Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Приговор Центрального районного суда г. Хабаровска (Хабаровский край) от 14.02.2017 № 1-79/17

Дело № 1-79/17

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

14 февраля 2017 года г. Хабаровск

Центральный районный суд г. Хабаровска Хабаровского края в составе:

председательствующего судьи Будаева А.В.,

при секретаре судебного заседания ФИО10,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Центрального района г. Хабаровска ФИО11,

представителя потерпевшего – ФИО12,

подсудимого Бабкова М.В.,

защитника – адвоката ФИО13, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

подсудимой Аксеновой И.Н.,

защитника – адвоката ФИО14, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

Бабкова Михаила Владимировича, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, имеющего средне-техническое образование, работающего <данные изъяты>, женатого, военнообязанного, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ,

Аксеновой Ирины Николаевны, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, имеющей высшее образование, не работающей, замужней, имеющей на иждивении малолетнего ребенка 2015 г. рождения, не военнообязанной, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Бабков М.В., являясь фактическим руководителем общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту - ООО «<данные изъяты>», Общество), имея умысел, направленный на хищение чужого имущества, путем мошенничества, действуя группой лиц по предварительному сговору с Аксеновой И.Н., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, путем обмана, покушались на хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих государству Российская Федерация (далее по тексту - РФ) в крупном размере на общую сумму 877 434 рубля, предоставив в инспекцию Федеральной налоговой службы России по Центральному району г. Хабаровска (далее по тексту - ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска), расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) за 3 квартал 2014 года, содержащую заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета, однако преступление не было доведено до конца по независящим от них обстоятельствам.

Так, Аксенова И.Н. имея личные познания в области юриспруденции, ведении финансово-хозяйственной деятельности организаций, их регистрации и ликвидации, а также в области налогового законодательства РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вступила в предварительный сговор с ранее знакомым ей Бабковым М.В. в целях хищения из бюджета Российской Федерации денежных средств путем незаконного возмещения НДС.

Согласно подпункта 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ), объектом налогообложения, налогом на добавленную стоимость, признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 и п. 2 ст. 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

На основании ч. 1 ст. 176 НК РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику.

Согласно преступному плану, разработанному Аксеновой И.Н. и Бабковым М.В., для реализации совместного преступного умысла, им необходимо было подыскать коммерческие организации, от имени которых они оформят заведомо подложные документы об имевшихся между организациями и ООО «<данные изъяты>» финансово-хозяйственных взаимоотношениях, в связи с которыми у ООО «<данные изъяты>» в налоговом периоде сумма налоговых вычетов превысила бы общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, и у ООО «<данные изъяты>», подконтрольного Бабкову М.В., возникло бы право на возмещение НДС из бюджета РФ. После чего в налоговый орган надлежало предоставить налоговую декларацию по НДС, содержащую ложные несоответствующие действительности сведения, в целях возмещения (возврата) НДС из федерального бюджета. После принятия налоговым органом решения о возмещении НДС и поступлении суммы возмещенного налога, участники преступной группы планировали безвозмездно обратить денежные средства в свою пользу, распорядившись ими по своему усмотрению.

Таким образом, Аксенова И.Н. и Бабков М.В. руководствовались корыстным мотивом, желанием улучшить свое материальное положение, поскольку достоверно знали, что преступная деятельность по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ является доходным видом противоправной деятельности, в результате осуществления которой рассчитывали на получение незаконной финансовой выгоды.

Бабков М.В. и Аксенова И.Н., в целях реализации ими преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, действуя группой лиц по предварительному сговору, решили использовать ООО «<данные изъяты>», фактическое руководство которым осуществлял Бабков М.В.

Так, ООО «<данные изъяты>» создано при следующих обстоятельствах, Бабков М.В. в период с точно неустановленного времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя сложившиеся ранее доверительные отношения, предложил своему знакомому ФИО15 выступить директором и учредителем ООО «<данные изъяты>», на что последний дал свое согласие. После чего, согласно решению учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ назначен ФИО15, который фактически не имел отношения к финансово-хозяйственной деятельности данной организации и функции единоличного исполнительного органа не осуществлял. ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с решением о государственной регистрации № ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании ООО «<данные изъяты>» за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, присвоен индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) №, основной вид деятельности — хранение и складирование. После регистрации ООО «<данные изъяты>» ФИО15 передал Бабкову М.В. фактическое руководство, а также печать Общества, электронно-цифровую подпись от системы «Банк-Клиент» и штамп факсимильной подписи ФИО15

При этом Бабков М.В. и Аксенова И.Н. скрыли от ФИО15, что ООО «<данные изъяты>» будет участвовать в разработанной ими преступной схеме по незаконному возмещению НДС путем представления в налоговый орган налоговой декларации по НДС, содержащей заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета РФ.

Кроме того, для реализации совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, путём возмещения НДС, Аксенова И.Н. и Бабков М.В. также решили использовать в качестве контрагентов ООО «<данные изъяты>», от имени которого надлежало предоставить в налоговый орган налоговую декларацию по НДС в целях возмещения (возврата) НДС из федерального бюджета по фиктивным финансово-хозяйственным отношениям, общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту ООО «<данные изъяты>»), в котором Аксенова И.Н., согласно доверенности № <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ, уполномочена осуществлять все юридически значимые действия, связанные с регистрацией ликвидации ООО «<данные изъяты>», то есть осуществляла фактическое руководство указанным Обществом, а также общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту ООО «<данные изъяты>»), где единственным учредителем и руководителем являлся Бабков М.В.

При этом Аксеновой И.Н. и Бабкову М.В. было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» не имеет фактических намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, направленную на приобретение товаров у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

Аксенова И.Н., выполняя отведенную ей роль при совершении преступления, в целях реализации разработанного совместно с Бабковым М.В. преступного плана и придания видимости реальности сделки между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», действуя группой лиц по предварительному сговору с последним, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя сложившиеся ранее доверительные отношения, не посвящая в свои преступные намерения, предложила ФИО5, являющемуся единственным учредителем и директором ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) заключить с ООО «<данные изъяты>» договор на аренду части помещения, расположенного по адресу: <адрес> «А», то есть по юридическому и фактическому адресу нахождения ООО «<данные изъяты>» для хранения товара. ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях Аксеновой И.Н. и Бабкова М.В., согласился.

