№ 1-15/2023
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
п. Тюльган 19 июня 2023 года
Тюльганский районный суд Оренбургской области, в составе:
председательствующего судьи Власовой Н.Н.,
при секретаре Полякове Е.А., Ивановой А.В.,
с участием: государственных обвинителей- старшего помощника прокурора Кузьмина М.С., заместителя прокурора Тюльганского района Кукишева Д.А.,
подсудимого Нехорошева С.В.,
защитника – адвоката Зубакова С.Г.,
представителей потерпевшего ФИО69рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Нехорошева Сергея Васильевича, <данные изъяты> не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 177, 177, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,
установил:
Нехорошев С.В. как руководитель коммерческой организации совершил злостное уклонение от погашений кредиторской задолженности в крупном размере (2 эпизода), злостное неисполнение вступившего в законную силу решения суда или иного судебного акта, а равно воспрепятствование его исполнению (14 эпизодов), сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
1 эпизод.
Нехорошев С.В., злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, при следующих обстоятельствах.
Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором Открытого акционерного общества «Оренбургуголь», (далее – ОАО «Оренбургуголь», Общество), зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с
присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в дальнейшем будучи назначенным на вышеуказанную должность на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа № 12 пр от 10.04.2020, наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о том, что согласно решения Арбитражного суда Оренбургской области по делу № № 02.06.2020, вступившего в законную силу 03.07.2020, обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 5 364 103, 54 рублей, а также достоверно зная о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного Арбитражным судом Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 17.08.2020, в отношении должника - организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, незаконно, злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, без уважительных причин, имея реальную возможность для погашения задолженности в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Нехорошев С.В., осуществляя функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по юридическому и фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый 30.08.2007 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы судебными приставами-исполнителями, действуя умышленно, из личной заинтересованности, злостно уклоняясь от погашения кредиторской задолженности в крупном размере по вступившему в законную силу судебному акту, с целью избежания принудительного взыскания, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь», перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов ОАО «Оренбургуголь», минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь», имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс», в полном объеме. Данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму – 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Далее Нехорошев С.В., действуя в продолжение своего преступного умысла, направленного на злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, не желая нести материальные затраты, связанные с исполнением решения суда в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь» 05.07.2021, обладая, как генеральный директор ОАО «Оренбургуголь» правом первой подписи финансовых документов, а также полномочиями по организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, полномочиями по утверждению производственных и финансовых планов Общества, полномочиями по осуществлению расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, заключил договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился кредиторской задолженностью в размере 9 755 456, 96 рублей по своему усмотрению - направляя на цели, очередность которых должна наступить после уплаты кредиторской задолженности по вступившим в законную силу судебным актам, направив их на иные нужды, не связанные с погашением кредиторской задолженности в размере 5 364 103, 54 рублей в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 17.08.2020; 16.09.2020; 10.03.2021; 15.12.2021 об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на уклонение от погашения кредиторской задолженности и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими погасить задолженность по вышеуказанному решению суда, распорядился ими по своему усмотрению, не предпринял мер к погашению суммы долга в размере 5 364 103, 54 рублей в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», которая является крупным размером, тем самым злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере.
2 эпизод.
Он же, Нехорошев С.В., злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 12.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в дальнейшем будучи назначенным на вышеуказанную должность на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа № 12 пр от 10.04.2020, наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о том, что согласно решения Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-12501/2020 от 10.12.2020, вступившего 12.01.2021 в законную силу, обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 3 230 702, 38 рублей, а также достоверно зная о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного Арбитражным судом Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 10.03.2021, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020, 10.03.2021, действуя умышленно, незаконно, злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, без уважительных причин, имея реальную возможность для погашения задолженности в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В., осуществляя функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по юридическому и фактическому адресу: Оренбургская область, Тюльганский район, <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый 30.08.2007 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы судебными приставами-исполнителями, действуя умышленно, из личной заинтересованности, злостно уклоняясь от погашения кредиторской задолженности в крупном размере по вступившему в законную силу судебному акту, с целью избежания принудительного взыскания, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь», перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов ОАО «Оренбургуголь», минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме. Данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму – 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Далее Нехорошев С.В., действуя в продолжение своего преступного умысла, направленного на злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, не желая нести материальные затраты, связанные с исполнением решения суда в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь» 05.07.2021, обладая, как генеральный директор ОАО «Оренбургуголь» правом первой подписи финансовых документов, а также полномочиями по организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, полномочиями по утверждению производственных и финансовых планов Общества, полномочиями по осуществлению расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, заключил договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился кредиторской задолженностью в размере 9 755 456, 96 рублей по своему усмотрению - направляя на цели, очередность которых должна наступить после уплаты кредиторской задолженности по вступившим в законную силу судебным актам, направив их на иные нужды, не связанные с погашением кредиторской задолженности в размере 3 230 702,38 рублей в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», в период с 12.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020;16.09.2020; 15.12.2021 об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на уклонение от погашения кредиторской задолженности и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими погасить задолженность по вышеуказанному решению суда, распорядился ими по своему усмотрению, не предпринял мер к погашению суммы долга в размере 3 230 702, 38 рублей в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», которая является крупным размером, тем самым злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере.
3 эпизод.
Он же,Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 12.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в дальнейшем будучи назначенным на вышеуказанную должность на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа № 12 пр от 10.04.2020, наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 12.01.2021 в законную силу решении Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-14582/2020 от 09.12.2020, согласно которого ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 593 470,74 рублей, а также о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного согласно указанного решения Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 17.02.2021, в отношении должника - организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД., будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020;15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес><адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму - 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 12.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
4 эпизод.
Он же,Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 02.03.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в дальнейшем будучи назначенным на вышеуказанную должность на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа № 12 пр от 10.04.2020, наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 02.03.2021 в законную силу решении Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 28.01.2021, согласно которого ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 1 043 063, 32 рублей, а также о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного согласно указанного решения Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 13.04.2021, в отношении должника-организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД., будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021,действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 02.03.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
5 эпизод.
Он же,Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности, которого является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 18.10.2020 в законную силу решении Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 18.09.2020, согласно которого ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 642 326,16 рублей, а также о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного Арбитражным судом Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 05.11.2020, в отношении должника-организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021,действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму-25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
6 эпизод.
Он же,Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 07.10.2019 в законную силу решении Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 04.09.2019, согласно которого ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 467 205,48 рублей, а также о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного Арбитражным судом Оренбургской области, в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 03.06.2020, в отношении должника-организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом - исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму - 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
7 эпизод.
Он же,Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 28.08.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-9676/2020 от 03.08.2020, согласно которого ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 376 794,83 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 14.10.2020, в отношении должника-организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД,будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020;16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021,действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму - 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
8 эпизод.
Он же, Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так,Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 18.07.2019 в законную силу судебном решении Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-3678/2019 от 17.06.2019, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 651 768,95 рублей, а также о том, что на основании исполнительного листа: ФС №, выданного согласно указанного решения Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 03.06.2020, в отношении должника- организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД,будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму - 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
9 эпизод.
Он же, НехорошевС.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 23.06.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-6340/2020 от 25.05.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 173 136,03 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 04.08.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021 в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021,действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом - исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
10 эпизод.
Он же, Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 29.05.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-4388/2020 от 24.04.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 210 908,18 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 08.07.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД., будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес> достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
11 эпизод.
Он же, НехорошевС.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 26.06.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-6762/2020 от 04.06.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 250 164, 37 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 08.07.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД., будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес> в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
12 эпизод.
Он же, Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 18.03.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-1767/2020 от 26.02.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 246 187,80 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 03.06.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД., будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом - исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
13 эпизод.
Он же, НехорошевС.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 18.03.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-1768/2020 от 26.02.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 386728, 29 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 03.06.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020;16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021,действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму - 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
14 эпизод.
Он же, НехорошевС.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 17.03.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-1764/2020 от 17.02.2020, согласно которому ОАО «Оренбуруголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 229 133,05 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № 25295/20/56003 от 07.05.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020;16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
15 эпизод.
Он же, Нехорошев С.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 08.06.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-1766/2020 от 24.02.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» (ИНН: 5612042824) задолженность в сумме 408 713, 52 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 04.08.2020, в отношении должника — организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД, будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021,действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму- 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес>, в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
16 эпизод.
Он же, НехорошевС.В., являясь служащим коммерческой организации, злостно не исполнил, а равно воспрепятствовал исполнению вступившее в законную силу решение суда при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным Идентификационным номером налогоплательщика (ИНН) 5650004160, созданного с целью получения прибыли, основным видом деятельности которого, является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании приказа № 20 а пр от 15.04.2015, а в последующем, на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, достоверно зная о вступившем 16.03.2020 в законную силу судебном приказе Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-1765/2020 от 13.02.2020, согласно которому ОАО "Оренбургуголь" обязано выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в сумме 437 978,26 рублей, а также о том, что на основании судебного приказа Арбитражного суда Оренбургской области в Межрайонном отделе судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области возбуждено исполнительное производство № от 21.04.2020, в отношении должника-организации ОАО «Оренбургуголь» ИНН:5650004160, входящее в состав сводного исполнительного производства №-СД., будучи неоднократно предупрежденным судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, а именно: 01.10.2019; 17.03.2020; 16.09.2020; 15.12.2021, 17.08.2020,10.03.2021, действуя умышленно, злостно, не исполнял и воспрепятствовал исполнению судебного решения, вступившего в законную силу в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс».
Так, Нехорошев С.В. осуществляющий функции единоличного исполнительного органа ОАО «Оренбургуголь», находясь по фактическому адресу: Оренбургская область, Тюльганский район, п. Тюльган, ул. Промышленная, д. 17, достоверно зная о том, что расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», арестованы, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, злостно не исполняя и воспрепятствуя исполнению судебного решения, вступившего в законную силу, с целью своего преступного умысла, предпринял меры, исключающие поступление денежных средств на арестованные судебным приставом — исполнителем расчетные счета в кредитных учреждениях, путем направления в адрес генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ» писем с просьбой, в счет расчетов за поставляемый уголь ОАО «Оренбургуголь» перечислить денежные средства на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные расчетные счета организации.
Согласно заключению эксперта ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022 по представленным платежным поручениям ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме, а именно данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди согласно ст. 855 ГК РФ, на общую сумму - 25 377 167,75 рублей. Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 рублей.
Также, Нехорошев С.В. в продолжение своего преступного умысла, в целях воспрепятствования исполнению судебного решения в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», путем вывода денежных средств, принадлежащих ОАО «Оренбургуголь», как генеральный директор 05.07.2021 заключил трехсторонний договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» согласно которого, ОАО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется ее исполнить, тем самым, распорядился дебиторской задолженностью в размере 9 755 456,96 рублей по своему усмотрению, направляя на цели, не связанные с исполнением судебного решения, вступившего в законную силу.
Таким образом, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», находясь по адресу: 462010, <адрес> в период с 01.01.2021 по 15.12.2021, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, достоверно зная о последствиях за злостное неисполнение, воспрепятствование исполнению вступившего в законную силу решения суда, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения принципа общеобязательности судебных актов и подрыва авторитета судебной власти, желая наступления этих последствий, имея умысел, направленный на неисполнение вступившего в законную силу решения суда и располагая денежными средствами организации ОАО «Оренбургуголь» в размере 25 377 167,75 рублей, позволяющими исполнить судебное решение, распоряжался по своему усмотрению, не погасил ни полностью, ни частично, имея для этого реальную возможность, тем самым злостно не исполнил вступившее в законную силу судебное решение.
17 эпизод.
Он же, Нехорошев С.В., являясь генеральным директором Открытого акционерного общества «Оренбургуголь», (далее – ОАО «Оренбургуголь», Общество), сокрыл в крупном размере денежные средства (имущество) организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, при следующих обстоятельствах.
Так, Нехорошев С.В., в период с 11.12.2021 по 15.03.2022, являясь генеральным директором ОАО «Оренбургуголь», зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1025603269834 по юридическому и фактическому адресу: 462010, <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 7 по Оренбургской области, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика ИНН: 5650004160, основным видом деятельности, которого является добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения, назначенный на указанную должность на основании решения Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 07.04.2020 № 01 и приказа от 10.04.2020 № 12 пр., наделенный в соответствии со ст. 60 Устава Общества, утвержденным 21.05.2014 административно-хозяйственными функциями и организационно-распорядительными полномочиями по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества, определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества, утверждению производственных и финансовых планов Общества, тарифной и ценовой политике, сметы расходов Общества, утверждению программы и планов мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контролю их исполнения, в том числе, правом распоряжаться имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», представлять интересы Общества, открывать в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества, издавать приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штатное расписание, заключать трудовые договоры с работниками Общества, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания, организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издавать приказы, распоряжения по вопросам, входящим в компетенцию генерального директора, заключать от имени Общества договоры, соглашения, контракты, открывать расчетные счета, выдавать доверенности, совершать иные юридические действия, в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 НК РФ, статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 69 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ (далее - НДС), в соответствии с гл. 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на 15.03.2022 у ОАО «Оренбургуголь» образовалась задолженность по налогам, сборам и страховым взносам на сумму 7 216 799, 17 рублей, в том числе:
? налог на добавленную стоимость в сумме 6 189 964 рублей 49 копеек;
? страховые взносы на обязательное медицинское страхование в сумме 267 127 рублей 89 копеек;
? страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 515 913 рублей 62 копеек;
? страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 151 896 рублей 25 копеек;
? страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, в сумме 91 896 рублей 92 копейки;
Нехорошев С.В., достоверно зная об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что МИФНС России № 7 по Оренбургской области и МИФНС России № 15 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:
? в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ОАО «Оренбургуголь» выставлены требования от 05.10.2021 №, от 27.10.2021 №, от 09.11.2021 №, от 01.12.2021 №, от 11.01.2022 № об уплате налогов и страховых взносов и инкассовые поручения по состоянию на 15.03.2022 на общую сумму 7 216 799, 17 рублей;
? в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов организации:
от 08.11.2021 № на сумму 135 635, 49 рублей;
от 25.11.2021 № на сумму 2 018 109, 00 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 56 439, 81 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 99 256, 22 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 33 546, 25 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 113 348, 96 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 42 391, 10 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 74 549, 86 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 28 123, 53 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 402 564, 66 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 53 065, 34 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 93 321, 81 рублей;
от 10.12.2021 № на сумму 30 227, 14 рублей;
от 24.12.2021 № на сумму 2 018 109, 00 рублей;
от 16.02.2022 № на сумму 2 018 111, 00 рублей, а всего на общую сумму 7 216 799, 17 рублей;
? в соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления от 07.07.2021 №, от 23.08.2021 №, от 03.09.2021 №, от 25.10.2021 № о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам за счет имущества Общества на общую сумму 7 216 799 рублей 17 копеек, находясь по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с контрагентами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 7 по Оренбургской области и МИФНС России № 15 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в Федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Общества, статьей 17 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», устанавливающей обязанность страхователя правильно исчислять, своевременно и в полном объеме уплачивать (перечислять) страховые взносы, а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь», осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 9 592 065, 53 рублей, через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со ст. 855 Гражданского Кодекса РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов и страховых взносов.
Так, в период с 11.12.2021 по 15.03.2022, в рабочее время, Нехорошев С.В. находясь в помещении ОАО «Оренбургуголь», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, незаконно, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 № 383-П (зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 № 24667), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по их перечислению в установленный законом срок, заключил договоры займа с директором ООО «Промтехуголь» Свидетель №9 о перечислении денежных средств, которые должны были поступить на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь», для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета, в счет взаиморасчетов по заключенным договорам займа:
? б/н от 14.12.2021 на сумму 24462, 96 рублей;
? б/н от 15.12.2021 на сумму 300 000 рублей за выполненные вскрышные работы по счету № 31 от 31.12.2021;
? б/н от 17.12.2021 на сумму 264 944, 19 рублей сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки № б/н от 17.12.2021;
? б/н от 23.12.2021 на сумму 5 300 000 рублей за выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 23.12.2021, за масло по акту сверки № б/н от 23.12.2021, выдача по договору займа б/н от 23.12.2021, за проектные работы по договору № 22.09.003.20 от 25.05.2020;
? б/н от 28.12.2021 на сумму 11 040, 00 рублей за подписку на газету «Прогресс-Т» 1 полугодие 2022 года;
? б/н от 29.12.2021 на сумму 775 740, 65 рублей по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.01.2022, по мировому соглашению от 28.06.2019, по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, за аренду земли по мировому соглашению № 1 (41515,72), № 2 (12222,22), № 3 (30653,81) от 16.06.20, № 4 (32000) от 23.07.20 срок платежа 25.12.2021;
? б/н от 30.12.2021 на сумму 1 500 000 рублей за выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021;
? б/н от 31.01.2022 на сумму 1 000 000 рублей за выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021;
? б/н от 17.01.2022 на сумму 38860,19 рублей выдача займа;
? б/н от 09.02.2022 на сумму 775 740, 64 рублей по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.02.2022, по мировому соглашению от 28.06.2019, по мировому соглашению б/н от 02.10.2019 срок платежа 25.01.2022, за аренду земли по мировому соглашению № 1 (41515,72), № 2 (12222,22), № 3 (30653,81) от 16.06.20, № 4 (32000) от 23.07.20 срок платежа 25.01.2022;
? б/н от 10.02.2022 на сумму 500 000 рублей за выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 10.02.2022;
? б/н от 15.02.2022 на сумму 452816, 19 рублей за право пользования «Контур.Экстерн», за ремонт насосной станции, за масло по акту сверки № б/н от 15.02.2022, выдача по договору займа б/н от 15.02.2022,
- б/н от 22.02.2022 на сумму 1330000, 00 рублей в качестве оплаты за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 по договору № от 20.12.2021г. за услуги по подготовке документации Счет № от 15.02.2022г. НДС не облагается, оплата за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160, договор № от 15.02.2022г. за услуги по подготовке документации Счет № от 15.02.2022г. НДС не облагается, по договору № от 13.01.2022г. за услуги по разработке мероприятий НМУ Счет № от 13.01.2022г. НДС не облагается, оплате за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160, за обучение Промышленная безопасность Счет № от 04.02.2022г. НДС не облагается, за шпалу по акту сверки №б/н от 22.02.2022. В том числе НДС 20%, 11833.33 руб., оплате за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160, за масло по акту сверки №б/н от 15.02.2022. в т.ч. НДС 20%, 16666.67 руб. 8333,33 руб.;
- б/н от 09.03.2022 на сумму 612111,39 рублей в качестве оплаты за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 КПП 565001001 по мировому соглашению Дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.03.2022г. Без налога НДС., оплате за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 КПП 565001001 по мировому соглашению от 28.06.2019г., утвержд.определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018 Без налога НДС;
- б/н от 10.03.2022 на сумму 1168041, 32 рубля в качестве оплаты за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 КПП 565001001 за аренду земли по мир. согл. № (41515,72), № (12222,22), № (30653,81) от 16.06.20, №4 (32000) от 23.07.20, срок платежа 25.02.2022, Без налога НДС, за услуги по проведению спец.оценки условий труда по счету №299 от 25.02.2022г., Без налога НДС, за запчасти по счету №ОЖ000000734 от 10.03.2022. В том числе НДС 20%, 16776.67 руб., за обеспечение доступа к ЭАИС "Аттестация", договор №ЮУР/168/11/2021 от 12.11.2021 по счету № от 01.03.2022г. НДС не облагается;
- б/н от 14.03.2022 на сумму 500000, 00 рублей по оплате за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки №б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20%, 83333.33 руб., а всего на общую сумму 14514 897 рублей 30 копеек.
После заключения вышеуказанных договоров займа с ОАО «Оренбургуголь», а также на основании устных договоренностей с Нехорошевым С.В. представители ООО «Промтехуголь», исполняя волю генерального директора ОАО «Оренбургуголь» ? Нехорошева С.В., не осведомленные о его преступных намерениях, произвели следующие платежи:
? на основании платежного поручения от 14.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены денежные средства в сумме 24 462, 96 рублей с назначением платежа «выдача по договору займа б/н от 14.12.2021. НДС не облагается» на сумму 24 462, 96 рублей;
? на основании платежного поручения от 15.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 300 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по счету № от 31.12.2021. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.»;
? на основании платежного поручения от 17.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены МУП «Локомотив» денежные средства 264 944,19 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки № б/н от 17.12.2021. В том числе НДС 20 % 44157,37 руб.»;
? на основании платежного поручения от 23.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Уралгипрошахт» денежные средства в сумме 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за проектные работы по договору № 22.09.003.20 от 25.05.2020. Без налога НДС»;
-на основании платежного поручения от 23.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ОАО «Оренбургуголь» денежные средства в сумме 2 000 000, 00 рублей с назначением платежа «выдача по договору займа б/н от 23.12.2021 НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 23.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ОНС-МАСЛА» денежные средства в сумме 300 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за масло по акту сверки № б/н от 23.12.2021. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.»;
? на основании платежного поручения от 23.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 2 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 23.12.2021. В том числе НДС 20 % 416666,67 руб.»;
? на основании платежного поручения от 28.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ГУП «РИА Оренбуржье» денежные средства в сумме 11 040, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за подписку на газету «Прогресс-Т» 1 полугодие 2022 г. В том числе НДС 20 % 1840, 00 руб.»;
? на основании платежного поручения от 30.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 1 000 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.»;
? на основании платежного поручения от 30.12.2021 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 11.01.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Энергосбыт плюс» денежные средства в сумме 201 958, 39 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.01.2022. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 11.01.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Банк-Оренбург» денежные средства в сумме 410 153, 01 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001, по мировому соглашению от 28.06.2019, утвержд. определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 11.01.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены МУП «ЖКХ Тюльганский поссовет» денежные средства в сумме 47 237, 50 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001, по мировому соглашению б/н от 02.10.2019 г., срок платежа 25.12.2021. В т.ч. НДС (20 %) 7872,92»;
? на основании платежного поручения от 11.01.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены Администрации Тюльганского района денежные средства в сумме 116 391, 75 рублей, с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001, по мировому соглашению дело № (41515,72), № (12222,22), № (30653,81) от 16.06.2020, № (32000) от 23.07.20, срок платежа 25.12.2022. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 24.01.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ОАО «Оренбургуголь» денежные средства в сумме 38 860, 19 рублей с назначением платежа «выдача по договору займа б/н от 17.01.2022г. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 31.01.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55», денежные средства в сумме 1 000 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.»;
? на основании платежного поручения от 09.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Энергосбыт плюс» денежные средства в сумме 201 958, 39 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001, по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.02.2022. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 09.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Банк Оренбург» г. Оренбург в сумме 410 153, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 по мировому соглашению от 28.06.2019 утвержд. определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 09.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены МУП «ЖКХ Тюльганский поссовет» в сумме 47 237, 50 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 по мировому соглашению б/н от 02.10.2019г. срок платежа 25.01.2022, в т.ч. НДС (20 %) 7872,92»;
? на основании платежного поручения от 09.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены Администрации Тюльганского района денежные средства в сумме 116 391, 75 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 за аренду земли по мировому соглашению дело № 1 (41515,72), № 2 (12222,22), № 3 (30653,81) от 16.06.20, № 4 (32000) от 23.07.20, срок платежа 25.01.2022. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 10.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 17.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ОАО «Оренбургуголь» денежные средства в сумме 54 855, 73 рублей с назначением платежа «выдача по договору займа б/н от 15.02.2022. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 17.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Производственная Фирма «СКБ Контур» денежные средства в сумме 19 839, 46 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» 56№, счет № от 20.12.2021 г. За право использования «Контур.Экстерн». В том числе НДС 20 % 661, 32 руб.»;
? на основании платежного поручения от 17.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ОНС-МАСЛА» денежные средства с назначением платежа 50 000, 00 рублей «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за масло по акту сверки № б/н от 15.02.2022, в т.ч. НДС (20 %) – 8333,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 22.02.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» в сумме 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ЭКОРЕСУРС» денежные средства в сумме 25 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, договор № от 20.12.2021 г., за услуги по подготовке документации счет № от 15.02.2022. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ЭКОРЕСУРС» денежные средства в сумме 30 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, договор № от 15.02.2022 за услуги по подготовке документации счет № от 15.02.2022. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ЭКОРЕСУРС» денежные средства в сумме 49 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, договор № от 13.01.2022 за услуги по разработке мероприятий НМУ счет № от 13.01.2022. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены АНО ДПО «ВЕРИФИС» денежные средства в сумме 55 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обучение Промышленная безопасность счет № от 04.02.2022г. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ЖЕЛДОРПРОЕКТ» денежные средства в сумме 71 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за шпалу по акту сверки № б/н от 22.02.2022. В том числе НДС 20 % 11833,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 № ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ОНС-МАСЛА» денежные средства в сумме 100 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за масло по акту сверки № б/н от 15.02.2022. В том числе НДС 20 % 16666, 67 руб. 8333,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 01.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «Авторемонтный комплекс» денежные средства в сумме 328 121, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, счет № от 26.01.2022г. За ремонт насосной станции. В том числе НДС 20 % 54686,83 руб.»;
? на основании платежного поручения от 05.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20%, 83333,33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 09.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены АО «Энергосбыт плюс» денежные средства в сумме 201 958, 39 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.03.2022. Без налога НДС.»;
? на основании платежного поручения от 09.03.2022 №, ООО «Промтехуголь» перечислены денежные средства АО «Банк Оренбург» в сумме 410 153, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 по мировому соглашению от 28.06.2019г. утвержд. определением Абитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 10.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены Куйбышевская Дирекция тяги-струк. подразд. Дирекции тяги-филиала ОАО «РЖД» в сумме 40 250, 88 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за ТО тепловоза ТЭМ2 №, согласно договора № от 25.08.2020 по счету № ТЧ-20/22 от 28.02.2022. В том числе НДС 20 % 6708, 48 руб.»;
? на основании платежного поручения от 10.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены Южно-уральское межрегиональное управление Росприроднадзора в сумме 16 291, 19 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами за 2021 г. НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 09.03.2022 №, ООО «Промтехуголь» перечислены МУП «ЖКХ Тюльганский поссовет» денежные средства в сумме 47 237,50 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.02.2022. В т.ч. НДС (20 %) 7872, 92 руб.»;
? на основании платежного поручения от 09.03.2022 №, ООО «Промтехуголь» перечислены денежные средства Администрации Тюльганского района в сумме 116 391, 75 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, КПП 565001001 за аренду земли по мир. согл. № (41515,72), № (12222,22), № (30653,81) от 16.06.20, № 4(32000) от 23.07.2020, срок платежа 25.02.2022. Без налога НДС»;
? на основании платежного поручения от 10.03.2022 №, ООО «Промтехуголь» перечислены ООО «Лаборатория «ЦСТ» денежные средства в сумме 4000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за услуги по проведению спец.оценки условий труда по счету № от 25.02.2022. Без налога НДС.»;
? на основании платежного поручения от 11.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО МЗ «ТОНАР» денежные средства в сумме 100 660, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за запчасти по счету № ОЖ000000734 от 10.03.2022. В том числе НДС 20 % 16 776, 67 руб.»;
? на основании платежного поручения от 11.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «КД-МЕНЕДЖМЕНТ» денежные средства в сумме 100 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за обеспечение доступа к ЭАИС «Аттестация», договор № ЮУР/168/11/2021 от 12.11.2021 по счету № 431 от 01.03.2022 НДС не облагается»;
? на основании платежного поручения от 14.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «УК «Г55» денежные средства в сумме 500 000, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 83 333, 33 руб.»;
? на основании платежного поручения от 15.03.2022 №, ООО «Промтехуголь», перечислены ООО «ЧЕЛПРОМ-СОЮЗ» денежные средства в сумме 743 210, 00 рублей с назначением платежа «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, за насос 1Д 1250-125 без двигателя, без рамы, без муфты (под 630 кВт) по счету № от 14.03.2022. В том числе НДС 20 %, 123 868, 33 руб.».
