Дело № 1-28/2016
ПРИГОВОР
именем Российской Федерации
г. Прокопьевск 18 июля 2016 года
Центральный районный суд г. Прокопьевска Кемеровской области в составе председательствующего судьи Мусохранова Е.П.
с участием государственного обвинителя - помощника прокурора г. Прокопьевска Бобровской И.В.
подсудимого Атабаева Ч.К.,
защитника – адвоката Корнилович Е.А.,
при секретаре Славолюбовой И.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Атабаева Чынгыза Камчыбековича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес><адрес>, гражданина РФ, <данные изъяты> в <адрес>, проживающего в <адрес>, ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст.159.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Атабаев Ч.К. в период с января 2014 года по март 2014 года, но не позднее 13.03.2014 г., сознавая, что является индивидуальным предпринимателем, не отчисляющим налоги на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации, в связи с чем, не имеет право на получение имущественного налогового вычета на доходы физических лиц, умышленно, преследуя корыстную заинтересованность, принял решение о хищении иных социальных выплат - денежных средств Федерального бюджета Российской Федерации, предоставленных в виде возмещения имущественного налогового вычета, исчисленного в размере 13% от суммы его фиктивного дохода в течение календарного года, путем предоставления заведомо ложных, недостоверных сведений, с использованием подложных документов. После чего, Атабаев Ч.К. в указанный период времени в неустановленном месте на территории г. Прокопьевска, являясь индивидуальным предпринимателем, зная основания и порядок исчисления и удержания налогов, а также основания получения налоговых вычетов, предусмотренных НК РФ, сознавая, что лицо, уголовное преследование в отношении которой прекращено вследствие акта об амнистии, официально не трудоустроена, в связи с чем, не имеет права на возмещение имущественного налогового вычета, сообщил о возможности хищения бюджетных средств, при получении имущественного налогового вычета, путем предоставления в налоговый орган заведомо ложных, недостоверных сведений, с использованием подложных документов. Лицо, в отношении которого уголовное прелседование прекращено вследствие акта об амнистии сознавая, что официально на территории Российской Федерации никогда трудоустроена не была, не отчисляет налоги на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации, в связи с чем, не имеет право на получение указанного налогового вычета, умышленно, преследуя корыстную заинтересованность, приняла решение участвовать в хищении иных социальных выплат - денежных средств Федерального бюджета Российской Федерации, предоставленных в виде возмещения имущественного налогового вычета, исчисленного в размере 13% от суммы ее фиктивного дохода в течение календарного года, путем предоставления заведомо ложных, недостоверных сведений, с использованием подложных документов.
В этот же период времени на территории «Красногорского» рынка, расположенного в г. Прокопьевске по ул. Правды, 6, Атабаев Ч.К., сознавая противоправность своих действий и действий лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии, сообщил лицу, в отношении которого также уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии о том, что он является индивидуальным предпринимателем и лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии официально на территории Российской Федерации никогда трудоустроена не была, и о том, что оба не отчисляли налоги на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации, и согласны получить имущественный налоговый вычет за приобретенное в 2013 году в собственность жилое помещение, посредством предоставления в налоговый орган подготовленного лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии необходимого пакета документов, содержащего ложные, недостоверные сведения. Лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в указанный период времени, в неустановленном месте получил от Атабаева Ч.К., документы, подтверждающие доли его и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в праве собственности на жилое помещение, приобретенное ими в 2013 году, и иные документы, необходимые для изготовления пакета фиктивных документов, подтверждающих права Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии на имущественный налоговый вычет и перечисления налоговым органом денежных средств: 4 копии свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, расположенную по <адрес> в <адрес>№/А от 24.04.2013 г., копию договора купли-продажи указанной квартиры от 05.04.2013 г., расписку о расчете за приобретенную квартиру от 05.04.2013 г., копию паспорта гражданина РФ на имя лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии, копию паспорта гражданина РФ на имя Атабаева Ч.К., 2 копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии, а также сведения о расчетных счетах, открытых на имя Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии.
В указанный период Атабаев Ч.К., находясь на территории «Красногорского» рынка, расположенного по ул. Правды, 6 в г. Прокопьевске, передал лицу, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии от своего лица и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии денежные средства в сумме 20 000 рублей, в качестве ее доли из суммы денежных средств, планируемых похитить из федерального бюджета путем незаконного получения имущественного налогового вычета, которые лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии приняла и распорядилась ими по своему усмотрению.
В указанный период времени в неустановленном месте на территории г. Прокопьевска и Прокопьевского района Кемеровской области лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии на основании полученных от Атабаева Ч.К. документов подготовила необходимый пакет документов, содержащий заведомо ложные, недостоверные сведения, а именно: изготовила две справки о доходах физического лица (форма- 2 НДФЛ): № 007 от 04.03.2014 г., содержащую сведения о том, что Атабаев Ч.К. якобы трудоустроен в ООО «Плодопитомник» в период с 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г., и указала общий размер заработной платы Атабаева Ч.К. в указанный период в сумме 240 000 рублей; № 002 от 04.03.2014 г., содержащую сведения о том, что лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии якобы трудоустроена в СХПК «Ягодный» в период с 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г., и указала общий размер ее заработной платы в указанный период в сумме 240 000 рублей, заверив их имеющимися в ее распоряжении печатями ООО «Плодопитомник» и СХПК « Ягодный», подготовила 2 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма - 3 НДФЛ) за 2013 года на имя Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии внеся в них заведомо ложные, недостоверные сведения о трудоустройстве и заработной плате Атабаева Ч.К. в ООО «Плодопитомник» в 2013 году, указав сумму дохода Атабаева Ч.К. в размере 240 000 рублей и сумму денежных средств подлежащих возврату из бюджета в размере 30 469 рублей, составляющую 13 % от стоимости приобретенной квартиры, и о трудоустройстве и заработной плате лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в СХПК «Ягодный» в 2013 году, указав в ней общую сумму ее дохода в размере 240 ООО рублей и сумму денежных средств, подлежащих возврату из бюджета в размере 30 469 рублей, соглашение о распределении имущественного налогового вычета между Атабаевым Ч.К. и лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии от 13.03.2014 г., подготовила 2 заявления в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области от имени Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии о возврате налога на доходы физических лиц в сумме 30 469 рублей каждому всего на сумму 60 938 рублей, в которые внесла сведения о расчетных счетах, открытых на имя Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии соответственно, для перечисления денежных средств.