При этом Аксеновой И.Н. и Бабкову М.В., было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» не имеет фактических намерений использовать арендованное у ООО «<данные изъяты>» помещение по назначению и хранить товар.

ДД.ММ.ГГГГ Бабков М.В. и Аксенова И.Н., умышленно, из корыстных побуждений, действуя группой лиц по предварительному сговору между собой, продолжая реализацию преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, в целях придания видимости реальности сделки между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», создания искусственного денежного оборота и введения тем самым в заблуждение сотрудников ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска, достоверно зная об отсутствии фактических взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с расчетного счета №, открытого и обслуживаемого в филиале № ПАО «ВТБ 24» в г. Хабаровск, расположенном по адресу <адрес>, не посвящая директора ООО «<данные изъяты>» ФИО15 в свои преступные намерения, перечислили 60 000 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый и обслуживаемый в филиале № ПАО «ВТБ 24» в г. Хабаровск, расположенном по адресу <адрес>, по фиктивному основанию (оплата за услуги хранения).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участники преступной группы Аксенова И.Н. и Бабков М.В. при неустановленных обстоятельствах, в целях последующего введения в заблуждение сотрудников ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска (по месту поставке ООО «<данные изъяты>» на налоговый учет) изготовили подложные документы, а именно:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель), согласно которому Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель принять и оплатить товар, при этом оплата продукции осуществляется на условиях отсрочки платежа, в течение 90 календарных дней с момента поставки товара;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 252 000 рублей, в том числе НДС 38 440 рублей 68 копеек, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 252 000 рублей, в том числе НДС 38 440 рублей 68 копеек, согласно которым ООО «<данные изъяты>» поставляет в адрес ООО «<данные изъяты>» пену огнестойкую, количестве 600 единиц;

- договор поставки № б/н (отсрочка) от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель), согласно которому Поставщик обязуется осуществить поставку товара надлежащего качества, а Покупатель принять и оплатить товар, при этом оплата продукции осуществляется на условиях отсрочки платежа, в течение 90 календарных дней с момента поставки товара;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 500 070 рублей 40 копеек, в том числе НДС 838 993 рубля 79 копеек, счет- фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 500 070 рублей 40 копеек, в том числе НДС 838 993 рубля 79 копеек, согласно которым ООО «<данные изъяты>» поставляет в адрес ООО «<данные изъяты>» пену огнестойкую в количестве 19 140 единиц;

- договор аренды нежилого помещения № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Арендодатель) и ООО «<данные изъяты>» (Арендатор), согласно которому Арендодатель передает, а Арендатор принимает нежилое складское помещение площадью 65 кв.м, расположенное по адресу: <адрес> «А».

При этом Бабкову М.В. и Аксеновой И.Н. было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» фактически поставку товара (пены огнестойкой) в адрес ООО «<данные изъяты>» осуществлять не будут, в связи с чем, использовать арендованное у ООО «<данные изъяты>» помещение для хранения товара не намерены. Заведомо подложные первичные бухгалтерские документы были при неустановленных обстоятельствах подписаны от лица руководителей и заверены печатями соответствующих организаций.

Далее, продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Бабков М.В., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Аксеновой И.Н. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. Хабаровска, заведомо зная, что ООО «<данные изъяты>» фактически товар (пену огнестойкую) у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не приобретало, то есть, достоверно зная о фиктивности взаимоотношений ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», составили налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года, в которую внесли заведомо ложные сведения, указав сумму налоговых вычетов, в размере 877 434 рубля, сложившуюся по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» в сумме 38 440 рублей и ООО «<данные изъяты>» в сумме 838 994 рубля, а также сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета РФ в сумме 828 010 рублей, с учетом имеющейся у ООО «<данные изъяты>» суммы налога исчисленного к уплате в бюджет РФ в размере 49 424 рубля.

После чего, Бабков М.В. осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Аксеновой И.Н., выполняя отведенную ему роль при совершении преступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в г. Хабаровске, подписал подложную налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года электронно-цифровой подписью директора ООО «<данные изъяты>» ФИО15, и ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи направил налоговую декларацию в ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес>.

После поступления первичной налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года, ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска в соответствии с действующим законодательством назначила налоговую камеральную проверку, в ходе которой Аксенова И.Н. и Бабков М.В., продолжая реализацию корыстного преступного умысла, в обоснование заявленных требований о возмещении суммы НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2014 года по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ предоставили копии изготовленных ими заведомо подложных документов: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № б/н (отсрочка) от ДД.ММ.ГГГГ; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды нежилого помещения № б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом, Аксенова И.Н. и Бабков М.В. достоверно знали, что предоставленные ими документы содержат заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, и необходимы для предоставления в ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска, в целях создания видимости наличия договорных отношений ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», и обоснования возникновения условий у ООО «<данные изъяты>» на возмещение НДС за 3 квартал 2014 года из бюджета РФ.

ДД.ММ.ГГГГ по окончанию проведения мероприятий налогового контроля сотрудником ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска составлен акт № камеральной налоговой проверки, содержащий вывод о завышении ООО «<данные изъяты>» суммы НДС, предъявленной к возмещению по налоговой декларации за 3 квартал 2014 года в размере 828 010 рублей, который направлен в адрес ООО «<данные изъяты>».

После чего, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Аксенова И.Н. и Бабков М.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, получив акт камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о предстоящем отказе налоговым органом в возмещении суммы НДС из бюджета РФ, заведомо зная о результатах проведенной камеральной налоговой проверки по налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2014 года, до вынесения решения по результатам налоговой проверки, составили уточненную налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года, в которой исключили ранее указанную в первичной налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года сумму, подлежащую возмещению из бюджета РФ в размере 828 010 рублей.

Далее Аксенова И.Н. и Бабков М.В. с целью отправки в налоговый орган уточненной налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года обратились в ООО "Сокол", где между последним в лице ФИО16 и ООО "<данные изъяты>" заключен договор № № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг налогового представителя с привлечением возможности систем для передачи по телекоммуникационным каналам связи, не посвящая ФИО16 в свои преступные намерения. При этом, Аксенова И.Н. и Бабков М.В. представили ФИО16 уточненную налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, заверив печатью ООО «<данные изъяты>» и штампом факсимиле с подписью ФИО15

ДД.ММ.ГГГГФИО16, неосведомленная о преступных намерениях Бабкова М.В. и Аксеновой И.Н., исполняя обязательства по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи направила уточненную налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" в ИНФС России по Центральному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес>.