При сопоставлении суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь», с суммой денежных средств, перечисленных на расчетные счета сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассовых поручений и фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, согласно имеющимся платежным поручениям установлено, что с учетом положений ст. 855 ГК РФ Общество в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации, в сумме не менее 7 216 799 рублей 17 копеек, за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами, минуя свой расчетный счет.
Тем самым Нехорошев С.В. воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»: №, открытый 03.04.2018 в АО КБ «Оренбург», №, открытый 15.07.2014 в филиале ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности», №, открытому в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский» 30.08.2007, №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», №, открытый 08.08.2011 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал «Приволжский», по состоянию на 15.03.2022 в сумме 7 216 799 рублей 17 копеек.
Таким образом, в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 Нехорошев С.В., действуя умышленно, незаконно, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Общества сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемых через третьих лиц, используя счет сторонней организации, минуя расчетные счета Общества, денежные средства в сумме 14514897 рублей 30 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 7 216 799 рублей 17 копеек, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.
Подсудимый Нехорошев С.В. вину в предъявленном обвинении по всем эпизодам не признал, показал, что преступлений не совершал. В период с 01.01.2021 по 15.03.2022 в ходе финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Оренбургуголь», перед кредиторами, образовывалась задолженность, в том числе перед АО «ЭнергосбыТ Плюс», а также по налогам в бюджет, которую организация не могла единовременно погасить без риска прекращения хозяйственной деятельности, однако вышеуказанная задолженность на протяжении указанного периода регулярно погашалась, в том числе по налогам. За период деятельности ОАО «Оренбургуголь» кредиторская задолженность, хоть и с задержками, выплачивалась всегда, как организациям, так и по налогам в бюджет, с целью избежания негативных последствий, в виде прекращения финансово-хозяйственной деятельности организации заключались мировые соглашения, которые организацией исполняются. Указанное связано с нестабильной работой организации из-за отказа покупателей от ранее заключенных договоров из-за того, что в отношении предприятия возбуждены исполнительные производства, ведутся исполнительные действия, наложен арест на счета, готовую продукцию, имущество организации, вследствие чего отсутствует прибыль, в связи с чем, Общество потеряло клиентов, которым реализовывался уголь.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2020, 2021, 2022 годы ОАО «Оренбургуголь» прибыль не получало, указанные финансовые периоды закончило с убытками, аналогичная ситуация складывается и в 2023 году.
Длительное неисполнение решений Арбитражного суда Оренбургской области принятых по исковым заявлениям АО «ЭнергосбыТ Плюс» вызвано в связи с отсутствием прибыли в финансово-хозяйственной деятельности, поскольку организация не располагала реальной возможностью единовременно погасить образовавшуюся кредиторскую задолженность и исполнить вступившие в законную силу решения суда.
Он, зная о возбужденных исполнительных производствах в отношении ОАО «Оренбургуголь» не совершал действий, связанных с воспрепятствованием совершению принудительных действий по аресту и взысканию принадлежащего имущества организации.
Наложение ареста на имущество ОАО «Оренбургуголь» осуществлялось в рамках исполнительных производств в отсутствие противоправных или иных действий с его стороны по противодействию действиям приставов-исполнителей.
Кроме того, он не создавал препятствий судебным приставам-исполнителям осуществлять взыскание задолженности со счетов организации в банках, не противодействовал им, не пытался скрыть счета в банках, а также скрыть местонахождение движимого и недвижимого имущества, на которое возможно наложение ареста, то есть не совершал активных действий, направленных на злостное неисполнение судебного решения. Им, движимое и недвижимое имущество организации с момента возбуждения исполнительных производств не реализовывалось, на других лиц право собственности не переоформлялось.Наоборот,способствовал взысканию образовавшейся задолженности, представлял все запрашиваемые приставами документы, в том числе и уведомлял приставов об имеющейся дебиторской задолженности.
Так, были представлены сведения об имеющейся дебиторской задолженности ООО «Уралспецпоставка» на сумму 1 990 000 рублей, о которой судебные приставы-исполнители не знали, данные денежные средства были взысканы и направлены на погашение задолженности, кроме того, ежемесячно на расчетный счет предприятия по договору аренды № заключенного с Оренбургскими электрическими сетями поступают денежные средства в размере 75 428 рублей, которые также направляются судебными приставами-исполнителями на погашение задолженности предприятия.
Договор от 30.12.2020 № заключен в рамках финансово-хозяйственной деятельности организации, при этом судебным приставом-исполнителем арест на дебиторскую задолженность ОАО «Оренбургуголь» не накладывался.
Он, направлял письма в ООО «Кумертауская ТЭЦ» с просьбой перечисления денежных средств за поставленный уголь контрагентам ОАО «Оренбургуголь», то есть расходовал их на нужды, не связанные с исполнением решениями суда, при этом располагая такими денежными средствами организации, позволяющими погасить указанную задолженность, распорядился по своему усмотрению, и не принял мер к погашению суммы указанного долга. Денежные средства по вышеуказанному договору распределялись на выплату: заработной платы, налогов, приставам, мировым соглашениям, расходов ЖКХ, на затраты организации в связи с осуществлением ею финансово-хозяйственной деятельности связанных с поставкой угля по договору от 30.12.2020 № заключенного между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Кумертауская ТЭЦ», без которых организация не смогла бы его исполнить.
05.07.2021 заключен договор перевода долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь» для расчета с кредитором ООО «Промтехуголь», по договорам займа, которые ОАО «Оренбургуголь» ранее брала для расчетов по задолженности по налогам, а также перед кредиторами, в том числе и АО «ЭнергосбыТ Плюс». Как установлено в ходе судебного следствия, расчет по данному договору между ООО «Кумертауская ТЭЦ» и ООО «Промтехуголь» не произведен, также в материалах уголовного дела отсутствуют подтверждающие документы. Считал, что арестованного судебными приставами-исполнителями имущества организации, при его реализации, будет достаточно для погашения всей кредиторской задолженности предприятия, вместе с тем, планировал в будущем обращаться к руководству ООО «Промтехуголь» с целью получения займов для расчета с кредиторами и по налогам в бюджет, так как организация фактически финансово-хозяйственной деятельностью не занималась с июля 2021 года из-за отсутствия покупателей на уголь, и для того, чтобы ему данные займы представляли, необходимо было рассчитываться по предыдущим долгам. ООО «Промтехуголь» в последующем помогло частично рассчитаться по налоговым обязательствам в бюджет, а также полностью оплатить задолженность перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» по 12 исполнительным производствам в рамках рассматриваемого уголовного дела.
В период с 01.01.2021 по 05.07.2021 общие затраты на погрузку и доставку угля по договору от 30.12.2020 № заключенного между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Кумертауская ТЭЦ» составили более 25 000 000 рублей. То есть фактически он не мог уменьшить расходы организации в период с 01.01.2021 по 05.07.2021, так как это привело бы к неисполнению вышеуказанного договора. То есть фактически принимались меры к погашению задолженности перед АО «ЭнергосбыТ Плюс», однако ввиду тяжелого финансового положения организации, ОАО «Оренбургуголь» не могло в полном объеме ее погасить.
Для гашения задолженности перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» принимал меры к ее погашению, занимая денежные средства у сторонних организаций.
Недоимка по налогам погашена полностью.
В связи с изложенным, просит суд, в иске отказать, оправдать его по данному уголовному делу.
Вина подсудимого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ (2 эпизода,с 1-го по 2-ой) по факту злостного уклонения от уплаты кредиторской задолженности в крупном размере, по вступившему в законную силу судебному решению, и в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.315 УК РФ (14 эпизодов,с 3-го по 16-ый эпизоды), по факту злостного неисполнения руководителем коммерческой организации судебного решения, а равно воспрепятствование его исполнению (14 эпизодов), подтверждается следующими доказательствами.
Представитель потерпевшего ФИО56 показал, что между «ЭнергосбыТ» и «Оренбургугль» заключен договор энергоснабжения. «Оренбургуголь» свои обязательства не выполнили, в связи с чем, «ЭнергосбыТ» вынуждены обратиться в суд. По решениям арбитражных судов, были взысканы задолженности по договорам, путем получения исполнительных листов и приказов. Оренбургуголь решения не обжаловали, все решения вступили в законную силу. Данные задолженности направлены на принудительное взыскание в службу УФССП. Исполнительные производства были возбуждены в срок, добровольной оплаты задолженности не было, наложены аресты на имущество и транспортные средства должника. Нехорошеву С.В. были вручены лично предупреждения по ст. 315, ст. 177 УК РФ. «ЭнергосбыТ» знали, что Оренбургуголь располагает денежными средствами, но данные денежные средства не аккумулировались на счетах должника, а производились расчеты с кредиторами по уступкам права требования. Фактически Оренбургуголь имело возможность оплатить задолженность на сумму 14 712 384,90 руб. Ссылки защитника на то, что судебный пристав должен был арестовать и в другую очередь обращать взыскание не уместны. Задолженность перед «ЭнергосбыТ» четвертая по очереди. Помимо «ЭнергосбыТ» есть другие кредиторы. С другими контрагентами расчет незаконный, хотя директор был предупрежден об уголовной ответственности. Те денежные средства, которые получены от «Оренбургугля» другими контрагентами, их бы хватило на погашение задолженности перед «ЭнергосбыТ».Вина директора Оренбургугля доказана. Была арестована ЖД ветка и нежилое производственное помещение. Произведены торги, имущество оценено, но торги не состоялись, не было заявок на приобретение этого имущества. Имущество было возвращено должнику. На сегодняшний день решения частично исполняются. Вид наказания Нехорошеву С.В. и его размер оставляет на усмотрение суда.
Представитель потерпевшего ФИО55 в суде показал, что между Оренбургским филиалом «ЭнергосбыТ» и «Оренбургугль» был заключен договор энергоснабжения. Со стороны ЭнергосбыТ обязательства по поставке электроэнергии выполнялись. Обязательства по оплате со стороны директора Оренбургугля Нехорошева С.В. не исполнялись. В ходе ознакомления с исполнительным производством стало известно, что по указанию Нехорошева С.В. проводилась переписка с Кумертауской ТЭЦ, согласно которой деньги перечислялись на счета их контрагентов. Те платежи которые поступают в настоящее время от «Оренбургуголь», производятся после совершения преступной деятельности Нехорошевым. Гражданский иск поддерживает.
В судебном заседании свидетель Свидетель №7 показал,что работает в должности главного бухгалтера ОАО «Оренбургуголь». За период с 01.01.2021 года по 05.07.2021 предприятие ОАО «Оренбургуголь» заключило договор с ООО «Кумертауская ТЭЦ» на поставку бурого угля. Договор датирован 30.12.2020 года. Оплата производилась путем перечисления денежных средств на расчетный счет организации и контрагентам организации ОАО «Оренбургуголь» согласно писем-поручений направляемых в ООО «Кумертауская ТЭЦ» от ОАО «Оренбургуголь». Нехорошев С.В., как директор ОАО «Оренбургуголь» принимает решения самостоятельно, он как главный бухгалтер организации повлиять на решения не может. ОАО «Оренбургуголь» в 2020 году возобновило производственно-хозяйственную деятельность, в следствии чего, смогло погасить к концу 2020 года всю задолженность в бюджетные и внебюджетные фонды, а также, в начале 2021 года, погасить задолженность у судебных приставов-исполнителей по исполнительскому сбору по оконченным исполнительным производствам, то есть погасить всю задолженность ОАО «Оренбургуголь» за предыдущие года. По договору о переводе долга от 05.07.20.21 между ООО «Кумертауская ТЭЦ», ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь» -ООО «Оренбургуголь» переводит дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь», а ООО «Кумертауская ТЭЦ» обязуется исполнить. 05.07.2021 ОАО «Оренбургуголь» произвел погашение дебиторской задолженности ООО «Кумертауская ТЭЦ» и кредиторской задолженности перед ООО «Промтехуголь», тем самым, ОАО «Оренбургуголь» свои обязанности по данному договору исполнило. Всем денежным потоком ОАО «Оренбургуголь» распоряжается директор Нехорошев С.В. единолично. Имелась и имеется задолженность по судебным решениям перед АО «ЭнергосбыТ Плюс», были арестованы счета ОАО «Оренбургуголь». Нужно было рассчитываться за ГСМ и железнодорожные пути, поэтому по письмам директора деньги переводились контрагентам.
В судебном заседании по ходатайству гособвинителя, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля Свидетель №2, данные им в ходе предварительного следствия о том, что он работает в должности генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ». 30.12.2020 между ООО «Кумертауская ТЭЦ» и ОАО «Оренбургуголь» был заключен договор № 30/20 на поставку бурового угля. ОАО «Оренбургуголь» отгрузили ООО «Кумертауская ТЭЦ» 75 308,8 тонн угля на общую сумму 58 756 263,99 рублей. ООО «Кумертауская ТЭЦ» в счет расчетов, за поставляемый уголь по вышеуказанному договору перечисляли денежные средства на счет поставщика, то есть ОАО «Оренбургуголь», также на основании писем-поручений, подписанных директором Нехорошевым С.В. и полученных от ОАО «Оренбургуголь», прочим контрагентам. В настоящее время ООО «Кумертауская ТЭЦ» задолженность по указанному договору погасила в полном объёме. Поставка бурового угля в адрес ООО «Кумертауская ТЭЦ» прекращена 14.06.2021. Новые договоры с ОАО «Оренбургуголь» ООО «Кумертауская ТЭЦ» не заключали. Задолженность ООО «Кумертауская ТЭЦ» перед ОАО «Оренбургуголь» на сумму 9 755 456,96 рублей погашена путем договора перевода долга от 05.07.2021 в пользу ООО «Промтехуголь» и подписания акта взаимозачета № от 05.07.2021. В настоящее время, указанная задолженность ООО «Кумертауская ТЭЦ» в пользу ООО «Промтехуголь» не погашена (т. 2 л.д. 189-190).
В судебном заседании по ходатайству гособвинителя, с согласия сторон оглашены показания свидетеля Савинкова И.С., данные им в ходе предварительного следствия о том, что он работает директором ООО «Промтехуголь». Между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь» в период с 01.01.2021 заключались договоры займа. Цели займа ему не известны. О наличии задолженности и нахождении исполнительных производств в МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области в отношении ОАО «Оренбургуголь» в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», ему неизвестны. Договор перевода долга от 05.07.2021 был заключен по решению трех сторон: ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь». У ООО «Кумертауская ТЭЦ» имелась задолженность перед ОАО «Оренбургуголь», в свою очередь ОАО «Оренбургуголь» имеет задолженность перед ООО «Промтехуголь» на сумму примерно 40 миллионов рублей. В связи с чем, было принято решение о переводе долга в части 9 755 456,96 рублей с ОАО «Оренбургуголь» на ООО «Кумертауская ТЭЦ». Данный долг ООО «Кумертауская ТЭЦ» должно было погасить до 31.12.2021. Впоследствии, срок действия договора был продлен. В суд за истребованием задолженности ООО «Промтехуголь» не обращалось, так как понимают, что в порядке очередности ОАО «Оренбургуголь» задолженность не выплатит. Так же, может пояснить, что он является директором ООО «ТрансСервис» с 2014 года. У ОАО «Оренбургуголь» имеется задолженность перед ООО «ТрансСервис». Данная задолженность образовалась в результате перехода долга от АО «Нико-Банк», в пользу ООО «ТрансСервис» путем покупки долга по договору цессии с 2019 года. ООО «ТрансСервис» не обращалось в суд за исполнительным документом о взыскании задолженности с ОАО «Оренбургуголь», так как 28.06.2019 между ОАО «Оренбургуголь» и АО «Нико-Банк» заключено мировое соглашение, утвержденное определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-4268/2018. ООО «ТрансСервис» и ОАО «Оренбургуголь» не заключало мировое соглашение о возврате задолженности, возврат задолженности происходит в рамках договора цессии. В период с 01.01.2021 по 05.08.2021 в пользу ООО «ТрансСервис» поступил только один платеж в счет погашения задолженности по мировому соглашению, а именно 01.03.2021 в размере 742 600, 08 рублей. Данные денежные средства поступили от ООО «Кумертауская ТЭЦ» (т. 2 л.д. 193-194, 236-239).
В судебном заседании свидетель Свидетель №1 показала,что она состоит в должности ведущего судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств Управления Федеральной службы судебных приставов по Оренбургской области с 2018 года. По настоящее время у нее находится сводное исполнительное производство №-СД в отношении должника ОАО «Оренбургуголь». В рамки данного исполнительного производства входят в том числе исполнительные производства по решениям Арбитражного суда,о взыскании с ОАО «Оренбургуголь» в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженности в крупном размере. По настоящее время задолженность не погашена.
В рамках сводного исполнительного производства были приняты следующие меры: установлено наличие движимого и недвижимого имущества, вынесены постановления об ограничении регистрационных действий, в ходе исполнения было установлено, что движимое имущество и часть недвижимого являются предметом залога. На объекты свободные от обременения наложен арест и составлен акт о наложении ареста, впоследствии по объектам недвижимости Оренбургуголь обратились с заявлением в адрес Арбитражного суда с заявлением об исключении имущества из ареста, поскольку указывали на то, что это имущество непосредственно используется в производстве. В последующем имущество оценено, сумма оценки составила более 80 миллионов рублей, передано на реализацию, не реализовано, было предложено взыскателям, поскольку ни один взыскатель не изъявил желание приять арестованное имущество в счет погашения задолженности, арест с имущества снят в соответствии с законом исполнительного производства. За время нахождения исполнительного производства на исполнении руководитель организации должника Нехорошев неоднократно предупреждался об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ и ст.315 УК РФ, ему разъяснялось по последствиям неисполнения требований по исполнению документов. Так же в рамках исполнения было обращено взыскание на имущественное право по договорам поставки угля общества Архим и Химпром. Химпром никак не отреагировал на постановления, почтовые отправления возвращались обратно, а Архим ответили, что договорные отношения с Оренбургуглем прекращены и в дальнейшем не намерены продолжать сотрудничать с Оренбургуглем, более того задолженность у Оренбургугля имеется перед обществом Архим. То есть в части отработки имущественного права по этим двум организациям возможности не имеется. Так же в Промышленном отделе судебных приставов было установлено, что должник является взыскателем, должником проходило общество Уралспецпоставка, сумма задолженности составляла 1 990 000 рублей, данные денежные средства были распределены по очередности взыскания.
Был заключен договор ОАО «Оренбургуголь» с Кумертауской ТЭЦ на поставку топлива, ею направлен запрос акционерам Кумертауской ТЭЦ, был получен ответ, что был такой договор, в настоящий момент прекращен, за время действия договора было поставлено тополево на сумму примерно 58 миллионов рублей. В рамках проверки было установлено что «ОренбургУголь» направляло денежные средства не по назначению,не для исполнения решений судов, а на иные цели. Нехорошев направлял письма в Кумертаускую ТЭЦ с просьбой направить денежные средства на организацию, которая заправляет бензином и Кумертауская ТЭЦ со своей стороны исполняла. Однакоуказанные денежные средства должны были пойти на погашение задолженности по налогам и сборам и на погашение задолженности перед АО Энергосбытом. Нехорошев злостно не уклонялся от исполнения решений, так как являлся по вызовам, не препятствовал описи имущества. Но факт сокрытия денежных средств имел место быть. За рассрочкой или отсрочкой исполнения решений судов Нехорошев С.В. не обращался. На момент рассмотрения дела о совершении преступления было 23 исполнительных производства, на март 2023 года их в остатке 12,в настоящее время решения исполняются.
Свидетель Свидетель №12 показала в суде, что работает в ООО «Лаборатория «ЦСТ», оказывают услуги по проведению специальной оценки условий труда. С ОАО «Оренбургуголь» 25.02.2022 года заключен договор на оказание услуг. Лаборатория оказала услуги по проведению специальной оценки труда двух рабочих мест в ОАО «Оренбургуголь».Оплату за эту работу осуществило ООО «Промтехуголь» в размере 4000 рублей в марте 2022 года.
