Приговор Туапсинского городского суда (Краснодарский край) от 05.06.2020 № 1-13/20

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

05 июня 2020 года город Туапсе

Судья Туапсинского городского суда Краснодарского края Желдакова В.П.,

С участием государственных обвинителей Усенко В. В., Черкасовой Т.А., Табеловой И.С.;

с участием подсудимой Шевцовой И.В., ее защитника адвоката Ершова Р.С. представившего удостоверение от 26.04.2013 года № 5015 и ордер от 14.01.2020 года №185683;

представителей потерпевшего ООО «Туапсекурорт» - Снитко Н.Г., адвоката Хугаева Ц.Г.;

при ведении протокола помощником судьи Минасян А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Шевцовой И.В., <данные изъяты>,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Шевцова И.В. совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Преступление, совершено при следующих обстоятельствах:

Шевцова И.В., на основании приказа от 11.04.2014 года, трудового договора-контракта от 11.04.2014 года, назначена директором и главным бухгалтером ООО «Туапсекурорт», расположенного по адресу: Краснодарский край, г.Туапсе, ул.Комсомольская 3, этаж 4.

В соответствии с утвержденными, председателем правления Бобченко Н.П., 27.12.2010 года должностной инструкцией директора предприятия, 01.06.2014 года должностной инструкцией главного бухгалтера, Шевцова И.В. относилась к категории руководителей, несла полную ответственность за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, имела право распоряжаться средствами и имуществом предприятия, обеспечивала контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех осуществленных хозяйственных операций, определяла направления и принимала решения о расходовании средств с рублевых и валютных счетов фирмы, вела точный учет результатов хозяйственно-финансовой деятельности.

Приказом от 01.06.2015 года № 15/1-ОД Шевцова И.В. возложила на себя обязанности кассира ООО «Туапсекурорт», согласно должностной инструкции которого, утвержденной 01.06.2014 года директором ООО «Туапсекурорт», несла ответственность за несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным средствам в кассе, несла ответственность за недостачи и хищения денежных средств фирмы, за потерю чеков, платежных документов и другой находящейся в ее распоряжении документации фирмы, тем самым, осуществляла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

В период времени с 09 часов 00 минут 01.01.2015 года по 18 часов 00 минут 16.05.2016 года, более точные дата и время не установлены, Шевцова И.В. находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, при исполнении своих должностных обязанностей, используя свое служебное положение, приняла решение о совершении хищения вверенных ей денежных средств ООО «Туапсекурорт».

В период времени 01.01.2015 года по 31.12.2015 года, более точные дата и время не установлены, Шевцова И.В., преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, взяла в подотчет из кассы ООО «Туапсекурорт» денежные средства в сумме 68 513 рублей 83 копейки, после чего не предоставила подтверждающих документов о расходовании данных денежных средств, в кассу ООО «Туапсекурорт» денежные средства не вернула, распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоила вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «Туапсекурорт».

Она же, Шевцова И.В., 30.04.2015 года, более точное время не установлено, преследуя ранее возникший единый преступный умысел, воспользовавшись своим служебным положением, находясь в Филиале «Южный» ОАО «Уралсиб», расположенный по адресу: <адрес>, сняла денежные средства в сумме 27 000 рублей с расчетного счета, принадлежащего ООО «Туапсекурорт», №, которые в кассу общества не внесла, распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоила вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «Туапсекурорт».

Она же, Шевцова И.В., 06.11.2015 года, более точное время не установлено, преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, приняла от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» денежные средства в сумме 10 000 рублей за долевое участие по содержанию помещений, подписала квитанцию к приходному кассовому ордеру от 06.11.2015 года б/н, вверенные ей денежные средства в указанной сумме, принадлежащие ООО «Туапсекурорт» в кассу общества не внесла, а распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоив их.

Она же, Шевцова И.В., 11.12.2015 года, более точное время не установлено, преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, приняла от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» денежные средства в сумме 15 000 рублей за долевое участие по содержанию помещений, подписала квитанцию к приходному кассовому ордеру от 11.12.2015 года б/н, вверенные ей денежные средства в указанной сумме, принадлежащие ООО «Туапсекурорт» в кассу общества не внесла, а распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоив их.

Она же, Шевцова И.В., 11.01.2016 года, более точное время не установлено, преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, приняла от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» денежные средства в сумме 10 000 рублей за долевое участие по содержанию помещений, подписала квитанцию к приходному кассовому ордеру от 11.01.2016 года б/н, вверенные ей денежные средства в указанной сумме, принадлежащие ООО «Туапсекурорт» в кассу общества не внесла, а распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоив их.

Она же, Шевцова И.В., 25.02.2016 года, более точное время не установлено, преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, приняла от Нибо Д.Р. денежные средства в сумме 13 000 рублей за обучение матросов, подписала квитанцию к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ б/н, вверенные ей денежные средства в указанной сумме, принадлежащие ООО «Туапсекурорт» в кассу общества не внесла, а распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоив их.

Она же, Шевцова И.В., 29.02.2016 года, более точное время не установлено, преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, приняла от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» денежные средства в сумме 15 000 рублей за долевое участие по содержанию помещений, подписала квитанцию к приходному кассовому ордеру от 29.02.2016 года б/н, вверенные ей денежные средства в указанной сумме, принадлежащие ООО «Туапсекурорт» в кассу общества не внесла, а распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоив их.

Она же, Шевцова И.В., 14.04.2016 года, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, Шевцова И.В., преследуя ранее возникший единый преступный умысел, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Туапсекурорт», расположенном по адресу: <адрес>, этаж 4, воспользовавшись своим служебным положением, приняла от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» денежные средства в сумме 5 000 рублей за долевое участие по содержанию помещений, подписала квитанцию к приходному кассовому ордеру от 14.04.2016 года б/н, вверенные ей денежные средства в указанной сумме, принадлежащие ООО «Туапсекурорт» в кассу общества не внесла, а распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым присвоив их.

Таким образом, Шевцова И.В., противоправно завладела и обратила в свою пользу денежные средства, принадлежащие ООО «Туапсекурорт», на общую сумму 163 513 рублей 83 копейки, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись в дальнейшем по своему усмотрению, чем причинила ООО «Туапсекурорт» ущерб, на указанную сумму.

Государственный обвинитель – старший помощник Туапсинского межрайонного прокурора Черкасова Т.А. в судебных прениях, в порядке ст.246 УПК РФ, ходатайствовала об исключении как излишне вменённого Шевцовой И.В. присвоения в период с 01 января 2015 года по 31.12.2015 года денежных средств ООО «Туапсекурорт», вырученных от реализации экскурсионных путевок в сумме 603 830 рублей, что не нашло своего подтверждения в судебном разбирательстве. Полагает, действия подсудимой подлежащими квалификации по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а именно, присвоение в период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года денежных средств принадлежащих ООО «Туапсекурорт», в сумме 163 513 рублей 83 копейки, считая доказанной вину подсудимой в указанной части и мотивировав позицию обвинения установленными в судебном заседании обстоятельствами.

Подсудимая Шевцова И.В., в ходе судебного следствия вину в совершении инкриминируемого ей преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ей, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, не признала, поддержала показания данные в ходе предварительного следствия. В последующем, в ходе судебных прений в присутствии защитника, полностью признала вину в совершении присвоения, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновной, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в общей сумме 163 513 рублей 83 копейки, в том числе: 27 000 рублей – снятие с расчетного счета банка «Уралсиб»; 13 000 рублей – полученных от Нибо Д.Р. за обучение спасателей и не внесенных в кассу общества; 55 000 рублей – полученных от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» за долевое участие в содержании помещений и не внесенных в кассу общества; 68 513 рублей 83 копейки - взятых в подотчет и не возвращенных в кассу общества, отказавшись от дачи более подробных показаний в данной части.

Помимо признательных показаний Шевцовой И.В. в совершении присвоения, то есть хищения чужого имущества, вверенного ей, совершенное с использованием своего служебного положения, ее виновность полностью подтверждается иными доказательствами, которые были получены в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, исследованными, проверенными и сопоставленными друг с другом, в частности показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, оглашенными и данными в судебном заседании, а также представленными государственным обвинителем письменными доказательствами:

Показаниями допрошенной в судебном заседании представителя потерпевшего Снитко Н.Г., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных в ходе предварительного следствия, в соответствии с которыми с 15.04.2016 года она исполняет обязанности генерального директора ООО «ТУАПСЕКУРОРТ», согласно приказа от 15.04.2016 № 13-Л. У Общества в период с 01.01.2014 года по 2016 год имелось два расчетных счета, один в ПАО «Уралсиб» №407028107478703001288, второй открыт в марте 2016 года в ПАО «Сбербанк России». Выдача денежных средств с расчётного счета в ПАО «Уралсиб» осуществлялась на основании денежных чеков, чековая книжка находилась у кассира. Вне зависимости от того, кто является кассиром, право подписи и получения денежных средств со счета имела только бывший директор Шевцова И.В. Должность главного бухгалтера, с 01.06.2014 по июнь 2015 года занимала Щамхалова П.М., с 08.09.2015 года по 30.03.2016 года главным бухгалтером и кассиром был Лысенко О.В. Директором общества с 11.04.2014 года являлась Шевцова И.В., которая так же в период с 01.06.2015 года по 07.11.2015 года возложила на себя обязанности кассира своим приказом. А так же ведение бухгалтерского учета на основании приказа от 11.04.2014 года, вынесенного от своего имени. В 2015 году приказа об учетной политике общества не было. Остаток по кассе установлен не был. Имелся только приказ по подотчетным лицам. На момент вступления в должность Снитко Н.Г., Шевцова И.В. передавать все материальные ценности и имущество отказалась, ссылаясь на то, что на момент вступления ее в должность материальные ценности и имущество ей переданы не были. С 15.04.2016 год по настоящее время обязанности главного бухгалтера исполняет Устян Т.А.. Во время передачи кассы от Шевцовой И.В. бывшему главному бухгалтеру Лысенко О.В. - недостача по кассе составила 167 480 рублей 85 копеек, о чем гласит бухгалтерская справка за подписью Лысенко О.В. Согласно акту сверки с ЧОУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» по бухгалтерскому учету по состоянию на 26.04.2016 года задолженность в пользу ООО «Туапсекурорт» составила 37 061 рублей 47 копеек, после чего было выявлено, что Шевцовой И.В. были получены денежные средства от ЧОУ «Туапсинский учебный центр», но в кассу не оприходованы денежные средства в размере 55 000 рублей, что подтверждается копиями приходных ордеров и актов сверки расчетов за подписью Шевцовой И.В. По квитанциям к приходному кассовому ордеру от 25.02.2016 года Шевцовой И.В. приняты денежные средства от Нибо Д.Р. за обучение матросов в сумме 13 000 рублей, которые не оприходованы. Получение денежных средств по чеку НК №8534965 от 30.04.2015, в сумме 27 000 рублей, также не отражены по кассе, что подтверждается справкой бывшего главного бухгалтера Лысенко О.В. На основании вышеизложенного, недостача денежных средств составила 314 887 рублей 52 копейки. Согласно авансовых отчетов за 2015 год на сумму 36 472 рублей 84 копеек отсутствуют подтверждающие документы. После чего была выявлена задолженность по подотчетной сумме в размере 112 242 рубля 10 копеек. В последующем, при проверке авансовых отчетов было выявлено, что производилось периодическое перечисление на карту физического лица Будаевой Н.С. на общую сумму 178 500 рублей, без каких-либо на то оснований. Договор с указанным лицом в бухгалтерии отсутствует. Будаева Н.С. в ООО «Туапсекурорт» никогда не работала, она ее не знает. Согласно договора о выделении денежных средств для получения сертификата о тестировании мигрантов от 08.02.2016 года, Шевцова И.В. была обязана вернуть денежные средства при расторжении договора в сумме 25 000 рублей, чего сделано не было. Таким образом, общая сумма задолженности перед ООО «Туапсекурорт» 630 629 рублей 62 копейки, о чем Снитко Н.Г. указала в заявлении в полицию. 24.05.2016 года Снитко Н.Г. и председателем правления было подано заявление в Туапсинскую межрайонную прокуратуру на Шевцову И.В. по факту выноса с ООО «Туапсекурорт» финансово-хозяйственных документов. На имя Шевцовой И.В. от ООО «Туапсекурорт» 07.06.2016 года, была направлена претензия, в которой было указано, чтобы она вернула долг в размере 450 000 рублей, данную претензию она отказалась получать, копия отказа от получения имеется. На электронный адрес ООО «Туапсекурорт» 15.05.2016 года поступило письмо на имя Шевцовой И.В. от Лысенко О.В. в котором он при составлении отчета выявил недостатки в работе и отразил эти вопросы.

Показаниями свидетеля Дергачева Г.А., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных при допросе на предварительном следствии, о том, что по поводу вопроса найма директора Шевцовой И.В. с учредителями Бобченко Н.П. не советовалась, наняла ее самостоятельно. Так как учредители всецело доверяли Бобченко Н.П., в дела общества они не вмешивались. Так, в 2016 году, в ООО «Туапсекурорт» пришел новый генеральный директор – Снитко Н.Г., которая совместно с новым главным бухгалтером сообщила, что по предыдущей деятельности директора Шевцовой И.В. возбуждено уголовное дело и имеется недостача по кассе. Также, Снитко Н.Г., пояснила, что Бобченко Н.П. не дает проводить нормальную работу по восстановлению деятельности общества, препятствует расследованию уголовного дела, а также не предоставляет необходимые документы для полноценной деятельности исполнительного органа, то есть ее как генерального директора. После этого, они проводили беседу с Бобченко Н.П., которая стала все отрицать.

Показаниями свидетеля Вороковой Ф.Н., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных нею при допросе в ходе предварительного следствия, о том, что с 01.06.2015 года она работает в ООО «Туапсекурорт» в должности заместителя директора по учебно-методической работе, на работу была принята Шевцовой И.В., в ее обязанности входила работа ведению документации по экологии, ведению обучающих занятий для руководителей предприятий по экологии. Финансово-хозяйственной деятельности предприятия она не касалась, каких-либо учетов она не вела. Знает, что Шевцова И.В. не выплачивала заработную плату сотрудникам, в связи с чем, многие уволились, остальная часть обратились с заявлением о невыплате заработной плате, также Шевцова И.В. не оплачивала налоги, так как у предприятия был долг. Когда она трудоустроилась в данную организацию, в должности директора работала Шевцова И.В. Вторым заместителем директора была Михеева, которая работала в ООО ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр». Она занималась всей документацией по группам обучающихся, а Ворокова Ф.Н. занималась группами, которые были у ООО «Туапсекурорт». Так же у них возникали споры из-за обучающихся с ЧУ ОДПО, так как преподаватели составляли списки общие, а табеля в тот момент вела Ворокова Ф.Н., и она об этом не знала, и получалось, что ЧУ ОДПО получало оплату от обучающихся себе в кассу, а ООО «Туапсекурорт» платили за них преподавателю заработную плату и все налоги. Когда Ворокова Ф.Н. пришла к Трофимовой Л.К. и спросила о несоответствии, она ответила ей, что она договорилась с Шевцовой И.В. о том, что они платят по очереди преподавателям и налоги. Платили ли они в итоге хоть раз преподавателям и налоги сами она не знает. Бобченко Н.П. постоянно контролировала деятельность Шевцовой И.В., каждый день она спрашивала бухгалтерские отчеты, какие-то документы, Шевцова И.В. под разными предлогами уходила и не предоставляла отчеты. В общем, по деятельности директора Шевцовой И.В. может сказать, что по большей части она занималась вопросами обучения мигрантов. Помнит, что была конфликтная ситуация с мигрантом у Шевцовой И.В., который как то пришел в офис и стал требовать свои денежные средства обратно, которые он оплатил. Так как в кассе денежных средств не было, а он грозился тем, что уже позвонил на телевидение, Ворокова Ф.Н. позвонила Бобченко Н.П. и рассказала о данной ситуации, после чего Бобченко Н.П. передала Вороковой Ф.Н. денежные средства, но не помнит в какой сумме, которые она передала кассиру.