По окончанию проведения дополнительных мероприятий налогового контроля ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска, сотрудники которой не были осведомлены о преступных действиях Аксеновой И.Н. и Бабкова М.В., на основании первичной налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, а также материалов камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2014 года, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость в размере 828 010 рублей, с учетом заявленной ООО "<данные изъяты>" имеющейся задолженности по налоговым платежам. При этом сумма НДС по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» в размере 38 440 рублей, принята налоговым органом к налоговому вычету и засчитана в счет налога исчисленного к уплате ООО «<данные изъяты>» в бюджет РФ.

В связи с этим, Бабков М.В. и Аксенова И.Н., довести до конца совместный, корыстный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана из бюджета РФ денежных средств в крупном размере на сумму 877 434 рубля, путем незаконного возмещения НДС от имени ООО "<данные изъяты>", не смогли по независящим от них обстоятельствам, в связи с установлением сотрудниками ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска фиктивности взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>» и отказом налогового органа в возмещении НДС.

Таким образом, Бабков М.В., являясь фактическим руководителем ООО "<данные изъяты>", в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя группой лиц по предварительному сговору с Аксеновой И.Н., находясь на территории г. Хабаровска, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, покушались на хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих государству Российской Федерации в крупном размере на общую сумму 877 434 рубля, предоставив в ИНФС России по Центральному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, содержащую заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета, однако преступление не было доведено до конца по независящим от них обстоятельствам.

Он же (Бабков М.В.), являясь директором общества с ограниченной ответственностью "<данные изъяты>" (ИНН №) (далее по тексту ООО "<данные изъяты>", Общество), имея умысел, направленный на хищение чужого имущества, путем мошенничества, используя свое служебное положение, выполняя организационно-распорядительные и административно- хозяйственные функции в указанном Обществе, действуя группой лиц по предварительному сговору с Аксеновой И.Н., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. Хабаровска, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, путем обмана, покушались на хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих государству Российской Федерации (далее по тексту РФ) в крупном размере на общую сумму 906 940 рублей, предоставив в инспекцию Федеральной налоговой службы России по Индустриальному району г. Хабаровска (далее по тексту ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска), расположенную по адресу: <адрес> "Д", налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по налогу на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) за 3 квартал 2014 года, содержащую заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета, однако преступление не было доведено до конца по независящим от них обстоятельствам.

В соответствии с п. 1 и п. 2 ст. 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетом подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

На основании ч. 1 ст. 176 НК РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику.

Согласно преступному плану, разработанному Аксеновой И.Н. и Бабковым М.В., для реализации совместного преступного умысла, им необходимо было подыскать коммерческие организации, от имени которых они оформят заведомо подложные документы об имевшихся между организациями и ООО "<данные изъяты>" финансово-хозяйственных взаимоотношениях, в связи с которыми у ООО "<данные изъяты>" в налоговом периоде сумма налоговых вычетов превысила бы общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, и у ООО "<данные изъяты>" возникло бы право на возмещение НДС из бюджета РФ. После чего в налоговый орган надлежало предоставить налоговую декларацию по НДС, содержащую ложные несоответствующие действительности сведения, в целях возмещения (возврата) НДС из федерального бюджета. После принятия налоговым органом решения о возмещении НДС и поступления суммы возмещенного налога, участники преступной группы планировали безвозмездно обратить денежные средства в свою пользу, распорядившись ими по своему усмотрению.

Бабков М.В. и Аксенова И.Н., в целях реализации разработанного ими преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, действуя группой лиц по предварительному сговору, решили использовать ООО «<данные изъяты>», директором и единственным учредителем которого являлся Бабков М.В.

Так, согласно решению учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ назначен Бабков М.В., который осуществлял финансово-хозяйственную деятельность данной организации, а также функции единоличного исполнительного органа, в связи с чем, наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в указанном Обществе. ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с решением о государственной регистрации № ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании ООО «<данные изъяты>» за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, присвоен индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) 2723162857, основной вид деятельности - оптовая торговля лакокрасочными материалами.

Кроме того, для реализации совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, путем возмещения НДС Аксенова И.Н. и Бабкова М.В. также решили использовать в качестве контрагентов ООО «<данные изъяты>», от имени которого надлежало предоставить в налоговый орган налоговую декларацию по НДС в целях возмещения (возврата) НДС из федерального бюджета по фиктивным финансово-хозяйственным отношениям, общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту ООО «<данные изъяты>»), в котором Аксенова И.Н., согласно доверенности № <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ уполномочена осуществлять все юридические значимые действия, связанные с регистрацией ликвидации ООО «<данные изъяты>», то есть осуществляла фактическое руководство, а также общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту ООО «<данные изъяты>»), где единственным учредителем и руководителем в период с момента государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась Аксенова И.Н., то есть осуществляла финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия, а также функции единоличного исполнительного органа.

При этом Аксеновой И.Н. и Бабкову М.В., было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» не имеет фактических намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, направленную на приобретение товаров у ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участниками преступной группы Аксеновой И.Н. и Бабковым М.В., при неустановленных обстоятельствах, в целях последующего введения в заблуждение сотрудников ИНФС России по Индустриальному району г. Хабаровска (по месту постановке ООО «<данные изъяты>» на налоговый учет) составлены подложные документы, а именно:

- договор поставки № 3/03/2014 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель), согласно которому Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель принять и оплатить товар, при этом оплата продукции осуществляется на условиях отсрочки платежа, в течение 30 календарных дней с момента поставки товара;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 245 500 рублей, в том числе НДС 37 449 рублей 15 копеек, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 245 500 рублей, в том числе НДС 37 449 рублей 15 копеек, согласно которым ООО «<данные изъяты>» поставляет в адрес ООО «<данные изъяты>» эмаль «Спринтер» для горизонтальной разметки автомобильных дорог (далее по тексту эмаль) в количестве 20 000 единиц;

- договор поставки № б/н (отсрочка) от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель), согласно которому Поставщик обязуется поставлять товар, а Покупатель обязуется принимать и оплачивать товар, при этом оплата товара осуществляется на условиях отсрочки платежа, в течение 90 календарных дней с момента поставки товара;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 699 996 рублей 76 копеек, в том числе НДС 869 491 рубль 03 копейки, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 699 996 рублей 76 копеек, в том числе НДС 869 491 рубль 03 копейки, согласно которой ООО «<данные изъяты>» поставляет в адрес ООО «<данные изъяты>» пену огнестойкую в количестве 19 132 единиц;

При этом Бабкову М.В. и Аксеновой И.Н. было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» фактически поставку товара в адрес ООО «<данные изъяты>» осуществлять не будут, и ООО «<данные изъяты>» использовать арендованное у ООО «<данные изъяты>» помещение для хранения товара не намерено. Заведомо подложные первичные бухгалтерские документы были при неустановленных обстоятельствах подписаны от лица руководителей и заверены печатями соответствующих организаций.

