за апрель 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за май 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за июнь 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за сентябрь 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за октябрь 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за ноябрь 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за декабрь 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за июль 2013 года; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за август 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за сентябрь 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за октябрь 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за ноябрь 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам за декабрь 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 2 квартал 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 3 квартал 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 4 квартал 2012 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 1 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 2 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 3 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по НДС за 4 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2013 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль организаций за 2012 год от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении <данные изъяты>; электронные носители информации в виде трех DVD дисков с записями деклараций об объемах закупки и поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также деклараций об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции <данные изъяты> «Барс», «Исток», «Кедр», «Магнат Плюс», «Парус» «Минерал-А», «Приоритет», «Эльбрус 2007» за 2012-2013 г.г.; письмо №/АУП от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, регистрационная карта абонента к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; лицензионный договор № от ДД.ММ.ГГГГ; сублицензионный договор № от ДД.ММ.ГГГГ; заявления на изготовление квалифицированного сертификата к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; решение МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной налоговой проверки <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; требование о предоставлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ; решение МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в решение о проведении выездной налоговой проверки; решение МР ИФНС России № по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в решение о проведении выездной налоговой проверки; список почтовых отправлений; решение МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении проведения выездной налоговой проверки; список почтовых отправлений; решение МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о возобновлении проведения выездной налоговой проверки; копии почтовых отправлений; справка о проведенной выездной налоговой проверке от ДД.ММ.ГГГГ; акт выездной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; протокола от ДД.ММ.ГГГГ; список почтовых отправлений; возражение <данные изъяты> исх. № от ДД.ММ.ГГГГ по акту выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ; письмо конкурсного управляющего <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; решение МР ИФНС России № по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля; дополнение в решение МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля; решение МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки; требование о предоставлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ; список почтовых отправлений; письмо МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о проведенных дополнительных мероприятиях налогового контроля от ДД.ММ.ГГГГ; протокол ознакомления с результатами дополнительных мероприятий налогового контроля от ДД.ММ.ГГГГ; список почтовых отправлений; протокол рассмотрения материалов налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ по возражению <данные изъяты> на акт выездной налоговой проверки; письмо МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ; список почтовых отправлений; письмо УФНС России по КБР; протокол рассмотрения материалов налоговой проверки № А от ДД.ММ.ГГГГ; решение МРИФНС России № по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; список почтовых отправлений; апелляционная жалоба <данные изъяты> исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на решение МРИФНС России № по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; письмо – решение УФНС России по КБР по апелляционной жалобе <данные изъяты> исковое заявление <данные изъяты> в Арбитражный Суд КБР исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о признании незаконным решения № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ МР ИФНС России №6 по КБР; определение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А20-3395/2015 о принятии заявления <данные изъяты> к производству; письмо МР ИФНС России №6 по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ; определение Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А20-3395/2015 о назначении дела к судебному разбирательству; решение Арбитражного Суда <адрес> по делу №А40-3487/2015 от ДД.ММ.ГГГГ о признании <данные изъяты> банкротом (несостоятельным); выписка о движении денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету в Банк «Прохладный» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка о движении денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету в филиале «Ставропольский» СОБИНБАНК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка о движении денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету в филиале ВТБ24 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка о движении денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету в ПАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка о движении денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету в Нальчикском филиале «МИнБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; определение Арбитражного Суда <адрес> по делу №А40-3487/2015 от ДД.ММ.ГГГГ; определение Арбитражного Суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А40-3487/2015; акт выездной внеплановой проверки №у8-а942/07 от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> МРУ Росалкогольрегулирования по СКФО; акт слива забракованной алкогольной продукции; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за январь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за февраль 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за март 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за март 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 2) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за март 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за апрель 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за апрель 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 2) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за апрель 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за май 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за май 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 2) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за май 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 3) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за май 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июнь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июнь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 2) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июнь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 3) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июнь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 4) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июнь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июль 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за август 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за сентябрь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за октябрь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за ноябрь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за декабрь 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за январь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за февраль 