Показаниями свидетеля Устян Т.А., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных нею при допросе в ходе предварительного следствия, о том, что выдача денежных средств с расчётного счета в ПАО «Уралсиб» осуществлялась на основании денежных чеков, чековая книжка находилась у кассира. Право подписи и получения денежных средств со счета имела только бывший директор Шевцова И.В. До назначения Устян Т.А. на должность главного бухгалтера, с 01.06.2014 по июнь 2015 года данную должность занимала Щамхалова П.М., с 08.09.2015 года по 30.03.2016 года главным бухгалтером и кассиром был Лысенко О.В. Директором ООО «Туапсекурорт» с 11.04.2014 года являлась Шевцова И.В., которая так же в период с 01.06.2015 года по 07.11.2015 года исполняла обязанности кассира. А так же она вела бухгалтерский учет, на основании приказа с 11.04.2014 года по 31.05.2014 года. Рабочее место бухгалтера, кассира, директора находится в одном кабинете, помещения кассы отдельно нет, имеется сейф для хранения наличных. В 2015 году приказа об учетной политики ООО «Туапсекурорт» не было. Остаток по кассе установлен не был. Имелся только приказ по подотчетным лицам. После приема на работу, 15.04.2016 года Устян Т.А. Лысенко О.В. была передана в электронном виде база «1-С» по состоянию на 01.04.20216 года, акта приема-передачи составлено не было. Лысенко О.В. просто пришел в офис и со своего электронного носителя скопировал в рабочий компьютер базу «1С», сообщив, что эта та база, которую он вел. Первичные кассовые документы находились у бывшего директора Шевцовой И.В. и Устян Т.А. переданы не были, распечатки по счетам ей были переданы Лысенко О.В. Переданные распечатки по счету №70 не соответствовали остаткам по данному счету, с данными отраженными в «1-С» бухгалтерии. Примерно 26-27 мая 2016 года, бывший директор Шевцова И.В. принесла в офис две папки «Касса» за период с 01.01.2015 года по 07.11.2015 года, а так же папку с авансовыми отчетами за период с 01.01.2015 года по 30.11.2015 года, предоставленные документы имели расхождение с данными электронной базы «1-С» бухгалтерии и копией кассовой книгой в распечатанном виде хранящейся в бухгалтерии ООО «Туапсекурорт». В ходе анализа дебиторской задолженности согласно данных «1-С» бухгалтерии, была выявлена задолженность ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», в сумме около 36 000 рублей, с предъявлением оплаты указанной задолженности. ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» предъявило копии документов подтверждающих оплату за долевое участие в содержании помещений и актов сверок за подписью Шевцовой И.В., как кассира и директора за период с 01.10.2015 года по 08.04.2016 года, общая сумма по приходным ордерам составила 55 000 рублей, денежные средства в кассу предприятия не поступали. Также был проведен анализ по поступлению денежных средств за тестирование иностранных граждан за период с мая по июнь 2015 года, согласно списков предоставленных Лысенко О.В. и списками, имеющимися у бывшего офис-менеджера Пятаевой О.Т., имелись существенные расхождения в сумме около 600 000 рублей. В ходе проверок авансовых отчетов были обнаружены чеки по перечислению денежных средств Будаевой Н.С., а оснований для перечисления найдено не было, в связи с тем, что договора с ней не заключались. В бухгалтерской программе «1-С» данные перечисления были проведены с комментарием оплаты за сертификаты. На тот момент договор на проведение тестирование и получения сертификатов, был заключен с ЧОУ «Развитие». Авансовые отчеты по Шаухалову М.Б. отсутствуют, так как суммы, выданные из кассы были возвращены обратно в кассу согласно операциям, проведенным по «1-С» бухгалтерии. Кассовые операции 08.11.2015 года не проводились, согласно базы «1-С» бухгалтерии, 09.11.2015 года был акт передачи денежных средств кассы от Шевцовой И.В. Лысенко В. и остаток средств по акту передачи в размере 20 600 рублей значительно отличался от остатка по кассовой книге - о чем, была составлена бухгалтером бухгалтерская справка за подписью бывшего главного бухгалтера Лысенко О.В. Обо всех этих фактах Устян Т.А. доложила исполняющей обязанности директора Снитко Н.Г., которая согласовав этот вопрос с председателем правления Общества Н.П. Бобченко составила заявление в полицию. В ходе проверки сотрудниками полиции была проведена экспертиза, и как Устян Т.А. стало, известно, недостача по кассе составила 194 220 рублей 99 копеек. В настоящее время Устян Т.А. обнаружен ряд документов, которые так же подтверждают присвоение денежных средств Шевцовой И.В. в следующих суммах 30.04.2015 года Шевцова И.В. сняла с расчетного счета в банке «Уралсиб» денежные средства в сумме 27 00 рублей, которые в кассу ни в этот день, ни в последующие, не оприходовала. Это подтверждается выпиской со счета, кассовой книгой, копией корешка денежного чека. 29.07.2015 года Шевцова И.В. оформила расходный кассовый на выдачу денежных средств в размере 5 000 рублей Мукиной О.П., однако, подпись о получении денежных средств в РКО стоит Шевцовой И.В., а Мукина О.П., сообщила Устян Т.А., что в этот день она отсутствовала даже на территории России и может это подтвердить штампом в заграничном паспорте, соответственно этих денег она не получала. В апреле 2016 года в офис обратился Нибо Д.Р., который просил выдать документы, подтверждающие оплату им денежных средств за обучение матросов, для отчета в своей бухгалтерии, предоставил квитанцию к кассовому ордеру без номера от 25 февраля 2016 года, однако в кассу Общества данные денежные средства оприходованы не были. Так же не поступили в кассу Общества денежные средства, полученные 11.01.2016 года - на сумму 10 000 рублей, от 14.04.2016 года на сумму 5 000 рублей от ЧОУ «Туапсинский учебный центр» за долевое участие в хозяйственном содержании. Приходные кассовые ордера без номера за эти дни лежали в бухгалтерии, однако в кассу денежные средства оприходованы не были. В ходе сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2015 года и 2016 года эта информация частично подтвердилась, а так же выяснилось, что в бухгалтерии этого учреждения хранятся квитанции, к этим ордерам, а так же квитанции от 06.11.2015 года на сумму 10 000 рублей, от 11.12.2015 года на сумму 15 000 рублей, от 29.02.2016 года на сумму 15 000 рублей, выписанные и подписанные Шевцовой И.В. и в кассу ООО «Туапсекурорт» не оприходованные. Как известно Устян Т.А., по факту невнесения в кассу денежных средств, полученных от Нибо Д.Р., Шевцова И.В, пояснила, что в некоторых случаях деньги в кассу приходовать не обязательно. Так же при проверке первичных кассовых документов за 2015 год, предоставленных Шевцовой И.В., Устян Т.А. обнаружила двойные проводки ПКО с одинаковыми номерами, проводки повторяющихся документов, безосновательную выдачу под отчет денежных средств, сдача авансовых отчетов без оправдательных документов. Полагает, что Шевцова И.В. присваивала себе данные денежные средства и тратила их на личные нужды. Также ею в помещении ООО «Туапсекурорт» были обнаружены документы, подтверждающие обучение Темлякова С.Е., Шевцова И.В. со вступления ею в должность директора с 11.04.2014 года не оплачивала самостоятельно взносы в УПРФ в г. Туапсе, взносы взимались по решению, то есть принудительно, также подтверждающие, что уплата налогов Шевцовой И.В. в период с 11.04.2014 года до 18.12.2014 года не производилась, хотя до этого руководителем ежемесячно уплачивались налоги.

Показаниями свидетеля Трофимовой Л.К., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных нею при допросе в ходе предварительного следствия, о том, что она является директором ЧОУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», который расположен по адресу: <адрес>. С 01.10.2014 года по 30.11.2016 года ЧОУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» арендовал помещения по адресу: <адрес>, этаж 4 у ООО «Туапсекурорт». Арендную плату ежемесячно оплачивали в сумме 11 000 рублей, также оплачивали коммунальные услуги, а также услуги связи, оплачивали их по факту по предъявлению счетов в размере 50 процентов от общей суммы. Платили исправно, все оформляли квитанциями и делали поквартальные акты сверок, оплата производилась как за наличные, так и по безналичному расчету, то есть у Туапсинского учебного центра никаких задолженностей по своим обязательствам перед ООО «Туапсекурорт» не имело и не имеет в настоящее время, в свою очередь ООО «Туапсекурорт» должны были оплачивать расходы по техническому обслуживанию компьютеров, которые принадлежали Туапсинскому учебному центру, задолженность по данному факту составила 38 000 рублей, данное условие прописывалось в договоре аренды, то есть ООО «Туапсекурорт» нарушили договорные обязательства. В августе 2016 года и.о. Генерального директора выставили новые условия договора, где оплата была увеличена в трижды, данные условия были не выгодны учебному центру, в связи с чем, Туапсинский учебный центр освободили помещение и с 01.12.2016 года расположились по новому адресу. Отношения регулировались договором и актами. В ООО «Туапсекурорт» еще с 2010 года тянулась недостача по заработным платам, так как организация работала в убыток. Доход данной организации в основном был за счет летнего сезона – а именно организация экскурсий, также был заключен договор с РУДН, по которому ООО «Туапсекурорт» обучала иностранцев. В 2014 году пришла на работу в ООО «Туапсекурорт» бухгалтер Щамхалова, а где-то в апреле на работу устроилась Шевцова в должность директора. Так как по выплате заработной платы у Щамхаловой возникли проблемы, она написала письмо-претензию в ООО «Туапсекурорт» в мае-июне 2015 года о том, что приостанавливает свою деятельность в связи с невыплатой заработной платы. Но Щамхалова была плохим бухгалтером, мало имела опыта, поэтому бухгалтерию вела по большей части от руки в тетрадях, и к ней приходила приятельница, которая помогала забивать данные в 1С Бухгалтерию. В ноябре 2015 года на место кассира и бухгалтера пришел Лысенко, который должен был восстановить кассу, но он тоже не умел пользоваться программой 1С Бухгалтерия, а его брат был программистом, который и помог потом забить результаты проверки и часть бухгалтерии в программу. Так как опыта работы, по мнению Трофимовой Л.К. ни у одного из вышеперечисленных бухгалтеров не было в данных вопросах, а также работа в убыток и погашение старых долгов, а также в мае 2016 года и.о. Генерального директора закрыла туризм, то есть в одностороннем порядке расторгла договор с РУДН, и прекратили сдавать в аренду помещение, которые приносили 300 000 в год, и привели к недостачам в кассе ООО «Туапсекурорт» в настоящее время. В период деятельности, ООО «Туапсекурорт» пригласил Трофимову Л.К. в качестве преподавателя русского языка. 18.01.2016 года по апрель 2016 года были протестированы 50 мигрантов, акт сверки с РУДН имеется, за обучение каждого из мигрантов Трофимовой Л.К. должно было оплачиваться 500 рублей, документально это никак оформлено не было и не оформлено по сей день, в связи с чем, ни копейки денег Трофимова Л.К. не получила. За обучение одного мигранта доход ООО «Туапсекурорт» составляет порядка 5 000 рублей. Позже, в мае 2017 года в одностороннем порядке Снитко Н.Г. разорвала отношения с РУДН отправив письмо с отказом об оплате, то есть данным родом деятельности ООО «Туапсекурорт» уже не занимается, так же они отказались от экскурсионной деятельности. После того как уволилась Щамхалова П.М., бухгалтерию вела Шевцова И.В. в книге.

Показаниями свидетеля Лысенко О.В., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных при допросе в ходе предварительного следствия, в соответствии с которыми, с сентября 2015 года по февраль 2016 года он работал по трудовому договору в ООО «Туапсекурорт». Директором ООО «Туапсекурорт» была Шевцова И.В., которую он ранее не знал. Так придя на работу, он вступил в должность главного-бухгалтера-кассира, при этом ему не было предоставлено ни одного отчетного документа, бухгалтерские документы, которые имелись, находились в беспорядке. Кассир отсутствовал, как и касса вообще. С ним был заключен дополнительный договор о восстановлении бухгалтерского учета. Он провел восстановительную работу по имеющимся и предоставленным документам, упорядочил насколько это возможно все документы. На тот момент недостачи им выявлено не было, однако существовала задолженность по заработной плате. До того как он стал работать, работала Щамхалова М.П., которая не предоставила ни единого отчетного документа, ничего не передавала, пояснив, что ей никто ничего не передавал, поэтому она отказывается тоже что-либо передать. Так в период его работы недостач у ООО «Туапсекурорт», выявлено не было. В период своей работы он взял на себя обязанности ведения кассы, поэтому приходные и расходные ордера выдавались и получались Лысенко О.В., он держал все в соответствии. В феврале 2016 года, он уволился по собственному желанию, так как у него возникли рабочие разногласия с одним из учредителей ООО «Туапсекурорт» - Бобченко Н.П. При восстановлении бухгалтерии ООО «Туапсекурорт», многие документы, которые ему предоставили, были ненадлежащего образца. Так, на многих документах отсутствовали подписи, многие документы отсутствовали. Многие документы ему предоставила сама Бобченко – учредитель, и документы были качественно оформленные, что дало ему понять о том, что последняя хорошо разбиралась в них, владела и контролировала всю информацию. Когда Лысенко О.В. начал осуществлять свою деятельность, Бобченко сказала, что они вели экскурсионную деятельность, которую тоже нужно взять в расчет и Лысенко О.В. попросил предоставить ему документы, в том числе корешки от экскурсионных путевок. После того, как ему выдали подтверждающие документы, в том числе акты сверок, основываясь на них он и вывел остаток по кассе на 09.11.2015 года, и оказалось, что в кассе имеется недостача. Кассу вскрывали без Шевцовой И.В., так как она в тот момент находилась в больнице. Отчет он предоставил по факту недостачи. Как решался данный вопрос после этого между Бобченко и Шевцовой, он не знает. Шаухалов являлся менеджером по туризму, при восстановлении кассы они приглашали его, чтобы он подписал акт сверки. О том, что есть какие то неучтенные корешки, Лысенко О.В. не знал. Он проводил анализ кассы только на основании тех документов, которые ему предоставили и которые можно было принять, то есть оформленные надлежащим образом. По факту того, что в пенсионном фонде оказалась переплата от ООО «Туапсекурорт» поясняет следующее: изначально, организация передала списки людей и заработную плату на определенное количество людей, которым организация должна была выплатить заработную плату, но не выплатила в силу своего финансового положения. Когда он позвонил в ПФ РФ, для уточнения вопросов закрытия задолженности, если бы таковая имелась, ему ответили, что им уже был подан уточнённый список по проведенной ревизии, и в конечном итоге, так как людей в том списке оказалось намного меньше, что и повлияло на образование переплаты в счет пенсионных выплат. Программа 1С была не очень удобная, с ошибками, поэтому Лысенко О.В. попросил своего брата настроить параметры учета, но никаких отчетов брат, никогда не делал, Лысенко О.В. все делал самостоятельно. Сумма оплаты за услуги за дополнительные договора, на восстановление кассы, бухгалтерии и т.д. согласовывалось напрямую с Бобченко, как и все решения принимались только с ее согласования. Так, иногда Бобченко указывала на некоторые суммы дополнительных недостач, на что Лысенко О.В. говорил, что необходимы тогда подтверждающие документы, для дополнительного перерасчета, а таковых документов не было. Так как Шевцова и Бобченко сидели в одном кабинете, где стоял сейф, у кого из них был ключ, кто и чем там занимался – он не знает. Так, однажды, Шевцова принесла тетрадь черно-красного цвета, в клетку, формата А4, с записями от руки кассы – расходы, приходы и стала говорить, что кассу она вела в таком виде, это было сказано ей в свою защиту. Но Лысенко О.В. не мог принять такую кассу, так как она ненадлежащего образца. Лысенко О.В. тогда сказал, что может Шевцовой с Бобченко стоит внутри разобраться с кассой по данной тетрадке и не проводить все сверки. Шевцова была не сведома в бухгалтерском учете, практически ничего не понимала, также он слышал разговор между Шевцовой и Бобченко о том, что Шевцова говорила, что не может вести бухгалтерию, и что предупреждала об этом ранее, на что Бобченко ей отвечала, что ничего страшного и что достаточно пока все записывать в тетрадь, а потом учет восстановят. Также, после предоставления сверки по кассе Бобченко, где была зафиксирована недостача, последняя договорилась с Шевцовой о том, что с ее заработной платы будем постепенно перекрывать данную недостачу. Так, Лысенко О.В. и поступал. Когда начислялась заработная плата Шевцовой, им делалась бухгалтерская записка, по которой с заработной платы Шевцовой И.В. удерживалась часть денежных средств в счет погашения долга по кассе.