ДД.ММ.ГГГГ Бабков М.В. и Аксенова И.Н., умышленно, из корыстных побуждений, действуя группой лиц по предварительному сговору, продолжая реализацию преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, в целях придания видимости реальности сделки между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», создания искусственного денежного оборота и введения тем самым в заблуждение сотрудников ИФНС России по Центральному району г. Хабаровска, достоверно зная об отсутствии фактических взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого в Региобанк-филиал ПАО Банка «Финансовая корпорация Открытие», расположенном по адресу <адрес>, перечислили 245 500 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого в Региобанк-филиал ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», расположенном по адресу <адрес> по фиктивному основанию (оплата за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 37 449 рублей 15 копеек).

ДД.ММ.ГГГГ Бабков М.В. и Аксенова И.Н., умышленно, из корыстных побуждений, действуя группой лиц по предварительному сговору между собой, продолжая реализацию преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ, в целях придания видимости реальности сделки между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», создания искусственного денежного оборота и введения тем самым в заблуждение сотрудников ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска, достоверно зная об отсутствии фактических взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого в Регионбанк-филиал ПАО Банка «Финансовая корпорация Открытие» расположенном по адресу <адрес>, перечислили 60 000 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый и обслуживаемый в филиале № ПАО «ВТБ 24» в <адрес>, расположенном по адресу <адрес> по фиктивному основанию (оплата за услуги хранения).

Далее, продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Бабков М.В., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Аксеновой И.Н. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, используя свое служебное положение, заведомо зная, что ООО «<данные изъяты>» фактически пену огнестойкую у ООО «<данные изъяты>» и эмаль у ООО «<данные изъяты>» не приобретало, то есть о фиктивности взаимоотношений ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», составили налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года, в которую внесли заведомо ложные сведения, указав сумму налоговых вычетов в размере 906 940 рублей, сложившуюся по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» в сумме 869 491 рубль и ООО "<данные изъяты>" в сумме 37 449 рублей, а также сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета РФ в размере 827 473 рубля, с учетом имеющейся у ООО "<данные изъяты>" суммы налога исчисленного к уплате в бюджет РФ в сумме 79 467 рублей.

После чего, Бабков М.В. осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Аксеновой И.Н., выполняя отведенную ему роль при совершении преступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, используя свое служебное положение, подписал подложную налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года электронно-цифровой подписью и ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи направил налоговую декларацию в ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес>.

После поступления первичной налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска в соответствии с действующим законодательством назначила камеральную налоговую проверку, в ходе которой Бабков М.В., используя свое служебное положение, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с Аксеновой И.Н., продолжая реализацию корыстного преступного умысла, в обоснование заявленных требований о возмещении суммы НДС ООО "<данные изъяты>" за 3 квартал 2014 года по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО "<данные изъяты>", ДД.ММ.ГГГГ предоставил копии изготовленных ими заведомо подложных документов: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № б/н (отсрочка) от ДД.ММ.ГГГГ; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды нежилого помещения № б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом, Аксенова И.Н. и Бабков М.В. достоверно знали, что предоставленные ими документы содержат заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, и необходимы для предоставления в ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска, в целях создания видимости наличия договорных отношения ООО "<данные изъяты>" с ООО «<данные изъяты>» и ООО "<данные изъяты>", и обоснования возникновения условий у ООО "Компании БМ" на возмещение НДС за 3 квартал 2014 года из бюджета РФ.

ДД.ММ.ГГГГ по окончанию проведения мероприятий налогового контроля сотрудником ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска составлен акт № камеральной налоговой проверки, содержащий вывод о завышении ООО "<данные изъяты>" суммы НДС, предъявленной к возмещению по налоговой декларации за 3 квартал 2014 года в размере 827 473 рубля, который направлен в адрес ООО «<данные изъяты>».

Бабков М.В. действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Аксеновой И.Н., продолжая реализацию корыстного преступного умысла, принимая участие в мероприятиях налогового контроля в период проведения камеральной налоговой проверки в отношении ООО "<данные изъяты>" по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2014 года, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, получил от налогового инспектора ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска ФИО17 сведения о предстоящем отказе налоговым органом в возмещении суммы НДС из бюджета РФ, заявленной ООО "<данные изъяты>" в налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2014 года.

После чего, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Аксенова И.Н. и Бабков М.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, получив сведения о предстоящем отказе налоговым органом в возмещении суммы НДС из бюджета РФ, заведомо зная о результатах проведения камеральной проверки по налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" за 3 квартал 2014 года, до вынесения решения по результатам налоговой проверки, составили уточненную налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, в которой исключили ранее указанную в первичной налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года сумму, подлежащую возмещению из бюджета РФ в размере 827 473 рубля.

Далее, Аксенова И.Н. и Бабков М.В. с целью отправки в налоговый орган уточненной налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года обратились в ООО "Сокол", где между последним в лице ФИО16 и ООО "<данные изъяты>" в лице Бабкова М.В. заключен договор № № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг налогового представителя с привлечением возможности систем для передачи по телекоммуникационным каналам связи, не посвящая ФИО16 в свои преступные намерения. При этом, Бабков М.В., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Аксеновой И.Н., предоставил ФИО16 уточненную налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, заверив печатью Общества и подписав её собственноручно.

ДД.ММ.ГГГГФИО16, неосведомленная о преступных намерениях Бабкова М.В. и Аксеновой И.Н., исполняя обязательства по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи направила уточненную налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" в ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес> "Д".