Свидетель Свидетель №11 показала, что работает в ГУП РИА «Оренбуржье». ОАО «Оренбургуголь» заключило с ними договор на подписку от 26 ноября 2021г. № 81, на первое полугодие 2021г.Действие договора до 30.07.2022 года. Денежные средства по этому договору поступили от ООО «Промтехуголь» на расчетный счет «Оренбуржье» за ОАО «Оренбургуголь», за первое полугодие 2022г.в размере 11 040 рублей.
Свидетель Свидетель №8 показал в суде, что является директором МУП «Локомотив». В августе 2020 года МУП «Локомотив» заключили договор с ОАО «Оренбургуголь» на подачу-уборку вагонов под погрузочно-разгрузочные работы железнодорожного транспорта. Договор действовал до 31.12.2020 года. Оплату по договору ОАО «Оренбургуголь» производили с периодичностью, постепенно. Последний платеж поступил в декабре 2021 года,от ООО «Промтехуголь» за ОАО «Оренбургуголь» на сумму 264 944 руб. Долг по договору полностью погашен. Почему переводили деньги ООО «Промтехуголь» за ОАО «Оренбургуголь» ему не известно.
По ходатайству гособвинителя, с согласия сторон, в судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №10, которая показала, что работает главным бухгалтером ООО «ОНС-Масла».24.09.2020 года с ОАО «Оренбургуголь» был заключен договор поставки. ООО «ОНС-Масла» поставляет в адрес ОАО «Оренбургуголь» моторное, гидравлическое, трасформаторное и иные масла. ОАО «Оренбургуголь» оплату производило с периодичностью, постепенно гася долг. 17.12.2021 года с расчетного счета ООО «Промтехуголь» за ОАО «Оренбургуголь» поступал платеж, последний платеж поступил 22.03.2022 таким же образом. Почему за ОАО «Оренбургуголь» рассчитывался ООО «Промтехуголь» ей не известно. (т.18 л..д.144).
Вина подсудимого в совершении указанных преступлений подтверждается также письменными доказательствами:
- заключением экспертизы ФГБУ «Оренбургская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции РФ» № от 29.06.2022, согласно которой по представленным платежным поручениям в период с 25.02.2021 по 05.07.2021 ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» в полном объеме. Данные расчеты могли быть осуществлены за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь» и относящихся к пятой очереди ст. 855 ГК РФ, на общую сумму – 25 377 167,75 руб., из них:
- ООО "ТрансСервис" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" по мировому соглашению от 28.06.2019 г, утвержденному определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-4268/2018 – 742 600,08 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В.:
-№ от 01.03.2021 на сумму 742600,08 руб.;
- Администрация Тюльганского района - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за аренду земли по мировому соглашению №1(20000), №2(15000), №3(20000), №4(32000) от 23.07.2020 - 348 000,00 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В.:
- № от 24.02.2021 на сумму - 87000,00 руб.,
- № от 23.03.2021 на сумму - 87000,00 руб.,
- № от 26.04.2021 на сумму - 87000,00 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 87000,00 руб.;
- МУП "ЖКХ ТЮЛЬГАНСКИЙ ПОССОВЕТ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" по мировому соглашению б/н от 02 октября 2019г. –
188 950,00 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В.:
- № от 24.02.2021 на сумму - 47237,50 руб.,
- № от 23.03.2021 на сумму - 47237,50 руб.,
- № от 26.04.2021 на сумму - 47237,50 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 47237,50 руб.;
- МУП "ЖКХ ТЮЛЬГАНСКИЙ ПОССОВЕТ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" текущей задолженности по акту сверки № б/н от 31.01.2021г. – 224 919,81 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В.:
- № от 24.02.2021 на сумму - 224919,81 руб.;
- АО "ЭНЕРГОСБЫТ ПЛЮС" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" по договору № от 01.12.2012г. за электроэнергию – 949 508,41 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В.:
- № от 17.03.2021 на сумму - 949508,41 руб.;
- ООО "ЮЖУРАЛУГОЛЬ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за товар, услуги по актам сверки – 2 309 777,78 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В:
- № от 24.02.2021 на сумму - 1500000,00 руб.,
- № от 05.03.2021 на сумму - 809777,78 руб.;
- ООО "ВЭЙ-ГРУПП.РФ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" по счетам за ж.д. тариф и организацию перевозки груза по направлению Тюльган-Кумертау – 13 034 304,00 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В, на общую сумму 10 085 184,00 руб.:
- № от 24.02.2021 на сумму - 1179648,00 руб.,
- № от 23.03.2021 на сумму - 1179648,00 руб.,
- № от 13.04.2021 на сумму - 1769472,00 руб.,
- № от 26.04.2021 на сумму - 1985472,00 руб.,
- № от 18.05.2021 на сумму - 1985472,00 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 1985472,00 руб.
Письма на общую сумму 2 949 120,00 руб. в материалах дела отсутствуют.
- ООО "ОМЗ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за шестерню по счету № 40 от 19.02.2021г. – 20 748,40 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
-№ от 24.02.2021 на сумму - 20748,40 руб.;
- ООО "ТЕХСЕРВИС" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за крестовину, прокладки по счету № от 19.02.2021г. – 15 295,16 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
-№ от 24.02.2021 на сумму - 15295,16руб.;
- ООО "АРГО" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за дизельное топливо по актам сверки – 4 395 114,40 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В на общую сумму 4 003 052,40 руб.:
- № от 05.03.2021 на сумму - 746550,00 руб.,
- № от 10.03.2021 на сумму - 945000,00 руб.,
- № от 14.04.2021 на сумму - 1383300,00 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 928202,40 руб.
- ООО "ТЮЛЬГАН РЕЗЕРВ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за дизельное топливо по актам сверки – 179 427,10 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В:
- № от 24.02.2021 на сумму - 66029,00 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 113398,10 руб.;
- АО "УРАЛГИПРОШАХТ" – оплата за ОАО "Оренбургуголь" за проектные работы по договору №22.09.003.20 от 25.05.2020г.- 500 000,00 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
- № от 01.03.2021 на сумму - 1000000,00 руб.
- ООО "ОНС-МАСЛА" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за масло по акту сверки б/н от 23.03.2021 – 550 000,00 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
- № от 23.03.2021 на сумму - 550000,00 руб.;
- ИП ГИРИН ВАСИЛИЙ ВЯЧЕСЛАВОВИЧ - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за услуги по ремонту – 290 700,00 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В:
- № от 10.03.2021 на сумму - 112700,00 руб.,
- № от 15.04.2021 на сумму - 178000,00 руб.;
- ООО "ТД РИАТ-ЗАПЧАСТЬ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160, за запчасти по счету № от 04.03.2021г. – 59 129,47 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
- № от 10.03.2021 на сумму - 59129,47 руб.;
- ООО "АВТОРЕМОНТНЫЙ КОМПЛЕКС" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" по счетам за запчасти, ремонт – 257 217,00 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В:
- № от 23.03.2021 на сумму - 47985,00 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 209232,00 руб.;
- ООО МЗ "ТОНАР" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" по счетам за запчасти – 205 975,00 руб., в том числе по письмам Нехорошева С.В:
- № от 23.03.2021 на сумму - 159840,00 руб.,
- № от 01.06.2021 на сумму - 46135,00 руб.;
- МУП "ЛОКОМОТИВ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за сбор за подачу, уборку вагонов – 300 000,00 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
- № от 15.04.2021 на сумму - 300000,00 руб.;
- ООО "Технология" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за ремонт редуктора по счету №58 от 19.04.2021г. – 492 795,78 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
- № от 01.06.2021 на сумму - 492795,78 руб.;
- Куйбышевский центр метрологии структурное подразделение КБШ ж.д.-филиала ОАО "РЖД" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 за поверку вагонных весов по счету №93-4 от 12.05.2021г. – 124 757,30 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
-№ от 01.06.2021 на сумму - 124757,30 руб.;
- АО "АльфаСтрахование" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" страховая премия по Счету № от 29.06.2021г. К Договору страхования согласно Приложения к счету № – 17 160,00 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
-№ от 30.06.2021 на сумму - 17160,00 руб.;
- ООО "Аудит-Стандарт" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 за проведение аудиторской проверки по счетам №170,171 от 07.06.2021г. – 96 000,00 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
-№ от 15.06.2021 на сумму - 96000,00 руб.;
- ФБУЗ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ И ЭПИДЕМИОЛОГИИ" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за исследование выбросов по счету № от 02.06.2021г. – 27 288,06 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
- № от 15.06.2021 на сумму - 27288,06 руб.;
- ООО "ЭкоРесурс" - оплата за ОАО "Оренбургуголь" за разработку проекта нормативов образования отходов по счету № от 01.06.2021г. – 47 500,00 руб., в том числе по письму Нехорошева С.В:
-№ от 15.06.2021 на сумму - 47500,00 руб.
По второму вопросу: Общий размер задолженности по исполнительным документам ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» за период с 01.01.2021 по 05.07.2021 составил 14 712 384,90 руб.
Общая сумма, перечисленная со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» за период с 25.02.2021 по 05.07.2021 согласно представленным платежным поручениям составила – 43 637 922,81 руб., из них расходные операции, при сокращении которых ОАО «Оренбургуголь» имело возможность исполнить судебные решения (приказы) в полном объеме, были произведены на сумму - 25 377 167,75 руб.
По первому вопросу (данный вопрос был решен в рамках проведения дополнительной экспертизы № от 29.06.2022):
Согласно представленным на исследование платежным поручениям в период с 01.01.2021 по 05.07.2021 на расчетный счет временного распоряжения МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области №, к/счет №, л/с №, БИК: 015354008, отделение ОРЕНБУРГ Банка России//УФК по Оренбургской области г. Оренбург, УФК по Оренбургской области (ОФК 08, МОСП по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Оренбургской области л/с 05531846360), ИНН: 5611032615, КПП: 561132002, ОКТМО: 53701000 от должника ОАО «Оренбургуголь» (либо за ОАО «Оренбургуголь») по сводному исполнительному производству №-СД денежные средства не поступали.
Денежные средства, перечисленные:
- согласно платежному поручению № от 19.01.2021: со счета АО «Свердловская энергогазовая компания» № в размере 1 200 000,00 руб. по назначению платежа: «Тек платеж 5 оч Опл за ОАО "Оренбургуголь" ИНН 5650004160 задолженность по исполнительскому собору по и/п№-СД.Письмо № от 15.01.21 в счет оплаты за уголь по дог. № от 28.07.20. Без НДС»,
- согласно платежному поручению № 1058 от 05.03.2021: со счета ООО «Кумертауская ТЭЦ» № в размере 350 000,00 руб. по назначению платежа: «0262035226//026201001//Оплата за ОАО "Оренбургуголь" ИНН5650004160, КПП565001001 задолженность по исполнительскому сбору по и/п №-СД НДС не облагается»,
поступили на счета УФССП России по Оренбургской области, а не на расчетный счет временного распоряжения МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области.
По второму вопросу (данный вопрос был решен в рамках проведения дополнительной экспертиза № от 29.06.2022):
Согласно представленным на исследование платежным поручениям в период с 01.01.2021 по 05.07.2021 на расчетный счет временного распоряжения МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области от должника ОАО «Оренбургуголь» (либо за ОАО «Оренбургуголь») по сводному исполнительному производству №-СД денежные средства не поступали, а, следовательно, не могли быть направлены на исполнительный сбор.
По третьему вопросу (данный вопрос был решен в рамках проведения дополнительной экспертиза № от 29.06.2022):
Согласно представленным на исследование платежным поручениям в период с 01.01.2021 по 05.07.2021 от должника ОАО «Оренбургуголь» (либо за ОАО «Оренбургуголь») по сводному исполнительному производству №-СД денежные средства не поступали на депозитный счет временного распоряжения МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области, а следовательно, не могли быть распределены судебным приставом – исполнителем согласно ст. 110 Федерального закона от 02.10.2007 №- ФЗ «Об исполнительном производстве».
В случае их поступления на депозитный счет службы судебных приставов, денежные средства должны были быть распределены согласно очередности, установленной п. 3 ст. 110 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», а именно:
- в первую очередь удовлетворяются в полном объеме требования взыскателя, в том числе возмещаются понесенные им расходы по совершению исполнительных действий;
- во вторую очередь возмещаются иные расходы по совершению исполнительных действий;
- в третью очередь уплачивается исполнительский сбор.
По четвертому вопросу (данный вопрос был решен в рамках проведения дополнительной экспертиза № от 29.06.2022):
По представленным на исследование платежным поручениям установлено, что в период с 01.01.2021 по 05.07.2021 на расчетный счет временного распоряжения МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области в результате финансово – хозяйственной деятельности ОАО «Оренбургуголь» денежные средства не поступали, а, следовательно, не могли быть далее направлены (том № 10 л.д. 4-35);
- предупреждением руководителя ОАО «Оренбургуголь» об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ от 01.10.2019, согласно которому Нехорошев С.В. под роспись предупрежден, что в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере по вступившему в законную силу судебному акту он может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (том 3 л.д. 144-145);
- предупреждением руководителя ОАО «Оренбургуголь» об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ от 16.09.2020, согласно которого Нехорошев С.В. под роспись предупрежден, что в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере (5 364 103,54руб) по вступившему в законную силу судебному акту он может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (том № 3 л.д.211);
- предупреждением руководителя ОАО «Оренбургуголь» об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ от 17.03.2020, согласно которого Нехорошев С.В. под роспись предупрежден, что в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере (3 550 612,33руб.) по вступившему в законную силу судебному акту он может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (том № 3 л.д.193);
- протоколом осмотра предметов (документов) от 06.04.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами, документы, предоставленные ведущим судебным приставом - исполнителем МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области, а именно: копии документов, содержащихся в сводном исполнительном производстве № - СД в отношении ОАО «Оренбургуголь», ИНН 5650004160 (том № л.д. 183-192, 193-196);
- постановлением о возбуждении исполнительного производства № – ИП от 17.08.2020, возбужденного на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 02.06.2020, вступившего в законную силу 03.07.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 5 364 103,54 рублей. Согласно которого п. 13,14 настоящего постановления руководитель ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст.ст. 315, 177 УК РФ (том № 1 л.д. 231-232);
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-3966/2020 от 02.06.2020, вступившим в законную силу 03.07.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 5 364 103,54 рублей (том № 3 л.д. 78-81);
?постановлением о возбуждении исполнительного производства № – ИП от 10.03.2021, возбужденного на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № от 25.11.2021, вступившего в законную силу 24.12.2021, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 3 230 702,38 рублей. Согласно которого п. 13,14 настоящего постановления руководитель ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст.ст. 315, 177 УК РФ. (том № 1 л.д. 203-204),
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-12156/2021 от 25.11.2021, вступившим в законную силу 24.12.2021, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность на сумму 3 230 702,38 рублей.,
-постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 17.02.2021, возбужденного на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № от 09.12.2020 ОАО «Оренбургуголь» (ИНН:5650004160) обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 593 470,74 рубля. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № л.д.240-241),
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-14582/2020 от 09.12.2020, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» (ИНН:5650004160) обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 1 872 597,51 рублей. (Том № 3 л.д.84-87),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 13.04.2021, возбужденным на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № А47-10885/2020 от 28.01.2021, вступившего в законную силу 02.03.2021, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 1 043 063,32 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» НехорошевС.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ (Том № 1 л.д.248-249),
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-10885/2020 от 28.01.2021, вступившим в законную силу 02.03.2021, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 1 043 063,32 рублей (Том № л.д.89-91),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 05.11.2020, возбужденным на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 18.09.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 642 326,16 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ. (Том № л.д.6-7),
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 18.09.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 642 326,16 рублей. Решение подлежало немедленному исполнению. (Том № 3 л.д. 57-58),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 03.06.2020, возбужденным на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № от 04.09.2019, вступившего в законную силу 07.10.2019, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 467 205,48 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ. (Том № 2 л.д.15-16),
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 04.09.2019, вступившим в законную силу 07.10.2019, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 467 205,48 рублей. (Том № л.д.95-98),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 14.10.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № от 03.08.2020 вступившего в законную силу 28.08.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 376 794,83 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ. (Том № л.д.23-24),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 03.08.2020, вступившим в законную силу 28.08.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 376 794,83 рублей.(Том № 3 л.д.101),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 03.06.2020, возбужденным на основании исполнительного листа ФС № в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № от 17.06.2019, вступившего в законную силу 18.07.2019, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 651 768,95 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.31-32),
- решением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 17.06.2019, вступившим в законную силу 18.07.2019, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 651 768,95 рублей.(Том № 3 л.д.60-62),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 04.08.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № А47-6340/2020 от 25.05.2020 вступившего в законную силу 23.06.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 173 136,03 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ. (Том № 2 л.д. 39-40),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 25.05.2020, вступившим в законную силу 23.06.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 173 136,03 рублей.(Том № 2 л.д. 38),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 08.07.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № от 24.04.2020 вступившего в законную силу 29.05.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 210 908,18 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.47),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-4388/2020 от 24.04.2020, вступившим в законную силу 29.05.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 210 908,18 рублей.(Том № 3 л.д.103),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 04.08.2020, возбужденным на основании судебногоприказав отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 04.06.2020 вступившего в законную силу 26.06.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 250 164,37 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.54-55),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № от 04.06.2020, вступившим в законную силу 26.06.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 250 164,37 рублей.(Том № 3 л.д.70),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 03.06.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 26.02.2020 вступившего в законную силу 18.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 246 187,80 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.63-64),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № № от 26.02.2020, вступившим в законную силу 18.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 246 187,80 рублей.(Том № 3 л.д.64),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 03.06.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 26.02.2020 вступившего в законную силу 18.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 386 728,29 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.73-74),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № № от 26.02.2020, вступившим в законную силу 18.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 386 728,29 рублей.(Том № 3 л.д.66),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 07.05.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 17.02.2020 вступившего в законную силу 17.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 229 133,05 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.82-83),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А47-1764/2020 от 17.02.2020, вступившим в законную силу 17.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 229 133,05 рублей.(Том № 3 л.д.68),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 04.08.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № А47-1766/2020 от 24.02.2020 вступившего в законную силу 08.06.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 408 713,52 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.(Том № 2 л.д.91-92),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № № от 24.02.2020, вступившим в законную силу 08.06.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 408 713,52 рублей.(Том № 3 л.д.105),
- постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от 21.04.2020, возбужденным на основании судебного приказа в отношении должника ОАО «Оренбургуголь» ИНН: 5650004160 по делу № № от 13.02.2020 вступившего в законную силу 16.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 437 978,26 рублей. Согласно которого п. 13 настоящего постановления директор ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В. предупреждается об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ. (Том № л.д.100-101),
- судебным приказом Арбитражного суда Оренбургской области по делу № № от 13.02.2020, вступившим в законную силу 16.03.2020, ОАО «Оренбургуголь» обязан выплатить в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс» задолженность в размере 437 978,26 рублей.(Том № 3 л.д.107-109),
- предупреждением руководителя ОАО «Оренбургуголь» об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ от 16.09.2020, согласно которого Нехорошев С.В. под роспись предупрежден, что в случае злостного неисполнения руководителем коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствования его исполнению он может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 315 Уголовного кодекса Российской Федерации.(Том № 3 л.д.220-221),
- предупреждением руководителя ОАО «Оренбургуголь» об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ от 01.10.2019, согласно которому Нехорошев С.В. под роспись предупрежден, что в случае злостного неисполнения руководителем коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствования его исполнению он может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 315 Уголовного кодекса Российской Федерации.(Том № 3 л.д.146-147),
- предупреждением руководителя ОАО «Оренбургуголь» об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ от 17.03.2020, согласно которого Нехорошев С.В. под роспись предупрежден, что в случае злостного неисполнения руководителем коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствования его исполнению он может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 315 Уголовного кодекса Российской Федерации.(Том № 3 л.д.226-227),
- протоколом осмотра предметов (документов) от 28.04.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами документы, предоставленные Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 10 по Оренбургской области, а именно: копии документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении ОАО «Оренбургуголь», ИНН 5650004160 (том № 7 л.д. 178-181);
- приказом открытого акционерного общества «Оренбургуголь» № пр от 15 апреля 2015 г., согласно которому на основании решения Совета директоров от 10.04.2015 Нехорошев С.В. приступает к исполнению обязанностей Генерального директора ОАО «Оренбургуголь» с 15.04.2015 (том № 5 л.д. 7);
-протоколом № 01 заседания совета директоров открытого акционерного общества «Оренбургуголь» от 10.04.2015, согласно которому избран на должность Генерального директора ОАО «Оренбургуголь» Нехорошев С.В., с 15 апреля 2015 года сроком на 5 (пять) лет. Указанный протокол заседания подписан Председателем Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» ФИО43 и корпоративным секретарем ФИО44 (том № 5 л.д. 8);
- протоколом осмотра предметов (документов) от 13.04.2022, согласно которого осмотрены и признаны в качестве вещественных доказательств документы, изъятые в ходе производства обыска (выемки) в ОАО «Оренбургуголь» по адресу: <адрес>, 12.04.2022, а именно:
- Книга учета «входящая документация»,
- Договор поставки № АР022-2021 от 18.02.2021,
- Договор займа № б/н от 23.07.2021,
-Договор перевода долга от 05.07.2021, заключенный между ОАО «Оренбургуголь», в лице генерального директора Нехорошева С.В., действующего на основании Устава, именуемого в дальнейшем «Первоначальный должник», с одной стороны, и ООО «Кумертауская ТЭЦ», в лице генерального директора Свидетель №2, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Новый должник» с другой стороны, и ООО «Промтехуголь», в лице директора Свидетель №9, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Кредитор», с третьей стороны. Согласно п. 1.1 указанного договора, предметом договора является: Первоначальный должник переводит на нового должника долг перед Кредитором в размере 9 755 456 рублей 96 копеек, возникший из обязательств по договорам займов: № Б/Н от 28.08.2020 на сумму 2 006 802,00 рубля, № Б/Н от 14.10.2020 на сумму 570 000,00 рублей, № Б/Н от 14.08.2020 на сумму 1 437 952,71 рубля, № Б/Н от 26.04.2021 на сумму 200 154,00 рубля, № Б/Н от 16.02.2021 на сумму 1 214 131,18 рубль, № Б/Н от 15.02.2021 на сумму 1 300 000,00 рублей, № Б/Н от 12.05.2021 на сумму 612 111,39 рублей, № Б/Н от 09.04.2021 на сумму 612 111,39 рублей, № Б/Н от 09.02.2021 на сумму 1 422 394,29 рубля, № Б/Н от 04.05.2025 на сумму 379 800,00 рублей, что подтверждается указанными выше договорами и платежными поручениями на общую сумму 9 755 456,96 рублей. К договору прилагается акт взаимозачета № 115 от 05.07.2021, изготовленный на листе бумаги белого цвета формата А4, машинописным текстом с одной стороны листа. Согласно указанного акта задолженность ОАО «Оренбургуголь» перед ООО «Кумертауская ТЭЦ» составляет 9 755 456,96 рублей по следующим договорам: договор перевода долга от 05.07.2021: 9 755 456,96 рублей. Задолженность ООО «Кумертауская ТЭЦ» перед ОАО «Оренбургуголь» составляет 9 755 456,96 рублей по следующим договорам: договор на поставку бурого угля № 30/20 от 30.12.2020: 9 755 456,96 рублей. Взаимозачет производится на сумму 9 755 456,96 рублей. Так же к договору прилагается акт сверки взаимных расчетов за период: 01.07.2021- 20.07.2021 между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Кумертауская ТЭЦ» по договору на поставку бурого угля № 30/20 от 30.12.2020.