Показаниями свидетеля Пятаевой О.Т., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний данных при допросе в ходе предварительного следствия с 01.12.2014 года до 31.05.2016 года она работала в ООО «Туапсекурорт», находилась в должности офис-менеджера. В ее должностные обязанности, согласно должностной инструкции входило делопроизводство в полном объеме, составление договоров со всеми кто обращался в ООО «Туапсекурорт» набор учеников. Деятельность ООО «Туапсекурорт» состояла из продажи туристических путевок, профобучение, повышение квалификации, дополнительное образование. По окончании обучения выдавалось свидетельство государственного образца. С 19.01.2016 года ООО «Туапсекурорт» стало заниматься тестированием иностранных граждан самостоятельно, так как получило разрешение лицензию от РУДН. Ранее ООО «Туапсекурорт», выступало можно сказать филиалом МОЦ «Развитие» г.Краснодар, то есть сначала сертификаты из г.Москвы поступали в МОЦ «Развитие» г.Краснодар, а потом в ООО «Туапсекурорт», так происходило до января, после работали напрямую с г.Москва. Так Пятаевой О.Т., (а когда был большой поток людей и иными работниками ООО «Туапсекурорт») составлялся договор, который впоследствии подписывался директором ООО «Туапсекурорт» и обратившимся иностранным гражданином. Также в определенный момент директором Шевцовой И.В. были даны временные указания по выписыванию медицинских страховок на иностранного гражданина, которым эта страховка была необходима. Оплата от иностранного гражданина принималась в здании ООО «Туапсекурорт». В отсутствии Шевцовой И.В. оплата принималась Пятаевой О.Т., если Шевцова И.В. была на месте то принимала денежные средства она, передавала она их в дальнейшем в кассу или нет Пятаева О.Т. не знает, так же изредка денежные средства от иностранных граждан получала бухгалтер Шамхалова (сам момент передачи денежных средств она не видела, но неоднократно видела, как иностранные граждане находились у бухгалтера и обращались именно к ней). Оплата принималась в тот же день при обращении, оформляюсь оплата расходно-кассовыми ордерами, которые были выданы ей Шевцовой И.В., однако были не заполнены, не пронумерованы, Пятаева О.Т. выдавала квитанции иностранным гражданам после поступления оплаты. После того, как Пятаева О.Т. заполняла приходно-кассовые ордера и принимала денежные средства, приходно-кассовый ордер и деньги, согласно ордерам, передавались директору ООО «Туапсекурорт» - Шевцовой И.В., так как именно так она просила делать, как она ими распоряжалась в дальнейшем Пятаевой О.Т. не известно. Впоследствии когда поток иностранных граждан уменьшился Шевцова И.В. забрала у Пятаевой О.Т. медицинские страховки и стала выдавать их сама. Первое время Шевцова И.В. часть денежных средств полученных от тестирования иностранных граждан перечисляла на расчетный счет МОЦ «Развитие», так как первое время можно сказать что ООО «Туапсекурорт» выступало филиалом МОЦ «Развитие», так как не было разрешения на самостоятельную такую деятельность. С января 2016 года Шевцова И.В. стала сама тестировать иностранных граждан на основании сертификата полученного из РУДН. В сентябре 2015 года в ООО «Туапсекурорт» пришел новый бухгалтер Лысенко О.В., в период с июня по сентябрь указанные обязанности бухгалтера и кассира исполняла директор ООО «Туапсекурорт» Шевцова И.В. После назначения на должность бухгалтера Лысенко О.В., он произвел сверку с документацией предоставленными Пятевой О.Т., так как Шевцова не предоставила ему никаких бухгалтерских и кассовых документов. После проведения сверки, согласно имеющимся в ООО «Туапсекурорт» спискам иностранных граждан, проходивших тестирование, Лысенко О.В., была установлена недостача денежных средств по кассе, около 500 000-800 000 рублей. Однако Шевцова И.В, по данной недостаче пояснила учредителю ООО «Туапсекурорт» Бобченко Н.П. и бухгалтеру Лысенко О.В., что присланные сертификаты из МОЦ «Развитие» не принадлежат тестируемым ООО «Туапсекурорт» иностранным гражданам, а переданы обратно в МОЦ «Развитие» для передачи их другим лицам. То есть, якобы, из Москвы поступали сертификаты по общей описи в МОЦ «Развитие», в свою очередь МОЦ «Развитие» направляло сертификаты с описью в ООО «Туапсекурорт», чтобы люди, которые проходили обучение в Краснодаре в связи с тем, что проживают в Туапсе получили сертификат вг.Туапсе. Договора о разрешении выдаче медицинских страховок ООО «Туапсекурорт» Пятаева О.Т. не видела и, не составляла его и не регистрировала, Шевцова по всей видимости от себя, как от частного лица заключила договор. В прайс-лист услуг ООО «Туапсекурорт» данная услуга не входила. Бухгалтер Шамхалова говорила неоднократно Шевцовой, что это не законно и необходимо иметь все документы на данный вид деятельности, в связи с чем, Шевцова внесла в прайс-лист данную услугу. Однако Пятаева О.Т. договора так и не увидела.

Показаниями свидетеля Щамхаловой П.М., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний данных при допросе в ходе предварительного следствия, в соответствии с которыми с 01.06.2014 года по 01.06.2015 года она работала в ООО «Туапсекурорт», состояла в должности главный бухгалтер (пол ставки), пол ставки кассир, в должности кассира состояла с 17.06.2014 года по 01.06.2015 года. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета и сдача отчетности в должности главного бухгалтера, в должности кассира ведение кассового учета. ООО «ТУАПСЕКУРОРТ» предоставляет услуги в сфере дополнительного и профессионального образования, а также оказывало услуги экскурсионного агента по распространению экскурсионных путевок населению. 01.06.2014 года она приступила к обязанностям главного бухгалтера организации ООО «ТУАПСЕКУРОРТ». Обязанности кассира на тот момент исполняла Павлюченко С.В., которая уволилась 17.06.2014 года. В связи этим с 17.06.2014 года с Щамхаловой П.М. было заключено дополнительное соглашение о совмещении обязанности главного бухгалтера с должностью кассира. С 01.06.2014 года по 31.12.2014 года она, будучи кассиром, не видела денежных средств поступающих в кассу ООО «ТУАПСЕКУРОРТ», так как их сразу забирала в подотчет директор ООО «ТУАПСЕКУРОРТ» Шевцова И.В. Щамхалову П.М. ставили перед фактом полученных и израсходованных сумм, которые она должна была провести по кассе. Подтверждения расходования подотчетных денежных средств Шевцова И.В. представляла после настоятельных требований, поэтому составить авансовые отчеты у нее не было возможности. Документы, подтверждающие получение Шевцовой И.В. денежных средств в подотчет оформлялись зачастую задним числом спустя месяц и более, в связи с тем, что Шевцова И.В. сообщала о полученных денежных средствах с опозданием (зачастую клиентам Шевцова И.В. выписывала неофициальные ПКО, которые подтверждают, что денежные средства Шевцова И.В. получала в обход кассы и какое количество из них она приносила для проведения через кассу Щамхалова П.М. не знает). В вязи с этим, для точного ведения кассового учета она завела тетрадь, в которой ежедневно описывала происходившие по кассе действия, чтобы не запутаться в действиях Шевцовой И.В., так как документы оформлялись задним числом. В декабре 2014 года по просьбе учредителя ООО «ТУАПСЕКУРОРТ» Бобченко Н.П., была проведена ревизия по кассовой документации за предыдущий период с целью выявления суммы денежных средств изъятой из кассы ООО «ТУАПСЕКУРОРТ» Шевцовой И.В. на 20.12.2014 года. В результате ревизии сумма составила более 100 000 рублей, за которые Шевцова И.В. не смогла отчитаться, (точную сумму не помнит), которые по согласованию с учредителем ООО «ТУАПСЕКУРОРТ» Бобченко Н.П., и по её требовательному настоянию к Шевцовой И.В. были проведены по кассе, в виде выданной заработной платы Шевцовой И.В. Своего недовольства Щамхаловой П.М., Шевцова И.В., даже не пыталась скрывать. С января 2015 года, также по настоянию учредителя ООО «ТУАПСЕКУРОРТ» Бобченко Н.П. Щамхалова П.М. попыталась получать денежные средства от клиентов сама, в силу своих должностных обязанностей кассира, но Шевцова И.В. любыми способами мешала этому и получала денежные средства сама лично в руки. Сколько фактически она получала денежных средств, Щамхалова П.М. не может сказать, знает только о тех, которые она показывала для проведения через кассу, но Щамхалова П.М. и коллектив видели, что она имеет дополнительные средства от мигрантов за тестирование, что она даже не пыталась скрывать. 01.06.2015 года Щамхалова П.М. подала заявление о приостановке работы по ст.142 ТК РФ до полного погашения сложившейся задолженности по выплате ей заработной платы, в связи, с чем, ей не передавалась бухгалтерская отчетность. Документы, касающиеся бухгалтерского учета, сдаваемой отчетности, кассового учета, оставались в кабинете, при чем данный кабинет бухгалтера не закрывался и доступ в него имели все сотрудники ООО «ТУАПСЕКУРОРТ», кроме того в данном кабинете находилось рабочее место менеджера по экскурсиям Шаухалова М.Б. В кабинете оставались папки с документами за период работы. В период невыхода на работу по словам сотрудников денежные средства от клиентов Шевцова И.В. также получала сама. В указанный период она работала и главным бухгалтером и кассиром ООО «Туапсекурорт». В кассовой книге и в отчете кассира в тот день не указано отрицательное сальдо. Однако в тетради для работы, которую она вела в тот период времени ежедневно отмечая все поступления денежных средств, указано, что отрицательное сальдо образовалось в размере 11 254 рубля 19 копеек вследствие того, что на конец дня 07.05.2015 года Шевцова И.В. не смогла обосновать расход денежных средств на сумму 11 254 рубля 19 копеек. После беседы с Бобченко Н.П. и доклада ей о том, что недостача по кассе образуется, потому что Шевцова И.В. не может отчитаться за все полученные ею суммы, было принято решение оформлять недостачу в виде выдачи ей заработной платы. Так же хочет отметить, что наличные деньги в кассе она вообще не видела, по факту их получала и распоряжалась ими единолично Шевцова И.В., она только писала отчеты на листах формата А4, в которых в свободной форме указывала приход и расход денежных средств. Таким образом, доступа к наличным денежным средствам у Щамхаловой П.М. не было, и по факту она только оформляла приход и расход денежных средств общества о котором ей сообщала Шевцова И.В.Щамхалова П.М. не может ничего пояснить по факту снятия денежных средств Шевцовой И.В. 30.04.2015 года со счета «Уралсиб» в сумме 27 000 рублей, так как Шевцова И.В. не поставила в известность о снятии денежных средств со счета, деньги она не передавала для внесения в кассу. Щахмалова П.М. пояснила, что фамилия «Нибо» ей знакома, но в кассу весной 2015 года деньги за обучение Нибо не поступали.

Показаниями свидетеля Нибо Д.Р., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных при допросе в ходе предварительного следствия, согласно которым он пояснил, что лично с Шевцовой И.В. он не знаком, знает ее из-за того, что она была директором ООО «Туапсекурорт». Взаимоотношения имел с ООО «Туапсекурорт», так как в свое время привозил туда людей на обучение, так как ООО «Туапсекурорт» обучали спасателей и матросов, лично с Шевцовой И.В. никаких дел не имел и никаких отношений не поддерживает. Его супруга является индивидуальным предпринимателем, арендует территорию пляжа в <адрес>. Так, для работы на пляже необходимо было обучать спасателей, матросов. Для этого он проехал в ООО «Туапсекурорт», которые осуществляли такое обучение, заключались ли договоры между ИП и ООО «Туапсекурорт» он не помнит, также не знает, возможно заключались договоры между обучающимися, как частными лицами и ООО «Туапсекурорт». Обычно он оплачивал за обучение и платил денежные средства в кассу или кому-нибудь из сотрудников, ему выдавался кассовые чек, но так как ему, по сути, они не нужны были, он их не хранил. Был один раз, когда у него не имелось денежных средств, точно не помнит период, и так как он давно сотрудничал с ООО «Туапсекурорт», Нибо Д.Р. подошел к директору Шевцовой И.В. и попросил обучить спасателей, в долг, а он потом бы вернул ей денежные средства, всего необходимо было 13 000 рублей. Шевцова И.В. согласилась. Каким образом она провела это по кассе он не знает, положила ли свои деньги в кассу или сделала это каким-то другим образом он не знает, но через какое-то время, не помнит через какое, он подошел к ней и вернул денежные средства в сумме 13 000 рублей, сказав, что это его долг. Она взяла эти деньги, кассовый чек Нибо Д.Р. не брал, так как он ему был не нужен. Каким образом Шевцова И.В. проводила по кассе оплату за обучение спасателей он не знает, так как никогда этим не интересовался, а ему никаких квитанций не нужно было.