По окончанию проведения дополнительных мероприятий налогового контроля ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска, сотрудники которой не были осведомлены о преступных действиях Аксеновой И.Н. и Бабкова М.В., на основании первичной налоговой декларации ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, а также материалов камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2014 года, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной ООО «<данные изъяты>» в размере 827 473 рубля, с учетом имеющейся у ООО "<данные изъяты>" задолженности по налоговым платежам. При этом сумма НДС по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» в размере 37 449 рублей налоговым органом принята к налоговому вычету и засчитана в счет налога исчисленного к уплате ООО «<данные изъяты>» в бюджет РФ.

В связи с этим, Бабков М.В. и Аксенова И.Н., довести до конца совместный корыстный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана из бюджета РФ денежных средств в крупном размере на сумму 906 940 рублей, путем незаконного возмещения НДС от имени ООО "<данные изъяты>", не смогли по независящим от них обстоятельствам, в связи с установлением сотрудниками ИФНС России по <адрес> фиктивности взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>» и отказом налогового органа в возмещении НДС.

Таким образом, Бабков М.В., являясь директором ООО "<данные изъяты>", используя своё служебное положение, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанном Обществе, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя группой лиц по предварительному сговору с Аксеновой И.Н. находясь на территории <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, покушались на хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих государству Российской Федерации в крупном размере на общую сумму 906 940 рублей, предоставив в ИФНС России по Индустриальному району г. Хабаровска, расположенную по адресу: <адрес> "Д", налоговую декларацию ООО "<данные изъяты>" по НДС за 3 квартал 2014 года, содержащую заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета, однако преступление не было доведено до конца по независящим от них обстоятельствам.

В судебном заседании подсудимые заявили ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснили, что согласны с предъявленным им обвинением, вину признают в полном объеме, ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке сделано ими добровольно, после консультации с защитником. Подсудимые осознают характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Представитель потерпевшего в судебном заседании не возражал против рассмотрения дела в особом порядке.

Защитники и государственный обвинитель согласились с возможностью постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Учитывая, что все условия, предусмотренные ч. 1 и ч. 2 ст. 314 УПК РФ, при которых подсудимыми было заявлено ходатайство о возможности рассмотрения уголовного дела в особом порядке без проведения судебного разбирательства соблюдены, а также то, что максимальное наказание за совершенные подсудимыми преступления не превышает 10 лет лишения свободы, суд считает возможным рассмотреть дело в особом порядке.

Действия Бабкова М.В., правильно и обоснованно квалифицированы:

по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ) - покушение на хищение денежных средств, в размере 877 434 руб., – покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам;

по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ) - покушение на хищение денежных средств, в размере 906 940 руб., – покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Действия Аксеновой И.Н., правильно и обоснованно квалифицированы по каждому преступлению (покушение на хищение денежных средств, в размере 877 434 руб., а также покушение на хищение денежных средств, в размере 906 940 руб.) по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ) – покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

О наличии квалифицирующего признака «крупный размер» свидетельствует размер ущерба, по каждому преступлению, который превышает 250 000 рублей, установленный п. 4 примечания к ст. 158 УК РФ в ред. Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории тяжких преступлений, данные о личности подсудимых, которые характеризуются положительно, на учете у врача-нарколога, врача-психиатра не состоят, ранее не судимы, при этом у подсудимой Аксеновой И.Н. на иждивении находится малолетний ребенок, на иждивении подсудимого Бабкова М.В. находится жена-инвалид.

Обстоятельствами, смягчающими наказание каждого подсудимого, в соответствии со ст. 61 УК РФ, судом признаются признание ими своей вины и раскаяние в содеянном, а также наказание Аксеновой И.Н. наличия у нее малолетнего ребенка, наказание Бабкова М.В. наличия у него жены-инвалида, участие в боевых действиях и наличие правительственной награды.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимых, в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

С учетом изложенного, исходя из принципа справедливости, во исполнение целей уголовного наказания, суд приходит к выводу о том, что исправление подсудимых возможно с назначением наказания в виде лишения свободы со штрафом, при этом наказание в виде лишения свободы, не связанного с его реальным отбытием с применением положений ст. 73 УК РФ – условное осуждение, не находя при этом исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного ими преступления, поскольку данное наказание будет справедливым, а менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания.

С учетом данных о личности подсудимых суд считает возможным дополнительные вид наказания в виде ограничения свободы не применять.

Оснований для изменения категории преступлений, в совершении которых обвиняются подсудимые, на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется.

Также не усматривается исключительных обстоятельств, являющихся основанием для применения ст. 64 УК РФ.

Судьбу вещественных доказательств по настоящему уголовному делу суд разрешает в порядке ч.3 ст. 81 УПК РФ.

В силу ч. 10 ст. 316 УПК РФ, судебные издержки по делу, связанные с оплатой труда адвоката взысканию с подсудимой Аксеновой И.Н. не подлежат.

Руководствуясь ст.ст. 303, 307-309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Бабкова Михаила Владимировича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание:

- по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ (покушение на хищение денежных средств, в размере 877 434 руб.) в виде 1 года 8 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 26 000 рублей,

- по ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ (покушение на хищение денежных средств, в размере 906 940 руб.) в виде 1 года 8 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 26 000 рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Бабкову М.В. наказание в виде 2 лет 6 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 50 000 рублей.

В силу ст. 73 УК РФ, назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 года, в течение которого условно осужденный должен своим поведением доказать свое исправление.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на Бабкова М.В. обязанность не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, в течение трех рабочих дней со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в Уголовно-исполнительную инспекцию по месту своего жительства и проходить регистрацию в указанной инспекции один раз в месяц в дни установленные сотрудниками инспекции.

Срок отбывания наказания исчислять со дня провозглашения приговора, то есть с ДД.ММ.ГГГГ

Аксенову Ирину Николаевну признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30 ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание:

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Аксеновой И.Н. наказание в виде 2 лет 6 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 50 000 рублей.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на Аксенову И.Н. обязанность не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, в течение трех рабочих дней со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в Уголовно-исполнительную инспекцию по месту своего жительства и проходить регистрацию в указанной инспекции один раз в месяц в дни установленные сотрудниками инспекции.