-Дополнительным соглашением № 1 к договору № 30/20 на поставку бурого угля железнодорожным транспортом в качестве технологического топлива от 21.01.2021, заключенное между ОАО «Оренбургуголь», именуемое «Поставщик», в лице генерального директора Нехорошева Сергея Васильевича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ООО «Кумертауская ТЭЦ», именуемое «Покупатель», в лице директора ФИО70, действующего на основании Устава, с другой стороны, к договору № на поставку бурого угля железнодорожным транспортом в качестве технологического топлива от 30.12.2020.
Настоящим дополнительным соглашением стороны договорились внести изменения в п. 5.2 Договора.
-Договором № на поставку бурого угля железнодорожным транспортом в качестве технологического топлива от 30.12.2020, согласно которому по настоящему договору Поставщик обязуется доставить в адрес Покупателя, до станции Кумертау Куйбышевской железной дороги, и передать в собственность покупателя уголь бурый марки 1БР (Б, 1Б), добытый как полезное ископаемое в Тюльганском месторождении бурых углей для цели, в объеме и в сроки, обусловленные настоящим договором, а Покупатель обязуется принять и оплатить фактически доставленную продукцию надлежащего качества в порядке и на условиях, определенных договором. К договору в виде приложения № 1 прилагается порядок перерасчета цены доставленной продукции, в случае отклонения от договорных параметров качества продукции;
- Письмами: письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Уставом открытого акционерного общества «Оренбургуголь», согласно которому Общество является коммерческой организацией организационно-правовой формы - акционерное общество, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров Общества по отношению к Обществу (ч. 1 ст. 6 Устава).
Основной целью деятельности общества является извлечение прибыли (ч. 3 ст. 8 Устава).
Основными видами деятельности Общества является: добыча бурого угля, термомеханическая и химическая переработка угля, ведение горных и других видов работ, связанных с эксплуатацией угольного месторождения и т.д. (ч. 4 ст. 8 Устава).
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества — Генеральным директором. Директор подотчетен Совету директоров Общества и общему собранию акционеров (ст. 59 Устава).
Согласно уставу, генеральный директор имеет право первой подписи финансовых документов;организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; открывает в банках и иных кредитных организациях расчетные и иные счета Общества; утверждает производственные и финансовые планы Общества тарифную и ценовую политику, сметы расходов Общества; утверждает программы и планы мероприятий, направленных на обеспечение получения прибыли, полного поступления средств за отпущенную продукцию, расчетов по обязательным платежам и контроль их исполнения; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью общества (ст. 60 Устава).
- Протоколом № 01 заседания совета директоров ОАО «Оренбургуголь» (том № 7 л.д. 144-173).
- Письмами Нехорошева С.В.в Кумертаускую ТЭЦ с просьбой о переводе денежных средств на счета контрагентов, минуя расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»:
- Письмами: письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, Письмо № от 12.07.2021( Т.7 л.д.60-143).
-Платежными поручениями ООО «Кумертауской ТЭЦ» о переводе денежных средств контрагентам за ОАО «Оренбургуголь» (Т.7 л.д. 179-271),
-Договором перевода долга от 05.07.2021, заключенного между ОАО «Оренбургуголь», ООО «Кумертауская ТЭЦ», и ООО «Промтехуголь о переводе долга в размере 9 755 456 рублей 96 копеек.(Т.7 л.д. 14-16).
Вина Нехорошева С.В. в совершении преступлений, предусмотренных ст. 177, ст. 177 УК РФ подтверждается показаниями представителя потерпевшего ФИО56 о наличии задолженности у ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» по решениям Арбитражного суда, в крупном размере; показаниями свидетеля Свидетель №1 о наличии исполнительных производств, входящих в состав сводного исполнительного производства в отношении ОАО «Оренбургуголь» в пользу взыскателя АО «ЭнергосбыТ Плюс» в крупном размере, Нехорошев С.В. как руководитель организации неоднократно предупреждался об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, Нехорошев С.В., являясь директором ОАО «Оренбургуголь» неоднократно писал письма в адрес ООО «Кумертауская ТЭЦ» о перечислении денежных средств за поставляемый уголь иным контрагентам, добровольно задолженность перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» не погашал; показаниями свидетелей Свидетель №2, Свидетель №9 о заключенном в 2021 году договоре с ОАО «Оренбургуголь» перевода долга, согласно которому переводились денежные средства через ООО «Кумертауская ТЭЦ» другим контрагентам; показаниями свидетеля ФИО49 о том,что был заключен договор о переводе долга,направлялись письма в Кумертаускую ТЭЦ о перечислении денег контрагентам, письменными доказательствами:решениями арбитражного суда от 02.06.2020 года и 10.122020 года, сводным исполнительным производством, договором о переводе долга от 05.07.2021 года на сумму 9 755 456,96 руб., письмами в Кумертаускую ТЭЦ с просьбой перевести деньги на счета контрагентов, платежными поручениями о переводе денежных средств ООО «Кумертауской ТЭЦ» не на счет ОАО «Оренбургуголь»,заключением экспертизы от 29.06.2022 года,согласно выводам которой Нехорошев С.В. имел возможность исполнить решения арбитражного суда путем сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь»,приказом № 20 о назначении Нехорошева С.В. директором ОАО «Оренбургуголь» от 15.04.2015 года.
Показания представителей потерпевшего, свидетелей, изобличающие Нехорошева С.В. в совершении преступлений, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и письменными доказательствами, признаются судом допустимыми и достоверными.
Заключение экспертизы получено с соблюдением требований закона, соответствует положениям ст. 204 УПК РФ, научно обосновано, является допустимыми. Суд с учетом иных исследованных в суде доказательств, признает заключение достоверным. Оснований ставить под сомнение выводы эксперта у суда не имеется.
Анализируя собранные доказательства по данным эпизодам преступлений суд учитывает, что ст.177 УК РФ, устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, после вступления решения суда в законную силу. Объективная сторона преступления характеризуется злостным уклонением руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего кредиторскую задолженность и обязывающее должника ее погасить. Уклонение от погашения кредиторской задолженности считается злостным при одновременном наличии следующий условий: задолженность имеет крупный размер, принято и вступило в законную силу решение суда о ее погашении, имеются обстоятельства свидетельствующие о нежелании должника выполнять решение суда при наличии у него такой возможности.
Данные обстоятельства нашли свое подтверждение в ходе судебного разбирательства. Оба решения арбитражного суда вступили в законную силу. Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ в ст.177 УК РФ под задолженностью в крупном размере признается задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей. По каждому решению задолженность превышает указанную сумму. Злостность уклонения от погашения кредиторской задолженности подтверждается фактом умышленных действий Нехорошева С.В., направленных на сокрытие денежных средств от взыскания: направлял письма в ООО «Кумертаускую ТЭЦ» с просьбой перечислить денежные средства по договору о поставке угля на расчетные счета своих контрагентов, минуя арестованные счета ОАО «Оренбргуголь»,заключил договор о переводе долга между ООО «Кумертауская ТЭЦ»,ООО «Промтехуголь»,в результате чего, Нехорошев С.В. перевел дебиторскую задолженность ООО «Промтехуголь». Исполнение решений суда могло быть осуществлено за счет сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь»,что подтверждается и заключением экспертизы от 29.06.2022 года. При этом, данных денежных средств хватало на исполнение решений суда в полном объеме. Нехорошев С.В. расходовал причитающиеся ОАО «Оренбургугль» денежные средства на иные выплаты, не только обязательные платежи, в виде заработной платы, которые исчисляются в незначительной сумме, в отличие от остальных производимых Нехорошевым С.В. выплат по договорам. По настоящее время решения суда не исполнены, что подтверждает и Нехорошев С.В. В рамках исполнительного производства Нехорошев С.В. неоднократно предупреждался об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, о чем свидетельствуют его подписи, что им не отрицалось в судебном заседании.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Нехорошев С.В. осознавал, что он уклоняется от погашения кредиторской задолженности, при наличии у него реальной возможности для ее погашения.
Преступление, предусмотренное ст. 177 УК РФ, окончено с момента злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу судебного решения вне зависимости от наступления общественно-опасных последствий, что имеет место быть по настоящему уголовному делу.
Признавая виновность подсудимого Нехорошева С.В. доказанной, суд квалифицирует его действия, по 1 и 2 эпизодам по ст. 177 УК РФ – злостное уклонение руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Вина Нехорошева С.В. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 315 УК РФ (14 эпизодов,с 3-го по 16-ый) подтверждается показаниями представителя потерпевшего ФИО56 о наличии задолженности у ОАО «Оренбургуголь» перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» на сумму 14 712 384,90 руб.Решения арбитражного суда вступившие в законную силу не исполняются; показаниями представителя потерпевшего ФИО55 о том, что выплата по исполнительному производству осуществляется после возбуждения уголовного дела; показаниями свидетелей Свидетель №2, Свидетель №9 о заключенном в 2021 году договоре с ОАО «Оренбургуголь» перевода долга, согласно которым переводились денежные средства через ООО «Кумертауская ТЭЦ» другим контрагентам; показаниями свидетеля Свидетель №1 о наличии исполнительных производств, входящих в состав сводного исполнительного производства в отношении ОАО «Оренбургуголь» в пользу взыскателя АО «ЭнергосбыТ Плюс», Нехорошев С.В. как руководитель организации неоднократно предупреждался об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ, являясь директором ОАО «Оренбургуголь» неоднократно писал письма в адрес ООО «Кумертауская ТЭЦ» о перечислении денежных средств за поставляемый уголь иным контрагентам, добровольно задолженность перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» не погашал; показаниями свидетеля ФИО49, который подтвердил факты заключения директором ОАО «Оренбургуголь» Нехорошевым С.В. договора перевода долга,направлении писем в Кумертаускую ТЭЦ о перечислении денежных средств контрагентам предприятия; письменными доказательствами: решениями арбитражного суда: 1) от 09.12.2020 года, вступило в законную силу 12.01.2021 года,на сумму 593 470,74 руб,2) от 28.01.2021,вступившим в законную силу 02.03.2021 года, на сумму 1 043 063,32руб.,3) от 18.09.2020 года, вступившим в законную силу 18.10.2020 года,на сумму 642 326,16 руб.,4) от 04.09.2019 года, вступившим в законную силу 07.10.2019 года, на сумму 467 205,48 руб.,5) от 03.08.2020 года, вступившим в законную силу 28.08.2020 года, на сумму 376 794,83 руб.,6) от 17.06.2019 года, вступившим в законную силу 18.07.2019 года, на сумму 651 768,95 руб.,7) от 25.05.2020 года, вступившим в законную силу 23.06.2020 года,на сумму 173 136,03 руб.,8) от 24.04.2020 года, вступившим в законную силу 29.05.2020 года,на сумму 210 908,18 руб.,9) от 04.06.2020 года, вступившим в законную силу 26.06.2020 года, на сумму 250 164,37 руб., 10) от 26.02.2020 года, вступившим в законную силу 18.03.2020,на сумму 246 187,80 руб.,11) от 26.02.2020 года, вступившим в законную силу 18.03.2020 года,на сумму 386 728,29 руб.,12) от 17.02.2020года, вступившим в законную силу 17.03.2020 года,на сумму 229 133,05 руб.,13) от 24.02.2020 года, вступившим в законную силу 08.06.2020 года,на сумму 408 713,52 руб.,14) от 13.02.2020 года, вступившим в законную силу 16.03.2020 года, на сумму 437 978,26 руб.; письменными предупреждениями Нехорошева С.В. об уголовной ответственности по ст.315 УК РФ в рамках исполнительного производства 01.10.2019 года,17.03.2019 года,17.08.2020 года,16.09.2020 года,10.03.2021 года,15.12.2021 года, решениями арбитражного суда от 02.06.2020 года и 10.122020 года, сводным исполнительным производством, договором о переводе долга от 05.07.2021 года на сумму 9 755 456,96 руб., письмами в Кумертаускую ТЭЦ с просьбой перевести деньги на счета контрагентов, платежными поручениями о переводе денежных средств ООО «Кумертауской ТЭЦ» не на счет ОАО «Оренбургуголь»,заключением экспертизы от 29.06.2022 года, согласно выводам которой Нехорошев С.В. имел возможность исполнить решения арбитражного суда путем сокращения расходных операций, осуществленных со счетов ООО «Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь»,приказом № 20 о назначении Нехорошева С.В. директором ОАО «Оренбургуголь» от 15.04.2015 года.
Показания представителей потерпевшего, свидетелей, изобличающие Нехорошева С.В. в совершении преступлений, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и письменными доказательствами, признаются судом допустимыми и достоверными.
Заключение экспертизы получено с соблюдением требований закона, соответствует положениям ст. 204 УПК РФ, научно обосновано, является допустимыми. Суд с учетом иных исследованных в суде доказательств, признает заключение достоверным. Оснований ставить под сомнение выводы эксперта у суда не имеется.
О злостности неисполнения судебных решений по указанным преступлениям свидетельствует наличие у Нехорошева С.В. возможности погасить задолженность денежными средствами по расходным операциям, осуществленных со счетов ООО Кумертауская ТЭЦ» на счета контрагентов ОАО «Оренбургуголь».,кроме того, будучи неоднократно предупрежденным об уголовной ответственности по ст.315 УК РФ, службой судебных приставов, о необходимости исполнения судебных решений, игнорировал их.
Доводы защиты об отсутствии предупреждений об уголовной ответственности по ст. 315 и 177 УК РФ-17.08.2020 и 10.03.2020 года суд признает не состоятельными, поскольку предупреждения содержаться в постановлениях о возбуждении исполнительных производств от данных дат. Указанные постановления имеются в числе письменных доказательств по делу.
Доводы подсудимого и защиты о частичном исполнении судебных решений, не могут быть приняты во внимание, поскольку перечислена незначительная сумма, при этом частичное исполнение решения суда нельзя признать его надлежащим исполнением, и эти доводы также подтверждают умысел Нехорошева С.В. являющегося генеральным директором предприятия на нежелание исполнять решения в полном объеме и свидетельствуют о его умышленном и злостном неисполнении каждого из указанных выше судебных решений.
Суд критически оценивает показания Нехорошева С.В. о том, что он не имел возможности погасить задолженность перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» по причине отсутствия материальной возможности, поскольку данные показания опровергнуты совокупностью исследованных судом доказательств изложенных в приговоре выше.
Доводы подсудимого о том, что он подписывал договоры займов, перевод долга и письма о переводе денежных средств минуя расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» с целью сохранить хозяйственную деятельность предприятия отклоняются судом, поскольку согласно исследованных судом доказательств возможность погашения долга была реальной.
Доводы защиты о том, что Нехорошев С.В. не предупреждался судебным-приставом исполнителем об уголовной ответственности по ст.177 и 315 УК РФ в отношении долгов АО «ЭнергосбыТПлюс» суд признает несостоятельными, поскольку приведенные в приговоре в качестве доказательств предупреждения вынесены в рамках сводного исполнительного производства, в том числе и по долгам перед АО «ЭнергосбыТ Плюс».Нехорошев С.В. знал о решениях суда, предупреждался судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности в постановлениях о возбуждении исполнительных производств, по каждому судебному решению, что подтверждено письменными доказательствами соответствующими постановлениями.
Доводы защиты о том, что перечисление денег ООО «Кумертауская ТЭЦ» контрагентам производилась в том числе за пределами периода совершения преступления по 15.12.2021 года, (а вменено по 13.04.2021 года),при этом Нехорошев С.В. не знал о том,что совершает противоправные действия, суд признает несостоятельными, поскольку перевод денежных средств минуя расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» доказан в судебном заседании, подтвержден подсудимым. Нехорошев С.В. был ознакомлен с постановлениями о возбуждении исполнительных производств, под роспись предупреждался об уголовной ответственности по ст.177 и 315 УК РФ неоднократно с октября 2019 года по 10.03. 2021 года, что подтверждено документально.
Доводы защиты об отсутствии злостности в действиях Нехорошева С.В. суд признает несостоятельными по выше приведенным в приговоре обстоятельствам.
Тот факт, что Нехорошев С.В. не привлекался к административной ответственности по ст.ст.17.8,17.14 КоАП РФ, не исключает уголовной ответственности по уголовным преступлениям, вмененным ему.
Доводы защиты о том, что периоды совершения преступлений в обвинении о злостном уклонении не обоснованы, суд признает не состоятельными, поскольку из совокупности исследованных в судебном следствии доказательств установлено, что во вмененный следствием период, Нехорошев С.В. злостно уклонялся от исполнения решений Арбитражного суда. Период направления писем Нехорошевым С.В. в ООО «Кумертаускую ТЭЦ» указанный в заключении эксперта с 24.02.2021 года по 30.06.2021 года, входит в период указанный следствием с 12.01.2021 года по 15.12.2021 года.
Доводы защиты о том, что судебный пристав-исполнитель располагал информацией о заключении Нехорошевым С.В. договора от 30.12.2020 года № 30/20,не является основанием для оправдания Нехорошева С.В. за совершенные преступления. Факт злостного уклонения от исполнения решений суда в судебном заседании доказан.
Факт того, что по договору о переводе долга от 05.07.2021 года не произведен расчет между ООО «Кумертауская ТЭЦ» и ООО «Промтехуголь» не является обстоятельством устраняющим уголовную ответственность Нехорошева С.В.
Факт предложения Нехорошева С.В. по заключению мирового соглашения с АО «ЭнергосбыТ Плюс» в июле 2020 года не исключает уголовную ответственность Нехорошева С.В. за преступления, совершенные в отношении взыскателя.
Тот факт, что по решению арбитражного суда от 03.12.2020 года взыскана сумма 1841 185,51 руб, а в обвинении вменена сумма 593470,74,не является ошибкой следователя, поскольку в постановлении о возбуждении исполнительного производства по данному решению указана сумма 593 470,74руб.,которая и была предъявлена Нехорошеву С.В. для исполнения.
Доводы защиты о значительном погашении задолженности перед АО «ЭнергосбыТ Плюс» в 2020 году суд отклоняет, поскольку период совершения преступления Нехорошевым С.В. вменен иной, злостность уклонения от исполнения решений суда во вмененный период следствием, нашел свое подтверждение в судебном заседании.
Таким образом, судом установлено, что Нехорошев С.В. после неоднократных предупреждений об уголовной ответственности по ст.177 и 315 УК РФ должных выводов для себя не делал, обладая полнотой власти, имея денежные средства и реальную возможность исполнения судебных решений, умышленно, вопреки установленному законодательством порядку, из личной заинтересованности, подрывая авторитет суда и пренебрегая требованиями судебных приставов-исполнителей, а также игнорируя интересы АО «ЭнергосбыТ Плюс», мер к погашению задолженности по вступившим в законную силу решениям судебных органов не предпринимал. Воспрепятствовал исполнению решений суда переводя деньги на счета контрагентов, минуя арестованные счета ОАО «Оренбургуголь».
Признавая виновность подсудимого Нехорошева С.В. доказанной, суд квалифицирует его действия, по эпизодам с 3 по 16, по ч. 2 ст. ст. 315 УК РФ – злостное неисполнение руководителем коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, а равно воспрепятствование его исполнению.
Действия подсудимого органами предварительного следствия квалифицированы по ст. 177 (2 эпизода) и по ч.2 ст.315 УК РФ (14 эпизодов),т.е. как самостоятельные составы преступлений. Суд приходит к выводу об обоснованности данной квалификации, поскольку данные действия не носят тождественный характер. Объектами преступлений выступают самостоятельные решения арбитражного суда (судебные приказы), о взыскании задолженности за разные периоды времени. Каждое решение суда обязывает к самостоятельному его исполнению. По каждому решению возбуждено исполнительное производство, которые включены в сводное, по всем имеющимся на исполнении у судебных приставов-исполнителей долгам ОАО «Оренбургуголь».
Вина подсудимого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ подтверждается следующими доказательствами.
В судебном заседании свидетель Мартыненко В.Ф. показала, что занимает должность главного государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности УФНС России по Оренбургской области. В ее должностные обязанности входит осуществление контроля за нижестоящими налоговыми органами. ОАО «Оренбургуголь» состоит на учете в МИФНС России № 7. ОАО «Оренбургуголь» предоставлялись в МИФНС России № 7 по Оренбургской области налоговые декларации, в которых отражались начисления по налогам и сборам, однако подлежащие уплате в бюджет суммы налогов и сборов не оплачивались, в связи с этим МИФНС России № 7 по Оренбургской области в адрес ОАО «Оренбургуголь» выставлялись требования об уплате налогов и сборов. Уведомления и требования направлялись в ОАО «Оренбургуголь» по почте. Налогоплательщиком требования инспекции не выполнялись, задолженность по налогам и сборам в полном объеме не оплачивалась, по этой причине МИФНС России № 7 по Оренбургской области принимались решения о взыскании налога с расчетных счетов налогоплательщика, на основании данных решений инспекцией направлялись в кредитные учреждения инкассовые поручения в период с 18.06.2021 по 15.03.2022., также направлялись решения о приостановлении операций по расчетному счету. В результате чего все операции по всем расчетным счетам ОАО «Оренбургуголь» были приостановлены. Дополнительно в адрес ОАО «Оренбургуголь» неоднократно направлялись уведомления о вызове налогоплательщика, в котором руководитель ОАО «Оренбургуголь» приглашался на расширенную комиссию по урегулированию задолженности по уплате налогов и сборов,где обсуждали проблемы неисполнения требований. Таким образом, МИФНС России № 7 по Оренбургской области принимались необходимые меры принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам с ОАО «Оренбургуголь». На 11.12.2022 года сумма недоимки по налогам, сборам, страховым взносам ОАО «Оренбургуголь» составляла 3 180 579,17 рублей. На 15.03.2022 сумма недоимки составляла 7 216 799, 17 руб. С целью неуплаты вышеуказанной недоимки, должностные лица ОАО «Оренбургуголь» осуществляли расчеты с контрагентами через третьих лиц, а именно через ООО «Промтехуголь».
В судебном заседании свидетель Свидетель №5 показала, что в ее должностные обязанности входит сопровождение выездных налоговых проверок, вынесение решений о принятии обеспечительных мер и их отмене, замене, обнаружение фактов сокрытия денежных средств налогоплательщиками от принудительного взыскания.
Должностными лицам «Оренбургуголь» предоставлялись в МИФНС России № 7 по Оренбургской области налоговые декларации, однако подлежащие уплате в бюджет суммы налогов и сборов, страховых взносов не оплачивались. Из-за чего в период 03.06.2021 по 19.09.2021 выставлялись требования об уплате налогов и сборов МИФНС России № 7 по Оренбургской области в адрес ОАО «Оренбургуголь», после чего с 20.09.2021 по 08.02.2022 МИФНС России № 15 по Оренбургской области в адрес ОАО «Оренбургуголь», в связи с передачей функций по взысканию задолженности по налогам и сборам. Налогоплательщиком требования инспекций в указанные периоды не выполнялись, задолженность по налогам и сборам в полном объеме не оплачивалась, по этой причине МИФНС России № 7 и МИФНС России № 15 по Оренбургской области принимались решения о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, на основании данных решений инспекциями направлялись в кредитные учреждения инкассовые поручения в период с 18.06.2021 по 15.03.2022, которые в настоящее время исполнены.
Задолженность по налогам, сборам, страховым взносам ОАО «Оренбургуголь» на 11.12.2021 составляла – 8 330 628, 78 руб. По состоянию на 11.12.2021 сумма выставленных и неисполненных требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов составляла 7 008 914, 39 руб., по состоянию на 15.03.2022 – 7 216 799, 17 руб.
С целью неуплаты вышеуказанной недоимки, должностные лица ОАО «Оренбургуголь» осуществляли расчеты с контрагентами через третьих лиц, а именно через ООО «Промтехуголь». Также на имущество ОАО «Оренбургуголь» был наложен арест.