Показаниями свидетеля Мартыновой В.В., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных при допросе в ходе предварительного следствия, согласно которым в августе 2018 года ей стало известно, что в кассе ООО «Туапсекурорт» имеется недостача денежных средств, после чего, Бобченко Н.П. приезжала с документом на подпись о том, чтобы были возвращены документы с СО ОМВД России по Туапсинскому району, которые ранее были изъяты, а так же с ходатайством о закрытие уголовного дела. Но насчет второго документа Мартынова В.В. пояснила, что, так как Нина Петровна является заявителем, и потерпевшей по уголовному делу, то подпись ее супруга не требуется для решений данных вопросов. И она не стала его подписывать. Шевцову И.В., которая совершила хищение денежных средств, Мартынова В.В. никогда не видела, с ней не общалась. Остальных сотрудников она также никогда не видела.

Показаниями свидетеля Руденко Е.А., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных при допросе в ходе предварительного следствия, согласно которым в июле 2013 года ей предложили работу в ООО «Туапсекурорт» в должности завуча. Она согласилась, так как ей необходима была работа. На тот момент в ООО «Туапсекурорт» директором была Трофимова Л.К., Так же, на работу каждый день ходила учредитель – Бобченко Н.П. Свою деятельность они осуществляли в тандеме. Когда Руденко Е.А. начала осуществлять свою деятельность, она очень удивилась, что персонал практически отсутствовал, деятельность предприятие практически не осуществляло. Так, Бобченко Н.П. и Трофимова Л.К. попросили помочь набрать персонал, стали объяснять и успокаивать Руденко Е.А., что все в организации в порядке, просто так случилось, что многие уволились по независящим от них обстоятельствам. Так, Руденко Е.А. пригласила некоторых своих знакомых в качестве преподавателей в ООО «Туапсекурорт». Через месяц, до нее начали доходить слухи от разных людей, что заработная плата не выплачивается в данной организации. Бобченко Н.П. заверила Руденко Е.А., что это не так, что просто есть некоторые проблемы у организации, но они решаются уже. Так, спустя еще некоторое время, Бобченко Н.П. и Трофимова Л.К. попросили Руденко Е.А. занять должность директора ООО «Туапсекурорт». Она очень не хотела занимать данную должность, но Бобченко Н.П. и Трофимова Л.К. заверили ее, что долгов у организации уже никаких нет, а Трофимова Л.К. более не может занимать должность директора, в связи с тем, что она находится под следствием. По каким причинам это произошло, ей не поясняли. Руденко Е.А. доверилась словам Бобченко Н.П. и вступила в должность директора ООО «Туапсекурорт». Буквально через неделю к ней стали валом ходить люди, бывшие сотрудники и требовать с нее свои заработные платы, в том числе к ней приходила и более всех разводила скандалы Шевцова И.В., которая ранее работала в ООО «Туапсекурорт». Тогда она пошла за объяснениями ситуации к Бобченко Н.П., которая успокоила ее тем, что скоро она продаст квартиру, находящуюся на балансе организации и все долги будут закрыты. Данная квартира действительно была продана позже, но куда были потрачены денежные средства от ее продажи ей не известно. Вся бухгалтерия, все вопросы относительно денежных средств решались только по согласованию с Бобченко Н.П. Трофимова Л.К., как только перестала быть директором ООО «Туапсекурорт», также стала требовать с Руденко Е.А. какие- то денежные средства, за что именно, ей не поясняли. После чего, Трофимова Л.К. и Бобченко Н.П. решали этот вопрос уже без Руденко Е.А. Так, все денежные средства, которые удавалось заработать, ими расплачивались с долгами предприятия. Руденко Е.А. стала искать другое место работы, так как ей было тяжело работать в такой обстановке, а также в связи с тем, что Бобченко Н.П. самостоятельно решала вопросы финансовые, не давая возможность ей, как директору решать вопросы предприятия. В связи с чем, в апреле 2014 года Руденко Е.А. прекратила свою деятельность в ООО «Туапсекурорт». Абсолютно все долги предприятия на тот момент были уже закрыты, то есть заработные платы сотрудников, налоги и т.д., кроме единственного –заработной платы в сумме 50 000 рублей самой Руденко Е.А. Директором после нее стала Шевцова И.В., которая требовала с нее передачи всех документов с описью. Именно так, Руденко Е.А. все и передала. Руденко Е.А. очень удивилась, почему Шевцова И.В. пришла работать в данную организацию, хорошо осознавая, куда она идет, так как ранее сама требовала выплаты ей заработной платы. Затем, Руденко Е.А. стала приходить и просить у Шевцовой И.В. свою заработную плату, на что последняя пояснила, что Руденко Е.А. должна была сама себе заработать на свою заработную плату и должна была самостоятельно взять свои денежные средства. Затем, через некоторое время Руденко Е.А. позвонила бухгалтер ООО «Туапсекурорт» Щамхалова П.М., которая на тот момент приостановила свою деятельность в связи с невыплатой ей заработной платы, и предложила Руденко Е.А. идти и писать заявление по факту задолженностей заработных плат вместе. Также, на тот момент она пояснила, что знает и имеет подтверждение документальное о задолженности перед Руденко Е.А. ООО «Туапсекурорт», и пояснила, что Шевцова И.В. совместно с Бобченко Н.П. пыталась скрыть данный факт. Руденко Е.А. заработную плату ей так и не выплатили.

Показаниями свидетеля Бобченко Н.П., с учетом оглашенных с согласия сторон показаний, данных при допросе в ходе предварительного следствия, согласно которым она является председателем правления ООО «Туапсекурорт» с 2004 года. ООО «Туапсекурорт» было создано в 1999 году, ране оно существовало как закрытое акционерное общество, еще ранее входило в состав концерна «Курорт». Со временем менялась структура, фирма преобразовалась в связи с действующим законодательством, учредителями являлись изначально и в настоящий момент Бобченко Н.П., Бабенко Г.А., Яровенко А.С. и Мартынов А.Ф. Директором была Трофимова Л.К., после которой директором стала Руденко Е.А. После которой директором была назначена Шевцова И.В., которая до момента назначения её в качестве директора работала преподавателем информатики, затем она работала в СОШ с.Цыпка в должности заведующей. Все документы, в том числе и финансовые передавала ей бывший директором Руденко Е.А., никаких недостач или задолженностей у ООО «Туапсекурорт» не было. Более того, при поступлении Шевцовой И.В. на работу, около 200 000 рублей поступило от различных организаций за предоставленные услуги. Ежегодно директор ООО «Туапсекурорт» должен отчитываться перед учредителями о финансово-хозяйственной деятельности организации, за 2015 год Шевцова И.В. такого отчета не сделала, когда Бобченко Н.П. задала вопрос на собрании, как сработала фирма, она пояснила, что в плюсе 200 000 рублей. Тогда Бобченко Н.П. спросила, почему не выплачена заработная плата сотрудникам и где находятся денежные средства, на что ни Шевцова И.В., ни главный бухгалтер ответа не дали. К деятельности Шевцовой И.В. от сотрудников ООО «Туапсекурорт» поступали неоднократные претензии. В конце 2014 года Щамхалова П.М. подняла вопрос о невыплате ей заработной платы, а 2015 году вопрос о невыплате заработной платы начали поднимать и иные сотрудники. Так бухгалтер Щамхалова П.М. поясняла, что Шевцова И.В. необоснованно брала денежные средства из кассы под отчет, но никаких документов не представляла. Щамхалова П.М. уволилась, то есть приостановила свою деятельность. За свою деятельность Шевцова И.В. не выплачивала зарплату сотрудникам, делала неоправданные хозяйственные затраты, которые превышали необходимый лимит, более того в адрес ООО «Туапсекурорт» поступило письмо, из которого следовало, что Шевцова И.В. приобрела эксклюзивные бриллианты, купила квартиру в Краснодаре, а также улучшила жилищные условия дочери, все это происходило во время её деятельность в ООО «Туапсекурорт». После того, как Шамхалова П.М. написала заявление о прекращении своей деятельность, до выплаты ей заработной платы, Шевцова И.В. приказом возложила на себя обязанности главного бухгалтера. Она, Бобченко Н.П. неоднократно говорила Шевцовой И.В., что работать без бухгалтера нельзя, приходило несколько кандидатов на эту должность, однако её никто не устраивал, Шевцова И.В. сказала, что когда найдет человека, с кем сможет работать тогда возьмет бухгалтера, в итоге она приняла на работу в качестве бухгалтера Лысенко О.В. Когда он пришел на работу, Шевцова И.В. заключила с ним договор, по которому он должен был провести аудиторскую проверку за весь период деятельности Шамхаловой П.М. навести порядок, за это она оплачивает ему 30 000 рублей и назначает его главным бухгалтером, затем Шевцова И.В. заключила с ним договор на 50 000 рублей. В конце марта 2016 года Лысенко О.В. уволился из ООО «Туапсекурорт». Шаухалов М.П. или Шевцова И.В. ей не передавали никаких денег, насколько она знает, Шаухалов М.П. всегда ездил с Шевцовой И.В. по точкам реализации путевок и сами забирали выручку за продажу экскурсионных путевок, при ней Шаухалов М.П. также никогда не приносил деньги и не передавал Шевцовой И.В., они делали все сами, без участия и присутствия Бобченко Н.П. Помощи в ведении бухгалтерского учета Шевцовой И.В. она не оказывала, учет Шевцова И.В. вела самостоятельно, черновиков Бобченко Н.П. не заполняла, тем более не делала никаких записей ни в каких тетрадях, она всего лишь потребовала отчет, который Шевцова И.В. не смогла ей предоставить. При подготовке полугодового отчета ООО «Туапсекурорт» перед учредителями Бобченко Н.П., запросив у Шевцовой И.В. все финансовые документы, выявила, что Шевцова И.В. в банке как единственное лицо, которое имеет доступ к счету ООО «Туапсекурорт», взяла 27 000 рублей и в кассу их не оприходовала, хотя в чеке было указано, что данные денежные средства брались на выдачу зарплаты, однако никто зарплату так и не получил, Бобченко Н.П. сразу ей об этом сказала, но Шевцова И.В. пояснила ей, что сможет это сделать позже, на тот момент прошло два месяца, но Шевцова И.В. так и не провела деньги по кассе и не выплатила заработную плату. Более того она никого не пускала в свой кабинет она пересела в кабинет №6, куда перенесла рабочий компьютер и сидела там одна, никто не имел доступа к ее рабочему месту. Бобченко Н.П. пояснила, что она никогда не требовала денежные средства ни на деятельность ООО «Туапсекурорт», ни на личные нужды, а с 2013 года вносила денежные средства в ООО «Туапсекурорт» по средствам беспроцентного займа, она требовала возврата этих займов, но не деньги на личные нужды. У организации были финансовые проблемы, но на момент прихода Шевцовой И.В., Бобченко Н.П. с уверенностью может сказать, что по всем долгам организация рассчиталась. Также изначально Шевцова И.В. работала активно и хорошо, но чем больше работала она, тем были хуже результаты. Так, Бобченко Н.П. лично договорилась с несколькими крупными организациями («Орленок», «СургутНефтегаз» и др.) о предоставлении преподавателей, о проведении семинаров, а Шевцова И.В. опоздала в «Орленок» на 1.5 часа, когда уже все закончилось. На некоторые встречи она вообще не приезжала. Так же, Шевцова И.В. жаловалась, что не получает заработную плату, а как то пришел ее супруг, и вытащил из ее стола 2 новых ноутбука, Бобченко Н.П. сказала, что пусть Шевцова И.В. сама приходит и забирает, после чего Шевцова И.В. ушла сразу на больничный. После больничного, Бобченко Н.П. спросила у нее откуда у нее два новых дорогих ноутбука, на что, что-то пояснить, Шевцова И.В. не смогла. Когда Бобченко Н.П. узнала, что растут долги по заработной плате, она стала спрашивать – почему Шевцова И.В. ее не выдает, если в подотчёт она берет большие суммы денежных средств. Шевцова И.В. пояснила, что денежных средств в кассе никогда нет. Однако, как видно по бухгалтерии, в подотчет она постоянно забирала денежные средства. Заработная плата выплачивалась маленькими частями – по 3-5 тысяч рублей. После чего, сотрудники стали подавать жалобы не только ей как директору, но и учредителям. Шевцовой И.В. предлагалось погасить задолженности, которые она оставила, заплатить все налоги, предложили ей отрабатывать долги она согласилась, сказала, что обдумает это предложение, после чего передумала и сказала, что возвращать ничего не будет. После того, как Шевцова И.В. написала заявление на увольнение, Бобченко Н.П. сделала пометку в этом заявлении о том, чтобы она сдала кассу, привела ее в соответствие, подготовила отчет. Однако Шевцова И.В. категорически отказалась, после чего, она была уволена учредителями в связи с утратой доверия. Шевцова И.В. унесла бухгалтерию домой, о чем пришлось писать заявление в прокуратуру, только после этого Шевцова И.В. июле 2016 года, документы она вернула главному бухгалтеру без описи, половина нужных документов отсутствовала. Также, Шевцова И.В. проиграла суд и за ООО «Туапсекурорт» оставили не только решение о ее увольнении по статье, но и она проиграла спор с трудовой инспекцией, о чем ей было присуждено оплатить штраф, за невыплату заработных плат. Машину, которую Бобченко Н.П. ранее давала ей для пользования, Бобченко Н.П., Шевцова И.В. откзывалась возвращать, а когда возвратила выяснилась, что автомобиль без одного стекла, на что Бобченко Н.П. дала Шевцовой И.В. личные денежные средства, чтобы восстановили стекло, но она не восстановила стекло, ни вернула денежные средства выданные ей. Также, бухгалтерию Бобченко Н.П. никогда не проверяла, так как она не является бухгалтером, она только делала выводы по атмосфере в организации – видела как приходят жалобщики, клиенты и т.д. и по ситуациям спрашивала с Шевцовой И.В. о происходящем и требовала показать документы, финансовые отчеты. Но Шевцова И.В. показывала все на листочках, а не официально оформленные бланки бухгалтерии. Бобченко Н.П. относилась к Шевцовой И.В. хорошо, понимая, что у нее в семье тоже было много проблем, поэтому она жалела ее и в некоторых вопросах шла на уступки. Шевцова И.В. объясняла ей, что не успевает вести бухгалтерию, оформлять бланки ПКО и РКО правильно, тогда Бобченко Н.П. сказала ей, чтоб она правильно это фиксировала вовремя в тетради, а не на листочках, после чего чтобы она не забыла все это официально оформить. Поэтому, в тетради, которая велась от руки, иногда записи и производила Бобченко Н.П., так как когда узнавала некоторую информацию, не доверяла Шевцовой И.В., что она внесет правильно данные, однако данные только вносились ею только в присутствии Шевцовой И.В. Секретарь Пятаева О.Т., сказала Бобченко Н.П., что Шевцова И.В. ее обманывает и предоставила Бобченко Н.П. список поданный в г.Краснодар на количество иностранцев, прошедших обучение, а для Бобченко Н.П. Шевцова И.В. отчиталась о меньшем количестве на прошедших обучение. На вопрос о несоответствии Шевцова И.В. оправдывалась, пытаясь выставить все так, что это Бобченко Н.П. перепутала. Поэтому Бобченко Н.П. и стала иногда в тетрадь Шевцовой И.В. вносить самостоятельно некоторые суммы, чтобы она не могла исправить или обмануть учредителя, но только в присутствии Шевцовой И.В. Тем более на тот момент, уже был бухгалтер Лысенко О.В., и Бобченко Н.П. думала, что раз он установил недостачу по кассе, а Шевцова И.В. ее восполнит, то с бухгалтерией все наладится, и даже с тетради получится вовремя заполнить правильно бухгалтерию.