В указанный период лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии на территории «Красногорского» рынка, расположенного по ул. Правды, 6 в г. Прокопьевске, передала Атабаеву Ч.К. 2 пакета документов на имя Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии подготовленных ею для предоставления в налоговый орган. В свою очередь Атабаев Ч.К. и лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии получив указанные документы, сознавая, что они являются фиктивными, содержат ложные, недостоверные сведения, так как Атабаев Ч.К. не работал в ООО «Плодопитомник», а лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии не работала в СХПК «Ягодный», в связи с чем, фактических оснований для предоставления им имущественного налогового вычета по указанным документам нет, собственноручно подписали налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма - 3 НДФЛ), соглашение о распределении имущественного налогового вычета между Атабаевым Ч.К. и лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии и заявления о возврате налога в сумме 30 469 рублей на доходы физических лиц каждый на свое имя, подтвердив ложные, недостоверные сведения, указанные в них.
13.03.2014 г. Атабаев Ч.К. и лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного изъятия из бюджета Российской Федерации денежных средств, предназначенных для возврата имущественного налогового вычета, в продолжение преступного умысла, направленного на хищение бюджетных средств при получении иных социальных выплат, обратились в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области, расположенную по адресу ул. Ноградская, 21 в г. Прокопьевске, то есть в компетентный государственный орган, в полномочиях которого находится принятие решения о возмещении НДФЛ из государственного бюджета, с заявлением о возврате налога на доходы физических лиц, в соответствии со ст. 220 НК РФ, действуя незаконно, совершая активные действия, направленные на получение бюджетных средств, предоставили налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма – 3 НДФЛ), подготовленные и переданные им лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии и документы, подлежащие необходимому предоставлению в налоговый орган в соответствии с ч.3 ст. 220 НК РФ, в том числе, подтверждающие право Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии на указанную квартиру, приложив к ним изготовленные лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии документы, содержащие для Атабаева Ч.К., лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии заведомо ложные, недостоверные сведения: 2 справки о доходах физического лица (форма- 2 НДФЛ): № 007 от 04.03.2014 г., содержащую сведения о том, что Атабаев Ч.К. якобы трудоустроен в ООО «Плодопитомник» в период с 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г., и о том, что общий размер заработной платы Атабаева Ч.К. в указанный период составил 240 000 рублей; № 002 от 04.03.2014 г., содержащую сведения о том, что лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии якобы трудоустроена в СХПК «Ягодный» в период с 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г., и о том, что общий размер ее заработной платы в указанный период составил 240 000 рублей, заверенные печатями ООО «Плодопитомник» и СХПК «Ягодный»; 2 заявления в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области, от имени Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии, о возврате налога на доходы физических лиц в сумме 30 469 рублей каждому всего на сумму 60 938 рублей, содержащие сведения о расчетных счетах, открытых на имя Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии для перечисления денежных средств.
Тем самым, Атабаев Ч.К. и лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии предоставили в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области, документы, содержащие заведомо ложные, недостоверные сведения для получения иной социальной выплаты - имущественного налогового вычета, установленной федеральным законом.
31.03.2014 г. лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии с целью придания достоверности оформленным ею фиктивным документам, предоставленным Атабаевым Ч.К. в налоговый орган, тем самым ввести в заблуждение уполномоченных сотрудников налогового органа о факте трудоустройства Атабаева Ч.К. в ООО «Плодопитомник» и его заработной плате, обратилась к сотрудникам ООО «Превентива», расположенного в г. Прокопьевске, ул. Ноградская,19, имеющим электронную связь с ФНС России, с просьбой оказать услуги по передаче посредством программы СКБ - контур в электронном виде в налоговый орган информации, содержащейся в изготовленной ею справке о доходах физического лица (форма -2 НДФЛ), направленной лицом в их адрес электронной почтой. Сотрудники ООО «Превентива», будучи не осведомленными о преступных намерениях лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии и Атабаева Ч.К., передали посредством указанной программы в электронном виде в базу ФНС России предоставленную лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии справку формы- 2 НДФЛ № 18 от 31.03.2014 г., содержащую для Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии заведомо ложные, недостоверные сведения о якобы отчисленном ООО «Плодопитомник» НДФЛ в размере 3120 рублей в бюджет РФ за налогоплательщика Атабаева Ч.К., которую отправили посредством указанной программы в налоговый орган. Тем самым, лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии 01.04.2014 г. умышленно предоставила в налоговый орган заведомо ложные, недостоверные сведения об отчислении ООО «Плодопитомник» НДФЛ за Атабаева Ч.К.