В судебном заседании по ходатайству гособвинителя, с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №6, данные ею в ходе предварительного следствия о том, что она состоит в должности консультанта отдела администрирования страховых взносов. ОАО «Оренбургуголь» состоит на учете ГУ-ОРО ФСС РФ в качестве страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с 20.12.2000 по настоящее время. У ОАО «Оренбургуголь» по состоянию на 05.06.2022 имеется задолженность по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в сумме 26 109, 00 рублей, в том числе недоимка – 22 395, 47 рублей. Задолженность страхователя на конец отчетного периода (4 квартала 2021) согласно представленному страхователем расчету по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения равна 13 884, 91 руб., в том числе недоимка – 10 425,07 рублей. На начало отчетного периода (1 квартал 2022 года) задолженность по страховым взносам ОАО «Оренбургуголь» равно 13 884, 91 руб., в том числе недоимка – 10 425, 07 рублей. На конец отчетного периода (1 квартал 2022 года) задолженность ОАО «Оренбургуголь» равна 26 109, 00 рублей, в том числе недоимка – 22 395, 47 рублей. В период с 11.12.2021 по 05.06.2022 страховые взносы и пени страхователем (ОАО «Оренбургуголь) не перечислялись.
За период с 11.12.2021 по 15.03.2022 сотрудниками регионального отделения ФСС проводилась камеральная проверка в отношении ОАО «Оренбургуголь», в соответствии с которой в отношении ОАО «Оренбургуголь» вынесено требование об уплате недоимки, пеней и штрафов № от 18.05.2022 на сумму недоимки 13 884,91 рублей, пеня – 270,58 рублей, штраф – 0, 00 рублей, которое в добровольном порядке исполнено не было, в связи с чем, в отношении страхователя (ОАО «Оренбургуголь) вынесено решение о взыскании страховых взносов, пеней, штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах страхователя – юридического лица от 07.06.2022 № на сумму недоимки 13 884,91 рублей, пеня – 270,58 рублей, штраф – 0, 00 рублей. В том числе, 07.06.2022 в отношении ОАО «Оренбургуголь» вынесено требование об уплате недоимки, пени и штрафов № на сумму недоимки 12 224, 09 рублей, пеня – 470, 87 рублей, штраф – 0, 00 рублей (том № л.д. 112-115).
Свидетель Свидетель №7 в судебном заседании показал, что работает главным бухгалтером в ОАО «Оренбургуголь». Руководителем ОАО «Оренбургуголь» является Нехорошев С.В. ОАО «Оренбургуголь» состоит на учете в МИФНС № 7 по Оренбургской области. В связи с приостановлением деятельности предприятия, недостатком оборотов, у предприятия образовалась задолженность по налогам. Налоговая инспекция неоднократно направляла уведомления и требования об уплате налогов и сборов,но в установленный срок погасить задолженность предприятие не могло, ввиду отсутствия финансовой возможности предприятия, однако частичные платежи в бюджет направлялись. На расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» в период с 18.06.2021 по 15.03.2022 в ПАО «Банк Оренбург» и иные кредитные учреждения были наложены инкассовые поручения для списания в пользу налогового органа сумм задолженности по налогам, пеням и штрафам. В связи с блокировкой расчетных счетов и отсутствием договоров на поставку продукции, а также необходимостью предприятия осуществлять дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность, для сохранения рабочих мест ОАО «Оренбургуголь» и самого предприятия, ими оформлялись договоры займов с ООО «Промтехуголь». В договорах займа имеется список платежей заемщика для поддержания технологического процесса. В счет списания долга по договорам займов, ОАО «Оренбургуголь» отпускал ранее добытую продукцию (уголь) со склада в адрес ООО «Промтехуголь». Нехорошев знал о задолженности. В настоящее время долг за тот период по налогам погашен.
В судебном заседании по ходатайству гособвинителя, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля Свидетель №2, данные им в ходе предварительного следствия о том, что он работает в должности генерального директора ООО «Кумертауская ТЭЦ». 30.12.2020 между ООО «Кумертауская ТЭЦ» и ОАО «Оренбургуголь» был заключен договор № 30/20 на поставку бурового угля. ОАО «Оренбургуголь» отгрузили ООО «Кумертауская ТЭЦ» 75 308,8 тонн угля на общую сумму 58 756 263,99 рублей. ООО «Кумертауская ТЭЦ» в счет расчетов, за поставляемый уголь по вышеуказанному договору перечисляли денежные средства на счет поставщика, то есть ОАО «Оренбургуголь», также на основании писем-поручений, подписанных директором Нехорошевым С.В. и полученных от ОАО «Оренбургуголь», прочим контрагентам. В настоящее время ООО «Кумертауская ТЭЦ» задолженность по указанному договору погасила в полном объёме. Поставка бурового угля в адрес ООО «Кумертауская ТЭЦ» прекращена 14.06.2021. Новые договоры с ОАО «Оренбургуголь» ООО «Кумертауская ТЭЦ» не заключали. Задолженность ООО «Кумертауская ТЭЦ» перед ОАО «Оренбургуголь» на сумму 9 755 456,96 рублей погашена путем договора перевода долга от 05.07.2021 в пользу ООО «Промтехуголь» и подписания акта взаимозачета № 155 от 05.07.2021. В настоящее время, указанная задолженность ООО «Кумертауская ТЭЦ» в пользу ООО «Промтехуголь» не погашена (т. 2 л.д. 189-190).
В судебном заседании по ходатайству гособвинителя, с согласия сторон оглашены показания свидетеля Свидетель №9, данные им в ходе предварительного следствия о том, что он работает директором ООО «Промтехуголь». Между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь» в период с 01.01.2021 заключались договоры займа. Цели займа ему не известны. О наличии задолженности и нахождении исполнительных производств в МОСП по ИОИП УФССП России по Оренбургской области в отношении ОАО «Оренбургуголь» в пользу АО «ЭнергосбыТ Плюс», ему неизвестны. Договор перевода долга от 05.07.2021 был заключен по решению трех сторон: ООО «Кумертауская ТЭЦ», ООО «Промтехуголь», ОАО «Оренбургуголь». У ООО «Кумертауская ТЭЦ» имелась задолженность перед ОАО «Оренбургуголь», в свою очередь ОАО «Оренбургуголь» имеет задолженность перед ООО «Промтехуголь» на сумму примерно 40 миллионов рублей. В связи с чем, было принято решение о переводе долга в части 9 755 456,96 рублей с ОАО «Оренбургуголь» на ООО «Кумертауская ТЭЦ». Данный долг ООО «Кумертауская ТЭЦ» должно было погасить до 31.12.2021. Впоследствии, срок действия договора был продлен. В суд за истребованием задолженности ООО «Промтехуголь» не обращалось, так как понимают, что в порядке очередности ОАО «Оренбургуголь» задолженность не выплатит. Так же, может пояснить, что он является директором ООО «ТрансСервис» с 2014 года. У ОАО «Оренбургуголь» имеется задолженность перед ООО «ТрансСервис». Данная задолженность образовалась в результате перехода долга от АО «Нико-Банк», в пользу ООО «ТрансСервис» путем покупки долга по договору цессии с 2019 года. ООО «ТрансСервис» не обращалось в суд за исполнительным документом о взыскании задолженности с ОАО «Оренбургуголь», так как 28.06.2019 между ОАО «Оренбургуголь» и АО «Нико-Банк» заключено мировое соглашение, утвержденное определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу №А47-4268/2018. ООО «ТрансСервис» и ОАО «Оренбургуголь» не заключало мировое соглашение о возврате задолженности, возврат задолженности происходит в рамках договора цессии. В период с 01.01.2021 по 05.08.2021 в пользу ООО «ТрансСервис» поступил только один платеж в счет погашения задолженности по мировому соглашению, а именно 01.03.2021 в размере 742 600, 08 рублей. Данные денежные средства поступили от ООО «Кумертауская ТЭЦ» (т. 2 л.д. 193-194, 236-239).
Свидетель Свидетель №12 показала в суде, что работает в ООО «Лаборатория «ЦСТ», оказывают услуги по проведению специальной оценки условий труда. С ОАО «Оренбургуголь» 25.02.2022 года заключен договор на оказание услуг. Лаборатория оказала услуги по проведению специальной оценки труда двух рабочих мест в ОАО «Оренбургуголь».Оплату за эту работу осуществило ООО «Промтехуголь» в размере 4000 рублей в марте 2022 года.
Свидетель Свидетель №11 показала, что работает в ГУП РИА «Оренбуржье». ОАО «Оренбургуголь» заключило с ними договор на подписку от 26 ноября 2021г. № 81, на первое полугодие 2021г.Действие договора до 30.07.2022 года. Денежные средства по этому договору поступили от ООО «Промтехуголь» на расчетный счет «Оренбуржье» за ОАО «Оренбургуголь», за первое полугодие 2022г.в размере 11 040 рублей.
Свидетель Свидетель №8 показал в суде, что является директором МУП «Локомотив». В августе 2020 года МУП «Локомотив» заключили договор с ОАО «Оренбургуголь» на подачу-уборку вагонов под погрузочно-разгрузочные работы железнодорожного транспорта. Договор действовал до 31.12.2020 года. Оплату по договору ОАО «Оренбургуголь» производили с периодичностью, постепенно. Последний платеж поступил в декабре 2021 года,от ООО «Промтехуголь» за ОАО «Оренбургуголь» на сумму 264 944 руб. Долг по договору полностью погашен. Почему переводили деньги ООО «Промтехуголь» за ОАО «Оренбургуголь» ему не известно.
По ходатайству гособвинителя,с согласия сторон,в судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №10, которая показала, что работает главным бухгалтером ООО «ОНС-Масла».24.09.2020 года с ОАО «Оренбургуголь» был заключен договор поставки. ООО «ОНС-Масла» поставляет в адрес ОАО «Оренбургуголь» моторное, гидравлическое, трасформаторное и иные масла. ОАО «Оренбургуголь» оплату производило с периодичностью, постепенно гася долг. 17.12.2021 года с расчетного счета ООО «Промтехуголь» за ОАО «Оренбургуголь» поступал платеж, последний платеж поступил 22.03.2022 таким же образом. Почему за ОАО «Оренбургуголь» рассчитывался ООО «Промтехуголь» ей не известно.
Специалист Свидетель №13 показал в суде, что по поручению следователя проводил исследование документов ОАО «Оренбургуголь». На разрешение были поставлены вопросы. 1 вопрос -применялись ли налоговым органом к Оренбургуголь меры принудительного взыскания по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств находящихся на счетах ОАО «Оренбургуголь» и за счет иного имущества в период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г.. 2 вопрос-какими денежными средствами и иными активами располагало ОАО «Оренбургуголь» по мере применения к взысканию налогов, сборов и страховых взносов и на какие цели осуществлялись расходы кассовых средств за период указанный в первом вопросе. 3 вопрос-установить суммы денежных средств перечисленных ОАО «Промтехуголь» по договорам займов заключенных между ОАО «Протехуголь» и ОАО «Оренбургуголь» в счет погашения задолженности на расчетные счета сторонних организаций за намеченный период. 4 вопрос -достаточен ли объем тех денежных средств переведенных ОАО «Промтехуголь» в счет погашения за должности перед ОАО «Оренбургуголь» на расчетные счета сторонних организаций по договорам займов заключенных между ОАО «Протехуголь» и ОАО «Оренбургуголь» для полного погашения долга по налогам и стразовым взносам подлежащих взысканию за счет денежных средств и иного имущества ОАО «Оренбургуголь». В результате проведенных исследований им сделаны следующие выводы. По состоянию на 11.12.2021 года задолженность ОАО «Оренбургуголь» по налогам, сборам и страховым взносам составляет 8 330 628,78 рублей. За период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. задолженность ОАО «Оренбургуголь» по налогам, сборам и страховым взносам увеличилась на 616 337,27 рублей и по состоянию на 15.03.2022г. составляет 8 946 966,05 рублей. В результате анализа выставленных и неисполненных требований ОАО «Оренбургуголь», установлено, что, налоговым органом в адрес ОАО «Оренбургуголь» были выставлены и не исполнены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов по состоянию на 15.03.2022г. в сумме 7 216 799,17 рублей. В результате анализа выставленных счетов и неисполненных, частично исполненных инкассовых поручений ОАО «Оренбургуголь установлено, что по состоянию на 15.03.2022г. в соответствии со ст. 46 НК РФ по решениям МИФНС России №м 7 по Оренбургской области в отношении ОАО «Оренбургуголь» применены меры принудительного взыскания задолжен6ности по налогам, сборам и страховым взносам путем направления в банк инкассовых поручений на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетов организаций в сумме 7 216 799,17 рублей. Также установлено, что МИФНС России № 7 по Оренбургской области в отношении ОАО «Ореннбургуголь» применены меры принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам путем направления в банк инкассовых поручений на списание и перечисление в соответствующие бюджеты в виде пени и штрафов по состоянию на 15.03.2022г. на общую сумму 40 464,44 рубля. С учетом задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, сложившейся у ОАО «Оренбургуголь» по состоянию на 15.03,.2022г., общая сумма инкассовых поручении по бесспорному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предъявленных к расчетному счету общества составила 7 216 799,17 рублей. В соответствии с положениями с. 76 КН РФ налоговым органом выносились решения о приостановлении операций по счетам ОАО «Оренбургуголь» в кредитных организациях. Также установлено, что в соответствии со ст. 77 НК РФ налоговым органом выносились постановления о наложении ареста на имущество ОАО «Оренбургуголь». По состоянию на 15.032.2022гш. сумма таким постановлений составила 6 484 334,01 рубля. На основании проведённых исследований сделан вывод о том, что налоговым органом в исследуемом периоде в отношении ОАО «Оренбургуголь» применены меры принудительного взыскания налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках, а так же за счет средств иного имущества организации, в том числе: сумма выставленных и неиспользованных инкассовых поручении на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» по бесспорному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на 15.03.2022г. составила 7 216 799,17 рублей и сумма по постановлениям о наложении ареста на имущество ОАО «Оренбургуголь» по состоянию на 15.03.2022г. составила 6 484 334,01 рубля. В период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. в ОАО «Оренбургуголь» непогашенной задолженности по принудительному взысканию задолженности по оплате труда в пользу общества отсутствует. Выводы по второму вопросу по результатам анализа движения денежных средств по расчетным счетам ОАО «Оренбургуголь» за период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. В результате анализа карточки счета № «Расчетные счета» ОАО «Оренбургуголь» установлено, что остаток средств на счетах по состоянию на 11.12.2021г. составляет 0 рублей. За период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» поступили денежные средства в сумме 2 193 606,98 рублей, списаны в сумме 2 193 606,98 рублей, в том числе на следующие цели: на расчеты по налогам и сборам счет 68 - 842 804,34рубля, на расчеты по социальному страхованию и обеспечению счет 69 – 1 232 623,76 рубля, расчеты с разными дебиторами и кредиторами счет 76 – 118 178,88 рублей выплата алиментов и морального вреда по исполнительному листу. Остаток средств на счетах по состоянию на 15.03.2022г. 0 рублей. В результате анализа представленной карточки № «Касса» установлено, что расходные и приходные операции по кассе ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. не осуществлялись. По третьему и четвертому вопросу в результате исследования представленных документов и сведений договоров займа с приложениями, платежных поручений, карточек счетов бухгалтерского учета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 и 66.03 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» ОАО «Оренбургуголь» за проверяемый период, установлено, что в перид с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. между ОАО «Оренбургуголь» заемщик и ООО «Промтехуголь» займодавец заключались договора займа, при этом в приложениях к договорам займа поименованы контрагенты ОАО «Оренбургуголь» и основания перечислении, в адрес которых необходимо произвести перечисление денежных средств в рамках заключенных договоров займа. Согласно представленным договорам займа в период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь» заключены договора займа на сумму не менее 13 187 239, 09 рублей. Факт перечисления денежных средств от ООО «Промтехуголь» в адрес контрагентов ОАО «Оренбургуголь» подтверждается платёжными поручениями на сумму 9 592 065,53 рублей. В ходе анализа карточки счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ОАО «Оренбургуголь» установлено, что расченты по предоставвлению займов отражаются в корреспонденции со счетом 66.03 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» при этом содержание операции «Корректировка долга, Взаимозачет». Анализ карточки 66.03 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» показал, что в последующем ОАО «Оренбургуголь» гасит свою задолженность по договорам займа путем поставки в адрес ООО «Промтехуголь» угля по договорам поставки. Так в период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. погашена задолженность ОАО «Оренбургуголь» перед ООО «Промтехуголь» в общей сумме 7 129 616,40 рублей, в том числе по договорам займов поименованным в приложении № 3документальнойй проверки на сумму 275 984,19 рубля. Таким образом, по результатам настоящего исследования установлено, что ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. осуществило расчеты со своими контрагентами, используя счета ООО «Промтехуголь», минуя свои расчетные счета, где выставлены инкассовые поручения, в сумме 9 592 065,53 рублей. В результате сопоставления суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям, с учетом инкассовых поручений на пени на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь», с суммой денежных средств, причисленных на расчетные счета сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассового поручения, фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, которая по состоянию на 15.03.2022г. составила 7 216 799,17 рублей, с учетом инкассовых поручений по пени. Таким образом с учетом положений ст. 855 ГК РФ ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021г. по 15.03.2022г. имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации в сумме 7 216 799,17 рублей, за счет денежных средств, израсходованных в указанный периода расчеты с кредиторами минуя свои расчетные счета и произведенных взаиморасчетов с контрагентами, с учетом инкассовых поручений на пени.
Вина Нехорошева С.В. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ подтверждается также письменными доказательствами:
? заключением специалиста № 40сл в отношении ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) от 23.06.2022, согласно которому в результате проведенных исследований специалистом сделаны следующие выводы:
- по состоянию на 11.12.2021 задолженность ОАО «Оренбургуголь» по налогам, сборам и страховым взносам составляет 8 330 628,78 руб. За период с 11.12.2021 по 15.03.2022 задолженность ОАО «Оренбургуголь» по налогам, сборам и страховым взносам увеличилась на 616 337,27 руб. и по состоянию на 15.03.2022 составляет 8 946 966,05 руб.;
- в результате анализа выставленных и неисполненных требований ОАО «Оренбургуголь», установлено, что налоговым органом в адрес ОАО «Оренбургуголь» были выставлены и не исполнены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов по состоянию на 15.03.2022 в сумме 7 216 799,17 руб.;
- в результате анализа выставленных и неисполненных (частично исполненных) инкассовых поручений ОАО «Оренбургуголь» установлено, что по состоянию на 15.03.2022 в соответствии со ст. 46 НК РФ по решениям МИФНС России № 7 по Оренбургской области в отношении ОАО «Оренбургуголь» применены меры принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам путем направления в банк инкассовых поручений на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов организации в сумме 7 216 799,17 руб.
Также установлено, что МИФНС России № 7 по Оренбургской области в отношении ОАО «Оренбургуголь» применены меры принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам путем направления в банк инкассовых поручений на списание и перечисление в соответствующие бюджеты в виде пени и штрафов по состоянию на 15.03.2022 на общую сумму 40 464,44 руб.
С учетом задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, сложившейся у ОАО «Оренбургуголь» по состоянию на 15.03.2022, общая сумма инкассовых поручений по бесспорному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предъявленных к расчетному счету общества составила 7 216 799,17 руб.
В соответствии с положениями статьи 76 НК РФ налоговым органом выносились решения о приостановлении операций по счетам ОАО «Оренбургуголь» в кредитных организациях (банках).
Также установлено, что в соответствии со ст. 77 НК РФ налоговым органом выносились постановления о наложении ареста на имущество ОАО «Оренбургуголь». По состоянию на 15.03.2022 сумма по таким постановлениям составила 6 484 334,01 руб.
На основании проведенных исследований сделан вывод о том, что налоговым органом в исследуемом периоде в отношении ОАО «Оренбургуголь» применены меры принудительного взыскания налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках, а также за счет иного имущества организации, в том числе:
- сумма выставленных и неисполненных инкассовых поручений на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» по бесспорному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на 15.03.2022 составила 7 216 799,17 руб.;
- сумма по постановлениям о наложении ареста на имущество ОАО «Оренбургуголь» по состоянию на 15.03.2022 составила 6 484 334,01руб.
В период с 11.12.2021 по 15.03.2022 в ОАО «Оренбургуголь» непогашенной задолженности по принудительному взысканию задолженности по оплате труда в пользу работников Общества отсутствует.
В результате анализа карточки счета № 51 «Расчетные счета» ОАО «Оренбургуголь» установлено, что остаток средств на счетах по состоянию на 11.12.2021 составляет 0 руб.
За период с 11.12.2021 по 15.03.2022 на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь» поступили денежные средства в сумме 2 193 606,98 руб., списаны в сумме 2 193 606,98 руб., в том числе на следующие цели:
- на расчеты по налогам и сборам (сч. 68) – 842 804,34 руб.;
- на расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сч. 69) – 1 232 623,76 руб.;
- на расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сч. 76) – 118 178,88 руб. (выплата алиментов и морального вреда по исполнительному листу).
Остаток средств на счетах по состоянию на 15.03.2022 – 0 руб.
В результате анализа представленной карточки счета № 50 «Касса» установлено, что расходные и приходные операции по кассе ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 не осуществлялись.
В результате исследования представленных документов и сведений (договоров займа с приложениями, платежных поручений, карточек счетов бухгалтерского учета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 и 66.03 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» ОАО «Оренбургуголь» за проверяемый период) установлено, что в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 между ОАО «Оренбургуголь» (заемщик) и ООО «Промтехуголь» (займодавец) заключались договора займа, при этом в приложениях к договорам займа поименованы контрагенты ОАО «Оренбургуголь» и основания перечислений, в адрес которых необходимо произвести перечисление денежных средств в рамках заключенных договоров займа. Согласно представленным договорам займа в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь» заключены договора займа на сумму не менее 13 187 239,09 руб.
Факт перечисления денежных средств от ООО «Промтехуголь» в адрес контрагентов ОАО «Оренбургуголь» подтверждается платежными поручениями на сумму 9 592 065,53 руб.
В ходе анализа карточки счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ОАО «Оренбургуголь» установлено, что расчеты по предоставлению займов отражаются в корреспонденции со счетом 66.03 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» при этом содержание операции: «Корректировка долга. Взаимозачет».
Анализ карточки счета 66.03 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» показал, что в последующем ОАО «Оренбургуголь» гасит свою задолженность по договорам займа путем поставки в адрес ООО «Промтехуголь» угля по договорам поставки. Так в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 погашена задолженность ОАО «Оренбургуголь» перед ООО «Промтехуголь» в общей сумме 7 129 616,40 руб., в том числе по договорам займа поименованным в приложении № 3 настоящей документальной проверки на сумму 275 984,19 руб.
Таким образом, по результатам настоящего исследования установлено, что ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 осуществило расчеты со своими контрагентами, используя счета ООО «Промтехуголь», минуя свои расчетные счета, где выставлены инкассовые поручения, в сумме 9 592 065,53 руб.
В результате сопоставления суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям (с учетом инкассовых поручений на пени) на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь», с суммой денежных средств, перечисленных на расчетные счета сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассового поручения, фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, которая по состоянию 15.03.2022 составила 7 216 799,17 руб., с учетом инкассовых поручений на пени.
Таким образом, с учетом положений ст. 855 ГК РФ ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации в сумме 7 216 799,17 руб., за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами минуя свои расчетные счета и произведенных взаиморасчетов с контрагентами, с учетом инкассовых поручений на пени.(Том № 18 л.д. 188-218)
? протоколом осмотра места происшествия от 17.03.2022, согласно которому осмотрено офисное помещение ОАО «Оренбургуголь», расположенное по адресу: Оренбургская область, Тюльганский район, п. Тюльган, ул. Промышленная, д. 17, в ходе осмотра на компакт-диск белого цвета изъяты электронные файлы: карточки счетов: 50, 51, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, за период с 11.12.2021 по 17.03.2022, учредительные документы, приказы о назначении на должность генерального директора, главного бухгалтера, устав, платежные поручения (частично), договора займов (частично), акт сверки 66, 62, карточка счета 66.03 за период с 11.12.2021 по 17.03.2022.(Том № 14 л.д. 92-94)
- протоколом осмотра предметов от 21.06.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами документы на компакт-диске со следующими названиями:
- «20211214» - копия договора займа б/н от 14.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211215» - копия договора займа б/н от 15.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211217» - договор займа б/н от 17.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211223» - договор займа б/н от 23.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211228» - договор займа б/н от 28.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211229» - договор займа б/н от 29.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211230» - договор займа б/н от 30.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220117» - договор займа б/н от 17.01.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220131» - договор займа б/н от 31.01.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220209» - договор займа б/н от 09.02.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220210» - договор займа б/н от 10.02.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220215» - договор займа б/н от 15.02.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь».