Показаниями свидетеля Шаухалова М.Б, допрошенного с использованием системы видеоконференцсвязи, с учетом оглашенных показаний, с согласия защиты, данных при допросе, в ходе предварительного следствия, согласно которым ранее он работал в ООО «Туапсекурорт», в должности менеджера по туризму. Работал в период с февраля 2015 года до мая 2016 года. Уволился по причине не выплаты заработной платы. На деле, в его функции входило расстановка торговых точек по реализации туристических путевок. По окончанию рабочего дня он собирал деньги у реализаторов, они расписывались в ведомости, после чего, эти денежные средства вместе с корешками квитанций он вносил в кассу, в кассу он вносил денежные средства только один раз, так как по просьбе учредителя Бобченко Н.П. и директора Шевцовой И.В. ему было указано, что денежные средства он должен вносить не в бухгалтерию, а отдавать напрямую им, что он и делал. При этом каждый раз за сдачу денежных средств он расписывался в обычной тетради, из 12 листов. Квитанции на реализацию путевок он получал у Шевцовой И.В. лично, она их выдавала сама, квитанции были в надлежащем виде, то есть прошитые пронумерованные, в них содержалась вся необходимая информация. Если подробней, то его финансово-хозяйственная деятельность производилась следующим образом: он брал квитанции для реализаторов, раздавал их каждому из реализаторов, после чего, в конце рабочего дня, он обходил все точки по реализации путевок, собирал выручку у реализаторов, после чего, по указанию Бобченко Н.П. и Шевцовой И.В. передавал денежные средства непосредственно им в руки, а не в бухгалтерию, о чем неоднократно слышал как бухгалтер Щамхалова возмущалась, что денежные средства не проходят через кассу, она ругалась с Шевцовой И.В., но он выполнял указания учредителя Бобченко и директора Шевцовой, которые настаивали о сдаче денег и квитанций им. Бобченко Н.П. ходила на работу каждый день находилась на рабочем месте с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, сидела она в одном кабинете с Шевцовой И.В., тогда так другие учредители никогда не появлялись в офисе ООО «Туапсекурорт». То есть его деятельность, полностью контролировали они, более того, при увольнению, сверку по его деятельности проводила Бобченко и никаких недостач или претензий к его деятельности она не выявила, он уволился по собственному желанию, это было его решение, так как ему не выплачивали заработную плату. Другими видами деятельности в ООО «Туапсекурорт» он не занимался, в связи с чем, пояснить о других видах деятельности ООО «Туапсекурорт» и отчетности по ним ничего не может. Может только пояснить, что сотрудникам, и не только ему, не выплачивалась заработная плата, мотивировали они это отсутствием денежных средств, в связи с тем, что у них задолженности по налогам.

Оглашенными показаниями свидетеля Леменко А.А., изложенными в протоколе его допроса от 21.07.2019 года, согласно которым с января 2008 года он является директором ООО «Энерголайн». В настоящее время организация никакую деятельность не осуществляет. Будаева Н.С., 04.03.1983 года рождения ему знакома, она была его помощницей в ООО «Энерголайн». С ООО «Туапсекурорт», так же как и лично с Шевцовой И.В. он договоров не заключал, никаких договоренностей не имел. Будаева Н.С. являлась его помощницей в г.Москва, в ее обязанности входило сбор документов и передача их в РУДН. С августа 2015 года ООО «Энерголайн» оказывало услуги по принятию экзаменов (проверка знаний) у мигрантов по русскому языку, Истории России и знанию законодательства РФ. Никаких поручений Будаевой Н.С. о получении денежных средств от Шевцовой И.В. он не давал. Поясняет, что в случае получения наличных денежных средств Будаевой Н.С., последняя обязана была заключить соответствующий договор оказания услуг и внести денежные средства на расчетный счет ООО «Энерголайн». В настоящее время он не помнит, чтобы между ООО «Энерголайн» и ООО «Туапсекурорт» заключались какие-либо договора оказания услуг, а также поступали или нет на расчетный счет фирмы денежные средства. Никаких документов по деятельности ООО «Энерголайн» у него не сохранились, в связи с чем предоставить он ничего не может. Также поясняет, что Будаева Н.С. могла заключить с Шевцовой И.В. договор ГПХ на оказания услуг, при этом, полученные денежные средства Будаева Н.С. должна была внести на расчетный счет ООО «Энерголайн».

Оглашенными показаниями свидетеля Будаевой Н.С., изложенными в протоколе ее допроса от 02.06.2019 года в котором она пояснила, что с Шевцовой И.В. она знакома заочно, познакомилась в октябре 2015 года. С Шевцовой И.В. ее познакомил знакомый, директор ООО «Энерголайн» Леменко А.А., который передал ей номер телефона Шевцовой И.В. Организация, с которой сотрудничала Шевцова И.В. ООО «Энерголайн» на предмет финансовой отчетности, заключения договоров, информацией Будаева Н.С. не владела, и не владеет на данный момент, род деятельности организации ей не известен, единственное, что ей известно, что у ООО «Энерголайн» был заключен договор с Российским университетом дружбы народов на предмет организации проведения тестирования мигрантов. Имеются ли филиалы у ООО «Энерголайн», ей не известно. Она лично в организации «Энерголайн» ни когда не работала, суть ее услуги заключалась в том, что по доверенности организации она, получала сертификаты в РУДН, и передавала курьеру. Юридическое место расположение ООО «Энерголайн», насколько ей известно находятся в городе Пермь, фактического место расположения организации ей не известно. По поручению Леменко А.А., она получала денежные переводы от Шевцовой И.В. лично, через мобильный перевод с ее банковской карточки на банковскую карту «Сбербанк», которые впоследствии передавала Леменко А.А., за какие услуги, ей также не известно. Документов подтверждающих обоснованность платежей у нее нет. С Шевцовой И.В. не поддерживает связь более года, а с Леменко А.А. примерно год.

Оглашенными показаниями свидетеля Темлякова С.Е., изложенными в протоколе его допроса от 07.08.2017 года в соответствии с которыми он приехал на территорию Туапсинского района в 2015 году. Стал проживать в г.Туапсе вместе со своими родителями. По приезду, он через какое-то время, примерно через месяц, обратился в ООО «Туапсекурорт», так как там был учебный центр для мигрантов, для того чтобы получить сертификат и с этим сертификатом он мог подать документы в миграционную службу, чтобы получить вид на жительство в Российской Федерации. Так поступив в ООО «Туапсекурорт» ему сказали, что обучение будет стоить 7 500 рублей, данные денежные средства он оплатил Лысенко, Темлякову С.Е. выдали чек и квитанцию, денежные средства он передавал Лысенко, после этого должны были состояться экзамены. Экзамен принимала сама директор Шевцова И.В., приняв экзамен она сказала, чтобы Темляков С.Е. пришел через три недели. Придя, она вручила последнему сертификат. Однако в сертификате не верно была указана его фамилия, в связи с чем, он предъявил ей этот сертификат и пояснил, что фамилия указана не верно. Щевцова И.В. согласилась поменять его, но сертификат не забрала. Она сказала прийти через две недели, а затем сказала прийти еще через две недели, так он ходил около трех-четырех месяцев. Однако исправленный сертификат так и не получил. Щевцова И.В. постоянно избегала разговоров и встреч, обманывала. Деньги возвращать не хотела, однако потом вернула денежные средства в полном объеме.

Показаниями свидетеля Ян В.А., которая показала, что примерно с 2008 года по 2012 год, она работала в ООО «Туапсекурорт» в должности менеджера по туризму. Она знакома с Бобченко Н.П., которая являлась учредителем данной организации. На тот момент, директором ООО «Туапсекурорт» являлась Трофимова Л.К., затем Дегтерева Т.А. В круг ее обязанностей входила реклама, заключение договоров, организация работы экскурсоводов, работа с реализаторами путевок. Всю отчетность она предоставляла бухгалтеру. После того, как она уволилась из ООО «Туапсекурорт», она работала в туристической фирме «Талисман Тур». Между туристической фирмой «Талисман Тур» и ООО «Туапсекурорт» был заключен договор о сотрудничестве. Это было сделано для того, чтобы была возможность наполнить автобус для проведения экскурсии. То есть, такие договора были заключены со многими организациями, и по условиям договора, они все самостоятельно должны были оплачивать услуги водителей по количеству занятых мест. Так же, водитель, в последствии, передавал часть денежных средств экскурсоводам. Прибыль организации составляла от 10 до 25% от общего количества денежных средств, полученных от реализации путевок, поскольку из них покрывались транспортные расходы, расходы на канцелярские товары, рекламу, расчеты с водителями автобусов производились наличными денежными средствами. Менеджеры по туризму оплачивали транспортные расходы, услуги экскурсовода, а также иные расходы, прибыль и расходные документы сдавались в бухгалтерию.

Признавая показания представителя потерпевшего и свидетелей допустимыми доказательствами по делу и оценивая их как достоверные, суд исходит из того, что они в части описания обстоятельств произошедшего противоречий не содержат. Об объективности данных показаний свидетельствует и то, что они полностью согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, последовательны и не обусловлены личными неприязненными отношениями с подсудимой, что установлено при рассмотрении дела в судебном заседании.

Наряду с изложенными доказательствами, вина Шевцовой И.В. в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения подтверждается совокупностью следующих исследованных в судебном заседании письменных доказательств, а именно:

протоколом осмотра места происшествия от 13.10.2016 года, согласно которому в кабинете 22 по ул.М.Жукова г.Туапсе Со ОМВД России по Туапсинскому району, с участием заявителя Снитко Н.Г., были осмотрены бухгалтерские документы ООО «Туапсекурорт»: выписка из лицевого счета филиала Южный ПАО «Банк УралСиб» на 49 листах, расходный кассовый ордер от 29.07.2015 на сумму 5 000 рублей на 1 листе, оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 – подотчетные лица за январь-апрель 2016 года на 1 листе, сшив кассовых документов на 79 листах подтверждающих факт присвоения денежных средств, копия приказа о временном исполнении обязанностей кассира № 15/1-ОД от 01.06.2015 года на 1 листе, квитанция к ПКО от 25.02.2016 о приеме 13 000 рублей от Нибо Д.Р. на 1 листе, приходный кассовый ордер от 11.01.2016 на сумму 10 000 рублей на 1 листе, акт сверки за 1 квартал 2016 года с ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» на 1 листе, копия приказа № 9-л от 11.04.2014 года на 1 листе, папка-скоросшиватель с документами, составленные Лысенко О.В. на 85 листах, папка- скоросшиватель «Касса» за период с 12.01.2015 по 28.05.2015 на 359 листах, папка-скоросшиватель «Касса» за период с 01.06.2015 по 07.11.2015 года на 352 листах, папка-скоросшиватель «Кассовая книга» за период с 08.11.2015 по 28.12.2015 на 51 листе, папка-скоросшиватель «Авансовые отчеты» за период с 01.01.2015 по 30.11.2015 на 502 листах, сшив «Касса» за 1 квартал 2016 года на 52 листах, сшив «Кассовая книга» распечатанная с базы 1С Бухгалтерия, который был оформлен в период времени работы Шевцовой И.В. на 157 листах;

протоколом выемки от 25.05.2017 года, согласно которому с участием представителя потерпевшего Снитко Н.Г. в кабинет 27 СО ОМВД России по Туапсинскому району произведена выемка кассового отчета за 1ый квартал 2016 года ООО «Туапсекурорт» на 140 листах;

протоколом осмотра документов от 25.05.2017 года, согласно которого в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому район убыли осмотрены бухгалтерские документы ООО «Туапсекурорт», изъятые протоколом выемки у представителя потерпевшего Снитко Н.Г. 25.05.2017. Согласно осмотра указанных документов в кассовом отчете за первый квартал 2016 года содержатся документы: приходный кассовый ордер на сумму 3 000 рублей от ЧОУ «Туапсинский учебный центр», приходный кассовый ордер № 66 на сумму 8 800 рублей, расходный кассовый ордер на сумму 3 900 рублей, лист бумаги с пояснительной записью о приходе в кассу предприятия суммы 2 000 рублей, приходный кассовый ордер на сумму 2 000 рублей, расходный кассовый ордер на сумму 12 500 рублей, расходный кассовый ордер № 40 от 24.03.2016 на сумму 2 675 рублей, расходный кассовый ордер № 41 на сумму 200 рублей, приходный кассовый ордер от 26.03.2016 на сумму 8 800 рублей, приходный кассовый ордер № 60 и 61 на сумму 8 800 рублей, приходный кассовый ордер № 59 от 18.03.2016 на сумму 8 800 рублей, приходный кассовый ордер № 58 от 18.03.2016 на сумму 8 800 рублей, приходный кассовый ордер № 57 от 18.03.2016 на сумму 7 500 рублей, приходный кассовый ордер № 54 от 14.03.2016 на сумму 8 800 рублей, расходный кассовый ордер № 37 от 03.03.2016 на сумму 72 000 рублей и квитанции о сдаче в банк указанной суммы, приходный кассовый ордер на сумму 41 000 рублей, приходный кассовый ордер № 53 на сумму 49 000 рублей. В большей части осмотренных документов имеется подпись Шевцовой И.В.;

протокол обыска от 21.07.2017 года, согласно которому в присутствии понятых произведен обыск в помещении фирмы ООО «Туапсекурорт» по адресу: <адрес>, этаж 4, в ходе которого изъяты кассовые и бухгалтерские документы;

протоколом осмотра документов от 22 июля 2017 года, согласно которомув помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району произведен осмотр кассовых и бухгалтерских документов, изъятых в помещениях ООО «Туапсекурорт» в ходе обыска от 21.07.2017 года, а именно: полимерная-пака файл с чеками и расчетными листами, копия письма от Шевцовой И.В. заместителю начальника инспекции УФНС России по Краснодарскому краю, с подтверждением наличия задолженности по НДФЛ за 2014 год в сумме 41 502 рубля, расходные чеки за 2014 год на суммы 1499, 1999, 398, 466, 60, 1500, 1500, 1500, 1500, 1500, 999, 1000, 40.50, 36, 1500, 1500, 1499,99, 283.5, 1500, 500 рублей, расходные чеки за 2015 год на суммы: 500, 340, 500.03, 500, 500, 500, 59, 490, 542, 434.91, 171, 446.1, 202.8, 81.9, 500 рублей, а также расчетные листы на Шевцову И.В. за период с сентября 2015 по февраль 2016 года включительно, с указанием периода работы, часов работы, отработанные дни, сумма и сумма удержания;

протоколом выемки от 25.07.2017 года, согласно которого в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району в присутствии понятых и с участием подозреваемой Шевцовой И.В. произведена выемка рабочей тетради с записями движения денежных средств ООО «Туапсекурорт»;

Протоколом осмотра документов от 25.07.2017 года, согласно которому в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району произведен осмотр рабочей тетради с записями движения денежных средств ООО «Туапсекурорт», в которой содержаться записи, выполненные Шевцовой И.В. о приходах и расходах денежных средств с пояснительными записями, в том числе «22.03.2015 – экология, мигранты патент». Многие записи вычеркнуты, написаны карандашом, даты пропущены;