08.07.2014 г. лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии во исполнение корыстного преступного умысла, направленного на хищение чужого имущества при получении иных социальных выплат, с целью придания достоверности оформленным ею фиктивным документам, предоставленным лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в налоговый орган, тем самым ввести в заблуждение уполномоченных сотрудников налогового органа о факте трудоустройства лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в СХПК «Ягодный» и ее заработной плате, обратилась к сотрудникам ООО «Превентива», расположенного в г. Прокопьевске, ул. Ноградская,19, имеющим электронную связь с ФНС России, с просьбой оказать услуги по передаче посредством программы СКБ - контур в электронном виде в налоговый орган информации, содержащейся в изготовленной ею справке о доходах физического лица (форма -2 НДФЛ), направленной лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в их адрес электронной почтой. Сотрудники ООО «Превентива», будучи не осведомленными о преступных намерениях лиц, в отношении которых уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии передали посредством указанной программы в электронном виде в базу ФНС России предоставленную лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии справку формы- 2 НДФЛ № 2 от 08.07.2014 г., содержащую для лиц, в отношении которых уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии заведомо ложные, недостоверные сведения о якобы отчисленном СХПК «Ягодный» НДФЛ в размере 24960 рублей в бюджет РФ за налогоплательщика лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии, которую отправили посредством указанной программы в налоговый орган. Тем самым, лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии предоставила в налоговый орган заведомо ложные, недостоверные сведения об отчислении СХПК «Ягодный» НДФЛ за лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии.
14.08.2014 г. лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии обнаружив допущенное ею расхождение между суммой исчисленного и удержанного налога, указанной при изготовлении фиктивной справки о доходах физического лица (форма - 2 НДФЛ), для подтверждения отчисления налога ООО «Плодопитомник» на доходы Атабаева Ч.К., с указанной ею суммой денежных средств, подлежащих возврату из бюджета, в подготовленной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма - 3 НДФЛ) за 2013 года на имя Атабаева Ч.К., во исполнение корыстного преступного умысла, направленного на хищение иных социальных выплат, для придания достоверности оформленным ею документам, предоставленным Атабаевым Ч.К. в налоговый орган, тем самым ввести в заблуждение уполномоченных сотрудников налогового органа о факте трудоустройства Атабаева Ч.К. в ООО «Плодопитомник» и его заработной плате, вновь обратилась к сотрудникам ООО «Превентива», расположенного в г. Прокопьевске, ул. Ноградская, 19, с просьбой оказать услуги по передаче посредством программы СКБ - контур в электронном виде в налоговый орган информации, содержащейся в изготовленной ею уточненной справке о доходах физического лица (форма -2 НДФЛ). Сотрудники ООО «Превентива», будучи не осведомленными о преступных намерениях лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии передали посредством указанной программы в электронном виде в базу ФНС России предоставленную лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии уточненную справку формы - 2 НДФЛ № 18 от 14.08.2014 г., содержащую для лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии и Атабаева Ч.К. заведомо ложные, недостоверные сведения о якобы отчисленном ООО «Плодопитомник» НДФЛ в размере 31 200 рублей в бюджет РФ за налогоплательщика Атабаева Ч.К. Тем самым, лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии дополнительно предоставила в налоговый орган заведомо ложные, недостоверные сведения об отчислении ООО «Плодопитомник» НДФЛ за Атабаева Ч.К.
03.09.2014 г. лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии обнаружив допущенное ею расхождение между суммой исчисленного и удержанного налога, указанной при изготовлении фиктивной справки о доходах физического лица (форма - 2 НДФЛ), для подтверждения отчисления налога СХПК «Ягодный» на доходы лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии с указанной ею суммой денежных средств подлежащих возврату из бюджета в подготовленной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма - 3 НДФЛ) за 2013 года на имя лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии во исполнение корыстного преступного умысла, направленного на хищение иных социальных выплат, для придания достоверности оформленным ею документам, предоставленным лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в налоговый орган, тем самым ввести в заблуждение уполномоченных сотрудников налогового органа о факте трудоустройства лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в СХПК «Ягодный» и ее заработной плате, вновь обратилась к сотрудникам ООО «Превентива», расположенного в г. Прокопьевске, ул. Ноградская, 19, с просьбой оказать услуги по передаче посредством программы СКБ - контур в электронном виде в налоговый орган информации, содержащейся в изготовленной ею справке о доходах физического лица (форма -2 НДФЛ). Сотрудники ООО «Превентива», будучи не осведомленными о преступных намерениях лиц, в отношении которых уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии передали посредством указанной программы в электронном виде в базу ФНС России предоставленную лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии справку формы- 2 НДФЛ № 2 от 03.09.2014 г., содержащую для лиц, в отношении которых уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии заведомо ложные, недостоверные сведения о якобы отчисленном СХПК «Ягодный» НДФЛ в размере 31 200 рублей в бюджет РФ за налогоплательщика лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии. Тем самым, лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии дополнительно предоставила в налоговый орган заведомо ложные, недостоверные сведения об отчислениях СХПК «Ягодный» НДФЛ за лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии.