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н» на сумму 52 505, 71 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за технический осмотр тепловоза ТЭМ2 №» согласно договора № на сумму 16903 56 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за март 2022 год» на сумму 8546, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 год» на сумму 225 892, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за насос 1Д 1250-125 без двигателя, без рамы, без муфты по счету № в том числе НДС 20% 123 686, 33 руб.» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 743 210, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполенные вскрыщные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83 333, 33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н» на сумму 52 505, 71 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за запчасти по счету № ОЖ000000734 от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 16 776, 67 руб.» на сумму 100 660, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обеспечение доступа к ЭАИС «Аттестация», договор № ЮУР/168/11/2021 от ДД.ММ.ГГГГ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 100 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами за 2021 г. НДС не облагается» на сумму 16 291, 19 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за услуги по проведению спец.оценки условий труда по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога НДС» на сумму 4000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.02.2022. В т.ч. НДС (20 %) 7872, 92 на сумму 47 237,50 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № № по сроку 09.03.2022. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019г. утвержд. Определением Абитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. без налога НДС» на сумму 410 153, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за аренду земли по мир. Согл. № (41515,72), № (12222,22), № (30653,81), №(32000) от 23.07.20, срок платежа 25.02.2022. без налога НДС» на сумму 116 391, 75 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за ТО тепловоза ТЭМ2 №, согласно договора № от 25.08.2020. по счету № ТЧ-20/22 от 28.02.2022. В том числе НДС 20 % 6708, 48 руб.» на сумму 40 250, 88 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20%, 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обучение Промышленная безопасность счет 323 от 04.02.2022г. НДС не облагается» на сумму 55 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от 26.01.2022г. За ремонт насосной станции. В том числе НДС 20 % 54686,83» на сумму 328 121, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за шпалу по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 11833,33» на сумму 710 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по подготовке документации Счет № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 25 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по подготовке документации счет № от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 30 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по обработке мероприятий НМУ Счет № от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 49 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 16666, 67 руб. 8333,33 руб.» на сумму 100 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 54 855, 73 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 год. НДС не облагается» на сумму 7642, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за явнварь 2022 год. НДС не облагается» на сумму 285 364, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС (20 %) – 8333,33 руб.» на сумму 50 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от ДД.ММ.ГГГГ За право использования «Контур.Экстерн». В том числе НДС 20 % 661, 32 руб.» на сумму 19 839, 46 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.209г. срок платежа ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС (20 %) 7872,92» на сумму 47 237, 50 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019 утвержд. Определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № №. без налога НДС» на сумму 410 153, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № (41515,72), № (122222,22), № (30653,81), № (32000) от ДД.ММ.ГГГГ, срок платежа ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 116 369, 75 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.» на сумму 1 000 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н. без налога НДС» на сумму 38 860, 19 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за январь 2022 год. без налога НДС» на сумму 29 113, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за декабрь 2021 год НДС не облагается» на сумму 221 987, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.12.2021. В т.ч. НДС (20 %) 7872,92» на сумму 47 237, 50 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 от ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 410 153, 01 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № (41515,72), № (122222,22), № (30653,81), № (32000) от 23.07.20, срок платежа 25.01.2022. без налога НДС» на сумму 116 369, 75 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.» на сумму 1 000 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за подписку на газету «Прогресс-Т» полугодие 2022г. В том числе НДС 20 % 1840, 00 руб.» на сумму 11 040, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 2 000 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за проектные работы по договору № ДД.ММ.ГГГГ.20 от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога НДС» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.» на сумму 300 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 416666,67 руб.» на сумму 2 500 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 44157,37 руб.» на сумму 264944,19 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету №.21.2021. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.» на сумму 300 000, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н ль ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 24 462, 96 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за ноябрь 2021 г. НДС не облагается» на сумму 225 651, 00 рублей;
- Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за март 2021 год. НДС не облагается» на сумму 244472, 00рублей.
- «Актом сверки счет 62 Покупатели» на 1 листе – акт сверки взаимных расчетов за период с 11.12.2021 – 17.03.2022;
- «Актом сверки счет 66 Займ» на 2 листах - акт сверки взаимных расчетов за период с 11.12.2021 – 17.03.2022;
- приказом о назначении главного бухгалтера ФИО49 на 1 листе, копия трудового договора от 22.07.2022 на 3 листах:
- «приказ о вступлении ГД 07.04.2020 – приказ № 12пр от 10.04.2020 на 1 листе;
- «протокол назнач. Ген. Дир. 2020» - протокол № 01 на 2 листах;
- «трудовой договор Ген. Дир.» - трудовой договор Нехорошева С.В. на 9 листах;
- «Устав 2014» - Устав ОАО «Оренбургуголь» на 43 листах, согласно которому исполнительным органом Общества является единоличный исполнитель Общества (генеральный директор), договоры от имени Общества подписываются единоличным исполнительным органом (Генеральным директором), генеральный директор имеет право первой подписи на финансовых документах, утверждает штаты Общества, заключает трудовые договоры с работниками Общества, применяет к этим работникам меры поощрения, налагает на них взыскания, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества.
- Также указанной папке имеются 10 документов формата «excel»:
- Карточка счета 50 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 51 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 60 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 62 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 66 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 66.03 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 67 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 68 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 69 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 70 за 11.12.2021 - 17.03.2022.
В ходе осмотра производилась фотосъемка.
К протоколу прилагается фототаблица, компакт-диск, копии документов.
(Том № л.д. 95-210, том № л.д. 1-51, том № л.д. 89-114)
- протоколом осмотра предметов от 15.06.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами следующие документы:
-Копия акта сверки взаимных расчетов за период 11.12.2021 – 17.03.2022 между ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) и ООО «Промтехуголь» (ИНН 0274189904) на 2 листах, в котором указаны договоры займа, заключенные между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь» в период с 14.12.2021 по 16.03.2022, по данным на 17.03.2022 задолженность в пользу ООО «Промтехуголь» - 27 320 327, 31 рублей на 2 листах;
-Копия договора займа б/н от 09.02.2022, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму
775 740, 64 рубля, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-Копия списка платежей заемщика (приложение № к договору займа № б/н от 09.02.2022) на 1 листе, в которой указано 4 платежа, 1 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению № А-47-4268/2018 по сроку 09.02.2022. Без налога НДС, на сумму 201 958, 39 рублей, контрагент АО «Энергосбыт плюс», 2 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019, без налога НДС, на сумму 410 153, 00 рублей, контрагент АО «Банк Оренбург», 3 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.01.2022, в т.ч. НДС (20 %) 7872, 92 рубля, на сумму 47 237, 50 рублей, контрагент МУП «ЖКХ Тюльганский поссовет», 4 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за аренду земли по мировому соглашению № 1 от 23.07.2020, срок платежа 25.01.2022. Без налога НДС, на сумму 116 391, 75 рублей, контрагент УФК по Оренбургской области (Администрация Тюльганского района);
-Копия договора займа б/н от 15.02.2022, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 745 822, 19 рубля, в срок до 30.06.2022 на 2 листах;
-Копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа № б/н от 15.02.2022) на 1 листе, в которой указано 6 платежей, 1 платеж: назначение – «за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за январь 2022 года. Без налога НДС, на сумму 285 364, 00 рублей, контрагент МИФНС № 7 по Оренбургской области», 2 платеж: назначение – «за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 года. Без налога НДС, на сумму 7 642, 00 рублей, контрагент МИНФС № 7 по Оренбургской области», 3 платеж: назначение «выдача по договору займа б/н от 15.02.2022. НДС не облагается, на сумму 54 855, 73 рубля, контрагент ОАО «Оренбургуголь», 4 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от 20.12.2021 за право использования «Контур.Экстерн». В т.ч. НДС 661, 32 руб., на сумму 19 839, 46 рублей, контрагент АО «ПФ» СКБ Контур», 5 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 счет № 10 от 26.01.2022. За ремонт насосной станции. В т.ч. НДС 54 686, 83 руб., на сумму 328 121, 00 рублей, контрагент ООО «Авторемонтный комплекс», 6 платеж: назначение – «Оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 за масло по акту сверки 3 б/н от 15.02.2022, в т.ч. НДС (20%) – 8333, 33 руб., на сумму 50 000, 00 рублей, контрагент ООО «ОНС-МАСЛА»;
- Копия договора займа б/н от 15.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 300 000, 00 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
- Копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа № б/н от 15.12.2021) на 1 листе, в которой указано 1 платеж (под нумерацией «6») на сумму 300 000, 00 рублей, контрагент ООО «УК «Г55», назначение «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету № от 31.21.2021, в т.ч. НДС (20 %) – 50 000 рублей;
- Копия договора займа б/н от 10.02.2022, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 500 000, 00 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
- Копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа № б/н от 10.02.2022) на 1 листе, в которой указано 1 платеж на сумму 500 000, 00 рублей, контрагент ООО «УК «Г55», назначение «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету № б/н от 10.02.2022, в т.ч. НДС (20 %) – 83 333, 33 рублей;
- копия договора займа б/н от 14.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 494 585, 96 рублей, в срок до 30.06.2022, на 1 листе;
- копия договора займа б/н от 31.01.2022, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 1 000 000, 00 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа
№ б/н от 31.01.2022) на 1 листе, в которой указано 1 платеж на сумму
1 000 000, 00 рублей, контрагент ООО «УК «Г55», назначение «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету № б/н от 30.12.2021, в т.ч. НДС (20 %) – 166 666, 67 рублей;
-копия договора займа б/н от 29.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 775 740, 65 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-копия списка платежей заемщика (приложение № к договору займа
№ б/н от 29.12.2021) на 1 листе, в которой указаны 4 платежа на сумму 775 740, 65 рублей, 1 платеж: назначение - «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению Дело № А-47-4268/2018 по сроку 09.01.2022. Без налога НДС., на сумму 201 958, 39 рублей, контрагент АО «Энергосбыт плюс», 2 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению 28.06.2019, на сумму 410 153, 01 рублей, контрагент АО «Банк Оренбург», 3 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.12.2021, В т.ч. НДС (20 %) 7872,92 рублей, на сумму 47 237, 50 рублей, контрагент МУП «ЖКХ Тюльганский поссовет», 4 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за аренду земли по мировому соглашению № 1, срок платежа 25.12.2021, Без налога НДС., на сумму 116 391, 75 рублей, контрагент УФК по Оренбургской области (Администрация Тюльганского района);
-копия договора займа б/н от 30.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму
1 500 000, 00 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа
№ б/н от 30.12.2021) на 1 листе, в которой указано 1 платеж на сумму
1 500 000, 00 рублей, контрагент ООО «УК «Г55», назначение «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету № б/н от 30.12.2021, в т.ч. НДС (20 %) – 166 666, 67 рублей;
-копия договора займа б/н от 30.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму
5 300 000, 00 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа
№ б/н от 30.12.2021) на 1 листе, в которой указано 4 платежа на сумму
5 300 000, 00 рублей, 1 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету № б/н от 23.12.2021, в т.ч. НДС (20 %) – 4166 666, 67 рублей, контрагент ООО «УК «Г55», 2 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от 23.12.2021, в т.ч. НДС (20 %) – 50 000, 00 рублей, на сумму 300 000, 00 рублей, контрагент ООО «ОНС-МАСЛА», 3 платеж: назначение – «выдача по договору займа б/н от 23.12.2021. НДС не облагается, на сумму 2 000 000, 00 рубля, контрагент ОАО «Оренбургуголь», 4 платеж: назначение – «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за проектные работы по договору № 23.09.003.20 от 25.05.2020. Без налога НДС, на сумму 500 000, 00 рублей;
-копия договора займа б/н от 28.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму
11 040, 00 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа
№ б/н от 28.12.2021) на 1 листе, в которой указано 1 платеж на сумму
11 040, 00 рублей, контрагент «Редакция газеты «Прогресс-Т» - Тюльганский филиал ГУП «РИА «Оренбуржье», назначение «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за подписку на газету «Прогресс-Т» 1 полугодие 2022, в т.ч. НДС (20 %) – 1076, 36 руб.;
-копия договора займа б/н от 17.01.2022, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму
289 960, 19 рублей, в срок до 30.06.2022, на 1 листе;
-копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа
№ б/н от 17.01.2022) на 1 листе, в которой указано 3 платежа на сумму 5 300 000, 00 рублей, 1 платеж: назначение – «за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за декабрь 2022 года. Без налога НДС, на сумму 221 987, 00 рублей, контрагент МИНФС № 7 по Оренбургской области», 2 платеж: назначение – «за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за январь 2022 года. Без налога НДС, на сумму 29 113, 00 рублей, контрагент МИНФС № 7 по Оренбургской области», 3 платеж: назначение – «выдача по договору займа б/н от 17.01.2022. НДС не облагается, на сумму 38 860, 19 рубля, контрагент ОАО «Оренбургуголь»;
-копия договора займа б/н от 17.12.2021, заключенного в п. Тюльган между ООО «Промтехуголь» в лице директора Свидетель №9 и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева Сергея Васильевича на сумму 264 944, 19 рублей, в срок до 30.06.2022, на 2 листах;
-копия списка платежей заемщика (приложение № 1 к договору займа
№ б/н от 17.12.2021) на 1 листе, в которой указано 1 платеж на сумму
264 944, 19 рублей, контрагент «МУП Локомотив», назначение «оплата за ОАО «Оренбургуголь» сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки № б/н от 17.12.2021, В т.ч. НДС 20 % - 63 586, 61 руб.;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н» на сумму 52 505, 71 рублей, на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за технический осмотр тепловоза ТЭМ2 №» согласно договора № на сумму 1690, 56 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за март 2022 год» на сумму 8546, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 год» на сумму 225 892, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за насос 1Д 1250-125 без двигателя, без рамы, без муфты по счету № в том числе НДС 20% 123 686, 33 руб.» от 15.03.2022 на сумму 743 210, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполенные вскрыщные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83 333, 33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за запчасти по счету № от 10.03.2022. В том числе НДС 20 % 16 776, 67 руб.» на сумму 100 660, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обеспечение доступа к ЭАИС «Аттестация», договор
№ № от 12.11.2021 по счету № от 01.03.2022 НДС не облагается» на сумму 100 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами за 2021 г. НДС не облагается» на сумму 16 291, 19 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за услуги по проведению спец.оценки условий труда по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога НДС» на сумму 4000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.02.2022. В т.ч. НДС (20 %) 7872, 92 на сумму 47 237,50 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № по сроку 09.03.2022. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019г. утвержд. Определением Абитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. без налога НДС» на сумму 410 153, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за аренду земли по мир. Согл. № (41515,72), № (12222,22), № (30653,81), №(32000) от ДД.ММ.ГГГГ, срок платежа ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 116 391, 75 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за ТО тепловоза ТЭМ2 №, согласно договора № от 25.08.2020. по счету № ТЧ-20/22 от 28.02.2022. В том числе НДС 20 % 6708, 48 руб.» на сумму 40 250, 88 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20%, 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обучение Промышленная безопасность счет 323 от 04.02.2022г. НДС не облагается» на сумму 55 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от 26.01.2022г. За ремонт насосной станции. В том числе НДС 20 % 54686,83» на сумму 328 121, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от 01.03.2022 «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за шпалу по акту сверки № б/н от 22.02.2022. В том числе НДС 20 % 11833,33» на сумму 710 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по подготовке документации Счет № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 25 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по подготовке документации счет № от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 30 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по обработке мероприятий НМУ Счет № от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 49 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от 15.02.2022. В том числе НДС 20 % 16666, 67 руб. 8333,33 руб.» на сумму 100 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н от 15.02.2022. НДС не облагается» на сумму 54 855, 73 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 год. НДС не облагается» на сумму 7642, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за январь 2022 год. НДС не облагается» на сумму 285 364, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от 15.02.2022, в т.ч. НДС (20 %) – 8333,33 руб.» на сумму 50 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от ДД.ММ.ГГГГ За право использования «Контур.Экстерн». В том числе НДС 20 % 661, 32 руб.» на сумму 19 839, 46 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.209г. срок платежа ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС (20 %) 7872,92» на сумму 47 237, 50 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № А-47-4268/2018 по сроку ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019 утвержд. Определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. без налога НДС» на сумму 410 153, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н. без налога НДС» на сумму 38 860, 19 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.» на сумму 1 000 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № (41515,72), № (122222,22), № (30653,81), № (32000) от 23.07.20, срок платежа 25.01.2022. без налога НДС» на сумму 116 369, 75 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за январь 2022 год. без налога НДС» на сумму
29 113, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за декабрь 2021 год НДС не облагается» на сумму 221 987, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.12.2021. В т.ч. НДС (20 %) 7872,92» на сумму 47 237, 50 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № № по сроку 09.01.2022. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № № от 28.06.2019. без налога НДС» на сумму 410 153, 01 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № (41515,72), № (122222,22), № (30653,81), № (32000) от 23.07.20, срок платежа 25.01.2022. без налога НДС» на сумму 116 369, 75 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от 30.12.2021 «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от 30.12.2021 «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 30.12.2021. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.» на сумму 1 000 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за подписку на газету «Прогресс-Т» полугодие 2022г. В том числе НДС 20 % 1840, 00 руб.» на сумму 11 040, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 2 000 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за проектные работы по договору № 22.09.003.20 от 25.05.2020. Без налога НДС» на сумму 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.» на сумму 300 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 416666,67 руб.» на сумму 2 500 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 44157,37 руб.» на сумму 264944,19 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету №.21.2021. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.» на сумму 300 000, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н ль 14.12.2021. НДС не облагается» на сумму 24 462, 96 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за ноябрь 2021 г. НДС не облагается» на сумму 225 651, 00 рублей на 1 листе;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за март 2021 год. НДС не облагается» на сумму 244472, 00рублей на 1 листе.
- компакт-диск белого цвета, предоставленный 01.04.2022 из УФНС России по Оренбургской области:
- «Водный налог»: фактическое сальдо на начало года 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 0, 06;
- «ЕСН»: фактическое сальдо на начало года 01.01.2021 – 0, 00, сальдо на 05.03.2022 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 17 051, 61;
- «Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения»: фактическое сальдо на начало года 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу: - 306 751, 00,
- «налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ»: фактическое сальдо на начало года 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 0, 00;
- «Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет»: фактическое сальдо на начало года 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 0, 00;
- «НДПИ» (налог на добычу прочих полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный): фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 9 558, 33;
- «НДС»: фактическое сальдо на 01.01.2021, сальдо по налогу на 01.04.2022: - 5 162 735,51;
- «НДФЛ»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: 868 207, 00;
- «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 5 648, 00;
- «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 959 560, 00;
- «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022 – 4, 00;
- «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: -1 690 888,26;
- «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: -306779,28;
- «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года): фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: 56955,78;
- «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: -539 508, 38;
- «Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: 24 674,19;
- «Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: -199 939,64;
- «Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: 0, 00;
- «Транспортный налог с организаций»: фактическое сальдо на 01.01.2021 – 0, 00, сальдо по налогу на 01.04.2022: 99 796,74;
Далее открывается папка «Требования», где обнаружены документы в формате «pdf»:
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма задолженности – 8 048 639, 81 сумма задолженности по налогам 7 853 643, 18 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 9 683 182, 79 рублей, сумма задолженности по налогам 9 444 561, 04 рублей на 4 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 5 104 649, 40 рублей, сумма задолженности по налогам 2 784 835, 00 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 3 663 937, 46 рублей, сумма задолженности по налогам 1 442 110, 00 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 5 208 273, 02 рублей, сумма задолженности по налогам 2 967 432, 95 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 8 617 399, 54 рублей, сумма задолженности по налогам 6 355 191, 93 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 7 977 629, 73 рублей, сумма задолженности по налогам 5 755 728, 95 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 9 584 476, 28 рублей, сумма задолженности по налогам 7 443 332, 56 рублей на 2 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 9 840 885, 79 рублей, сумма задолженности по налогам 7 648 739, 02 рублей на 4 листах;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 11 095 097, 49 рублей, сумма задолженности по налогам 8 870 046, 92 рублей на 2 листах;
- «DOC023» при открытии обнаружен документ – «протокол об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) от 23.12.2021, составленный специалистом 1-го разряда секретаря государственной гражданской службы Российской Федерации Межрайонной ИФНС № 7 по Оренбургской области Абубакировым Д.Р., согласно которому арестован бурый уголь марки 1 Бр 1217 тонн коричневого цвета на сумму 3 712 725, 58 рублей на 4 листах;
- «DOC024» при открытии обнаружен документ – «протокол об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) от 06.12.2021, составленный специалистом 1-го разряда секретаря государственной гражданской службы Российской Федерации Межрайонной ИФНС № 7 по Оренбургской области Абубакировым Д.Р., согласно которому арестован бурый уголь марки 1 Бр (подготовленный) 250 тонн коричневого цвета на сумму 750 371, 00 рублей на 4 листах;
- «DOC025» при открытии обнаружен документ – «протокол об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) от 10.02.2022, составленный специалистом 1-го разряда секретаря государственной гражданской службы Российской Федерации Межрайонной ИФНС № 7 по Оренбургской области Семенова М.А., согласно которому арестован бурый уголь марки 1 Бр (подготовленный) 657, 38 тонн цвет коричневый на сумму 2 021 237, 43 рублей на 4 листах;
- «журнал решений о приост.»: Журнал решений о приостановлении операций по расчетным счетам, где указаны номера и даты решений о взыскании денежных средств: 970 от 16.02.2022, 6268 от 24.12.2021, 5516 от 10.12.2021, 5128 от 25.11.2021, 4695 от 08.11.2021, 3517 от 25.08.2021, 3450 от 11.08.2021;
- «журнал требований»: Журнал выставленных и неисполненных требований об уплате налога, пени, штрафов, где указаны номера и даты уплаты требований: 3987 от 10.03.2022, 104 от 08.02.2022, 79440 от 21.12.2021, 77744 от 07.12.2021 от 24.11.2021, 68352 от 02.11.2021, 61716 от 16.08.2021, 57979 от 09.08.2021, 56442 от 06.08.2021, 40612 от 17.06.2021;
- «реестр инкассовых поручений_налог, пени, штраф»: реестр инкассовых поручений ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160, где указаны требования, подлежащие уплате по состоянию на 15.03.2022: Инкассовое поручение от 07.10.2021 № на сумму 750 371, 00 рублей;
- Инкассовое поучение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 236 881, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 750 371, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 428 164, 07 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 56 439, 81 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 99 256, 22 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 33 546, 25 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 321 587, 67 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 42 391, 10 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 28 123, 53 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 402 564, 66 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 53 065, 34 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 93 321, 81 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 30 227, 14 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 74 549, 86 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 018 111, 00 рублей.
- компакт-диск прозрачного цвета, предоставленный 06.04.2022 из МИФНС России по Оренбургской области № 10:
- протокол № 01 заседания Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» от 10.04.2015, согласно котором на должность генерального директора ОАО «Оренбургуголь» избран Нехорошев Сергей Васильевич;
- приказ генерального директора ОАО «Оренбургуголь» Нехорошева С.В. от 10.04.2015, согласно которому он приступает к исполнению обязанностей с 15.04.2015;
- лист записи ЕГРЮЛ от 18.05.2015, согласно которому прекращены полномочия генерального директора ОАО «Оренбургуголь» ФИО47, полномочия генерального директора ОАО «Оренбургуголь» возложены на Нехорошева С.В.;
- Распоряжение № 480-р от 01.12.2000 о регистрации ОАО «Оренбургуголь», согласно которому зарегистрировано ОАО «Оренбургуголь», также зарегистрирован Устав Общества;
- Протокол № 1 учредительного собрания ОАО «Оренбургуголь» от 24.10.2000.