протоколом выемки от 15.08.2017 года, согласно которого в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району с участием свидетеля Устян Т.А. произведена выемка документов, подтверждающих обучение Темлякова С.Е.;

протоколом осмотра документов от 15.082017 года, согласно которому в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району произведен осмотр сертификата на имя Темлякова Станислава от 08.02.2016 года и других документов, подтверждающих его обучение в ООО «Туапсекурорт»;

протоколом осмотра документов от 18.08.2017 года, согласно которого в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району произведен осмотр бухгалтерских и кассовых документов ООО «Туапсекурорт» за период времени с 01.01.2015 года по 18.04.2016 года, а именно: корешки экскурсионных путевок за 2015 год, денежные средства от продажи которых в кассу предприятия не поступили на сумму 602 380 рублей; кассовая книга за период с 18.01.2016 по 18.04.2016 года; копия приказа о возложении на себя обязанностей главного бухгалтера Шевцовой И.В. от 10.04.2014 года; акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2016 года между ООО «Туапсекурорт» и ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» по договору аренды; выписка из лицевого счета филиала «Южный» ПАО «Банк УралСиб» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 год, согласно которой 16.07.2015 было выдано 27 000 рублей на выдачу заработной платы за май 2015 года, но в кассу ООО «Туапсекурорт» не поступили; квитанция к ПКО от 25.02.2016 от Нибо Д.Р. за обучение матросов на сумму 13 000 рублей от 25.02.2016; приходный кассовый ордер от 14.04.2016 на сумму 5 000 рублей от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» и аналогичный ПКО; расходный кассовый ордер от 29.07.2015 о выплате заработной платы на сумму 5 000 рублей Мукиной О.П., которая в этот период находилась на больничном; реестр переводов на карту Будаевой Н.С. на сумму 178 500 рублей; кассовая книга за период с 13.01.2015 по 07.11.2015 год без каких либо подписей кассиров и бухгалтеров;

протоколом осмотра документов от 21.01.2019 года, согласно которому в присутствии понятых в помещении кабинета СО ОМВД России по Туапсинскому району произведен осмотр документов, предоставленных директором ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» Трофимовой Л.К., а именно копии квитанций и расходных кассовых ордеров датированные за период с 18.01.2015 по 16.04.2016 с подписями Шевцовой И.В. о приеме денежных средств по договору аренды, часть из которых в кассу ООО «Туапсекурорт» не поступила;

протоколом осмотра документов от 22.01.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных директором ЧОУ «Международный образовательный центр «Развитие» Соколовой Н.В;

протоколом осмотра документов от 22.01.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных по исполненному поручению от 19.06.2017 года, а именно: реестр переводов на карту Будаевой Н.С. на 1 листе, копия информационного письма на 2х листах, светокопия переписки на 3х листах, подтверждающих взаимодействие ООО «Туапсекурорт» с ООО «Энерголайн»;

протоколом осмотра документов от 24.01.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных бухгалтером ООО «Туапсекурорт» Устян Т.А., а именно: отчет по проводкам за 2014 год на 1 листе, платежные поручения № 8, № 44, № 51, № 63, № 19, №31, № 67, № 68, согласно которым все обязательные платежи и налоги были погашены за 2013 год и 1 квартал 2014 года до прихода Шевцовой И.В. в ООО «Туапсекурорт»;

протоколом осмотра документов от 25.01.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных государственным учреждением – Управлением ПФР в г.Туапсе, согласно которым видно, что у предприятия на момент вступления в должность Шевцовой И.В. задолженностей не было, после чего, в период с 02.04.2015 года по 25.09.2015 года оплата не производилась, 03.03.2016 года был начислен штраф согласно ст.47 212-ФЗ в сумме 17 395,56 рублей и 4 032,61 рублей, что подтверждает не оплату своевременно обязательных платежей организации. А также, согласно осмотра сведений за период 2014-2015 года от межрайонной ИМНС России № 6 (НДФЛ и УСН), установлено, что на момент вступления в должность Шевцовой И.В. задолженностей не было, после чего, срок оплаты платежей за деятельность организации за 2015 год был установлен до 31.01.2016 года, однако оплата фактически произвелась после увольнения Шевцовой И.В., а именно: 17 000 рублей налог УСН за 2015 год оплачен 10.06.2016 года; 1032.99 рублей налог оплачен 11.08.2016 по решению о взыскании, 16 434.98 рублей налог УСН за 2015 год оплачен 14.06.2016 года; 4 198.82 рублей налог оплачен 02.08.2016 по решению о взыскании;

протоколом осмотра документов от 26.01.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных представителем потерпевшего Снитко Н.Г., а именно: справка о принадлежности счета № 40702810747870301288 открытого в ОАО «УралСиб» организации ООО «Туапсекурорт», а также выписка о движении денежных средств за период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 год, в которой прослеживается снятие денежных средств 16.07.2015 года было выдано 27 000 рублей на выдачу заработной платы за май 2015 года, операция совершена Шевцовой И.В.;

протоколом осмотра документов от 05.02.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных свидетелем Бобченко Н.П., а именно: копии договоров беспроцентного займа 6 штук, копии квитанции о внесении денежных средств в кассу ООО «Туапсекурорт» в количестве 14 штук, которые подтверждают выдачу займов ООО «Туапсекурорт» на нужды от Бобченко Н.П.;

протоколом обыска от 15.02.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен обыск в помещении кабинетов 207-209 д.83 по ул. Б.Хмельницкого г.Туапсе в ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр».

протоколом выемки от 16.02.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведена выемки квитанций ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», у бухгалтера Шаура Ю.Ю., а именно квитанции с подписью Шевцовой И.В., подтверждающие факт выплаты ООО «Туапсекурорт» денежных средств по договору аренды с ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр».

протоколом осмотра документов от 21.04.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных свидетелем Лысенко О.В.. Согласно бухгалтерскому учету за 2015 год выручка составила 3 989 376 рублей, однако вообще не отображена экскурсионная деятельность, расходы составили 3 652 470 рублей. Согласно справке отчета о проверке кассовой дисциплины за период с 01.01.2015 по 01.06.2015 год остаток денежных средств в кассе составлял 10 674.90 рублей, что соответствует сумме исходящего сальдо по кассовой книге, с 01.06.2015 года кассовая книга не велась, записи как в бухгалтерском, так и кассовом учете отсутствуют. Также, согласно данной справке выявлены нарушения, а именно: не оприходованы денежные средства в кассу предприятия, полученные в банке 30.04.2015 в сумме 27 000 рублей. Справка подписана О.В. Лысенко и И.В. Шевцовой. Согласно акта выполненных работ от 30.12.2015 года, подписанный И.В. Шевцовой и О.В. Лысенко, в кассе образовалась недостача в размере 167 490.78 рублей.

протоколом осмотра документов от 21.04.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных представителем потерпевшего Снитко Н.Г.Согласно реестра сведений о доходах физических лиц за 2015 год начислен налог в размере 151 193 рубля, выплачено 4 000 рублей. Согласно реестра сведений о доходах физических лиц за 2014 год начислен налог в размере 133 693 рубля, выплачено 56 701 рубль. Согласно указанным документам выплата налогов в период деятельности Шевцовой И.В. практически не производилась. Согласно копии акта приема передачи денежных средств кассы на 09.11.2015 год Лысенко О.В. получено 20 600 рублей.

протоколом осмотра документов от 09.10.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных свидетелем Ян В.А. Согласно договора о сотрудничестве от 25.01.2015 года, положению 1.1 стороны признают друг друга равноправными партнёрами и обязуются сотрудничать. Согласно положению 1.2 – стороны понимают под сотрудничеством в области туризма совместную деятельность по формированию, перевозке и обслуживанию экскурсионных групп.

протоколом осмотра документов от 11.10.2019 года, согласно которому в присутствии понятых произведен осмотр документов, предоставленных представителем потерпевшего Снитко Н.Г. Согласно приложения к электронному письму от Лысенко О.В. в 2015 году не оприходованная выручка составила 437 650 рублей, из них за обучение «Матрос-спасатель» на сумму 103 500 рублей, Экскурсионная деятельность на сумму 334 150 рублей. Согласно выведенного отчета по экскурсионной деятельности за сезон 2015 года доход от деятельности составил 334 150 рублей, расходы составили 249 701 рублей, чистая прибыль составила 84 449 рублей. Но документального подтверждения расходов не имеется.

протоколом очной ставки между свидетелем Бобченко Н.П. и подозреваемой Шевцовой И.В. от 12 июля 2017 года, согласно которому Бобченко Н.П. пояснила, что Шевцову И.В. она знает примерно с 2012 года, она сначала работала преподавателем в ООО «Туапсекурорт», исполняла обязанности директора учебного центра, с 2014 года являлась директором ООО «Туапсекурорт», на данный момент никаких отношений с ней не поддерживает. Далее, Бобченко Н.П. рассказала об обстоятельствах деятельности Шевцовой И.В., в которых подтвердила ранее данные показания в полном объеме. По имеющимся задолженностям у ООО «Туапсекурорт» Бобченко Н.П. пояснила, что были только текущие задолженности, заработная плата была текущая, на счету были достаточные средства для оплаты заработной платы и текущих расходов. Так же, Бобченко Н.П. пояснила, что никогда не заставляла Шевцову И.В. брать на себя обязанности бухгалтера и кассира, а также что при наличии данных сотрудников Шевцова И.В. не давала им работать с наличными денежными средствами. Также, Бобченко Н.П. пояснила, что Шевцова И.В. никогда не говорила ей о том, что последняя не может вести бухгалтерский учет. По вопросу не оплаты штрафа по экологии, Бобченко Н.П. пояснила, что не запрещала Шевцовой И.В. его оплачивать, а лишь сказала, что необходим данное решение обжаловать, так как ООО «Туапсекурорт» не являлся плательщиком данного налога. Каких-либо денежных средств на свои нужды Бобченко Н.П. не требовала и не забирала с кассы. Бобченко Н.П. поясняет, что не заставляла Шевцову И.В. подписывать приказ о возложении на себя обязанностей кассира, а сделан данный приказ был для банка, чтобы Шевцова И.В. могла снимать денежные средства с банковского счета организации.

заключением эксперта от 19.03.2019 года № 17/6-19э, согласно которому:

по первому вопросу, согласно отчету кассира ООО «Туапсекурорт» за 07 ноября 2015 года, остаток денежных средств в кассе ООО «Туапсекурорт»: на начало дня 178 630,85 руб., на конец дня 188 080,85 руб.Сведения об остатке на конец дня 07 ноября 2015 года, отраженные в данном отчете кассира, соответствуют сведениям об остатке по счету 50, на 07.11.2015, отраженные в копии Оборотно-сальдовой ведомости ООО «Туапсекурорт» по счету 50 за период с 01.11.2015 по 07.11.2015.Согласно Бухгалтерской справке 5 от 09.11.2015 ООО «Туапсекурорт», в кассе ООО «Туапсекурорт» выявлена недостача в сумме 109761,00 руб. Остаток денежных средств в кассе ООО «Туапсекурорт» в данной справке не отражен.

по второму вопросу, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, с расчетного счета № ООО «Туапсекурорт» в Филиале «Южный» ОАО «Уралсиб», были получены наличные денежные средства, всего в сумме 298 500 рублей;

по третьему вопросу, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, в кассу ООО «Туапсекурорт» были оприходованы денежные средства, полученные с расчетного счета № ООО «Туапсекурорт» в Филиале «Южный» ОАО «Уралсиб», были сняты наличные денежные средства, всего в сумме 271 500;

по четвертому вопросу, разница между суммой наличных денежных средств, полученных с расчетного счета № ООО «Туапсекурорт» в Филиале «Южный» ОАО «Уралсиб», в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года и суммой денежных средств, оприходованных в кассу ООО «Туапсекурорт» в период с 01.01.2015 по 16.05.2016, составила 27 000 рублей, а именно денежные средства, в сумме 27 000 рублей, полученные 30.04.2015 года с расчетного счета № ООО «Туапсекурорт» в Филиале «Южный» ОАО «Уралсиб» по денежному чеку ООО «Туапсекурорт» НК № от 30.04.2015 года, не были оприходованы 30.04.2015 года в кассу ООО «Туапсекурорт».Согласно сведениям, отраженным в корешке денежного чека ООО «Туапсекурорт» НК № от 30.04.2015 года: «...денежный чек выдан 30.04.2015 года Шевцова И.В. паспорт №.», о чем имеется подпись от лица. Согласно сведениям, отраженным в отчете кассира за 30.04.2015 года, в котором имеются подписи от лица Щамхаловой П.М., 30.04.2015 года денежные средства, снятые с расчетного счета в кассу ООО «Туапсекурорт» оприходованы не были;

по пятому вопросу, сумма денежных средств, поступивших от ЧОУ «Туапсинский учебный центр» в адрес ООО «Туапсекурорт», согласно ПКО №б/н от 11.01.2016 года ООО «Туапсекурорт», ПКО №б/н от 14.04.2016 года ООО «Туапсекурорт», актам сверки за 4 квартал 2015 года и за 1 квартал 2016 года, копиям квитанций к приходным кассовым ордерам, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, составила 58 000 рублей.