02.09.2014 г. и 15.09.2014 г. по результатам камеральных налоговых проверок, проведенных по представленным Атабаевым Ч.К. и лицом, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии в МИ ФНС России №11 по Кемеровской области налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (формы - 3 НДФЛ) и иным документам, руководителем налогового органа вынесено решение об удовлетворении заявлений Атабаева Ч.К. и лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии соответственно, о возврате налога на доходы физических лиц и зачислении денежных средств в размере 30 469 рублей на расчетный счет каждого налогоплательщика, согласно указанным в их заявлениях реквизитам. На основании платежного поручения № от 04.09.2014 г. денежные средства в сумме 27 897,09 рублей за вычетом задолженности Атабаева Ч.К., образовавшейся перед налоговым органом в период его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, Управлением федерального казначейства по Кемеровской области были перечислены на расчетный счет №, открытый в ОАО «Сбербанк России» на имя Атабаева Ч.К.
Атабаев Ч.К., 16.09.2014 г., находясь в Кемеровском отделении ОАО «Сбербанка России» №, расположенном по ул. Селиванова, 2 в г. Прокопьевске получил наличными денежные средства, перечисленные в качестве имущественного налогового вычета на указанный расчетный счет.
На основании платежного поручения № от 17.09.2014 г. денежные средства в сумме 30 469 рублей Управлением федерального казначейства по <адрес> были перечислены на расчетный счет №, открытый в ОАО «Сбербанк России» на имя лица, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии.
Лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии 20.09.2014 г., находясь в Кемеровском отделении ОАО «Сбербанка России» №, расположенном по ул. Селиванова, 2 в г. Прокопьевске получила наличными денежные средства, перечисленные на указанный расчетный счет.
После чего Атабаев Ч.К. и лицо, в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии полученными денежными средствами распорядились по своему усмотрению.
Таким образом, Атабаев Ч.К., в период с 01.01.2014 г. по 20.09.2014 г., действуя умышленно, из корыстных побуждений, с лицами, в отношении которых уголовное преследование прекращено вследствие акта об амнистии путем обмана уполномоченных сотрудников налогового органа, похитили денежные средства федерального бюджета Российской Федерации, т.е. совершили мошенничество при получении выплат, т.е. хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных законом, путем предоставления заведомо ложных, недостоверных сведений, причинив государству ущерб на общую сумму 60 938 рублей.
В судебном заседании подсудимый Атабаев Ч.К. вину в предъявленном обвинении признал полностью, и отказался от дачи показаний, воспользовавшись правом, предоставленным ст.51 Конституции РФ.
Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого Атабаев Ч.К. показывал, что с 2005 года работает на рынке «Красногорский», является индивидуальным предпринимателем. В апреле 2013 года совместно с женой приобрели 2-х комнатную квартиру по <адрес> в <адрес>. Оформили право собственности на себя и 2-х детей. В феврале 2014 года он находился на рынке, обратился, в администрацию рынка для оплаты аренды, где встретил ранее незнакомую женщину, позже узнал, что это Свидетель №20, которая работает бухгалтером в СХПК «Ягодный» и ООО «Плодопитомник». В ходе разговора с Свидетель №20 упомянул, что приобрел квартиру. Свидетель №20 сказала, что можно получить налоговый вычет 13% от стоимости квартиры. Он сообщил, что зарегистрирован в качестве ИП и находится на упрощенной системе налогообложения, а так же, что его жена нигде не трудоустроена и никогда не работала на территории РФ. На что Свидетель №20 пояснила, что может помочь ему при оформлении документов, что нужно передать ей копии документов, назвала список необходимых документов. Пояснила, что он с женой может вернуть до 100 000 рублей. Вернувшись, домой, сообщил Свидетель №1 о предложении Свидетель №20, на которое та согласилась. После чего они сделали копии документов, подтверждающих право собственности на приобретенную квартиру, а именно свидетельства о праве собственности, свидетельство о рождении детей, паспортов, свидетельство о регистрации в качестве ИП Атабаева Ч.К., копии сберегательных книжек с указанием расчетных счетов, открытых на их имя. Так же Свидетель №20 пояснила, что ее услуги будут стоить 30 000 рублей. Спустя несколько дней, созвонившись, он передал Свидетель №20 на территории «Красногорского» рынка копии документов и деньги в сумме 30 000 рублей. При этом он понимал, что никакого налога на доходы физических лиц он не оплачивал, а его жена вообще нигде не была трудоустроена. Затем он решил отказаться о данной сделки, и позвонил Свидетель №20, но та пояснила, что деньги раздала, что вернуть уже ничего нельзя, что нужно документы оформить до конца. Тогда он решил продолжить оформление документов и передать их в налоговый орган. Спустя еще несколько дней, Свидетель №20 позвонила ему и сказала, что сумма вычета будет меньше, так как квартира куплена частично на средства материнского капитала, и что она вернет им 10 000 рублей из тех 30 000 рублей, которые он ей передал. При очередной встрече с Свидетель №20, на территории Красногорского рынка, та пояснила, что все будет в порядке, и никто не заметит, что ни он, ни жена не работали и не отчисляли указанный НДФЛ в бюджет РФ, при этом передала ему назад 10 000 рублей. 12 марта 2014 года он вновь на территории Красногорского рынка встретился с Свидетель №20, и та передала ему 2 пакета документов для сдачи в налоговую инспекцию, один на его имя, другой на имя его жены. Свидетель №20 показала места, где им нужно расписаться в налоговых декларациях. После чего дома он показал Свидетель №1 подготовленные Свидетель №20 пакеты документов и декларации. 13 марта 2014 года он вместе с женой поехали в налоговую инспекцию, расположенную по ул. Ноградская,21, где сдали в одно из окон, расположенное на первом этаже, сотруднику налогового органа декларации и прилагаемые документы. При этом каждый расписался в заявлениях на возврат налогового вычета и в декларациях. Сотрудник налоговой ничего у них не спрашивала, сдав документы, они уехали. С Свидетель №20 они больше не разговаривали до зимы 2014-2015 года. В сентябре 2014 года ему и Свидетель №1 на указанные расчетные счета поступили деньги, Свидетель №1 - в сумме 30 469 рублей, а ему - 27897,09 рублей, с учетом удержания задолженности, образовавшейся перед налоговым органом в период его деятельности в качестве ИП. После чего они вместе с женой сняли с расчетных счетов денежные средства, поступившие из налогового органа, и потратили на личные нужды. При этом он понимал, что как индивидуальный предприниматель он находится на упрощенной системе налогообложения, т.е. фиксированный налог, который составляет 5500 рублей. Налог на доходы физических лиц он не оплачивает. В начале февраля 2015 года узнал от сотрудников полиции, что по сданным документам они числились работниками СХПК «Ягодный» и ООО «Плодопитомник», но на данных предприятиях, ни он, ни жена никогда не работали и не бывали (т.7 л.д.106-109).