К протоколу прилагается фототаблица, компакт-диск, копии документов.
(Том № 15 л.д. 151-205, том № 17 л.д. 89-114)
- протокол выемки от 22.06.2022, согласно которому в офисном помещение АО КБ «Оренбург» по адресу: <адрес> в ходе которой изъяты:
- сшивка документов № 1 на 36 листах, в которой содержаться инкассовые поручения, выставленные МИФНС № 7 по Оренбургской области на расчетный счет № 40702810304000000103, которая прошита и пронумерована;
- сшивка № 2 на 11 листах, в которой содержаться инкассовые поручения, выставленные МИФНС № 7 по Оренбургской области на расчетный счет №, которая прошита и пронумерована.
К протоколу приложены вышеуказанные сшивки.
(Том № 15 л.д. 218-250, том № 16 л.д. 1-18)
- протокол обыска от 16.06.2022, согласно которому в офисном помещении ОАО «Оренбургуголь» по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты:
- приказ о назначении главного бухгалтера ФИО49;
- приказ о назначении на должность директора Нехорошева С.В.;
- протокол заседания директоров ОАО «Оренбургуголь»;
- трудовой договор, заключенный с Нехорошевым С.В.;
- трудовой договор, заключенный ФИО49
К протоколу приложены вышеуказанные копии документов.
(Том № л.д. 24-46)
- протокол осмотра предметов от 23.06.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами следующие документы:
- Сшивка № 1:
- Инкассовое поручение от 18.06.2021 № на сумму 48, 07 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 60, 13 рублей;
- Платежный ордер от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 16 868, 12 рублей;
- Платежный ордер от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 8847, 45 рублей;
- Платежный ордер от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1107, 77 рублей;
- Платежный ордер от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2051, 00 рублей;
- Платежный ордер от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 403, 35 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 750 371, 00 рублей;
- Инкассовое поучение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 236 881, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 750 371, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ № 31740 на сумму
- 2 018 109, 00 рублей;
- Сшивка № 2:
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 428 164, 07 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 30 227, 14 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 21 729, 15 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 53 065, 34 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 402 564, 66 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 28 123, 53 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 74 549, 86 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 42 391, 10 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 321 587, 67 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 33 546, 25 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 99 256, 22 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 56 439, 81 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1748, 45 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 5037, 22 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2864, 30 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 93 321, 81 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 3128, 43 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 018 111, 00 рублей.
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 25 726, 79 рублей.
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 378 918, 22 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 49 948, 31 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 87 840, 13 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 33 418, 49 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 415 474, 59 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 380 581, 83 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 54 767, 11 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 96 314, 57 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 37 858, 65 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 50 167, 61 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 88 225, 79 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 36 765, 58 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 9943, 00 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 5963, 93 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2314, 73 рублей;
- Инкассовое поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 3391, 26 рублей.
- Копия приказа о назначении главного бухгалтера ФИО49 на 1 листе,
- Копия приказа № 12пр от 10.04.2020 на 1 листе;
- копия протокола № 01 заседания Совета директоров ОАО «Оренбургуголь» ОТ 07.04.2020 на 1 листе;
- копия трудового договора, заключенного с Нехорошевым С.В. на 9 листах:
- копия трудового договора, заключенного с ФИО49 на 3 листах;
- «Устав 2014» - Устав ОАО «Оренбургуголь» на 43 листах.
К протоколу прилагается фототаблица, компакт-диск, копии документов.
(Том № л.д. 47-54, том № л.д. 89-114)
- протокол осмотра предметов от 28.06.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами следующие документы: «Водный налог», «денеж взыскания – штрафы», «денеж взыскания – штрафы1», «доходы от штрафов», «доходы от штрафов1», «ЕСН омс», «ЕСН соц страх-ие», «налог на имущ орг», «налог на имущ орг1» «налог на прибыль в бюджеты субъектов», «налог на прибыль в фед бюджеты», «НДПИ в виде угля», «НДПИ», «НДС», «НДФЛ», «НДФЛ1», «омс до 2017», «омс», «опс накопит часть»: «опс с2002 по 2009», «страх часть до 2017», «опс», «осп страх часть (2002-2009)», «соц страх-ие до 2017», «соц страх-ие», «страховые доп тариф», «страховые доп тариф1», «страховые доп тариф2», «страховые доп тариф2», «транспортный», «штрафы гл.16-1», «штрафы гл.16», «6 ндфл 1 кв2021», «6 ндфл 2 кв2021»; «6 ндфл 3 кв2021»; «6 ндфл 4 кв2021»; «бух учетность»; «налог на имущ-во 4кв2021»; «налог на имущ-во 1кв2021»; «налог на имущ-во 1мес2021»; «налог на имущ-во 2кв2021»; «налог на имущ-во 2мес2021»; «налог на имущ-во 4мес2021»; «налог на имущ-во 5мес2021»; «налог на имущ-во 7мес2021»; «налог на имущ-во 8мес2021»; «налог на имущ-во 9мес2021»; «налог на имущ-во 10мес2021»; «налог на имущ-во 11мес2021»; «налог на имущ-во 12мес2021»; «ндпи 01.2021»; «ндпи 02.2021»; «ндпи 03.2021»; «ндпи 04.2021»; «ндпи 05.2021»; «ндпи 06.2021»; «ндпи 07.2021»; «ндпи 08.2021»; «ндпи 09.2021»; «ндпи 10.2021»; «ндпи 11.2021»; «ндпи 12.2021»; «ндс 1кв2021»; «ндс 2кв2021»; «ндс 3кв2021»; «ндс 4кв2021»; «рсв 1кв2021»; «рсв 2кв2021»; «рсв 3кв2021»; «рсв 4кв2021».
<данные изъяты>
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 24.12.2021 на сумму 3128, 43 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 403, 35 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 123, 53 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 321 587, 64 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5037, 22 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 428 167, 07 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 371, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1748, 45 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2864, 30 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 321, 81 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60, 13 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 546, 25 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 065, 34 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1107, 77 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 391, 10 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48, 07 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 371, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 227, 14 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2051, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 848, 12 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 342 323, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 729, 15 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 236 881, 00 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 402 564, 66 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 256, 22 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8847, 25 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 549, 86 рублей;
- Поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 439, 81 рублей;
- Далее открывается папка «Оренбургуголь актуальный решения о приостановлении», где обнаружены следующие документы:
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ;
- Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств № от 24.12.2021.
- «оренбургуголь платежи», согласно которому ОАО «Оренбургуголь» произведены платежи на сумму 5 412 730, 17 рублей в период с 25.12.2021 по 09.06.2022, а именно:
- 23.03.2022 на сумму 342 062, 34 рублей;
- 23.03.2022 на сумму 657 937, 66 рублей;
- 29.03.2022 на сумму 16 868, 12 рублей;
- 29.03.2022 на сумму 53 331, 49 рублей;
- 29.03.2022 на сумму 3 728, 49 рублей;
- 28.04.2022 на сумму 54 651, 34 рублей;
- 28.04.2022 на сумму 20 542, 16 рублей;
- 17.05.2022 на сумму 406 560, 00 рублей;
- 26.05.2022 на сумму 163 879, 54 рублей;
- 26.05.2022 на сумму 1 748, 66 рублей;
- 27.05.2022 на сумму 63 162, 70 рублей;
- 25.11.2021 на сумму 2 018 109, 00 рублей.
- документ «оренбургуголь платежи», в котором указаны номера инкассовых поручений и даты: 4009 от 16.02.2022, 39637от 24.12.2021, 39638 от 24.12.2021, 35910 от 10.12.2021, 35911от 10.12.2021, 35912от 10.12.2021, 35913 от 10.12.2021, 35914 от 10.12.2021, 35915 от 10.12.2021, 35916 от 10.12.2021, 35919 от 10.12.2021, 35918 от 10.12.2021, 35908 от 10.12.2021, 35909 от 10.12.2021, 35920 от 10.12.2021, 35921 от 10.12.2021, 35922 от 10.12.2021, 35923 от 10.12.2021, 35917 от 10.12.2021, 31740 от 25.11.2021, 28720 от 08.11.2021, 25108 от 07.10.2021, 25106 от 07.10.2021, 25107 от 07.10.2021, 19128 от 25.08.2021, 19127 от 25.08.2021, 19125 от 25.08.2021, 19124 от 25.08.2021, 18648 от 11.08.2021, 12693 от 18.06.2021, 12692 от 18.06.2021.
- документ в формате «exel» с названием «Оренбургуголь» (1938042 v1), в котором содержится выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) № за период с 01.01.2021 15.03.2022, в проверяемый период производились операции с 14.12.2021 по 17.02.2022 (31 операция), а именно:
- Выдача по договору займа б/н от 14.12.2021г. НДС не облагается;
- Алименты за ноябрь 2021г. исполнительный лист б/н от 27.08.2018г. Сумма 6795-78 Без налога (НДС);
- Моральный вред, причиненный преступлением за ноябрь 2021г. по исп.листу №-ИП от 17.09.2020г. удерж. из зарплаты ФИО4 НДС не облагается Сумма 3872-98;
- Алименты за ноябрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО5 исп лист б/н от 09.01.2014г. Сумма 2718-31 Без налога (НДС);
- Алименты за ноябрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО6 исп лист б/н от 23.12.2013г. Сумма 5617-06 Без налога (НДС);
- Алименты за ноябрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО7 исп лист №-ИП от 02.09.2020г.Сумма 5458-83 Без налога (НДС);
- Выдача по договору займа б/н от 23.12.2021г. НДС не облагается;
- По решению о взыскании № от 07.10.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- По решению о взыскании № от 25.08.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- По решению о взыскании № от 25.08.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- По решению о взыскании № от 25.08.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- По решению о взыскании № от 25.08.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- По решению о взыскании № от 25.08.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- По решению о взыскании № от 25.08.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- Выдача по договору займа б/н от 17.01.2022г. НДС не облагается;
- Оплата по договору N 1/4-2017 от 01.12.2017 г. за декабрь 2021 г. В том числе НДС 20 % - 12571.35 рублей;
- Алименты за декабрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО8 исп лист №-ИП от 09.11.2021г. Сумма 5235-92 Без налога (НДС);
- Алименты за декабрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО7 исп лист №-ИП от 02.09.2020г.Сумма 4985-67 Без налога (НДС);
- Моральный вред, причиненный преступлением за декабрь 2021г. по исп.листу №-ИП от 17.09.2020г. удерж. из зарплаты ФИО4 НДС не облагается Сумма 5718-75;
- Алименты за декабрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО5 исп лист б/н от 09.01.2014г. Сумма 2041-53 Без налога (НДС);
- Алименты за декабрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО6 исп лист б/н от 23.12.2013г. Сумма 5396-29 Без налога (НДС);
- Алименты за декабрь 2021г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО9 исп лист №-ИП от 29.10.2021г. Сумма 5854-46 Без налога (НДС);
- Алименты за декабрь 2021г. исполнительный лист б/н от 27.08.2018г. Сумма 9627-57 Без налога (НДС);
- По решению о взыскании № от 07.10.2021 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;
- Выдача по договору займа б/н от 15.02.2022г. НДС не облагается;
- Алименты за январь 2022г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО9 исп лист №-ИП от 29.10.2021г. Сумма 5854-77 Без налога (НДС);
- Алименты за январь 2022г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО8 исп лист №-ИП от 09.11.2021г. Сумма 11987-04 Без налога (НДС);
- Алименты за январь 2022г. исполнительный лист б/н от 27.08.2018г. Сумма 6460-93 Без налога (НДС);
- Алименты за январь 2022г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО5 исп лист б/н от 09.01.2014г. Сумма 3690-28 Без налога (НДС);
- Алименты за январь 2022г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО7 исп лист №-ИП от 02.09.2020г.Сумма 6045-78 Без налога (НДС);
- Алименты за январь 2022г. зачисл на лиц счет № на имя ФИО6 исп лист б/н от 23.12.2013г. Сумма 8725-36 Без налога (НДС);
- Моральный вред, причиненный преступлением за январь 2022г. по исп.листу №-ИП от 17.09.2020г. удерж. из зарплаты ФИО4 НДС не облагается Сумма 12091-57.
К протоколу прилагается фототаблица, компакт-диск, копии документов.
(Том № 16 л.д. 88, 92, 97, 101, 105-171, том № 17 л.д. 89-114)
- протокол осмотра предметов от 17.08.2022, согласно которому согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами следующие документы:
- «решение 2403» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 329 575, 00 рублей;
- «решение 2068» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 108 667,95 рублей;
- «решение 1952» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 858 765, 00 рублей;
- «решение 1758» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 583 345, 00 рублей;
- «расшифровка к решению 2403» - расшифровка задолженности налогоплательщика-организации (налогового агента – организации) в разрезе налогов (сборов), а также пени с указанием реквизитов счетов по учету доходов соответствующих бюджетов и кодов бюджетной классификации;
- «расшифровка к решению 2068» - расшифровка задолженности налогоплательщика-организации (налогового агента – организации) в разрезе налогов (сборов), а также пени с указанием реквизитов счетов по учету доходов соответствующих бюджетов и кодов бюджетной классификации;
- «расшифровка к решению 1958» - расшифровка задолженности налогоплательщика-организации (налогового агента – организации) в разрезе налогов (сборов), а также пени с указанием реквизитов счетов по учету доходов соответствующих бюджетов и кодов бюджетной классификации;
- «расшифровка к решению 1958» - расшифровка задолженности налогоплательщика-организации (налогового агента – организации) в разрезе налогов (сборов), а также пени с указанием реквизитов счетов по учету доходов соответствующих бюджетов и кодов бюджетной классификации.
- «Требование об уплате с 03.06.2021 по 15.03.2022» - реестр требований об уплате в период с 03.06.2021 по 15.03.2022;
- «требование об уплате № от 01.12.2021» - требование № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая задолженность – 11 095 097, 49 рублей, в том числе по налогу – 8 870 046, 92 рублей;
- «требование об уплате № от 09.11.2021» - требование № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая задолженность –9 840 885, 79 рублей, в том числе по налогу – 7 648 739, 02 рублей;
- «требование об уплате № от 27.10.2021» - требование № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая задолженность –9 584 476, 28 рублей, в том числе по налогу – 7 443 332, 56 рублей;
- «требование об уплате № от 06.08.2021» - требование № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая задолженность – 5 208 273, 02 рублей, в том числе по налогу – 2 967 432, 95 рублей;
- «требование об уплате № от 03.06.2021» - требование № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая задолженность – 5 104 649, 40 рублей, в том числе по налогу – 2 784 835, 00 рублей;
- «требование об уплате № от 08.02.2022» - требование № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая задолженность – 9 683 182, 79 рублей, в том числе по налогу – 9 444 561, 04 рублей;
- «требование об уплате № от 11.01.2022» - требование № от 11.01.2022, согласно которому общая задолженность – 8 048 639, 81 рублей, в том числе по налогу – 7 853 643, 18 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств за период с 18.06.2021 по 15.03.2022» - реестр решений о взыскании за счет денежных средств за период с 18.06.2021 по 15.03.2022;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 24.12.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 10.12.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 1 163 237, 46 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 25.11.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 018 109, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 08.11.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 750 371, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 07.10.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 329 575, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 25.08.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 108 667, 95 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 11.08.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 858 765, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 28.06.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 583 345, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 18.06.2021» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 583 345, 00 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 15.03.2022» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 1 720 223, 80 рублей;
- «решение о взыскании за счет денежных средств № от 16.02.2022» - решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, согласно которому необходимо произвести взыскание налога (сборов, страховых взносов) на сумму 2 018 111, 00 рублей.
(Том № 19 л.д. 124-190)
- протокол обыска от 19.08.2022, согласно которому в жилище обвиняемого Нехорошева С.В. по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты: моноблок серебристого цвета марки «<данные изъяты>.
(том № 19 л.д. 219-223)
- протокол осмотра предметов от 02.09.2022, согласно которому осмотрены и признаны вещественными доказательствами следующие документы:
- моноблок серебристого цвета марки <данные изъяты>», на котором имеются следующие документы:
- Документ в формате «Word» - дилерский договор №/ДУ-0222 от 14.02.2022, который заключен между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «УК «Г55», подпись и печать в данном договоре имеется только со стороны генерального директора ОАО «Оренбургуголь» Нехорошева С.В.;
- Документ в формате «Word» - договор займа № б/н от 16.08.2021 на сумму 4 640 486, 06 рублей, заключенный между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь»;
- Документ в формате «PDF» - договор займа № б/н от 17.11.2021 на сумму 1 875 000 рублей, заключенный между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь», печать в данном договоре имеется только со стороны генерального директора ОАО «Оренбургуголь» Нехорошева С.В.;
- Документ в формате «PDF» - договор займа № б/н от 22.07.2022 на сумму 775 740, 64 рублей, заключенный между ОАО «Оренбургуголь» и ООО «Промтехуголь», печать в данном договоре имеется только со стороны генерального директора ОАО «Оренбургуголь» Нехорошева С.В.;
- моноблок черного цвета марки <данные изъяты>, на котором имеются следующие документы:
- Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ, зарегистрированном до 01.07.2002, согласно которому ОАО «Оренбургуголь» зарегистрировано Администрацией Тюльганского района 14.10.2000 за ОГРН 1025603269834, дата внесения 11.11.2002;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ЮЛ, образованного в соответствии с законодательством РФ по месту нахождения на территории РФ, согласно которому ИНН 565004160, свидетельство выдано 06.12.2000.
- Далее обнаружена папка с названием «ОАО Оренбургуголь». При открытии указанной папки обнаружены папки со следующими названиями: «договора», «платежные поручения».
- Далее открывается папка «договора», в которой обнаружено 12 файлов формата «pdf» со следующими названиями:
- «20211214» - копия договора займа б/н от 14.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211215» - копия договора займа б/н от 15.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211217» - договор займа б/н от 17.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211223» - договор займа б/н от 23.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211228» - договор займа б/н от 28.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211229» - договор займа б/н от 29.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20211230» - договор займа б/н от 30.12.2021, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220117» - договор займа б/н от 17.01.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220131» - договор займа б/н от 31.01.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220209» - договор займа б/н от 09.02.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220210» - договор займа б/н от 10.02.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь»;
- «20220215» - договор займа б/н от 15.02.2022, заключенный между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь».
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н» на сумму 52 505, 71 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за технический осмотр тепловоза ТЭМ2 №» согласно договора № на сумму 16903 56 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за март 2022 год» на сумму 8546, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 год» на сумму 225 892, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за насос 1Д 1250-125 без двигателя, без рамы, без муфты по счету № в том числе НДС 20% 123 686, 33 руб.» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 743 210, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполенные вскрыщные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83 333, 33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н» на сумму 52 505, 71 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за запчасти по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 16 776, 67 руб.» на сумму 100 660, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обеспечение доступа к ЭАИС «Аттестация», договор № от ДД.ММ.ГГГГ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 100 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами за 2021 г. НДС не облагается» на сумму 16 291, 19 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за услуги по проведению спец.оценки условий труда по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. Без налога НДС» на сумму 4000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от 09.03.2022 «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.02.2022. В т.ч. НДС (20 %) 7872, 92 на сумму 47 237,50 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № по сроку 09.03.2022. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019г. утвержд. Определением Абитражного суда Оренбургской области по делу № А-47-4268/2018. без налога НДС» на сумму 410 153, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за аренду земли по мир. Согл. № (41515,72), № (12222,22), № (30653,81), №(32000) от ДД.ММ.ГГГГ, срок платежа ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 116 391, 75 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за ТО тепловоза ТЭМ2 №, согласно договора № от 25.08.2020. по счету № ТЧ-20/22 от 28.02.2022. В том числе НДС 20 % 6708, 48 руб.» на сумму 40 250, 88 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20%, 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за обучение Промышленная безопасность счет 323 от 04.02.2022г. НДС не облагается» на сумму 55 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от 26.01.2022г. За ремонт насосной станции. В том числе НДС 20 % 54686,83» на сумму 328 121, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за шпалу по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 11833,33» на сумму 710 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по подготовке документации Счет № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» на сумму 25 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по подготовке документации счет № от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 30 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» договор № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по обработке мероприятий НМУ Счет № от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 49 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от 01.03.2022 «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от 15.02.2022. В том числе НДС 20 % 16666, 67 руб. 8333,33 руб.» на сумму 100 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 54 855, 73 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за февраль 2022 год. НДС не облагается» на сумму 7642, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за явнварь 2022 год. НДС не облагается» на сумму 285 364, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС (20 %) – 8333,33 руб.» на сумму 50 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» счет № от ДД.ММ.ГГГГ За право использования «Контур.Экстерн». В том числе НДС 20 % 661, 32 руб.» на сумму 19 839, 46 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению б/н от 02.10.209г. срок платежа ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС (20 %) 7872,92» на сумму 47 237, 50 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № по сроку ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению от 28.06.2019 утвержд. Определением Арбитражного суда Оренбургской области по делу № №. без налога НДС» на сумму 410 153, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № (41515,72), № (122222,22), № (30653,81), № (32000) от ДД.ММ.ГГГГ, срок платежа ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 116 369, 75 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.» на сумму 1 000 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н. без налога НДС» на сумму 38 860, 19 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за январь 2022 год. без налога НДС» на сумму 29 113, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за декабрь 2021 год НДС не облагается» на сумму 221 987, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело б/н от 02.10.2019, срок платежа 25.12.2021. В т.ч. НДС (20 %) 7872,92» на сумму 47 237, 50 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № по сроку ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 201 958, 39 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № от ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 410 153, 01 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» по мировому соглашению дело № (41515,72), № (122222,22), № (30653,81), № (32000) от ДД.ММ.ГГГГ, срок платежа ДД.ММ.ГГГГ. без налога НДС» на сумму 116 369, 75 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 83333,33 руб.» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 166666,67 руб.» на сумму 1 000 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за подписку на газету «Прогресс-Т» полугодие 2022г. В том числе НДС 20 % 1840, 00 руб.» на сумму 11 040, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н от 23.12.2021 НДС не облагается» на сумму 2 000 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за проектные работы по договору № 22.09.003.20 от 25.05.2020. Без налога НДС» на сумму 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» за масло по акту сверки № б/н от 23.12.2021. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.» на сумму 300 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по акту сверки № б/н от 23.12.2021. В том числе НДС 20 % 416666,67 руб.» на сумму 2 500 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 20 % 44157,37 руб.» на сумму 264944,19 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» выполненные вскрышные работы по счету №.21.2021. В том числе НДС 20 % 50 000, 00 руб.» на сумму 300 000, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «выдача по договору займа б/н ль ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается» на сумму 24 462, 96 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за ноябрь 2021 г. НДС не облагается» на сумму 225 651, 00 рублей;
- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ «оплата за ОАО «Оренбургуголь» НДФЛ за март 2021 год. НДС не облагается» на сумму 244472, 00рублей.
- «Акт сверки счет 62 Покупатели» на 1 листе – акт сверки взаимных расчетов за период с 11.12.2021 – 17.03.2022;
- «Акт сверки счет 66 Займ» на 2 листах - акт сверки взаимных расчетов за период с 11.12.2021 – 17.03.2022;
- «прием Свидетель №7» - приказ о назначении главного бухгалтера ФИО49 на 1 листе, копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах:
- «приказ о вступлении ГД 07.04.2020 – приказ №пр от 10.04.2020 на 1 листе;
- «протокол назнач. Ген. Дир. 2020» - протокол № на 2 листах;
- «трудовой договор Ген. Дир.» - трудовой договор Нехорошева С.В. на 9 листах;
- «Устав 2014» - Устав ОАО «Оренбургуголь» на 43 листах.