по шестому вопросу, сумма денежных средств, поступивших, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, в кассу ООО «Туапсекурорт» от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», согласно отчетам кассира и приходным кассовым ордерам, составила:

42 947 рублей 50 копеек, при условии, что «в Договоре займа от 20.05.2015 года (указанном в качестве основания поступления в кассу ООО «Туапсекурорт» денежной суммы в размере 11 000 рублей от Трофимовой Л.К. по ПКО №85 от 26.05.2015 года), Трофимова Л.К. выступает в качестве представителя юридического лица ЧОУ «ТУЦ»;

31 947 рублей 50 копеек, при условии, что «в Договоре займа от 20.05.2015 года (указанном в качестве основания поступления в кассу ООО «Туапсекурорт» денежной суммы в размере 11 000 рублей от Трофимовой Л.К. по ПКО №85 от 26.05.2015 года), Трофимова Л.К. выступает в качестве физического»;

по седьмому вопросу, по представленным документам, сумма, поступившая в адрес ООО «Туапсекурорт» от ЧОУ «Туапсинский учебный центр», согласно ПКО №б/н от 11.01.2016 года ООО «Туапсекурорт», ПКО №б/н от 14.04.2016 года ООО «Туапсекурорт», актов сверки за 4 квартал 2015 года и за 1 квартал 2016 года, а также квитанциям к приходным кассовым ордерам ООО «Туапсекурорт»:

на 15 052 рублей 50 копеек. больше суммы, согласно приходных кассовых ордеров и отчетов кассира ООО «Туапсекурорт», при условии, что «в Договоре займа от 20.05.2015 года (указанном в качестве основания поступления в кассу ООО «Туапсекурорт» денежной суммы в размере 11 000 рублей от Трофимовой Л.К. по ПКО №85 от 26.05.2015 года); Трофимова Л.К. выступает в качестве представителя юридического лица ЧОУ «ТУЦ»;

на 26 052 рублей 50 копеек больше суммы, исчисленной на основании приходных кассовых ордеров и отчетов кассира ООО «Туапсекурорт», при условии что «в Договоре займа от 20.05.2015 года (указанном в качестве основания поступления в кассу ООО «Туапсекурорт» денежной суммы в размере 11 000 рублей от Трофимовой Л.К. по ПКО №85 от 26.05.2015 года); Трофимова Л.К. выступает в качестве физического лица;

по восьмому вопросу, по представленной квитанции к приходному кассовому ордеру (ф.КО-1) №б/н от 25.02.2016 года, Нибо Д.Р. была оплачена, за обучение матросов, сумма денежных средств в размере 13 000 рублей Фамилия кассира, получившего указанную сумму, не указана в данной квитанции к ПКО. Подпись от лица кассира в данной квитанции к ПКО, отсутствует. В данной квитанции к ПКО №б/н от 25.02.2016 года имеется подпись от лица главного бухгалтера, без расшифровки подписи;

по девятому вопросу, по представленным документам, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, в кассу ООО «Туапсекурорт» денежные средства от Нибо Д.Р. не поступали;

по десятому вопросу, по представленной квитанции к приходному кассовому ордеру (ф.КО-1) №б/н. от 25.02.2016 года, Нибо Д.Р. была оплачена, за обучение матросов, сумма денежных средств в размере 13 000 рублей Фамилия кассира, получившего указанную сумму, не указана в данной квитанции к ПКО. Подпись от лица кассира в данной квитанции к ПКО, отсутствует. В данной квитанции к ПКО №б/н от 25.02.2016 года имеется подпись от лица главного бухгалтера, без расшифровки подписи. В период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, в кассу ООО «Туапсекурорт» денежные средства от Нибо Д.Р. не поступали;

по одиннадцатому вопросу, по представленным документам, в период с 01.01.2015 по 31.12.2015, реализаторами (Шкаруна Т.С., Петровой Н.А., Сабировым Р., Чекаловой М., Клиновой О.А., Русаковой В.), были выданы экскурсионные путевки, с указанием в корешках экскурсионной путевки «суммы выручки за экскурсионные путевки», всего в размере 603 830,00 рублей, в том числе по сшивам корешков экскурсионной путевки ООО «Туапсекурорт», Серии ЛЛ: №, всего в сумме 191 930 рублей, с №, всего в сумме 200 850 рублей, с №, всего в сумме 205 350 рублей, с №, всего в сумме 5 700 рублей Документы, подтверждающие передачу указанных денежных сумм от реализаторов - Шевцовой И.В., на исследование не представлены;

по двенадцатому вопросу, по представленным документам, в период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года, в кассу ООО «Туапсекурорт» не поступали денежные средства от реализации экскурсионных путевок;

по тринадцатому вопросу, по представленным документам, в период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года, реализаторами (Шкаруна Т.С., Петровой Н.А., Сабировым Р., Чекаловой М., Клиновой О.А., Русаковой В.), были выданы экскурсионные путевки, с указанием в корешках экскурсионной путевки «суммы выручки за экскурсионные путевки», всего в размере 603 830 рублей, в том числе по сшивам корешков экскурсионной путевки ООО «Туапсекурорт», Серии ЛЛ:с №, всего в сумме 191 930 рублей, с № 001300, всего в сумме 200 850 рублей, с №, всего в сумме 205 350 рублей, с №, всего в сумме 5 700 рублей Документы, подтверждающие передачу указанных денежных сумм от реализаторов - Шевцовой И.В., на исследование не представлены. В период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года, в кассу ООО «Туапсекурорт» не поступали денежные средства от реализации экскурсионных путевок;

по четырнадцатому вопросу, по представленным документам, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, из кассы ООО «Туапсекурорт» Шевцовой И.В. выданы под отчет денежные средства, всего в сумме 1 789 122 рублей 03 копейки.

по пятнадцатому вопросу, по представленным документам, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года в кассу ООО «Туапсекурорт» от Шевцовой И.В. поступили денежные средства, в качестве возврата от подотчетного лица, всего в сумме 66 298 рублей 26 копеек, сумма израсходованных Шевцовой И.В. подотчетных денежных средств, согласно представленным на исследование подтверждающим документам к авансовым отчетам (чекам ККМ, квитанциям к ПКО, товарным чекам и др.), составила всего 1 646 137 рублей 80 копеек, Шевцовой И.В. была погашена задолженность по подотчетным денежным средствам за счет заработной платы, в сумме 8 172 рублей 14 копеек.

по шестнадцатому вопросу, по представленным документам, разница между суммой денежных средств, полученных Шевцовой И.В. под отчет из кассы ООО «Туапсекурорт», в период с 01.01.2015 по 16.05.2016, и суммами денежных средств, поступивших в кассу ООО «Туапсекурорт» от Шевцовой И.В. в качестве возврата подотчета, израсходованных Шевцовой И.В. подотчетных денежных средств, согласно представленным на исследование подтверждающим документам к авансовым отчетам (чекам ККМ, квитанциям к ПКО, товарным чекам и др.), с учетом погашения задолженности по подотчетным суммам за счет заработной платы, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, составила 84 813 рубля 83 копейки.

Оценивая и анализируя данное экспертное заключение в совокупности с иными доказательствами по уголовному делу, судом установлено, что в ответе на вопрос №16: Какова сумма разницы между общей суммой денежных средств, полученной Шевцовой И.В. под отчет из кассы ООО «Туапсекурорт» в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, и суммами денежных средств и суммами денежных средств, поступивших в кассу ООО «Туапсекурорт» от Шевцовой И.В., в качестве возврата подотчета, израсходованных Шевцовой И.В. подотчетных денежных средств, согласно представленным на исследование подтверждающим документам к авансовым отчетам (чекам ККМ, квитанциям к ПКО, товарным чекам и др.), с учетом погашения задолженности по подотчетным суммам за счет заработной платы, в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, судом установлена арифметическая ошибка допущенная экспертом, ошибочно указана сумма 84 813 рубля 83 копейки. При этом, учитывая, что указанная арифметическая ошибка является явной, для ее устранения не требуется специальных познаний, и ее устранение не ухудшает положение подсудимой, суд полагает возможным устранить указанную арифметическую ошибку указав сумму разницы между общей суммой денежных средств, полученной Шевцовой И.В. под отчет из кассы ООО «Туапсекурорт» в период с 01.01.2015 года по 16.05.2016 года, и суммами денежных средств поступивших в кассу ООО «Туапсекурорт» от Шевцовой И.В., в качестве возврата подотчета, израсходованных Шевцовой И.В. подотчетных денежных средств в размере 68 513 рублей 83 копейки, с учетом мнения подсудимой, ее защитника, государственного обвинителя, представителей потерпевшей.

заключением эксперта № 17/6-37-э от 22.05.2019 года, согласно которому:

по первому вопросу, остаток денежных средств в кассе ООО «Туапсекурорт», отраженный в отчете кассира ООО «Туапсекурорт», на конец дня 07.11.2015 года, а также в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 50 ООО «Туапсекурорт, на 07.11.2015 года, не соответствуют остаткам денежных средств по Акту передачи денежных средств кассы ООО «Туапсекурорт» от 09.11.2015 года, а именно:

согласно отчету кассира ООО «Туапсекурорт» за 07.11.2015 года, остаток денежных средств в кассе ООО «Туапсекурорт», на начало дня составил 178 630 рублей 85 копеек, на конец дня составил 188 080 рублей 85 копеек;

согласно заверенной копии Оборотно-сальдовой ведомости ООО «Туапсекурорт» по счету 50 за 01.11.2015-07.11.2015, остаток по счету 50, на 07.11.2015 года, составил 188 080рублей 85 копеек;

согласно заверенной копии акта ООО «Туапсекурорт» передачи денежных средств кассы от 09.11.2015 года: «...09.11.2015 года.. . проверено наличие денежных средств в кассе предприятия...В результате проверки установлено, что остаток средств находящихся в сейфе составляет 20 600 рублей 28 копеек, Лысенко О.В. получены денежные средства в сумме 20 600 рублей 28 копеек». В данном акте имеются подписи: «Денежные средства передал», от лица Шевцовой И.В. и «Денежные средства принял», от лица Лысенко О.В.

Следовательно, документальный остаток денежных средств в кассе ООО «Туапсекурорт» на конец дня 07.11.2015 года, на 167 480 рублей 57 копеек больше, чем остаток денежных средств по Акту передачи денежных средств кассы ООО «Туапсекурорт» от 09.11.2015 года;

по второму вопросу, по представленным копиям квитанций к приходному кассовому ордеру (ф.КО-1) №б/н от 06.11.2015 года, №б/н от 11.12.2015 года, №б/н от 11.01.2016 года, №б/н от 29.02.2016 года, №55 от 29.03.2016, №б/н от 14.04.2016, сумма денежных средств поступивших, от ЧОУ «Туапсинский учебный центр» в адрес ООО «Туапсекурорт», за долевое участие по содержанию помещений, всего составила58 000 рублей,в том числе: по копии квитанции к ПКО от 06.11.2015 года - составила сумму 10 000 рублей, по копии квитанции к ПКО от 11.12.2015 года - составила сумму 15 000 рублей, по копии квитанции к ПКО от 11.01.2016 года составила сумму 10 000рублей по копии квитанции к ПКО от 14.04.2016 года- составила сумму 5 000 рублей, по копии квитанции к ПКО от 29.03.2015 года №55 - составила сумму 3 000 рублей. В данных копиях квитанций к ПКО (№б/н от 06.11.2015; №б/н от 11.12.2015; №б/н от 11.01.2016; №б/н от 14.04.2016; №б/н от 29.03.2015 №55) имеются подписи от лиц главного бухгалтера или кассира, без расшифровки подписей (за исключением квитанции к ПКО №25 от 29.03.2016, в которой имеется подпись от лица кассира Буханик Д.Г.);

по третьему вопросу, по представленным документам, сумма денежных средств, внесенных в кассу ООО «Туапсекурорт» от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», за долевое участие по содержанию помещений, в соответствии с квитанциям к приходным кассовым ордерам ООО «Туапсекурорт» в соответствии с квитанциями к приходным кассовым ордерам №б/н от 06.11.2015 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 11.12.2015 года (на сумму 15 000 рублей), №б/н от 11.01.2016 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 29.02.2016 года (на сумму 15 000 рублей), №55 от 29.03.2016 года (на сумму 3 000 рублей), №б/н от 14.04.2016 года (на сумму 5 000 рублей), составила всего 3 000 рублей, а именно: 29.03.2016 года, в кассу ООО «Туапсекурорт», по приходномукассовому ордеру №55, от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», с основанием платежа «Оплата за долевое участие за март 2016», были внесены денежные средства в сумме 3 000 рублей.

по четвертому вопросу, по представленным документам, сумма денежных средств, полученных ООО «Туапсекурорт» от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», за долевое участие по содержанию помещений, на основании квитанций к приходным кассовым ордерам №б/н от от 06.11.2015 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 11.12.2015 года (на сумму 15 000 рублей), №б/н от 11.01.2016 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 29.02.2016 года (на сумму 15 000 рублей), №55 от 29.03.2016 года (на сумму 3 000 рублей) превышает на 55 000 рублей сумму денежных средств, оприходованных в кассу ООО «Туапсекурорт» от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр», за долевое участие по содержанию помещений в соответствии с указанными квитанциями к приходным кассовым ордерам, а именно из квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «Туапсекурорт», указанных следователем в вопросе (№б/н от 06.11.2015 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 11.12.2015 года (на сумму 15 000 рублей), №б/н от 11.01.2016 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 29.02.2016 года (на сумму 15 000 рублей), №55 от 29.03.2016 года (на сумму 3 000 рублей), №б/н от 14.04.2016 года (на сумму 5 000 рублей)), всего на сумму 58 000 рублей, на получение ООО «Туапсекурорт» от ЧУ ОДПО «Туапсинский учебный центр» денежных средств за долевое участие по содержанию помещений, в кассу ООО «Туапсекурорт» оприходована лишь сумма денежных средств в размере 3 000 рублей по приходному кассовому ордеру №55 от 29.03.2016 (что соответствует квитанции к приходному кассовому ордеру №55 от 29.03.2016 года, в сумме 3 000 рублей). Остальные суммы денежных средств, согласно указанным квитанциям к приходным кассовым ордерам (№б/н от 06.11.2015 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 11.12.2015 года (на сумму 15 000 рублей), №б/н от 11.01.2016 года (на сумму 10 000 рублей), №б/н от 29.02.2016 года (на сумму 15 000 рублей), №б/н от 14.04.2016 года (на сумму 5 000 рублей)), всего в сумме 55 000 рублей.

вещественными доказательствами:

сшивом кассовых отчетов за первый квартал 2016 года ООО «Туапсекурорт», признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства;

списками мигрантов, а также сопроводительным письмом на 1 листе;

сопроводительным письмом, копией квитанции от 06.11.2015 года, копией расходного ордера от 06.11.2015 года, копией квитанции от 11.12.2015 года, копией расходного ордера от 11.12.2015 года, копией квитанции от 11.01.2016 года, копией расходного ордера от 11.01.2016 года, копией квитанции от 29.02.2016 года, копией расходного ордера от 29.02.2016 года, копией квитанции от 29.03.2016 года, копией расходного ордера от 29.03.2016 года, копией квитанции от 14.04.2016 года, копией расходного ордера от 14.04.2016 года, копией квитанции от 04.05.2016 года, копией расходного ордера от 04.05.2016 года, копией квитанции от 17.08.2016 года, копией расходного ордера от 17.08.2016 года, копией квитанции от 23.08.2016 года, копией расходного ордера от 23.08.2016 года, копией квитанции от 16.04.2016 года, копией расходного ордера от 16.04.2016 года, копией квитанции от 06.03.2015 года, копией расходного ордера от 06.03.2015 года, копией квитанции от 23.02.2015 года, копией расходного ордера от 23.02.2015 года, копией квитанции договора от 18.01.2015 года;

реестром переводов на карту Будаевой Н.С. на 1 листе, копией информационного письма на 2х листах, светокопией переписки на 3х листах;

рабочей тетрадью с записями движения денежных средств ООО «Туапсекурорт»;

кассовой книгой за период с 18.01.2016 года по 18.04.2016 год, корешками экскурсионных путевок, копией приказа о возложении обязанностей с 01.06.2015 года обязанностей кассира на Шевцову И.В., актом сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2016 года между ООО «Туапсекурорт» и ЧУ ОДПО «Туапсиснкий учебный центр» по договору аренды, выпиской из лицевого счета ООО «Туапсекурорт», квитанцией к приходному кассовому ордеру Нибо Д.Р., приходно-кассовый ордер от 14.04.2016 года, расходным кассовым ордером от 29.07.2015 года, сшивом документов с реестром о переводе денежных средств Будавой Н.С., кассовой книгой за период с 13.01.2015 года по 07.11.2015 года;

отчетом по проводкам за 2014 год, а также платежными поручениями № 8, № 44, № 51, № 63, № 19, №31, № 67, № 68;

сведениями о начисленных страховых взносах за 2014-2016 годы, реестром поступлений платежей, реестром платежей, сопроводительным письмом на 1 листе, платежным поручением № 29, платежным ордером № 2, платежное поручение № 31, платежный ордер № 1,признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, хранятся в материалах уголовного дела № 17290115;

справкой на 1 листе, выписка по лицевому счету на 31 листе счета ООО «Туапсекурорт» № 40702810747870301288;