Основываясь на показаниях подсудимого Атабаева Ч.К. на предварительном следствии суд принимает их в качестве доказательства, учитывая, что данные показания были получены с соблюдением норм процессуального законодательства и являются допустимыми доказательствами.
Кроме того, вина Атабаева Ч.К. в совершении вышеописанного преступления, подтверждается совокупностью доказательств, которые были исследованы в ходе судебного следствия.
Так, свидетель Свидетель №1 в судебном заседании подтвердила свои показания данные ею в ходе предварительного следствия, где она показывала, что она замужем за Атабаевым Ч.К. На территории России никогда нигде не работала, трудоустроена не была, трудовой книжки не имеет, налогов на территории РФ никогда не отчисляла. Муж ее работает на рынке «Красногорском», с 2007 года является индивидуальным предпринимателем. В апреле 2013 года она с мужем приобрела в долевую собственность квартиру, расположенную в <адрес>. Оформили право собственности на них и на общих несовершеннолетних детей. В феврале 2014 года муж, вернулся домой с работы, рассказал ей, что познакомился на рынке с женщиной, которой в последствии оказалась Свидетель №20, которая сообщила ему, что после приобретения квартиры можно вернуть часть денег, что, нигде не работая, можно сделать документы о трудоустройстве и вернуть деньги. Свидетель №20 пообещала ее мужу, что все будет хорошо, и ее муж согласился на оформление документов. На предложение Свидетель №20, переданное через мужа, она также согласилась. После чего Атабаев Ч.К., связавшись с Свидетель №20, сообщил последней о ее согласии и согласии мужа на незаконное получение налогового вычета. При этом Свидетель №20 сообщила о необходимости предоставления ей копий правоустанавливающих документов на приобретенную квартиру, сведений об открытых расчетных счетах на ее имя и имя Атабаева Ч.К. Затем Атабаев Ч.К. встретился с Свидетель №20 и передал подготовленные документы. Спустя 2 недели Свидетель №20 связалась с ней и сообщила, что за подготовку пакета документов ей необходимо оплатить 30 000 рублей, а она вместе с мужем должны получить с налогового органа около 100 000 рублей. В конце февраля, муж при встрече с Свидетель №20 передал последней оговоренную ранее сумму 30 000 рублей. Спустя несколько дней, Свидетель №20 связалась с ее мужем по телефону и сообщила, что сумма вычета будет меньше, так как квартира приобретена с использованием материнского капитала. Квартиру они приобретали за 830 000 рублей, 430 000 рублей из них использованы из средств материнского материала. Когда Свидетель №20 сообщила, что сумма будет меньше, то ее муж стал сомневаться и хотел отказаться от услуг Свидетель №20 На что та сказала, что уже поздно и что деньги она разнесла по инстанциям, из которых у той остались 10 000 рублей, которые она передала мужу. В первых числах марта 2014 года муж принес домой документы, переданные ему Свидетель №20, в которых были справки о том, что она вместе с мужем работали в СХПК «Ягодный» и что заработная плата у них была в среднем по 20 000 рублей в месяц. Все справки были настоящими с синими печатями и подписями, вместе с документами находились декларации уже заполненные на компьютере, нужно было только расписаться и сдать их в налоговый орган. Ей и мужу предполагалось вернуть по 30 469 рублей. 13 марта 2014 года она вместе с мужем приехали в налоговую инспекцию, расположенную по ул. Ноградской, 21 в г. Прокопьевске. У окна приема документов на первом этаже в налоговой инспекции она и муж подписали декларации, которые передали сотруднику налоговой, та пояснила, что деньги поступят на счет примерно через 2-3 месяца. Осенью 2014 года на ее расчетный счет поступили деньги в сумме 30 469 рублей, мужу так же были переведены деньги в такой же сумме. После чего она с мужем сняли с расчетных счетов, указанных ими в налоговой инспекции, денежные средства и потратили на мелкие расходы. Ни в СХПК «Ягодный», ни в ООО « Плодопитомник» она никогда не работала, так же, как и муж, соответственно никаких налогов на доходы физических лиц не перечисляла (т. 7 л.д. 85-88).
Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании показал, что он является директором ООО «Плодопитомник», работает с 2006 года. Перед ООО «Плодопитомник» был СХПК «Ягодный» он действовал с 2002 года по декабрь 2013 года. ФИО19 в ООО «Плодопитомник» не работал. Вопросами о трудоустройстве занимается он, подписывает заявления о приеме на работу. Минуя его, никто не может устроиться на работу. Штат работников на предприятии в летнее время до 50 человек, а в настоящее время работает 12-18 человек. Заработную плату работникам выплачивают. Выплату НДФЛ приостановили в 2014 году, т.к. выяснилось что 6 человек не работают. Справки 2-НДФЛ подписывать должен был он, но также их могла подписать Свидетель №20. В обязанности Свидетель №20 входило начисление заработной платы, сдача отчетов, сдача отчетов в налоговую и пенсионный. Никто другой этим не занимался. Свидетель №20 не давал доверенности по поводу права подписи за себя. Доверенность была только в налоговую на получение документов или сдачу документов.
Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании показала, что в ООО «Плодопитомник» работала в 2013 году, СХПК «Ягодный» в 2002 году, работала ведущим специалистом, занималась вопросами заместителя директора, вопросы реализации, рекламы продукции. Штат сотрудников не большой в общей сложности в летние месяцы до 25 человек, в остальные месяцы только специалисты 3-4 человека, работа у них сезонная. Со всеми сотрудниками знакома. Мимо нее не могло пройти трудоустройство сотрудника. Зарплату получают по ведомости, их всегда проверяет, в ведомости фамилии ФИО19 никогда не было. О фамилии ФИО19, никогда не слышала.
Свидетель Свидетель №3 в судебном заседании показала, что работает в ООО «Плодопитомник» с марта 2013 года. В ее обязанности входит прием звонков, кадровая работа, прием заявлений, личные карточки, трудовые договоры, приказы, заявления о приеме на работу, увольнения. ФИО19 никогда на «Плодопитомнике» не работал, никаких документов у него не принимала, трудовые договоры с ним не заключались, трудовые книжки не заполнялись. Составлением справок 2-НДФЛ занималась Свидетель №20, она их и выдавала. Все трудовые книжки хранились в кабинете в сейфе, запирались на ключ. При приеме на работу брала заявление, директор его подписал, оформляла приказ, заполняла личную карточку, составляла трудовой договор и делала запись в трудовой книжке.
Свидетель Свидетель №6 в судебном заседании показала, что работает в ООО «Плодопитомник» с 2005 года. ФИО19 никогда на «Плодопитомнике» не работал. Всех сотрудников она знает в лицо. Свидетель №20 у них работала главным бухгалтером с 2012 года по 2014 год. Принимал людей на работу директор, он подписывал заявление, а потом в отделе кадров Свидетель №3. Кроме них никто этим не занимался.
Свидетель Свидетель №17 в судебном заседании показала, что работает в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок МРИ ФНС № 11 по Кемеровской области с 2011 года, в ее должностные обязанности входит проверка сведений и контроль за своевременной оплатой налога на доходы физических лиц, направление уведомлений о наличии задолженности по уплате НДФЛ. На предприятии СХПК «Ягодный» уплата НДФЛ на сотрудников не производилась с ДД.ММ.ГГГГ Предприятие предоставляло сведения о НДФЛ, удерживала его с работников, а в бюджет не перечисляла. Если фактически физическое лицо не было устроено на предприятии и не получало заработную плату, но сведения представлены, он не имеет права на имущественный вычет.
Свидетель Свидетель №13 в судебном заседании показала, что в ООО «Превентива» работает директором с 1995 года. Предприятие занимается налогообложением, составлением бухгалтерской отчетности для юридических и физических лиц. Свидетель №20 в «Превентиву» обращалась периодически, для сдачи отчетов в налоговый орган. Она обращалась со сдачей отчетности НДС, налога на прибыли, НДФЛ. Она вела с ней переписку. По электронной почте Свидетель №20 на их адрес присылала файлы, которые содержали информацию, которые нужно было сдать, она их обрабатывала, формировала в тот файл, который принимает налоговый орган и посылала в налоговую. В том числе там были справки и на ФИО19. Свидетель №20 присылала данные в виде таблицы, в которых пишется фамилия, имя, отчество, название предприятия, ФИО5, КПП, телефон, имя, отчество сотрудника, паспортные данные, месячная заработная плата. После поступления этих сведений, заполняли в правильной программе и формировали файл и отправляли в налоговую. Ставили электронную подпись, она выписана на нее как на физическое лицо. Изменения в справки НДФЛ могут внести по просьбе заказчика. Изменения вносились в заработную плату на ФИО19, там сначала стояла заработная плата 2000 рублей, а потом сказали, что нужно поставить 20 000 рублей. Свидетель №20 к ним обращалась по организации «Плодопитомник» и «Ягодный», у нее была доверенность. Сведения на Свидетель №1 тоже были, тоже сведения предоставлялись о заработной плате.
Свидетель Свидетель №20 в судебном заседании показала, что в ООО «Плодопитомник» работала с июля 2012 года в должности главного бухгалтера. В ее обязанности входило сдача налоговой отчетности, ведение бухгалтерской отчетности, начисление заработной платы, работа с банком, сдача документов в администрацию и налоговую инспекцию, составление справок 2НДФЛ. Справки 2 НДФЛ подписывала она или Свидетель №2. Справку 2НДФЛ на ФИО19 и Барамбаеву она не заполняла, никуда за них не отчитывалась. ФИО19 и Барамбаева работали или нет в ООО «Плодопитомник» она не знает. Заработную плату она им не начисляла, справки им не делала, в списках их не было.