Срок отбывания наказания исчислять со дня провозглашения приговора, то есть с ДД.ММ.ГГГГ

Меру пресечения Аксеновой И.Н. в виде подписки о невыезде при надлежащем поведении оставить без изменения, по вступлении приговора в законную силу отменить.

Освободить Аксенову И.Н. от судебных издержек по настоящему делу, связанных с оплатой труда адвоката.

Вещественные доказательства:

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года номер корректировки 1;

- договор № № на оказание услуг налогового представителя с привлечением возможности систем для передачи по телекоммуникационным каналам от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор № № на оказание услуг налогового представителя с привлечением возможности систем для передачи по телекоммуникационным канала от ДД.ММ.ГГГГ,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года, номер корректировки 1,

- выписка по счету ООО «<данные изъяты>» №,

- протокол сеансов связи счету № клиента ООО <данные изъяты>» системы «Банк Клиент Онлайн» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

- оптический диск CD-R № – хранящиеся в материалах уголовного дела по вступлении по вступлении приговора в законную силу продолжать хранить там же;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ Камеральной налоговой проверки ООО «<данные изъяты>»,

- копия Возражения по акту налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ№,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ,

- налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2014 года организации ООО «<данные изъяты>» (первичная),

- налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2014 года организации ООО «<данные изъяты>» (уточненная),

- сведения по операциям, совершенным по счету ООО «<данные изъяты>» за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Свидетельства о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Договора ответственного хранения от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Акта приема-передачи товара на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ,

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,

- книга докупок за 3 квартал 2014 ООО «<данные изъяты>».

- книга продаж за 3 квартал 2014 ООО «<данные изъяты>»,

- копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор поставки № Б\Н от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор аренды нежилого помещения № б/н от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Акта приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия договора аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия акта приема-передачи товара на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия договора ответственного хранения от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия - Акта-приема передачи товара на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года (первичная),

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года (уточненная),

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в привлечении к ответственности за совершении налогового правонарушения,

- договор аренды нежилого помещения № б/н от ДД.ММ.ГГГГ,

- акт приема передачи от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость,

- акт камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ,

- книга покупок ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор поставки № б/н (отсрочка) от ДД.ММ.ГГГГ,

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ,

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,

- журнал учета выданных счетов-фактур ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- журнал учета полученных счетов-фактур ООО <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- книга продаж ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- оптический диск CD-R «Verbatim» №с,

- оптический диск DVD+R «Verbatim» №с,

- оптический диск DVD+R «Verbatim» №с-15 ОТП-27,

- оптический диск DVD+R «Verbatim» №с,

- оптический диск CD-RW «Smart Track» № уг. дело № объемом 5967872.

- компакт диск DVD-RW № – хранящиеся при уголовном деле по вступлении приговора в законную силу продолжать хранить там же.

Иные предметы и документы:

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2015 года,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 2 квартал 2015 года номер корректировки 0,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 1 квартал 2015 года номер корректировки 0,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2015 года,

- квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде - ООО «<данные изъяты>» представил ДД.ММ.ГГГГ в 04.23,

- квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде - ООО «<данные изъяты>» представил ДД.ММ.ГГГГ в 04.21,

- лист бумаги формата А-4, изъятый у ООО «<данные изъяты>» с текстом ООО «<данные изъяты>»;

- доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 2014 г. ликвидационная,

- бухгалтерская отчетность ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2014,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» за 1 квартал отчетный год 2014,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал отчетный год 2014,

- квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал отчетный год 2014,

- лист бумаги формата А-4, изъятый у ООО «<данные изъяты>» с текстом ООО «<данные изъяты>»,

- реестр сведений о доходах физических лиц за 2014 год на 1 листе,

- квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде - ООО «<данные изъяты>» представил ДД.ММ.ГГГГ в 04.33,

- квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде - ООО «<данные изъяты>» представил ДД.ММ.ГГГГ в 04.26,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2014 года, номер корректировки 2,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015,

- налоговая декларация ООО «<данные изъяты>» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2015,

- налоговая декларация ООО «Компания БМ» по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2015,

- налоговая декларация ООО «Компания БМ» по налогу на прибыль организаций за 4 квартал 2014,

- налоговая декларация ООО «Компания БМ» по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2015,

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ,

- оптический диск CD-R «Verbatim» ООО «<данные изъяты>»,

- письмо ООО «Компания Тензор» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ - хранится в материалах УГОЛОВНОГО дела №.

(том 10 л.д. 166-187, л.д. 207)

- протокол расчета пени на НДС на ДД.ММ.ГГГГ,

- запрос о представлении выписок по операциям на счетах от ДД.ММ.ГГГГ№- з отношении ООО «<данные изъяты>»,

- копия Решения по результатам рассмотрения жалобы направлено в адрес ООО «<данные изъяты>»

- жалоба копия) на неправомерные действия ИФНС по <адрес>' <адрес> от директора ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

- требование №,

- реестр документов, передаваемых для камеральной проверки по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ.

- копия пояснения причин возмещения НДС в декларации за третий квартал 2014 года от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия требования № от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия пояснительной записки от ДД.ММ.ГГГГ,

- письмо о проведении осмотра от ДД.ММ.ГГГГ№ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ,

- пояснение директора ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Сертификата соответствия,

- копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ

- копия сертификата соответствия № №,

- копия экспертного заключения от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия решения по заявке № от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия положения об учетной политике на 2014 год,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01 за 3 квартал 2014,

- письмо от ДД.ММ.ГГГГ о проведении осмотра,

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ,

- пояснительная записка от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>»,

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ,

- пояснение причин возмещения НДС за третий квартал 2014 года от ДД.ММ.ГГГГ,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 91 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 за 3 квартал 2014,

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за 3 квартал 2014,

- запрос о представлении выписок по операциям на счетах ООО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ№,

- письмо О направлении копий документов от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп,

- выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ,

- письмо от ДД.ММ.ГГГГ№,

- заявление (копия) от ДД.ММ.ГГГГ директора ООО «<данные изъяты>»

Бабкова М.В..

- копия повестки на допрос ФИО5,

- заявление (копия) о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>».

- бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<данные изъяты>» (копия),

- копия доверенности <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия Доверенности от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия доверенности <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ,

- бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2014 год ООО «<данные изъяты>»,

- копия заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

- письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп,

- письмо от ДД.ММ.ГГГГ№Одсп,

- письмо от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп,

- заявление i копия) о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

- уведомление (копия) о начале процедуры реорганизации ООО «<данные изъяты>»,

- бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<данные изъяты>» за 2014 год,

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ,

- сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп,

- копия сопроводительного письма от ДД.ММ.ГГГГ№,

- копия технического паспорта на функциональное помещение по адресу <адрес>,

- копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия предварительного договора № на отпуск тепловой энергии и горячей воды от ДД.ММ.ГГГГ,

-копия Акта сверки взаиморасчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- копия бухгалтерской справки 2 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>»,

- сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп,

- копия Сопроводительного письма директора ООО «<данные изъяты>» ФИО5 о предоставлении копий документов по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ,

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ,

- письмо о предоставлении информации от ДД.ММ.ГГГГ№ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Сопроводительное письмо от МИФНС № по <адрес> в адрес МИФНС России № по <адрес> «О направлении регистрационного дела в отношении юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, -Решение о передаче регистрационного дела от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, -Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, №,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция за оплату государственной пошлины,

-Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в отношении ООО «<данные изъяты>», -Протокол Х° 1 внеочередного общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ.

-Устав ООО <данные изъяты>»,

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, от №, -Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Заявление о внесении записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Копия документа в соответствии с которым права и обязательства по ООО «<данные изъяты>» переходят ООО «<данные изъяты>»,

-Передаточный акт «О передачи всех прав и обязанностей ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>»,

-Договор о присоединении ООО «<данные изъяты>» к ООО «<данные изъяты>»,

-Решение единственного участника ООО «<данные изъяты>» ФИО18 о реорганизации ООО «<данные изъяты>»,

-Протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, -Бланк-заявка на публикацию сообщения в www.vestnik-gosreq.ru,

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ,

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, -Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№,

- Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган в отношении ООО «<данные изъяты>»,

- Уведомление о начале процедуры реорганизации,

- Протокол совместного общего собрания участников ООО «ВЕТРЭКС» и ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

- Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

- Решение Единственного участника ООО «<данные изъяты>» ФИО18 о реорганизации ООО «<данные изъяты>»,

-Протокол общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, -Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Решение о государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ№,

-Квитанция об оплате госпошлины,

-Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в отношении ООО «<данные изъяты>», -Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Устав ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция к приходному кассовому ордеру,

-Заявление от третьего лица о принятии его в ООО «<данные изъяты>» и внесении вклада в Уставной капитал от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение « 2 единственного участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, заявитель ФИО19,

-Квитанция на оплату госпошлины,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в МИФНС России № по <адрес> в отношении ООО «<данные изъяты>» учредитель ФИО20,

-Решение № единственного учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Устав ООО «<данные изъяты>»,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, -Уведомление о ликвидации юридического лица, дата принятия решения ДД.ММ.ГГГГ.,

-Протокол Общего собрания Участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, -Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ. от ООО «<данные изъяты>»,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган, заявитель ФИО3,

-Решение о государственной регистрации от 01.04.2014г. №;

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление об оставлении документов без рассмотрения от Межрайонной ИФНС № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о ликвидации юридического лица, наименование органа, принявшего решение «ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ УЧАСТНИКОВ»,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган, заявитель ФИО3,

-Протокол Общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, -Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2014 г. поступит по ТКС ДД.ММ.ГГГГ,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган, заявитель ФИО3, дата ДД.ММ.ГГГГ.

-Протокол Общего собрания Участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Протокол Общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2014 г. поступил по ТКС ДД.ММ.ГГГГ,

-Копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от 01.10.2014г. №;

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Чек ордер ОАО Сбербанк России на оплату государственной пошлины,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией, дата публикации сообщения ДД.ММ.ГГГГ,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган, заявитель ФИО3, дата ДД.ММ.ГГГГ,

-Протокол Общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2014 г. поступил по ТКС ДД.ММ.ГГГГ,

-Копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от 10.12.2014г. №,

-Лист ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Выписка из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о снятии с учета российской организации в налоговом органе ООО «<данные изъяты>» на основании ликвидации юридического лица. От ДД.ММ.ГГГГ,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Уведомление о получении учетного дела от ДД.ММ.ГГГГ от МИФНС России № по <адрес> в адрес территориального участка 3329 по <адрес>,

-Учетная карточка юридического лица ООО «<данные изъяты>», в графе «примечание» имеется рукописная запись,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ,

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Сопроводительное письмо от МИФНС № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, в адрес МИФНС № по <адрес>, о направлении учетного дела ООО «<данные изъяты>»,

-Сопроводительное письмо «о направлении учетного дела юридического лица из налогового органа по прежнему месту нахождения в налоговый орган по новому месту нахождения». От МИФНС № по <адрес> в адрес МИФНС России № по <адрес>,

-Письмо «о снятии с учета организации в налоговом органе по месту нахождения в связи со сменой адреса места нахождения ООО «<данные изъяты>»,

-Уведомление о снятии с учета российской организации в налоговом органе ООО «<данные изъяты>» на основании сведений об изменении места нахождения юридического лица, от ДД.ММ.ГГГГ,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая сведения об ООО «<данные изъяты>»,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№, содержащая сведения об ООО «<данные изъяты>»,

-Учетная карточка юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Учетная карточка юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция на оплату госпошлины,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<данные изъяты>»,

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган, заявитель ФИО5, дата о получении выполнена рукописно, красителем синего цвета: «09.02.12»,

-Устав ООО «<данные изъяты>», утвержден решением № участника общества от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№, выполнено на 1 листе формата А4,

-Выписка из ЕГРЮЛ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, содержащая сведения ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция на оплату государственной пошлины,

-Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «<данные изъяты>»

-Расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган,

-Решение № участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Устав ООО «<данные изъяты>»,

-Решение о государственной регистрации о ДД.ММ.ГГГГ№,

-Выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган от заявителя Бабкова Михаила Владимировича,

-Квитанция на оплату государственной пошлины,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Устав ООО «<данные изъяты>», утвержден решение № участника общества от ДД.ММ.ГГГГ

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, -Уведомление о ликвидации юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Сопроводительное письмо от ООО «<данные изъяты>»,

-Расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о ликвидации юридического лица в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2015,