копией договоров беспроцентного займа 6 штук, копии квитанции о внесении денежных средств в кассу ООО «Туапсекурорт» в количестве 14 штук;

актом приема-передачи материалов по деятельности ООО «Туапсекурорт», бухгалтерским учетом 2015 год, отчетом по мигрантам за период июнь-ноябрь 2015 года, справкой по фонду оплаты труда, планом-заданием от 10.09.2015 года, договором подряда от 10.09.2015 года, актом выполненных работ от 10.10.2015 года, актом выполненных работ от 20.11.2015 года, справкой отчетом о проверкой кассовой дисциплины, справкой ответом о проверки авансовых отчетов, планом-заданием от 07.11.2015 года, актом выполненных работ от 30.12.2015 года, дополнительное соглашением к договору подряда от 10.09.2015 года, списком мигрантов;

копия устава ООО «Туапсекурорт», приказом о приеме на работу от 11.01.2014 года Шевцовой И.В., копией трудового договора Шевцовой И.В., копией должностной инструкции директора предприятия, копией штатного расписания, копией реестра сведений о доходах физических лиц за 2014 и 2015 года, копией трудового договора Щамхаловой П.М., копией должностной инструкции главного бухгалтера, копией должностной инструкции кассира, копией приказа о приеме Щамхаловой П.М., копией приказа о совмещении должностей Щамхаловой П.М., копией приказов о прекращении трудового договора Щамхаловой П.М., копией приказа о сдаче финансовых документов, копией приказа о приеме на работу Лысенко О.В., копией трудового договора-контракта с Лысенко О.В., копией приказа об освобождении от должности кассира Лысенко О.В., справкой № 127 от 17.08.2016 года, копией оборотно-сальдовой ведомости 3 штуки, копией списка мигрантов 3 штуки, приказом № 9-Л от 11.04.2014 года о вступлении в должность директора Шевцовой И.В., приказом № 15/1-ОД о временном исполнении обязанностей кассира Шевцовой И.В., копией приказа о расторжении трудового договора с Шевцовой И.В., копией акта передачи денежных средств кассы, копией бухгалтерской справки № 5, копией распоряжения;

сводом по полученным доходам от оказания услуг, выборкой по кассовым документам за 2012 год, выборкой по кассовым документам за 2013 год, выборкой по кассовым документам за 2014 год, карточкой счета 50.01 за 2014 год;

копией договора о сотрудничестве на 2х листах от 25.01.2015 года;

копией электронного письма на 1 листе, выручкой на 1 листе, отчетом за сезон 2015 года на 4 листах.

Доказательства, положенные в основу обвинения Шевцовой И.В. собраны с соблюдением требований закона, что проверено судом в ходе судебного следствия, сомнений в их достоверности не возникло. Сведения, содержащиеся в показаниях свидетелей, как и другие доказательства, положены в основу выводов суда после их проверки и оценки по правилам, установленным ст.ст.87, 88 УПК РФ. Все приведенные доказательства оценены судом с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в совокупности признаны достаточными для разрешения уголовного дела.

Таким образом, доказательства стороны обвинения суд считает допустимыми, достоверными, а в своей совокупности достаточными для вывода о доказанности виновности Шевцовой И.В. в совершении присвоения, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в пределах поддержанного государственным обвинителем обвинения.

Проверяя показания подсудимой Шевцовой И.В. относительно полного признания вины в содеянном и оценивая их достоверность, судом таковые сопоставлены с иными исследованными в судебном разбирательстве доказательствами, в результате чего они нашли объективное подтверждение совокупностью других собранных по делу доказательств.

Законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств защита не оспаривает.

Установив фактические обстоятельства дела, исследовав и оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности, суд находит вину Шевцовой И.В. доказанной в том объеме, как это указано в описательной части настоящего приговора.

Суд квалифицирует действия Шевцовой И.В. как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения.

Органами предварительного следствия действия Шевцовой И.В. квалифицированы по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Государственный обвинитель в судебных прениях, в порядке ст.246 УПК РФ, исключила из общего размера ущерба сумму 603 830 рублей, просила об установлении суммы ущерба, причиненного преступлением, 163 513 рублей 83 копейки, полагала, что в судебном разбирательстве не нашло своего подтверждения совершение подсудимой присвоения в период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года денежных средств принадлежащих ООО «Туапсекурорт», вырученных от реализации экскурсионных путевок в сумме 603 830 рублей.

Оценивая и анализируя все доказательства в совокупности, равно как и показания подсудимой, суд приходит к выводу о том, что сумма 603 830 рублей подлежит исключению из общего размера ущерба причиненного подсудимой, поскольку выводы о наличии в действиях Шевцовой И.В. умысла на присвоение денежных средств, принадлежащих ООО «Туапсекурорт», в указанном размере, не подтверждены исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами, при этом доказательства, которые были представлены суду, свидетельствуют о совершении Шевцовой И.В. хищения вверенных ей денежных средств на общую сумму 163 513 рублей 83 копейки.

С учетом требований ст.252 УПК РФ, установленных в судебном заседании фактических обстоятельств дела, принимая во внимание, что уголовное судопроизводство осуществляется на основе принципа состязательности и равноправия сторон, а формулирование обвинения и его поддержание перед судом обеспечиваются обвинителем, в пределах поддержанного государственным обвинителем обвинения, суд квалифицирует действия Шевцовой И.В. как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения.

Государственным обвинителем уточнена фабула обвинения Шевцовой И.В., с учетом результатов судебного следствия по уголовному делу, а именно исключено указание на присвоение в период с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года денежных средств, принадлежащих ООО «Туапсекурорт», вырученных от реализации экскурсионных путевок в сумме 603 830 рублей.

Суд соглашается с изменённым обвинением и квалифицирует действия Шевцовой И.В. по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в общей сумме 163 513, 83 рублей.

Учитывая, что в судебном заседании поведение Шевцовой И.В. не вызывает у суда сомнений в его полноценности, способности отдавать отчет своим действиям, руководить ими, поскольку она не состоит на учете у врачей психиатра, нарколога, сведений о каких – либо хронических либо временных расстройствах психической деятельности не имеется, понимает судебную ситуацию, его поведение на предварительном следствии и в судебном заседании адекватно, помнит и мотивирует свои действия, поэтому суд приходит к выводу, что она является вменяемой и подлежит уголовной ответственности и наказанию за содеянное.

Нарушений уголовно-процессуального закона, стеснивших законные права Шевцовой И.В. не установлено.

При назначении наказания Шевцовой И.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимой, которая имеет регистрацию на территории РФ, по месту жительства характеризуется положительно, на учете врача – психиатра, и врача - нарколога не состоит, ранее не судима, наличие обстоятельства смягчающего наказание и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, имущественное положение подсудимой, а также влияние наказания на исправление осужденной, на условия ее жизни и жизни ее семьи. Совершенное подсудимой преступления относится к категории тяжких.

К обстоятельствам, смягчающим наказание Шевцовой И.В., судом, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, отнесено признание вины, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Шевцовой И.В., судом не установлено.

На основании изложенного, основываясь на требованиях ст.6, ст.60 УК РФ, руководствуясь принципом разумности, справедливости и соразмерности наказания, учитывая вышеизложенное, конкретные обстоятельства совершения преступления, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой, принимая во внимание тяжесть содеянного, необходимость исправления подсудимой и восстановления социальной справедливости, нарушенной в результате совершения ею преступления, учитывая роль подсудимой при совершении преступления, значимость преступных действий, совершенных ею, для достижения конечного результата и преступной цели, наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, руководствуясь положениями статьи 43 УК РФ, а также учитывая поведение подсудимой после совершения преступления, суд приходит к выводу о целесообразности назначения Шевцовой И.В. наказания в виде лишения свободы. При этом, суд приходит к выводу о возможности исправления осужденного без реального отбывания наказания в соответствии со ст. 73 УК РФ.

Оснований для назначения Шевцовой И.В. более мягких видов наказания, предусмотренных санкцией ч.3 ст.160 УК РФ, равно как и иных видов наказания в виде штрафа, ограничения свободы суд не установил.

Данных, свидетельствующих об обстоятельствах, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, совершенного Шевцовой И.В., каких-либо исключительных и других обстоятельств не установлено, в связи чем, оснований для применения статьи 64 УК РФ, прекращения уголовного преследования либо освобождения подсудимого от наказания, суд также не усматривает. Не имеется оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую. Оснований для применения положений ст. 76.2 УК РФ также не усматривается.

Вещественными доказательствами надлежит распорядиться в соответствии со ст.81 УПК РФ.

Поскольку потерпевшим гражданский иск, в ходе предварительного следствия не заявлен, то суд на основании ч.2 ст.309 УПК РФ, признает за ним право на удовлетворение гражданского иска и разъясняет возможность обращения в суд в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Шевцову И.В. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, с испытательным сроком в 2 (два) года.

Возложить на Шевцову И.В. не реже одного раза в месяц по установленному графику являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного; не менять постоянного места жительства, не покидать пределы муниципального образования <адрес>, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; не покидать место постоянного жительства в период с 22 часов 00 минут до 06 часов 00 минут; в пределах соответствующего муниципального образования не посещать организации торговли и общественного питания (рестораны, кафе, бары, рюмочные и т.д.), в которых разрешена реализация и потребление алкогольной продукции, а также места проведения всех массовых мероприятий общественно-политических (собрания, митинги, уличные шествия, демонстрации и др.), культурно-зрелищных (фестивали, профессиональные праздники, народные гуляния и др.), спортивных (олимпиады, спартакиады, универсиады, соревнования по различным видам спорта и др.) и не участвовать в них.

Контроль за условно осужденной Шевцовой И.В. возложить на филиал ФКУ УИИ УФСИН России по месту проживания осужденной.

Испытательный срок, назначенный Шевцовой И.В., исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Меру пресечения Шевцовой И.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после вступления приговора в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства:

сшив кассовых отчетов за первый квартал 2016 года ООО «Туапсекурорт», рабочая тетрадь с записями движения денежных средств ООО «Туапсекурорт», кассовая книга за период с 18.01.2016 по 18.04.2016 год, корешки экскурсионных путевок, копия приказа о возложении обязанностей с 01.06.2015 обязанностей кассира на Шевцову И.В., акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2016 года между ООО «Туапсекурорт» и ЧУ ОДПО «Туапсиснкий учебный центр» по догоовру аренды, выписка из лицевого счета ООО «Туапсекурорт», квитанция к приходному кассовому ордеру от Нибо Д.Р., приходно-кассовый ордер от 14.04.2016 года, расходный кассовый ордер от 29.07.2015 года, сшив документов с реестром о переводе денежных средств Будавой Н.С., кассовая книга за период с 13.01.2015 года по 07.11.2015 года – возвратить по принадлежности;

сопроводительное письмо на листе, копия квитанции от 06.11.2015, копия расходного ордера от 06.11.2015, копия квитанции от 11.12.2015, копия расходного ордера от 11.12.2015, копия квитанции от 11.01.2016, копия расходного ордера от 11.01.2016, копия квитанции от 29.02.2016, копия расходного ордера от 29.02.2016, копия квитанции от 29.03.2016, копия расходного ордера от 29.03.2016, копия квитанции от 14.04.2016, копия расходного ордера от 14.04.2016, копия квитанции от 04.05.2016, копия расходного ордера от 04.05.2016, копия квитанции от 17.08.2016, копия расходного ордера от 17.08.2016, копия квитанции от 23.08.2016, копия расходного ордера от 23.08.2016, копия квитанции от 16.04.2016, копия расходного ордера от 16.04.2016, копия квитанции от 06.03.2015, копия расходного ордера от 06.03.2015, копия квитанции от 23.02.2015, копия расходного ордера от 23.02.2015, копия квитанции договора от 18.01.2015, списки мигрантов, а также сопроводительное письмо на 1 листе, реестр переводов на карту на 1 листе, копия информационного письма на 2х листах, светокопия переписки на 3х листах, отчет по проводкам за 2014 год, а также платежные поручения № 8, № 44, № 51, № 63, № 19, №31, № 67, № 68, сведения о начисленных страховых взносах за 2014-2015 гг., реестр поступлений платежей, реестр платежей, сопроводительное письмо на 1 листе, платежное поручение № 29, платежный ордер № 2, платежное поручение № 31, платежный ордер № 1, справка на 1 листе, выписка по лицевому счету на 31 листе счета ООО «Туапсекурорт» № 40702810747870301288, копии договоров беспроцентного займа 6 штук, копии квитанции о внесении денежных средств в кассу ООО «Туапсекурорт» в количестве 14 штук, акт приема-передачи материалов по деятельности ООО «Туапсекурорт», бухгалтерский учет 2015 год, отчет по мигрантам за период июня-ноября 2015 года, справка по фонду оплаты труда, план-задание от 10.09.2015 года, договор подряда от 10.09.2015 года, акт выполненных работ от 10.10.2015 года, акт выполненных работ от 20.11.2015 года, справка отчет о проверки кассовой дисциплины, справка ответ о проверки авансовых отчетов, план-задание от 07.11.2015 года, акт выполненных работ от 30.12.2015 года, дополнительное соглашение к договору подряда от 10.09.2015 года, список мигрантов, копия устава ООО «Туапсекурорт», приказ о приеме на работу от 11.01.2014 года Шевцовой И.В., копия трудового договора Шевцовой И.В., копия должностной инструкции директора предприятия, копия штатного расписания, копия реестра сведений о доходах физических лиц за 2014 и 2015 года, копия трудового договора Щамхаловой П.М., копия должностной инструкции главного бухгалтера, копия должностной инструкции кассира, копия приказа о приеме Щамхаловой П.М., копия приказа о совмещении должностей Щамхаловой П.М., копии приказов о прекращении трудового договора Щамхаловой П.М., копия приказа о сдаче финансовых документов, копия приказа о приеме на работу Лысенко О.В., копия трудового договора-контракта с Лысенко О.В., копия приказа об освобождении от должности кассира Лысенко О.В., справка № 127 от 17.08.2016, копия Оборотно сальдовой ведомости 3 штуки, копия списка мигрантов 3 штуки, приказ № 9-Л от 11.04.2014 о вступлении в должность директора Шевцовой И.В., приказ № 15/1-ОД о временном исполнении обязанностей кассира Шевцовой И.В., копия приказа о расторжении трудового договора с Шевцовой И.В., копия акта передачи денежных средств кассы, копия бухгалтерской справки № 5, свод по полученным доходам от оказания услуг, выборка по кассовым документам за 2012 год, выборка по кассовым документам за 2013 год, выборка по кассовым документам за 2014 год, карточка счета 50.01 за 2014 год, копия договора о сотрудничестве на 2х листах от 25.01.2015 года, копия электронного письма на 1 листе, выручка на 1 листе, отчет сезон 2015 года на 4 листах, заключение эксперта № 17/6-19э от 19 марта 2019 года, заключение эксперта № 17/6-37-э от 22 мая 2019 года - оставить при деле.

Признать за потерпевшим, право на удовлетворение гражданского иска и обращение с исковым заявлением в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Краснодарский краевой суд через Туапсинский городской суд Краснодарского края в течение 10 суток со дня постановления приговора или вынесения иного решения суда, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

Осужденным разъясняется право участвовать в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем необходимо сообщить в апелляционной жалобе либо в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья

Туапсинского городского суда В.П. Желдакова