Кроме показаний вышеназванных лиц, вина подсудимого Атабаева Ч.К. подтверждается следующими доказательствами.
Протоколом выемки от 05.05.2015 г. в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области документов к декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3 НДФЛ) в отношении Атабаева Ч.К., а именно справка 2НДФЛ №007 от 04.03.2014 г. в отношении Атабаева Ч.К. в которой имеются сведения заработной плате Атабаева Ч.К. в размере 20 000 рублей ежемесячно за 2013 год в ООО «Плодопитомник», заполненная от имени главного бухгалтера Свидетель №20 и заверенная оттиском печати ООО «Плодопитомник», копия паспорта Атабаева Ч.К., договор купли-продажи квартиры по <адрес> в <адрес>, свидетельство о рождении ФИО10, свидетельства о государственной регистрации права Атабаева Ч.К. и ФИО10 от 24.04.2013 г., соглашение о распределении имущественного вычета от 13.03.2014 г. (т.1 л.д.249-253).
Протоколом выемки от 08.05.2015 г. в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области, а именно декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3 НДФЛ) в отношении Атабаева Ч.К., в которой содержатся сведения о трудоустройстве Атабаева Ч.К. в ООО «Плодопитомник» и о его доходе за 2013 год в размере 240000 рублей (т.3 л.д.37-40).
Изъятые документы следователем были осмотрены, о чем составлен протокол, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д.60-65).
Протоколом обыска в квартире у Свидетель №20 пер. <адрес> в г. Прокопьевске, в ходе которого изъяты чистые листы формата А4 с оттисками печатей СХПК «Ягодный» в количестве трех листов, ООО «Плодопитомник» в количестве семи листов. При проведении обыска осмотрен компьютер, в котором обнаружено наличие удаленных соединений <данные изъяты>.ru с электронной почтой preventiva@mail.ru (т.3 л.д.157-158).
Протоколом выемки у свидетеля Свидетель №13 документов, предоставленных в МИ ФНС №11 по Кемеровской области Новоселовой Т.В. через ООО «Превентива», а именно протокол № приема сведений о доходах физических лиц за 2013 год с приложением реестра сведений за 2013 год, справки о доходах за 2013 год в отношении Атабаева Ч.К. (т.3 л.д.211-212).
Изъятые документы следователем были осмотрены, о чем составлен протокол, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д.231-235).
Протоколом выемки от 26.08.2015 г. в МИ ФНС России № 11 по Кемеровской области документов в отношении Атабаева Ч.К., а именно заявления Атабаева Ч.К. о возврате налога от 13.03.2014 г., решений о зачете средств из налога на доходы физических лиц в счет погашения задолженности в размере 2571,91 рублей, решения возврате налога на доходы физических лиц в размере 27897,09 рублей (т.5 л.д.125-126).
Изъятые документы следователем были осмотрены, о чем составлен протокол, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.5 л.д.145-147).
Протоколом выемки у Атабаева Ч.К. от 02.06.2015 г., в ходе которой у Атабаева Ч.К. изъята сберегательная книжка ОАО «Сбербанк России», в которой имеются сведения о перечислении 04.09.2014 г. денежных средств в размере 27897,09 рублей (т.3 л.д.180-181).
Протоколом выемки в ОАО «Сбербанк России» от 23.06.2015 г., в ходе которого изъята справка о движении денежных средств по расчетному счету Атабаева Ч.К., согласно которой 04.09.2014 г. Атабаеву Ч.К. перечислены денежные средства в размере 27897,09 рублей (т.3 л.д.200-201).
Изъятые документы следователем были осмотрены, о чем составлены протоколы, и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д.182-183,186, л.д.206-209).
Справкой ООО «Плодопитомник» от 22.07.2015 г., в которой содержатся сведения о работниках ООО «Плодопитомник» за период с 2013 по 2014 года, среди которых сведения об Атабаеве Ч.К. отсутствуют (т. 6 л.д.217-218).
Заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 1/331 от 01.06.2105 г., согласно которой подписи и рукописные цифровые записи, расположенные в налоговой декларации на имя Атабаева Ч.К. от 13.03.2014 г., на листах №1,2,3,4,5,6 в графах «Дата» вероятно выполнены Атабаевым Ч.К.. (т.9 л.д.443-45).
Заключением технико-криминалистической экспертизы № 1/333 от 23.07.2015 г., согласно которой, оттиски клише круглой печати ООО «Плодопитомник» в справке о доходах физического лица за 2013 г. №007 от 04.03.2014 г. на Атабаева Ч.К. могли быть нанесены как печатью ООО «Плодопитомник», так и другой, изготовленной с оригинал-макета (т.9 л.д.129-133).
В судебном заседании, после исследования всех доказательств по делу, государственный обвинитель просил исключить из предъявленного Атабаеву Ч.К. обвинения квалифицирующий признак «группа лиц по предварительному сговору», как не нашедший своего подтверждения в ходе судебного разбирательства и квалифицировать его действия по ч.1 ст.159.2 УК РФ - мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных законом, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений.
Суд принимает мотивированное заявление государственного обвинителя.
В остальном оценив вышеприведенные доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – достаточности, суд находит вину подсудимого Атабаева Ч.К. доказанной.
С учетом изложенного, действия подсудимого Атабаева Ч.К. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 159.2 УК РФ - мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных законом, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений.
Суд полагает, что корыстные мотив и цели действий подсудимого Атабаева Ч.К. подтверждены совокупностью исследованных по делу доказательств.