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за март 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за апрель 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за май 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июнь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июль 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за июль 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за август 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за август 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за сентябрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за сентябрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за октябрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за октябрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за ноябрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за ноябрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за декабрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за декабрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 2) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за декабрь 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за январь 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация (корректирующая 1) <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за январь 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за февраль 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по акцизам на подакцизные товары за март 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс <данные изъяты> 1 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс <данные изъяты> за 2 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс <данные изъяты> за 3 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс <данные изъяты> за 4 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс ООО «Регион 77» за 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 1 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 2 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 3 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 4 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество (корректирующая 1) <данные изъяты> за 4 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 1 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 2 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 3 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 4 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на имущество <данные изъяты> за 1 квартал 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ;, налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 1 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль (корректирующая 1) за 1 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 2 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 3 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 4 квартал 2012г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 1 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 2 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты>» по налогу на прибыль за 3 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль (корректирующая 1) за 3 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль (корректирующая 2) за 3 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 4 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль (корректирующая 1) за 4 квартал 2013г. от ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация <данные изъяты> по налогу на прибыль за 1 квартал 2014г. от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство по форме №-Учет о постановке на учет в Российской Федерации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации <данные изъяты> письмо Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Кабардино-Балкарской Республике № от ДД.ММ.ГГГГ; учредительный договор <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; устав <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; приказ по <данные изъяты>№ от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А40-3487/2015; определение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А40-3487/2015; реестр требований кредиторов <данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; анализ финансового состояния <данные изъяты> заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; отчет конкурсного управляющего <данные изъяты> о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства от ДД.ММ.ГГГГ; определение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А40-3487/15-174-19; определение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики о назначении дела к судебному разбирательству от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А20-3395/2015; определение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу № А20-3395/2015 – хранить при уголовном деле, а следующие вещественные доказательства: документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Приоритет»; письмо ООО «Приоритет» № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; справка к товарно-транспортной накладной раздел «Б» № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; акт забраковки от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Барс»; товарные накладные: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортные накладные: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; справки к товарно-транспортным накладным раздел «Б»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенности: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акт забраковки от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ; акт забраковки от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ; акт забраковки от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ; сообщение с требованием представления пояснений от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно-сальдовая ведомость по счету № за август 2013 г.; акт забраковки от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно-сальдовая ведомость по счету № за июль 2013 г.; акт забраковки от ДД.ММ.ГГГГ; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ, письма ООО «Барс» от ДД.ММ.ГГГГ; от ДД.ММ.ГГГГ; от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Исток»; письмо ООО «Исток» от ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Эльбрус 2007»: письмо ООО «Эльбрус-2007» от ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные: №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Магнат Плюс»: письмо ООО «Магнат Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная: №-воз от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура: №-воз от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Парус»: письмо ООО «Парус» от ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные: №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ, №-В от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Минерал-А»: товарные накладные: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; акт от ДД.ММ.ГГГГ; доверенности: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; товарно-транспортные накладные: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; справки к товарно-транспортным накладным раздел «Б»: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; письма «Минерал-А» от ДД.ММ.ГГГГ; от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Приоритет»: письма ООО «Приоритет» от ДД.ММ.ГГГГ; от ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; документы по факту возврата алкогольной продукции от ООО «Кедр»: письмо ООО «Кедр» от ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные: №/В от ДД.ММ.ГГГГ; №/В от ДД.ММ.ГГГГ; счета-фактуры: №/В от ДД.ММ.ГГГГ; №/В от ДД.ММ.ГГГГ; первичные бухгалтерские документы <данные изъяты>, за 2012-2013 г.г., касающиеся производства и реализации алкогольной продукции, в количестве 22 сшивов; документы из материалов встречных сверок у покупателей алкогольной продукции производства <данные изъяты> за 2012-2013 г.г. в количестве 102 сшивов – вернуть по принадлежности в МР ИФНС России № 6 по КБР.
Гражданский иск по делу удовлетворить, взыскав с Тамбиева А.А. в пользу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике 256157 514 рублей.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда КБР через Урванский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы (представления), осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ.
Председательствующий И. К. Вороков.