- Карточка счета 50 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 51 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 60 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 62 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 66 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 66.03 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 67 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 68 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 69 за 11.12.2021 - 17.03.2022;
- Карточка счета 70 за 11.12.2021 - 17.03.2022.
- компакт-диска, предоставленного 04.08.2022 из МИФНС № 15 России по Оренбургской области,
- компакт-диска, предоставленного 08.08.2022 из МИФНС № 15 России по Оренбургской области.
(Том № 20 л.д. 1-18)
- заключением эксперта №/БУХ/1/06 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому согласно данным счета № «Касса» бухгалтерского учета
ОАО «Оренбургуголь» за период с 11.12.2021 по 15.03.2022 движение денежных средств по кассе отсутствует; согласно данным по дебету счета № 51 «Расчетные счета» бухгалтерского учета ОАО «Оренбургуголь», за период с 11.12.2021 по 15.03.2022 денежные средства поступили в размере 2 193 606,98 рублей, из них:
- расчеты с покупателями и заказчиками (Дт 51 – Кт 62) – 75 428,10 рублей (ООО «Оренбургские электрические сети»);
- расчеты по краткосрочным кредитам и займам (Дт 51 – Кт 66) – 2 118 178,88 рублей (по договорам займов с ООО «Промтехуголь»); согласно данным по кредиту счета № «Расчетные счета» бухгалтерского учета ОАО «Оренбургуголь», за период с 11.12.2021 по 15.03.2022, денежные средства выбыли в размере 2 193 606,98 рублей, из них:
- расчеты по налогам и сборам (Дт 68 – Кт 51) – 842 804,34 рублей; расчеты по социальному страхованию и обеспечению (Дт 69 – Кт 51) – 1 232 623,76 рублей; расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Дт 76 – Кт 51) – 118 178,88 рублей (алименты и моральный вред, удержанные по исполнительным листам). за период с 11.11.2021 по 15.03.2022 по расчетному счету ООО «Промтехуголь» (ИНН 0274189904) №, открытому в филиале ПАО «Банк Уралсиб» (<адрес>), банковские операции не проводились;
- за период с 11.12.2021 по 15.03.2022 произведено перечисление 15 802 424,53 рубля с расчетного счета № ООО «Промтехуголь» (ИНН 0274189904), из них: в адрес контрагентов ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) на сумму 13 684 245,65 рублей, а также на расчетный счет ОАО «Оренбургуголь» в сумме 2 118 178,88 рублей (Таблицы №№, 4.1), по заключенным договорам займов между ООО «Промтехуголь» и ОАО «Оренбургуголь» на сумму 15 802 424,53 рубля;
- произведен взаимозачет между ОАО «Оренбургуголь» (поставщик и заемщик) и ООО «Промтехуголь» (покупатель и заимодавец) на сумму реализованной продукции (бурый уголь марки 1БР) в размере 7 129 616,40 рублей, уменьшающий размер кредиторской задолженности по договорам займов, указанных в Таблице №.
(том № л.д. 97-122)
- заключением эксперта №/НАЛ/1/06 от 29.08.2022, согласно которому сумма задолженности ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) по налогам, сборам, страховым взносам по состоянию на 11.12.2021 и на 15.03.2022, с указанием их видов и сроков уплаты отражена в Таблице № 1 (графы 5, 6 и 9, 10);
- состояние расчетов ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) с бюджетом и внебюджетными фондами следующее:
- по состоянию на 11.12.2021 имеется задолженность ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) по налогам и страховым взносам на сумму 8 330 628,78 рублей (гр. 5, 6 Таблицы № 1);
- по состоянию на 15.03.2022 имеется задолженность ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) по налогам и страховым взносам на сумму 8 946 966,05 рублей (гр. 9, 10 Таблицы № 1);
- динамика за период с 11.12.2021 по 15.03.2022 указывает об увеличении задолженности по налогам и страховым взносам на сумму 616 337,27 рублей (гр. 11 Таблицы №).
- сумма недоимки налогоплательщика ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) по налогам, сборам, страховым взносам, в отношении которой налоговым органом, в соответствии со ст. 46 НК РФ, применены меры принудительного взыскания в виде выставленных и не исполненных инкассовых поручений на денежные средства, находящиеся на счетах ОАО «Оренбургуголь» в банках, составила по состоянию:
- на 11.12.2021: 5 418 969,46 рублей (Таблица №);
- на 15.03.2022: 7 216 799,17 рублей (Таблица №).
-сумма задолженности налогоплательщика ОАО «Оренбургуголь» (ИНН 5650004160) по налогам, сборам, страховым взносам, в отношении которой налоговым органом, в соответствии со ст. 77 НК РФ, применены меры обеспечения исполнения взыскания в виде ареста имущества ОАО «Оренбургуголь» на сумму 6 484 334,01 рубля.
(том № л.д. 144-166)
- Копия акта сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2020 по 16.06.2022 между МУП «Локомотив» и ОАО «Оренбургуголь», согласно которому по состоянию на 16.06.2022 задолженность у ОАО «Оренбургуголь» отсутствует».
(Том № л.д. 28)
- копия акта сверки взаимных расчетов за период 9 месяцев 2021 года между МУП «Локомотив» и ОАО «Оренбургуголь», согласно которому по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ОАО «Оренбургуголь» в пользу МУП «Локомотив» в сумме 514 944, 19 рублей.
(Том № л.д. 30)
- Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Промтехуголь» перечислены МУП «Локомотив» денежные средства в сумме 250 000, 00 рублей с назначением «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС – 41 666, 67 рублей».
(Том № л.д. 41)
- Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Промтехуголь» перечислены МУП «Локомотив» денежные средства в сумме 264 944, 19 рублей с назначением «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 сбор за подачу, уборку вагонов, акт сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в т.ч. НДС – 44 157, 37 рублей»
(Том № л.д. 42)
- Копия договора на оказание услуг по проведению специальной оценки условий труда № ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР специальной оценки условий труда в ЕИСОТ ФГИС СОУТ № от 25 февраля 2022 года, заключенного между ОАО «Оренбургуголь» (заказчик) в лице генерального директора Нехорошева С.В. и ООО «Лаборатория ЦСТ» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО50, согласно котором стоимость услуг договорная и составляет 4 000, 00 рублей.
(Том № л.д. 55-57)
- Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Промтехуголь» перечислены ООО «Лаборатория ЦСТ» денежные средства в сумме 4 000, 00 рублей с назначением «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 за услуги по проведению спец.оценки условий труда по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, Без налога НДС».
(Том № л.д. 58)
- Копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому услуги по договору на оказание услуг по проведению специальной оценки условий труда № выполнены ООО «Лаборатория ЦСТ».(Том № л.д. 59)
- Копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Промтехуголь» перечислены ГУП «РИА Оренбуржье» денежные средства в сумме 11 040, 00 рублей с назначением «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 за подписку на газету «ПРОГРЕСС-Т» 1 полугодие 2022г, в том числе НДС 20 % 1840, 00 руб».(Том № л.д. 61)
- Выписка по лицевому счету № от ДД.ММ.ГГГГ ГУП «РИА Оренбуржье», согласно которой ООО «Промтехуголь» перечислены ГУП «РИА Оренбуржье» денежные средства в сумме 11 040, 00 рублей с назначением «оплата за ОАО «Оренбургуголь» ИНН 5650004160 за подписку на газету «ПРОГРЕСС-Т» 1 полугодие 2022г, в том числе НДС 20 % 1840, 00 руб».(Том № л.д. 62)
- копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ГУП «РИА Оренбуржье» в лице ФИО51 (исполнитель) и ОАО «Оренбургуголь» в лице Нехорошева С.В. (заказчик), согласно договора общая сумма договора составляет 11 040 рублей.(Том № л.д 63)
- копия акта сверки взаимных расчетов за период 2021 года между «Редакция газеты «Прогресс-Т» - Тюльганский филиал ГУП «РИА Оренбуржье» и ОАО «Оренбургуголь», согласно которому по состоянию на 31.12.2021 задолженность ОАО «Оренбургуголь» в пользу Прогресс-Т» - Тюльганский филиал ГУП «РИА Оренбуржье» в сумме 11 040, 00 рублей.
(Том № л.д. 69)
- рапортом следователя Октябрьского межрайонного следственного отдела от 19.04.2022 о том, что в период времени с 11.12.2021 по 15.03.2022 неустановленное должностное лицо ОАО «Оренбургуголь», имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, осуществило расчет с контрагентами через третьих лиц на сумму 7 216 799, 17 рублей, минуя расчетный счет ОАО «Оренбургуголь».(Том № л.д. 6).,
- Требованиями налогового органа:
Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 11 января 2022 г, общая сумма задолженности – 8 048 639, 81 сумма задолженности по налогам 7 853 643, 18 рублей,со сроком исполнения до 08.02.2022 года;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 9 683 182, 79 рублей, сумма задолженности по налогам 9 444 561, 04 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 5 104 649, 40 рублей, сумма задолженности по налогам 2 784 835, 00 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
-Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 3 663 937, 46 рублей, сумма задолженности по налогам 1 442 110, 00 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 5 208 273, 02 рублей, сумма задолженности по налогам 2 967 432, 95 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 8 617 399, 54 рублей, сумма задолженности по налогам 6 355 191, 93 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 7 977 629, 73 рублей, сумма задолженности по налогам 5 755 728, 95 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 9 584 476, 28 рублей, сумма задолженности по налогам 7 443 332, 56 рублей, со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, общая задолженность – 9 840 885, 79 рублей, сумма задолженности по налогам 7 648 739, 02 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;
- Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 01 декабря 2021 г, общая задолженность – 11 095 097, 49 рублей, сумма задолженности по налогам 8 870 046, 92 со сроком исполнения до 21.12.2021 года.(Т.19 л.д. 163-186).
Преступление, предусмотренное статьей 199.2 УК РФ, заключается в сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки (пункт 2 статьи 11 НК РФ) по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.
При рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных статьей 199.2 УК РФ, судам надлежит устанавливать не только наличие у организации или индивидуального предпринимателя денежных средств или имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, но и обстоятельства, свидетельствующие о том, что указанные денежные средства и имущество были намеренно сокрыты с целью уклонения от взыскания недоимки.
В соответствии с законодательством о налогах и сборах под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов, страховых взносов) на счетах в банках, наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ.
Крупный и особо крупный размеры сокрытых денежных средств или имущества для целей статьи 199.2 УК РФ определены в примечании к статье 170.2 УК РФ. Состав преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ, наличествует, когда размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам равен стоимости сокрытого имущества в крупном размере или превышает ее.
Следует иметь в виду, что уголовная ответственность по статье 199.2 УК РФ может наступить после истечения срока, установленного в полученном требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса (статья 69 НК РФ).
Недоимкой является сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (п. 2 ст. 11 НК).
В соответствии с налоговым законодательством под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов) на счетах в банках, их наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в ст. 47 и 48 НК.
Под сокрытием денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, следует понимать деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере.
Вина Нехорошева С.В. в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №4, Свидетель №5 об имеющейся задолженности ОАО «Оренбургуголь» по налогам и сборам в период с 18.06.2021 года по 15.03.2022 года, МИФНС принимались необходимые меры принудительного взыскания задолженности, выставлялись требования об уплате налогов и сборов, направлялись инкассовые поручения в кредитные организации, приостанавливались операции по счетам в банках, с целью неуплаты недоимки ОАО «Оренбургуголь» осуществляли расчеты с контрагентами через третьих лиц; показаниями свидетеля Свидетель №6 об имеющейся задолженности ОАО «Оренбургуголь» по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в период с 11.12.2021 года по 05.06.2022 года, в связи с неоплатой недоимки в отношении ОАО «Оренбургуголь» были вынесены решение о взыскании страховых взносов и требование об уплате недоимки в сумме 12224,09 рублей; показаниями свидетеля ФИО49 являющегося главным бухгалтером ОАО «Оренбургуголь», который подтвердил факты задолженности у ОАО «Оренбургуголь» задолженности по налогам и страховым взносам, в организацию поступали налоговые уведомления, которые он доводил до сведения руководителя; показаниями свидетелей Свидетель №8, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12 том, что за оказываемы услуги по договорам с ОАО «Оренбургуголь», оплата производилась за задолженность ОАО «Оренбургуголь» сторонней организацией, а именно ООО «Промтехуголь»; показаниями свидетеля ФИО52 о подписании между ним как директором ООО «Промтехуголь» и Нехорошевым С.В. как руководителем ОАО «Оренбургуголь» договоров займа, согласно которым ООО «Промтехуголь» производила платежи сторонним организациям, письменными доказательствами: требованиями налоговой инспекции с установленными сроками их исполнения, договорами займа, платежными поручениями о переводе денежных средств, заключениями специалиста и экспертизы о том, что ОАО «Оренбургуголь» в период с 11.12.2021 по 15.03.2022 осуществило расчеты со своими контрагентами, используя счета ООО «Промтехуголь», минуя свои расчетные счета, где выставлены инкассовые поручения, в сумме 9 592 065,53 руб.
Показания свидетелей, изобличающие Нехорошева С.В. в совершении преступления, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и письменными доказательствами по делу.
Заключение экспертизы получено с соблюдением требований закона, соответствует положениям ст. 204 УПК РФ, научно обосновано, является допустимыми. Суд с учетом иных исследованных в суде доказательств, признает заключение достоверным. Оснований ставить под сомнение выводы эксперта у суда не имеется.
Судом установлено, что Нехорошев С.В. зная о наличии недоимки по налогам и сборам, поскольку ОАО «Оренбургуголь» получали уведомления и требования МИФНС №7 о наличии задолженности и сроки ее погашения, проигнорировал требования налоговой инспекции, задолженность не погасил, воспрепятствовал принудительному взысканию недоимки, путем сокрытия денежных средств причитающихся предприятию, умышленно, произвел расчеты со своими контрагентами, осуществляемые через третьих лиц, минуя расчетные счета ОАО «Оренбургуголь». Размер недоимки по налогам и страховым взносам (7 216 799 руб 17 коп.) превышает размер сокрытого имущества (14 514 897 руб 30 коп.),что превышает 2 250 000 руб.,то есть в крупном размере, что требуется для квалификации действий Нехорошева С.В. по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в соответствии с разъяснением, содержащимся в абз. 4 п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления".
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Нехорошев С.В. осознавал, что он уклоняется от погашения налоговой недоимки и страховых взносов, при наличии у него реальной возможности для ее погашения.
Доводы подсудимого и защиты о частичном гашении недоимки, не могут быть приняты во внимание, поскольку частичное исполнение требования налогового органа нельзя признать его надлежащим исполнением.
Суд критически оценивает показания Нехорошева С.В. о том, что он не имел возможности погасить недоимку по причине отсутствия материальной возможности, поскольку данные показания опровергнуты совокупностью исследованных судом доказательств изложенных в приговоре выше.
Доводы защиты о том, что Нехорошев С.В. не скрывал денежные средства, суд признает несостоятельными по выше изложенным судом обстоятельствам, доказанным в судебном следствии.
Доводы защиты о том,что Нехорошев С.В. заключал договоры займа целевые, и по ним нельзя было использовать денежные средства на иные цели, суд признает несостоятельными, поскольку при заключении данных договоров Нехорошев С.В. умышленно, преследовал цель сокрытия данных денежных средств от налогового органа. Указанные денежные средства не поступали на расчетные счета ОАО «Оренбургуголь»,которые были арестованы и на них выставлены инкассовые поручения.
Доводы защиты о том, что обвинение не содержит нормы законодательства о налогах, не указаны сроки уплаты налогов, суд признает несостоятельными, исходя из того, что обвинение соответствует требованиям ст.ст. 171-220УПК РФ, сроки уплаты недоимки установлен в каждом требовании налогового органа, данные сроки уплаты налогов были нарушены. Суммы неуплаченных налогов установлены верно, что подтверждается письменными доказательствами, приведенными в приговоре выше.
Доводы защиты о том,что не доказан факт получения Нехорошевым С.В. требований об уплате налогов суд признает надуманными, поскольку в судебном заседании свидетель Свидетель №4 показала, что требования и уведомления направлялись на предприятие по почте. Свидетель Свидетель №7 показал, что ОАО «Оренбургуголь» получали уведомления и требования налоговой инспекции. Нехорошев С.В. являясь генеральным директором предприятия, получал входящую корреспонденцию. Кроме того, Нехорошев С.В. приглашался на расширенную комиссию налоговой инспекции, где обсуждались проблемы неисполнения требований. Кроме того, Нехорошев С.В. в ходе предварительного следствия и в судебном заседании не заявлял о том, что он не получал налоговые требования.
Признавая виновность подсудимого Нехорошева С.В. доказанной, суд квалифицирует его действия, по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.
При назначении наказания подсудимому, суд, исходя из требований ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает обстоятельства, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновного, его отношение к содеянному, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.
Все преступления, совершенные Нехорошевым С.В. относятся, в соответствии со ст. 15 УК РФ, к категории небольшой тяжести.
Нехорошев С.В. не судим, привлекается к уголовной ответственности впервые, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит.
Обстоятельствами, смягчающими наказание Нехорошеву С.В., по всем преступлениям, в соответствии с ч.1 п. «а» ст.61 УК РФ, суд признает совершение преступления впервые, по эпизоду ч.1 ст.199.2 УК РФ, по ч.1 п. «к» ст.61 УК РФ-добровольное возмещение ущерба потерпевшему, по ч.2 ст.61 УК РФ, по всем эпизодам: наличие инвалидности 3 группы, наличие иждивенца-престарелой матери.
Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст.63 УК РФ не установлено.
Учитывая обстоятельства совершенных Нехорошевым С.В. преступлений, его личность, имущественное положение, суд считает возможным назначить наказание Нехорошеву С.В. по всем преступлениям в виде штрафа. Размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенных преступлений, смягчающих по делу обстоятельств, имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом возможности получения осужденным дохода. Суд считает, что данный вид наказания в должной мере способствует исправлению осужденного.
Учитывая обстоятельства совершенного преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, личность подсудимого, в соответствии с ч. 2 ст. 64 УК РФ суд признает исключительными установленные судом смягчающие наказание обстоятельства, по данному эпизоду, и считает возможным назначить наказание Нехорошеву С.В. в виде штрафа, с применением ст. 64 УК РФ, ниже низшего предела предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в размере 10 000 рублей, без назначения дополнительного наказания.
Основания для изменения категорий совершенных Нехорошевым С.В. преступлений на менее тяжкие, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, отсутствуют, поскольку совершенные преступления относятся к категории небольшой тяжести.
Правовых оснований для применения ст.73 УК РФ не имеется, учитывая вид наказания-штраф.
Представителем потерпевшего ФИО55 предъявлен гражданский иск о взыскании с подсудимого имущественного ущерба в размере 40463 101рублей.
Поскольку в ходе судебного заседания установлено, что ОАО «Оренбургуголь» регулярно производят платежи в счет погашения задолженности по сводному исполнительному производству, размер задолженности подлежит установлению с учетом произведенных выплат, сторона истца не представила суду доказательств о размере задолженности на день вынесения приговора, суд приходит к выводу об оставлении исковых требований АО «ЭнергосбыТ Плюс» без рассмотрения.
Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению на основании ст. 81 УПК РФ.
Руководствуясь ст.ст. 296-299, 303-304, 307-310 УПК РФ, суд
приговорил:
Нехорошева Сергея Васильевича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 177, 177, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 2 ст. 315, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание:
по ст. 177 УК РФ (по эпизоду о взыскании 5364103,52 рубля) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ст. 177 УК РФ (по эпизоду о взыскании 3230702,38 рубля) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 593470,74 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 1043063,32 рубля) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 642326,16 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 467205,48 рублей) в виде штраф в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 376794,83 рубля) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 651768,95 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 173136,03 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 210908,18 рублей) в виде штраф в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 250164,37 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 246187,80 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 386728,29 рублей) в виде штраф в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 229133,05 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 408713,52 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 2 ст. 315 УК РФ (по эпизоду о взыскании 437978,26 рублей) в виде штрафа в размере 5000 рублей,
по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,с применением ст.64 УК РФ, в виде штрафа в размере 10000 рублей.
На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить Нехорошеву Сергею Васильевичу наказание в виде штрафа, в размере 80000 (восемьдесят тысяч) рублей.
Штраф подлежит оплате по следующим реквизитам:
УФК по Оренбургской области (СУ СК России по Оренбургской области л/с 04531А59000), ИНН 5610137566, КПП 561001001, ОКТМО 53701000, Банк получателя: отделение Оренбург Банка России//УФК по Оренбургской области, г. Оренбург, БИК 015354008, казначейский счет 03100643000000015300, единый казначейский счет (корреспондентский счет) 40102810545370000045, КБК 417116 03122 01 0000 140.
Меру пресечения Нехорошеву С.В. до вступления приговора суда в законную силу оставить прежней, в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Исковые требования представителя АО «ЭнергосбыТ Плюс» о взыскании материального ущерба оставить без рассмотрения.
Арест, наложенный постановлениями Тюльганского районного суда Оренбургской области от 29.08.2022 года, от 03.06.2022 года, 03.06.2022 гола, 03.06.2022 года, 03.06.2022 года, 03.06.2022 года, 03.06.2022 года на имущество Нехорошева С.В.: автомобиль марки/модели- <данные изъяты>»; моноблок черного цвета «<данные изъяты> на имущество по счету №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Публичном Акционерном Обществе «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности»; на имущество по счетам: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Публичном Акционерном Обществе «Сбербанк России», филиал Башкирское отделение №; на имущество по расчетному счету №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Акционерном Обществе «Тинькофф Банк»; на имущество по текущему счету №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Акционерном Обществе коммерческий банк «Оренбург»; на имущество по счету №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Публичном Акционерном Обществе «МТС-Банк»; на имущество по счету №, открытый 01.10.2019 в Акционерном Обществе «Альфа-Банк» - сохранить до исполнения приговора суда.
Вещественные доказательства: книга учета бордового цвета «входящая документация», договор поставки № от 18.02.2021, договор займа № б/н от 23.07.2021, договор перевода долга от 05.07.2021, дополнительное соглашение № 1 к договору № 30/20 на поставку бурого угля
железнодорожным транспортом в качестве технологического топлива от ДД.ММ.ГГГГ, устав открытого акционерного общества «Оренбургуголь» - вернуть по принадлежности ОАО «Оренбургуголь». Письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № отДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо№ от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо№ от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо №от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо№ от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, устав открытого акционерного общества «Оренбургуголь», Протокол № заседания совета директоров ОАО «Оренбургуголь», документы на компакт-диске, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, «Акт сверки счет 62 Покупатели» на 1 листе - акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ; «Акт сверки счет 66 Займ» на 2 листах - акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ; «прием Свидетель №7» - приказ о назначении главного бухгалтера ФИО49 на 1 листе, копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах: «приказ о вступлении ГД ДД.ММ.ГГГГ - приказ №пр от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе «протокол назнач. Ген. Дир. 2020» - протокол № на 2 листах; «трудовой договор Ген. Дир.» - трудовой договор Нехорошева С.В. на 9 листах; «Устав 2014» - Устав ОАО «Оренбургуголь» на 43 листах, карточка счета 50 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 51 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 60 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 62 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 66 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 66.03 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 67 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 68 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 69 за 11.12.2021 - 17.03.2022; карточка счета 70 за 11.12.2021 - 17.03.2022 –подлинники выдать ОАО «Оренбургуголь»,копии всех документов хранить в материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда в течение 15 суток со дня его провозглашения, с подачей апелляционной жалобы и представления через Тюльганский районный суд Оренбургской области.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии и об участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
В случае подачи апелляционного представления или апелляционных жалоб другими участниками судопроизводства, затрагивающими интересы осужденного, ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции подается осужденным в течение 15 суток с момента вручения ему копии апелляционного представления, либо апелляционных жалоб.
Председательствующий судья Н.Н. Власова