В судебном заседании достоверно установлен факт представления Атабаевым Ч.К. в МИ ФНС России № по КО документов, содержащих заведомо ложные и недостоверные сведения для получения имущественного налогового вычета на доходы физических лиц, установленного законом. Предоставив вышеуказанные заведомо ложные и недостоверные сведения, Атабаев Ч.К. похитил денежные средства Федерального бюджета РФ путем перечисления их на свой расчетный счет.
При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность подсудимого, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного, условия жизни его семьи.
В качестве смягчающих наказание обстоятельств подсудимому суд учитывает полное признание вины, впервые привлечение к уголовной ответственности, положительные характеристики, наличие троих малолетних детей, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, активное способствование раскрытию и расследованию преступления.
Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.
С учетом изложенного, а также исходя из целей наказания, предусмотренных ст.43 УК РФ (восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений), суд считает возможным назначить наказание подсудимому Атабаеву Ч.К. в виде обязательных работ.
В соответствии с п.9,12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов" подлежат освобождению от наказания лица, которым назначено наказание, не связанное с лишением свободы со снятием судимости.
С учетом п.9,12 вышеназванного Постановления, а также совершения им преступления до издания указанного акта об амнистии, Атабаев Ч.К. подлежит освобождению от назначенного ему наказания в виде обязательных работ со снятием судимости.
Обеспечительные меры - арест на имущество Атабаева Ч.К. в виде ? доли в праве собственности на квартиру по <адрес> в <адрес> подлежат отмене в виду полного возмещения Атабаевым Ч.К. имущественного ущерба, причиненного в результате преступления.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307,308 и 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать Атабаева Чынгыза Камчыбековича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.159.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 300 (трехсот) часов обязательных работ.
На основании п.9,12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 г. N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов" освободить Атабаева Чынгыза Камчыбековича от назначенного наказания в виде 300 часов обязательных работ со снятием судимости.
Меру пресечения Атабаеву Ч.К. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.
Вещественные доказательства: справка 2НДФЛ на имя Атабаева Ч.К., заявление от 13.03.2014 года о возврате налога, копия договора купли-продажи от 05.04.2013 года квартиры по <адрес> в <адрес>, копии свидетельства о государственной регистрации права на ? квартиры по <адрес> в <адрес>, расписка в получении денежных средств за продажу квартиры, копия свидетельства о рождении ребенка ФИО10, соглашение о распределении имущественного вычета от 13.03.2014 года, копия паспорта на Атабаева Ч.К., налоговая декларация на возврат налога на доходы физических лиц (3 НДФЛ) на Атабаева Ч.К., СД-диск с детализацией телефонных соединений абонентского номера № принадлежащего Свидетель №20, копия лицевого счета на Атабаева Ч.К., протокол № 5964 от 15.08.2014 года, реестр сведений о доходах физических лиц № 5964 от 14.08.2014 года на Атабаева Ч.К., 7 листов формата А4 с оттисками печатей ООО « Плодопитомник», 4 листа формата А4 с оттисками печатей СХПК «Ягодный», информация полученная при осмотре сайта электронной почты <данные изъяты>.ru и распечатанные на бумажном носителе содержащиеся на нем реестр сведений № 1 о доходах физических лиц за 2013 год от 31.03.2014 г., справка о доходах физического лица ООО «Плодопитомник» за 2013 год № 18 от 31.03.2014 на имя Атабаева Ч.К., детализация абонентского номера №, принадлежащего Свидетель №20 за период времени с 19.12.2014 г. по 01.04.2015 г., решение о возврате № от 02.09.2014 на Атабаева Ч.К., заявление о возврате налога от Атабаева Ч.К. от 13.03.2014 г., решения о зачете: № от 02.09.2014 года, № от 02.09.2014 года, № от 02.09.2014 года, № от 02.09.2014 года, № от 02.09.2014 года, копия сберегательной книжки с Атабаева Ч.К. открытой в ОАО «Сбербанк России», СД-диск с детализацией телефонных соединений абонентского номера №, используемого Атабаевым Ч.К. в период с 02.02.2013 года по 05.10.2015 года, детализация телефонных соединений абонентского номера № в период с 01.02.2013 года по 05.10.2015 года, СД- диск с детализацией телефонных соединений абонентского номера № используемого ООО «Превентива К» в период с 01.01.2013 года по 30.09.2015 года, копии отчетов НДФЛ по предприятиям: СХПК «Ягодный» и ООО «Плодопитомник» за 2012-2014 года, копии учредительных документов СХПК «Ягодный» и ООО «Плодопитомник», копии документов о трудоустройстве Свидетель №20 в ООО «Плодопитомник», копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Атабаева Ч.К. от 25.01.2007 года №, копия свидетельства о постановке на учет 04.07.2005 года в налоговом органе Инспекции ФНС России по г. Киселевску физического лица по месту жительства на территории РФ на Атабаева Ч.К., копия налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за отечный период 2015 год на Атабаева Ч.К. от 23.07.2015 года, копии платежных ведомостей ООО «Плодопитомник» за 2013 год, хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.
Вещественные доказательства: сберегательная книжка ОАО «Сбербанк России» на имя Атабаева Ч.К. с расчетным счетом №, оставить по принадлежности у Атабаева Ч.К.
Обеспечительные меры - арест на имущество Атабаева Ч.К. в виде ? доли в праве собственности на квартиру по <адрес> в <адрес> отменить по вступлению приговора в законную силу.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии и участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья. Подпись
Верно. Судья Е.П. Мусохранов