-Бухгалтерский баланс ООО «<данные изъяты>»,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, №,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция об оплате государственной пошлины,

-Решение учредителя ООО от ДД.ММ.ГГГГ,

-Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2015,

-Бухгалтерский баланс ООО «<данные изъяты>»,

-Протокол проверки документов, представленных к регистрации. Входящий № от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, №,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «<данные изъяты>»,

-Устав ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция об оплате государственной пошлины,

-Решение № ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№,

-Лист записи ЕГРЮЛ,

-Уведомление о ликвидации юридического лица ООО «<данные изъяты>», дата принятия решения ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о ликвидации юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Решение № учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2015,

-Бухгалтерский баланс ООО «<данные изъяты>»,

-Выписка из интернета www.vestnik-gosreq.ru,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ№А,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией ООО «<данные изъяты>»,

-Квитанция об оплате государственной пошлины, выполнено,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства ООО «<данные изъяты>» отчетный год 2015,

-Бухгалтерский баланс ООО «<данные изъяты>»,

-Протокол проверки документов, представленных к регистрации, входящий №А от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, №А,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

- счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ,

-Свидетельство о поставке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО <данные изъяты>» ОГРН №,

-Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» ОГРН №,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях, а также по расходам на выплату страхового обеспечения, календарный год 2015 ООО «<данные изъяты>»,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о снятии с учета Российской Федерации организации в налоговом органе ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» о внесении записи о ликвидации юридического лица ДД.ММ.ГГГГ,

-Расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица. ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение учредителя ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение № учредителя ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам № ООО «<данные изъяты>»,

-Устав ООО «<данные изъяты>», утвержден решением № участника общества от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение № учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Приказ № «О назначении на должность» ФИО15,

-Лист записи ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» о внесении записи о создании юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о ликвидации юридического лица,

-Решение 2776А об отказе в государственной регистрации в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение № учредителя ООО <данные изъяты>»,

-Справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и ИП по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Запрос от директора ООО «<данные изъяты>» ФИО21 о выдаче справки о наличии задолженностей по уплате налогов,

-Решение № учредителя ООО <данные изъяты>»,

-Выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, -Договор аренды помещений от ДД.ММ.ГГГГ,

-Копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, -Гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ,

-Копия паспорта на имя ФИО15,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства, отчетный год 2014 ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Бланк заявки на публикацию сообщения ООО «<данные изъяты>» на сайте www.vestnik-gosreq.ru,

-Уведомление о ликвидации юридического лица ООО «<данные изъяты>»,

-Справка дана ООО «<данные изъяты>» об уплате по тарифам в нотариальной конторе адвоката,

-Справка от ДД.ММ.ГГГГ,

-Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» ОГРН №,

-Устав ООО «<данные изъяты>», утвержден решением № участника общества от ДД.ММ.ГГГГ,

-Копия паспорта на имя ФИО15,

-Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства, отчетный год 2015 ООО «<данные изъяты>»,

-Заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией ООО «<данные изъяты>»,

-Решение № учредителя ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, -Сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ исходящий №,

-Исполнительный лист по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, -Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» за ОГРН №,

-Устав ООО «<данные изъяты>», утвержден решением № участника общества от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение Учредителя общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение № учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Приказ № «О назначении на должность» Бабкова М.В. на должность директора ООО «<данные изъяты>»,

-Справка от ДД.ММ.ГГГГ,

-Расписка о получении документов, представленных при государственной у регистрации юридического лица. ДД.ММ.ГГГГ,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о снятии с учета Российской Федерации организации в налоговом органе ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» внесена запись о ликвидации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»,

-Выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ,

-Справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам № ООО «<данные изъяты>»,

-Решение 2111А об отказе в государственной регистрации в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Список участников ООО «<данные изъяты>»,

-Свидетельство о поставке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «<данные изъяты>»,

-Лист записи ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» о внесении записи о создании юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ,

-Акт № об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых нарушениях, от ДД.ММ.ГГГГ,

-Решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Запрос от директора ООО «<данные изъяты>» Бабков М.В. о выдаче справки о наличии задолженностей по уплате налогов,

-Доверенность ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

-Уведомление о снятии с учета Российской Федерации организации в налоговом органе ООО «<данные изъяты>»,

-Платежное поручение №,

- ответ на требование от ДД.ММ.ГГГГ№дсп,

- пояснения ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

- требование на предоставление документов от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля,

- протокол расчета пени по налогу НДС (РФ) на ДД.ММ.ГГГГ,

- ответ на запрос от ДД.ММ.ГГГГ№,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки,

- запрос от ДД.ММ.ГГГГ№,

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ,

- поручение о допросе свидетеля № от ДД.ММ.ГГГГ,

-запрос от ДД.ММ.ГГГГ№,

- сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп,

- служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ,

- лист записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ,

- сопроводительное письмо ООО «<данные изъяты>»,

- копия заявления на выдачу и регистрацию сертификата ключа подписи от ДД.ММ.ГГГГ,

- копия сублицензионного договора № от ДД.ММ.ГГГГ,

- перечень предприятий и организаций, подключаемых к системе предоставления отчетности в электронном виде в ТКС (приложение к договору № от ДД.ММ.ГГГГ),

- акт передачи прав № от ДД.ММ.ГГГГ,

- ответ ПАО «МТС» от ДД.ММ.ГГГГ№,

- ответ ПАО «Мегафон» на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ,

- ответ комитета по делам записи актов гражданского состояния и архивов от ДД.ММ.ГГГГ. №

- круглая печать «<данные изъяты>» ИНН № Общество с ограниченной ответственностью *Хабаровск*;

- круглая печать «<данные изъяты>» общество с ограниченной ответственностью *<данные изъяты>* ИНН №;

- USB-накопитель в корпусе белого цвета Mirex 8 GB – хранящиеся при уголовном деле по вступлении приговора в законную силу продолжать хранить там же.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, находящимся под стражей в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. При этом, в соответствии со ст. 317 УПК РФ, данный приговор не может быть обжалован по основанию, предусмотренному пунктом 1 статьи 389.15 УПК РФ.

Председательствующий:

КОПИЯ ВЕРНА

Судья Будаев А.В.

Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Популярные материалы

Подборки

Приговор Центрального районного суда г. Хабаровска (Хабаровский край) от 14.02.2017 № 1-79/17